Ngân hàng thương mại và rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại 3 1.1.2 Rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng Thương mại
1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Theo Điều 20 Luật Tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật nhằm hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng, bao gồm nhận tiền gửi và cấp tín dụng Ngân hàng, một loại hình tổ chức tín dụng, thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng cùng các hoạt động kinh doanh liên quan Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.
Ngân hàng thương mại (NHTM) được xem là trung gian tài chính quan trọng, đáp ứng nhu cầu tiền tệ hiệu quả về khối lượng, thời gian và địa điểm, mang lại lợi ích cho ngân hàng, người gửi tiền, người cần vốn và nền kinh tế NHTM không chỉ cung cấp vốn cho nền kinh tế mà còn kết nối doanh nghiệp với thị trường, hỗ trợ nhà nước trong việc điều tiết vĩ mô và thúc đẩy tài chính tiền tệ quốc tế Theo lý thuyết hiện đại, sự xuất hiện của NHTM là cần thiết do sự không hoàn hảo trong nền kinh tế, với chi phí giao dịch và bất cân xứng thông tin là những nguyên nhân chính.
NHTM thu hút sự chú ý của công chúng và các nhà quản lý không phải do sự thiếu hoàn hảo của thị trường, mà chính là do bản chất gắn liền với rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
1.1.1.2 Rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại
Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tiền tệ Rủi ro có thể phát sinh bất kỳ lúc nào và ở mọi ngành nghề Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được định nghĩa là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm, hoặc các yếu tố liên quan đến sự khó khăn và không chắc chắn có thể xảy ra đối với con người.
Theo quan điểm trung hòa, rủi ro được định nghĩa là sự bất chấp có thể đo lường được Rủi ro không chỉ gây ra tổn thất và nguy hiểm mà còn mở ra những cơ hội mới Bằng cách nghiên cứu, nhận dạng và đo lường rủi ro một cách tích cực, chúng ta có thể tìm ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế những tác động tiêu cực và tận dụng những cơ hội tích cực mà rủi ro mang lại.
Trong nền kinh tế thị trường, mọi hoạt động kinh doanh đều đối mặt với rủi ro, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được định nghĩa là những sự kiện không lường trước có thể gây ra tổn thất tài sản, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc yêu cầu ngân hàng chi thêm chi phí để hoàn thành các giao dịch tài chính cụ thể.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau Về mặt quản lý, rủi ro được chia thành ba loại chính: rủi ro có thể loại bỏ hoàn toàn hoặc phòng tránh dễ dàng, rủi ro có thể chuyển giao cho bên thứ ba, và rủi ro cần được quản lý chủ động ở cấp độ công ty Tuy nhiên, một cách phân loại phổ biến hơn là chia rủi ro thành năm nhóm chính trong lĩnh vực ngân hàng.
Rủi ro tín dụng đề cập đến những thiệt hại mà ngân hàng phải đối mặt khi người vay không thanh toán đúng hạn hoặc không thực hiện nghĩa vụ trong hợp đồng tín dụng Điều này có thể xảy ra vì nhiều lý do khác nhau, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản là tình trạng xảy ra khi cung tiền không đủ đáp ứng cầu tiền, ảnh hưởng đến khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt nhanh chóng mà không bị mất giá Điều này có thể dẫn đến việc ngân hàng không có đủ tiền để thanh toán các khoản nợ đến hạn, hoặc xảy ra tình trạng khách hàng rút tiền ồ ạt do một sự kiện bất ngờ.
Rủi ro lãi suất là nguy cơ ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường thay đổi Đây là một loại rủi ro đặc trưng mà bất kỳ ngân hàng thương mại nào cũng phải đối mặt.
Rủi ro tỷ giá hối đoái là khả năng thiệt hại của ngân hàng do sự biến động giá cả tiền tệ toàn cầu, theo Peter S Rose Hennie Van Greunung và Soja Brajovic Bratanovic cũng chỉ ra rằng rủi ro này phát sinh từ sự thay đổi tỷ giá hối đoái giữa nội tệ và ngoại tệ.
Rủi ro tác nghiệp, theo định nghĩa của Basel II, là nguy cơ gây thiệt hại do các quy trình nội bộ, yếu tố con người, hệ thống hoặc các sự kiện bên ngoài Đây là một trong những loại rủi ro quan trọng mà các ngân hàng thường phải đối mặt trong hoạt động của mình.
1.1.2 Rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng Thương mại
1.1.3.1 Khái niệm và nguyên nhân rủi ro tác nghiệp của ngân hàng thưcmg mại a Khải niệm rủi ro tác nghiệp
Rủi ro tác nghiệp là một yếu tố phổ biến trong các bộ phận ngân hàng thực hiện giao dịch và cung cấp dịch vụ, thường phát sinh từ hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, hoặc các vi phạm trong kiểm soát nội bộ Những rủi ro này có thể đến từ các sự kiện không lường trước hoặc các vấn đề hoạt động khác, dẫn đến mất mát tài chính và ảnh hưởng tiêu cực đến danh tiếng của ngân hàng Phạm vi và thời gian của rủi ro tác nghiệp rất đa dạng, có thể xảy ra bất kỳ lúc nào trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro tác nghiệp (RRTN) là những tổn thất phát sinh từ các yếu tố con người như sự cẩu thả và gian lận, cũng như từ sự yếu kém trong hệ thống công nghệ và thông tin Ngoài ra, RRTN còn liên quan đến những sơ hở và thiếu sót trong các quy định của các ngân hàng thương mại (NHTM) Những rủi ro này có thể xảy ra do quá trình xử lý công việc không hiệu quả, hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động, và các sự kiện bên ngoài không lường trước được.
Vai trò quản trị rủi ro tác nghiệp
1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro và quản trị rủi ro tác nghiệp a Khái niệm quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục và cần thiết ở mọi cấp độ trong các tổ chức tài chính Điều này không chỉ giúp các tổ chức đạt được các mục tiêu đề ra mà còn duy trì khả năng tồn tại và đảm bảo sự minh bạch về tài chính.
Quản trị rủi ro hệ thống là một phần thiết yếu của các tổ chức tài chính, bao gồm các hoạt động nhằm quản lý các loại rủi ro Quá trình này liên quan đến việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro để đảm bảo sự ổn định và an toàn cho tổ chức.
- Các cá nhân liên quan đến rủi ro và có trách nhiệm quản lý rủi ro phải hiểu ro về rủi ro.
- Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi hội đồng quản trị.
- Rủi ro trong việc quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến lược kinh doanh do hội đồng quản trị đề ra.
- Quỹ dự phòng bù đắp được các loại rủi ro dự kiến sẽ xảy ra.
- Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch.
- Có đủ vốn để bù đắp rủi ro.
Quản lý rủi ro là quá trình xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được Một hoạt động quản lý rủi ro hiệu quả giúp ngân hàng đạt được sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro mong muốn và rủi ro cần giảm thiểu Khi rủi ro được kiểm soát tốt, ngân hàng có thể tối đa hóa lợi ích từ những rủi ro đó thông qua các phương pháp như chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hoặc chuyển giao rủi ro.
Các nguyên tắc của quản trị rủi ro trong ngân hàng bao gồm:
- Nguyên tắc chấp nhận rủi ro
- Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép
- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
- Nguyên tắc phù họp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính
- Nguyên tắc hiệu quả kinh tế
- Nguyên tắc họp lý về thời gian
- Nguyên tắc phù họp với chiến lược chung của ngân hàng
- Nguyên tắc chuyển đẩy các rủi ro không cho phép b Khải niệm về quản trị rủi ro tác nghiệp
Quản trị rủi ro tác nghiệp là quá trình mà tổ chức tín dụng thực hiện nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động của mình Quá trình này bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng các chính sách, phương pháp quản lý rủi ro Mục tiêu chính là xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm tra kiểm soát rủi ro tác nghiệp, từ đó đảm bảo hạn chế rủi ro xảy ra ở mức thấp nhất.
Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả không đồng nghĩa với việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro, mà là khả năng chấp nhận rủi ro xảy ra trong một giới hạn nhất định mà ngân hàng có thể kiểm soát.
Quản trị rủi ro tác nghiệp nhằm xác định mức độ rủi ro trong hệ thống và tổ chức, tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro, phân bổ nguồn lực hỗ trợ, và nhận diện các xu hướng bên ngoài cũng như bên trong để dự báo rủi ro Việc này giúp ngân hàng ngăn ngừa gian lận, giảm thiểu sai sót trong giao dịch và duy trì tính chính trực của kiểm soát nội bộ.
1.2.1.2 Vai trò của quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động kỉnh doanh ngân hàng
Trong bối cảnh toàn cầu hóa mạnh mẽ, hoạt động ngân hàng đối mặt với nhiều biến động và rủi ro, đặc biệt là rủi ro tác nghiệp Tham gia vào hội nhập kinh tế quốc tế, các ngân hàng phải chấp nhận đối đầu với những rủi ro này Để tồn tại và phát triển, việc quản trị rủi ro trở nên quan trọng, không chỉ với các rủi ro truyền thống như rủi ro tín dụng, lãi suất và thanh khoản mà còn cần chú trọng đến rủi ro tác nghiệp, loại rủi ro tiềm ẩn và khó lường, có thể gây hậu quả nghiêm trọng.
Môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt thì mức độ rủi ro tác nghiệp có xu hướng gia tăng Nguyên nhân là do:
Trong bối cảnh môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt, các ngân hàng phải nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng Điều này dẫn đến áp lực công việc và yêu cầu hiệu quả làm việc cũng gia tăng đáng kể.
- Tốc độ và khối lượng giao dịch lớn làm tăng sai sót trong quá trình xử lý, thao tác nghiệp vụ.
- Sự gia tăng của các dịch vụ mới như ngân hàng điện tử kéo theo nhiều loại tội phạm mới trong lĩnh vực ngân hàng.
Ngân hàng hiện nay đang tích cực áp dụng công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Tuy nhiên, việc này cũng mang đến những rủi ro liên quan đến công nghệ thông tin, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Các nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Nhận diện rủi ro tác nghiệp
Trong ngân hàng thương mại, mọi bộ phận đều có trách nhiệm đánh giá và xác định rủi ro để phát hiện sớm những dấu hiệu rủi ro trong quá trình hoạt động Việc này bao gồm phân tích mức độ ảnh hưởng và hậu quả có thể xảy ra Ngân hàng thương mại nhận diện rủi ro tác nghiệp thông qua việc xác định nguy cơ, nguyên nhân, đối tượng gây ra rủi ro và mức độ rủi ro Mặc dù các ngân hàng có cách quản lý rủi ro khác nhau, nhưng thường sử dụng 7 nhóm dấu hiệu để nhận diện rủi ro tác nghiệp.
- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc ■
Nhận diện nhóm dấu hiện rủi ro có liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc được thực hiện thông qua:
Rà soát và đánh giá quy trình tuyển dụng cùng bố trí cán bộ là rất cần thiết để hiểu rõ nguyên nhân dẫn đến việc cán bộ nghỉ việc và chấm dứt hợp đồng lao động Ngoài ra, việc kiểm tra thực hiện các quy định về lao động, sức khỏe và an toàn lao động cũng đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện môi trường làm việc và giữ chân nhân viên.
Đánh giá cán bộ dựa trên trình độ học vấn, chuyên ngành đào tạo, kinh nghiệm làm việc, kết quả thực hiện công việc và việc tuân thủ các quy định là rất quan trọng.
Thông qua việc phân tích và đánh giá các dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc, ngân hàng đã phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn từ nhân viên, chính sách tuyển dụng, bố trí và bổ nhiệm cán bộ, cũng như việc thực hiện không đúng các quy định pháp luật liên quan đến người lao động.
- Nhóm dấu hiệu liên quan đến chính sách quy định nội bộ:
Rà soát thường xuyên cơ chế, chính sách và quy định nội bộ là hoạt động thiết yếu của ngân hàng, giúp phát hiện và nhận diện các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn.
Quy định chưa đầy đủ và thiếu chặt chẽ trong hệ thống ngân hàng tạo ra những kẽ hở, tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng, dẫn đến tổn thất nghiêm trọng cho các tổ chức tài chính.
+ Những văn bản, quy định có sự chồng chéo, hoặc không thê thực hiện, những bất họp lý gây khó khăn cho người thực hiện.
+ Những văn bản, quy định có nội dung chưa đúng với quy định của pháp luật hiện hành.
- Nhóm dấu hiệu liên quan đên gian lận nội bộ:
Các ngân hàng cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến cán bộ tự thực hiện hoặc cấu kết với khách hàng trong các hoạt động phạm pháp, nhằm chiếm đoạt tài sản và hủy hoại uy tín của ngân hàng.
- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài:
Các ngân hàng cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến hành vi gian lận và lừa đảo, bao gồm việc cung cấp thông tin sai lệch và làm giả hồ sơ giao dịch từ khách hàng hoặc các đối tượng bên ngoài.
- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc:
Ngân hàng cần theo dõi và thống kê thường xuyên các lỗi và sai sót trong quá trình xử lý công việc của tất cả các bộ phận Việc này giúp xác định các dấu hiệu rủi ro như thực hiện nghiệp vụ vượt quyền, không tuân thủ quy định và quy trình.
Để nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin, ngân hàng cần theo dõi thường xuyên hoạt động của phần cứng, hệ thống bảo mật, thiết bị mạng, đường truyền và phần mềm nghiệp vụ Việc thống kê đầy đủ các lỗi, sai sót và sự cố trong hệ thống công nghệ thông tin là rất quan trọng, nhằm đảm bảo không ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng đánh giá khả năng xảy ra rủi ro tài sản liên quan đến các yếu tố như khủng bố, thiên tai, động đất, bão lũ và hỏa hoạn Việc xem xét này giúp xác định mức độ thiệt hại có thể xảy ra và đưa ra các biện pháp phòng ngừa phù hợp.
1.2.2.2 Đo lường rủi ro tác nghiệp
Rủi ro tác nghiệp là một loại rủi ro khó nhận biết, gây khó khăn trong việc đo lường Để đánh giá rủi ro hoạt động, có thể áp dụng cả phương pháp định tính và định lượng.
Phương pháp định tính là quá trình phân tích và đánh giá chủ quan của các ngân hàng về mức độ rủi ro, từ đó xác định tính nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro Phương pháp này giúp đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức cán bộ, an toàn nơi làm việc, cũng như chính sách và quy trình nội bộ của ngân hàng.
Phương pháp định lượng là cách đánh giá rủi ro và tổn thất cụ thể của từng loại dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp này dựa vào dữ liệu thống kê của ngân hàng, giúp đo lường rủi ro tác nghiệp trong các lĩnh vực như hệ thống thông tin và gian lận nội bộ hoặc bên ngoài.
1.2.2.3 Xây dựng và thực hiện kế hoạch phòng ngừa rủi ro tác nghiệp
Dựa trên kết quả nhận diện và đo lường rủi ro, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp quản lý phù hợp, xác định rõ trách nhiệm trong quản trị rủi ro tác nghiệp Quản trị rủi ro không chỉ là nhiệm vụ của một số cá nhân hay bộ phận mà là trách nhiệm chung của toàn hệ thống ngân hàng Các nhà quản trị rủi ro cần phân chia rõ ràng và minh bạch các cấp độ quản lý rủi ro, bao gồm cấp độ chiến lược, cấp độ vĩ mô và cấp độ vi mô.
Nội dung phương án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp bao gồm:
- Ban hành, sửa đổi, bố sung chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ cho phù họp hơn.
- Tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ
- Kế hoạch đào tạo hoặc tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ
- Kế hoạch sửa chữa, khắc phục các sai sót
- Các hành động phòng tránh rủi ro hoặc dừng hoạt động có thế gây ra rủi ro
- Xây dựng kịch bản và thực hiện diễn tập Stress testing, phương án giảm thiểu rủi ro đối với các sự cố bất ngờ.
- Rà soát, chỉnh sửa, ban hành bổ sung các chế tài xử lý đối với các hành vi vi phạm trong quá trình tác nghiệp.
- Mua bảo hiểm hoặc thực hiện các biện pháp khác đe giảm thiếu rủi ro
- Kế hoạch phân bổ vốn để phòng ngừa rủi ro tác nghiệp
So’ đồ 1: Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp
1.2.2.4 Báo cáo rủi ro tác nghiệp
Hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Khái niệm về hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp a Khái niệm về hiệu quả
Hiệu quả trong quản lý kinh tế đóng vai trò quan trọng, đặc biệt đối với doanh nghiệp trong việc đạt được mục tiêu sản xuất kinh doanh Để tối ưu hóa hiệu quả, doanh nghiệp cần chú trọng vào các điều kiện nội tại, phát huy năng lực của các yếu tố sản xuất và tiết kiệm chi phí Hiệu quả được định nghĩa là sự so sánh giữa kết quả đầu ra, như doanh thu và lợi nhuận, với các yếu tố nguồn lực đầu vào, bao gồm lao động, chi phí, tài sản và nguồn vốn Sự so sánh này có thể được thực hiện dưới hình thức tương đối hoặc tuyệt đối, nhằm đạt được kết quả tối đa với chi phí tối thiểu.
Hiệu quả kinh tế được xem là một khái niệm sâu sắc, phản ánh khả năng khai thác nguồn lực và chi phí liên quan trong hoạt động kinh doanh để đạt được mục tiêu đề ra.
Hiệu quả tuyệt đối được xác định như sau: A = K - c
Trong đó: A: Hiệu quả; K: Kết quả; C: Nguồn lực đầu vào
Chỉ tiêu hiệu quả tương đối được xác định bằng công thức A = K/C, phản ánh mối quan hệ giữa nguồn lực đầu vào và kết quả đầu ra Hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp là khái niệm quan trọng trong việc đánh giá khả năng tối ưu hóa nguồn lực để đạt được kết quả mong muốn.
Hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp được định nghĩa là sự so sánh giữa lợi ích thu được từ việc quản lý rủi ro tác nghiệp và chi phí mà ngân hàng phải chi cho hoạt động này.
Chi phí quản trị rủi ro tác nghiệp bao gồm chi phí nhân sự và trang thiết bị cần thiết Lợi ích từ quản trị rủi ro tác nghiệp được thể hiện qua việc nâng cao uy tín ngân hàng, cải thiện năng lực quản lý của ngân hàng thương mại, giảm thiệt hại do các yếu tố liên quan đến con người, quy trình, công nghệ và hệ thống, đồng thời giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn và tăng lợi nhuận.
1.2.3.2 Tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro tác nghiệp mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho các ngân hàng thương mại (NHTM), được thể hiện qua các chỉ tiêu định tính và định lượng Các chỉ tiêu định tính giúp đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro, nâng cao khả năng ra quyết định và cải thiện mối quan hệ với khách hàng.
Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả là yếu tố quan trọng giúp nâng cao uy tín của các ngân hàng thương mại (NHTM) Uy tín của NHTM được xem như một tiêu chí đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng có uy tín cao thường đạt được nhờ vào hoạt động quản trị rủi ro tổng thể, trong đó quản trị rủi ro tác nghiệp đóng vai trò then chốt.
- Năng lực quản lý của ngân hàng thương mại
Năng lực quản lý của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm kinh nghiệm, trình độ chuyên môn, kỹ năng quản trị và tầm nhìn chiến lược của đội ngũ lãnh đạo Đội ngũ quản lý này bao gồm Hội đồng quản trị, Ban tổng giám đốc, giám đốc chi nhánh và lãnh đạo cấp trung gian Một ngân hàng với năng lực quản lý vững chắc được xem là hoạt động an toàn, có hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, bao gồm cả quản trị rủi ro tác nghiệp.
- Chỉ tiêu về tính hiệu quả trong hoạt động kỉnh doanh ngân hàng
* Đánh giá khả năng sinh lợi của ngân hàng thương mại
Khả năng sinh lời là chỉ số quan trọng phản ánh sức mạnh tài chính của ngân hàng thương mại Việc quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả giúp hạn chế chi phí và tổn thất từ các hoạt động này, từ đó tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được Một trong những chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lợi là tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản.
RO A = (Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản có) * 100
Chỉ số ROA phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản ROA cao cho thấy ngân hàng hoạt động hiệu quả với cơ cấu tài sản hợp lý và khả năng điều động linh hoạt giữa các hạng mục tài sản trong bối cảnh biến động kinh tế Tuy nhiên, ROA quá lớn cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao, vì rủi ro luôn đi kèm với lợi nhuận.
+ Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu
ROE = (Lợi nhuận/vổn chủ sở hữu) * 100
ROE là chỉ số quan trọng đo lường hiệu quả sử dụng vốn tự có, phản ánh lợi nhuận ròng mà cổ đông nhận được từ đầu tư Chỉ số này được tính bằng cách lấy tổng chi phí chia cho tổng tài sản có, nhân với 100, giúp xác định chi phí sử dụng tài sản Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả có thể giảm chỉ số này, trong khi chỉ số cao cho thấy ngân hàng có thể đang quản lý kém hiệu quả.
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn và cạnh tranh gia tăng trong lĩnh vực ngân hàng, việc không thận trọng có thể dẫn đến rủi ro nghiêm trọng Tại Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu cao trong hệ thống ngân hàng xuất phát từ sai phạm trong tác nghiệp của cán bộ ngân hàng, bên cạnh những khó khăn của nền kinh tế Do đó, tỷ lệ nợ xấu trở thành một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại.
- Phân tích các chỉ tiêu theo kế hoạch
Các chỉ tiêu theo kế hoạch bao gồm tổng tài sản, dư nợ cho vay, nợ xấu, nguồn vốn huy động, vốn chủ sở hữu, lợi nhuận, tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE).
Các chỉ tiêu theo kế hoạch này phản ánh mức độ hoàn thành mục tiêu của các nhà lãnh đạo ngân hàng Nếu ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện đúng hoặc vượt kế hoạch, điều này chứng tỏ hoạt động ngân hàng diễn ra hiệu quả và quản trị rủi ro được thực hiện một cách hiệu quả.
- Mức độ rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thưong mại
Mỗi ngân hàng có thể chọn mô hình quản trị rủi ro tác nghiệp khác nhau dựa trên đặc điểm và yêu cầu riêng Đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại thông qua tình hình rủi ro tác nghiệp cho thấy mức độ rủi ro thường được thể hiện qua: (i) Tính tuân thủ của cán bộ, (ii) Mức độ vi phạm quy định và quy trình nghiệp vụ, và (iii) Mức độ lỗi của hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống bảo mật, cùng các vấn đề liên quan đến thiết bị phần cứng, phần mềm, thiết bị mạng và đường truyền.
Các hoạt động tác nghiệp chủ yếu
Vietinbank cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ từ các tổ chức kinh tế Ngân hàng cũng nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức đa dạng và hấp dẫn, bao gồm tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng, và tiết kiệm tích lũy Ngoài ra, Vietinbank còn phát hành trái phiếu và kỳ phiếu để phục vụ nhu cầu của khách hàng.
Ngân hàng Việt Nam thực hiện nhiều hình thức cho vay đầu tư đa dạng, bao gồm cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VND và ngoại tệ Ngân hàng còn tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, và đồng tài trợ cho các dự án lớn với thời gian hoàn vốn dài Ngoài ra, ngân hàng cung cấp các khoản cho vay theo chương trình Đài Loan (SMEDF), Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung Các dịch vụ khác bao gồm thấu chi, cho vay tiêu dùng, hùn vốn liên doanh với các tổ chức tín dụng và định chế tài chính trong nước và quốc tế, cùng với đầu tư trên thị trường vốn và tiền tệ trong nước và quốc tế.
2.1.2.3 Bảo lãnh, thanh toán và tài trợ thương mại
VietinBank cung cấp dịch vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh trong nước và quốc tế với nhiều hình thức như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh thanh toán Ngoài ra, VietinBank còn thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và tài trợ thương mại, bao gồm phát hành và thanh toán thư tín dụng nhập khẩu, thông báo xác nhận, cũng như nhờ thu xuất, nhập khẩu Ngân hàng cũng hỗ trợ chuyển tiền trong nước và quốc tế, bao gồm chuyển tiền nhanh qua Western Union, thanh toán ủy nhiệm thu, chi, séc và chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản và ATM, cùng với chi trả kiều hối.
Ngân hàng VietinBank cung cấp các dịch vụ nghiệp vụ ngân quỹ đa dạng, bao gồm mua bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap); giao dịch chứng khoán có giá như trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc và thương phiếu Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện thu chi hộ tiền mặt bằng VND và ngoại tệ, cho thuê két sắt, cũng như cất giữ và bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá và bằng phát minh sáng chế.
2.1.2.5 Thẻ và ngân hàng điện tử
Ngân hàng VietinBank cung cấp nhiều dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử, bao gồm phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa cũng như quốc tế (như VISA, MASTER CARD) Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt, cùng với các dịch vụ ngân hàng trực tuyến, ngân hàng qua điện thoại và SMS banking.
Ngoài các hoạt động chủ yếu, VietinBank còn thực hiện nhiều nghiệp vụ khác như khai thác bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ, tư vấn đầu tư tài chính, cho thuê tài chính, môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn và lưu ký chứng khoán Đồng thời, ngân hàng cũng tiếp nhận quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ thông qua Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản.
Mặc dù giai đoạn 2009-2013, nền kinh tế toàn cầu và trong nước đều bị suy giảm do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính, hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam đã nỗ lực vượt qua khó khăn Ngân hàng bám sát chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ và hoạt động kinh doanh, phát triển an toàn, hiệu quả, chủ động hội nhập và hướng theo chuẩn mực quốc tế.
T ro n g giai đoạn này, V ietin b an k đ ã đạt được kết quả đáng ghi nhận, thể hiện q ua m ột số chỉ tiêu tài chính sau:
B ả n g 2.1 C á c c h ỉ số tà i c h ín h c h ủ y ếu g iai đ o ạ n 2009-2013
Tổng tài sản ' Tỷ đồng ■ 243.785 367.731 460.420 503.530 576.368
Vốn huy động Tỷ đồng 220.436 339.699 420.212 460.082 511.670
Tổng dư nợ cho vay Tỷ đồng- 163.170 234.205 293.434 333.356 460.079
Lợi nhuận sau thuế Tỷ đồng 2.583 3.444 6.259 6.169 5.808
Tỷ lệ an toàn vốn
Ngụôn: Bảo cáo thường niên ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2013 2.1.3.1 Tăng trưởng quy mô
B iểu đ ồ 2.1 : T ă n g tr ư ở n g q u y m ô c ủ a V ie tin b a n k g iai đ o ạ n 2009-2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Từ năm 2009 đến 2013, tổng tài sản của VietinBank đã tăng trưởng mạnh mẽ, từ 243.785 tỷ đồng lên 576.368 tỷ đồng, gấp đôi trong vòng 4 năm Nguồn vốn huy động cũng ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, với mức tăng trung bình 26,5% mỗi năm, từ 220.436 tỷ đồng năm 2009 lên 511.670 tỷ đồng năm 2013 Đồng thời, tổng dư nợ tín dụng cũng tăng trưởng trung bình 29% mỗi năm, đạt 460.079 tỷ đồng vào năm 2013, so với 163.170 tỷ đồng năm 2009.
2.1.3.2 Hệ sổ an toàn vốn và nợ xấu
B iểu đ ồ 2.2 : T ỷ lệ n ợ x ấ u v à h ệ số a n to à n v ố n c ủ a V ie tin b a n k g ia i đ o ạ n
Tỹ lệ an toãrv von (%) 13,17 Týlệnợxãu/dưnợtíndụrtg |%l
Nguồn: Báo cảo thường niên của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2013
Trong giai đoạn 2009-2013, VietinBank đã thực hiện nhiều giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và phân tán rủi ro Ngân hàng đã đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng, quy định các giới hạn cấp tín dụng và giám sát chặt chẽ quá trình cấp tín dụng để phát hiện sớm và ngăn chặn rủi ro tín dụng, từ đó giảm tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu của VietinBank thường thấp hơn so với mức trung bình toàn ngành, và hệ số an toàn vốn đã đáp ứng quy định của Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, hệ số an toàn vốn năm 2010 (8,02%) vẫn chưa đạt yêu cầu theo Thông tư 13/TT.
Tính đến năm 2013, N H N N củ a N g ân h àng n h à nư ớc đạt hệ số an toàn v ốn 13,17%, vượt xa mức quy định 9% Tuy nhiên, tiến độ tăng vốn điều lệ từ cổ đông nước ngoài vẫn chưa đạt như kế hoạch, dẫn đến tình trạng N H N N chỉ đạt 9%.
B iểu đ ồ 2.3 : H u y đ ộ n g v ố n c ủ a V ie tin b a n k g iai đ o ạ n 2011-2013 eoo.coo 1 r 30%
Nguồn: Báo cảo thường niên của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Giai đoạn 2009-2013 được xem là thời kỳ khó khăn trong công tác huy động vốn của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, nhờ những giải pháp quyết liệt và tích cực, nguồn vốn đã tăng trưởng thông qua các kênh huy động trong nước và quốc tế, đảm bảo an toàn thanh khoản và tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước Đến 31/12/2013, số dư huy động đạt 511.670 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 11,2% và đạt 108% so với chỉ tiêu kế hoạch Cơ cấu nguồn vốn theo hướng tăng trưởng bền vững, với nguồn vốn trung và dài hạn được cải thiện rõ rệt.
VietinBank chiếm 12% nguồn vốn toàn ngành và là ngân hàng dẫn đầu trong việc khai thác các nguồn vốn quốc tế Tổ chức tài chính hàng đầu châu Á, Finance Asia, đã bình chọn VietinBank là ngân hàng huy động hiệu quả nhất Việt Nam Sự công nhận này xuất phát từ nhiều yếu tố, trong đó nổi bật là việc phát hành thành công 250 triệu USD trái phiếu quốc tế không có bảo đảm vào tháng 5/2012, thể hiện sự tín nhiệm của các nhà đầu tư quốc tế đối với triển vọng phát triển của ngân hàng.
Tín dụng là một trong những dịch vụ truyền thống quan trọng của các ngân hàng Gần một thập kỷ trước, nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại đến từ hoạt động tín dụng Trong những năm qua, VietinBank đã đầu tư một lượng lớn vốn cho sự phát triển kinh tế Việt Nam, hỗ trợ nhiều dự án lớn và các công trình trọng điểm Trong suốt hai mươi năm qua, nguồn vốn của ngân hàng này đã hiện diện trên mọi lĩnh vực, đóng góp không nhỏ vào sự phát triển kinh tế của đất nước.
B iểu đ ồ 2.4 : T ă n g tr ư ở n g tín d ụ n g c ủ a V ie tin b a n k g iai đ o ạ n 2011-2013
Nguồn: Báo cảo thường niên của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2013
Tính đến ngày 31/12/2013, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt hơn 460 tỷ đồng, tăng 13,4% so với năm 2012, trong khi toàn ngành ngân hàng chỉ tăng trưởng khoảng 12,5% và đạt 105% so với kế hoạch VietinBank nghiêm túc tuân thủ định hướng chính sách tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và thiết lập các quy định nội bộ chặt chẽ nhằm kiểm soát chất lượng nợ Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 1,46% trên tổng dư nợ.
Tính đến ngày 31/12/2013, hoạt động đầu tư trên thị trường liên ngân hàng của VietinBank đạt hơn 73.000 tỷ đồng, chiếm 46% tổng danh mục đầu tư VietinBank luôn duy trì trạng thái thanh khoản tốt, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo lập và hỗ trợ thanh khoản, góp phần ổn định thị trường Đối với đầu tư trái phiếu và giấy tờ có giá (không bao gồm chứng khoán vốn), ngân hàng tiếp tục phát triển và quản lý hiệu quả danh mục đầu tư của mình.
T ổ n g số d ư đ ầu tư chứ ng k h o án cuối năm 2013 củ a V ietin b an k đạt gần
84.000 tỷ đồng, chiếm 52% tổ n g dan h m ục đ ầu tư, tăng 13,6% so với năm
Tình hình quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Thương mại co phần Công thương Việt Nam
Ngân hàng Công thương Việt Nam đang không ngừng phát triển và hội nhập quốc tế thông qua việc thực hiện đề án tái cơ cấu, nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp.
Từ tháng 3/2006, NHCT đã triển khai mô hình tổ chức mới, nhằm thực hiện một số nghiệp vụ phù hợp với thông lệ quốc tế Trong số đó, quản trị rủi ro tác nghiệp là một nghiệp vụ quan trọng được áp dụng.
QTRRTN là một nghiệp vụ quen thuộc tại các nước phát triển, nhưng vẫn còn mới mẻ đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là tại VietinBank.
VietinBank đã xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp, mỗi bộ phận có chức năng, nhiệm vụ rõ ràng:
H ìn h 2 1 : H ệ th ố n g q u ả n tr ị rủ i ro tạ i V ie tin b a n k
Khối quản trị rủi ro bao gồm 7 phòng ban, mỗi phòng ban có nhiệm vụ quản lý các loại rủi ro khác nhau như rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro tác nghiệp.
+ Phòng kiếm soát nội bộ
+ Phòng quản lý nợ có vấn đề
+ Phòng chế độ tín dụng và đầu tư
+ Phòng quản lý nợ có vấn đề
+ Phòng kiếm soát nội bộ
❖ Chức năng của phòng QLRR tác nghiệp tại trụ sơ chính bao gồm:
Tham mưu cho Ban lãnh đạo VietinBank về quản lý rủi ro tác nghiệp trong hoạt động kinh doanh, bao gồm việc xây dựng chiến lược, chính sách và quy trình quản lý rủi ro hiệu quả.
- Xây dựng và đề xuất các chuẩn mực kiểm soát và hỗ trợ quá trình triển khai
Xác định các loại rủi ro của hệ thống thông qua quá trình tự đánh giá rủi ro và kiểm soát, cùng với các báo cáo kiểm toán nội bộ và độc lập Các báo cáo kiểm soát nội bộ và bộ hồ sơ rủi ro cũng đóng vai trò quan trọng trong việc này Đồng thời, xây dựng thư viện dấu hiệu rủi ro tác nghiệp cho VietinBank là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Đo lường khả năng xảy ra rủi ro và đánh giá tác động của chúng là rất quan trọng trong quản lý rủi ro tại VietinBank Việc phân loại và sắp xếp các rủi ro theo mức độ từ thấp đến cao giúp các đơn vị và lĩnh vực nghiệp vụ của ngân hàng có cái nhìn rõ ràng hơn về tình hình rủi ro hiện tại Điều này không chỉ nâng cao khả năng ứng phó mà còn tối ưu hóa quy trình ra quyết định trong hoạt động kinh doanh.
- Giám sát các rủi ro, xây dựng và áp dụng các biện pháp phòng ngừa, giảm thiếu rủi ro tác nghiệp trong toàn hệ thống VietinBank
Theo dõi và tổng hợp các sự cố rủi ro tác nghiệp, đồng thời đề xuất giải pháp xử lý hiệu quả Xây dựng và lưu trữ bộ dữ liệu về tổn thất rủi ro tác nghiệp của VietinBank qua các thời kỳ để nâng cao khả năng quản lý rủi ro.
- Thực hiện đánh giá và rà soát rủi ro đối với những sản phẩm mới và sản phấm hiện thời.
Theo dõi việc thực hiện các kết luận từ kiểm tra, kiểm toán nội bộ và bên ngoài là rất quan trọng trong quản lý rủi ro tác nghiệp Việc này giúp đảm bảo rằng các biện pháp kiểm soát được áp dụng hiệu quả, từ đó giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu suất hoạt động.
- Kiểm tra, giám sát việc thực hiện các văn bản chế độ liên quan đến rủi ro tác nghiệp của VietinBank
- Nghiên cứu xây dựng và phát triển các ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro tác nghiệp
- Nghiên cứu, xây dựng lộ trình áp dụng các chuẩn mực của Basel II trong quản lý rủi ro tác nghiệp.
- Tổ chức đào tạo nghiệp vụ quản lý rủi ro tác nghiệp cho cán bộ trong hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
2.2.23 Quy trình thực hiện quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại co phần Công thương Việt Nam
Tương tự như quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp cơ bản, quy trình QTRRTN hiện đang áp dụng tại Vietinbank gồm các bước cụ thế sau:
Bước 1: Xác định rủi ro tác nghiệp
Các bộ phận thực hiện xác định RRTN cần tiến hành tự đánh giá nguy cơ rủi ro, xác định nguồn gốc và đối tượng gây ra rủi ro, cũng như các cấp độ rủi ro Đồng thời, các bộ phận này phải mở hồ sơ theo dõi rủi ro để đảm bảo quy trình đánh giá được thực hiện một cách hiệu quả và minh bạch.
Đánh giá cán bộ cần xem xét nhiều yếu tố, bao gồm lý lịch công tác như trình độ học vấn, chuyên ngành đào tạo và kinh nghiệm làm việc Ngoài ra, cần đánh giá kết quả công việc hiện tại, sự tuân thủ các chính sách và quy định, cũng như nội quy lao động Thái độ và trách nhiệm trong công việc, cùng với tư cách và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ cũng rất quan trọng Cuối cùng, phản hồi từ khách hàng và các phòng ban liên quan về sự phối hợp làm việc với cán bộ sẽ cung cấp cái nhìn toàn diện về hiệu quả công tác của họ.
Dựa trên kết quả đánh giá, lãnh đạo bộ phận sẽ xác định các loại rủi ro như trình độ nghiệp vụ và năng lực của cán bộ chưa đáp ứng yêu cầu công việc, thiếu kinh nghiệm nghề nghiệp, không tuân thủ quy định và quy trình nghiệp vụ, vi phạm nội quy lao động, tư cách đạo đức kém, thiếu tinh thần trách nhiệm và giao tiếp, ứng xử không đúng mực với khách hàng và đồng nghiệp.
- về quá trình xử lý công việc và cơ chế, văn bản liên quan đến nghiệp vụ của bộ phận:
Theo dõi và thống kê thường xuyên các lỗi, sai sót trong quá trình xử lý công việc là rất quan trọng Định kỳ rà soát quy trình tổ chức và thao tác xử lý nghiệp vụ giúp phát hiện các khâu có khả năng dẫn đến rủi ro.
Qua việc thống kê và rà soát, chúng tôi đã xác định được nhiều loại rủi ro, bao gồm thực hiện nghiệp vụ không được ủy quyền, vượt thẩm quyền, không tuân thủ quy định và quy trình nghiệp vụ, kiểm soát không chặt chẽ, cũng như việc bố trí cán bộ chưa hợp lý.
Rà soát các quy định và quy trình nghiệp vụ hiện hành là cần thiết để phát hiện những điểm yếu, thiếu chặt chẽ và kẽ hở có thể bị kẻ xấu lợi dụng, gây tổn thất cho ngân hàng Cần xác định những điều khoản chưa phù hợp, gây khó khăn cho cán bộ trong quá trình thực hiện, cũng như những nội dung trong các quy định, văn bản hướng dẫn chưa đúng với cơ chế chính sách hiện hành.
- về hệ thống hỗ trợ:
Hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại Vietinbank được đánh giá thông qua sự so sánh giữa chi phí cho hoạt động quản trị rủi ro và lợi ích mà nó mang lại trong việc đạt được các mục tiêu kinh doanh Mặc dù chi phí cho quản trị rủi ro tác nghiệp rất cao, nhưng lợi ích thu được từ hoạt động này vượt xa những khoản chi đó Vì vậy, hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại Vietinbank là rất tích cực và cần thiết cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Vietinbank sẽ được xem xét dựa trên những lợi ích mà hoạt động này đem lại bao gồm các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng.
2.2.3.1 Các chỉ tiêu định tính
Sau hơn 20 năm hoạt động, Vietinbank đã nâng cao uy tín và vị thế của mình, được chứng minh qua nhiều giải thưởng trong và ngoài nước Chỉ riêng năm 2012, ngân hàng này đã nhận được 12 giải thưởng từ các tổ chức uy tín, bao gồm việc được xếp hạng trong Top 2000 doanh nghiệp lớn nhất thế giới do Tạp chí Forbes bình chọn.
Vietinbank đã được công nhận với nhiều giải thưởng danh giá, bao gồm 500 thương hiệu ngân hàng giá trị nhất thế giới do Tạp chí The Banker bình chọn, Ngân hàng huy động vốn hiệu quả nhất Việt Nam từ Tạp chí FinanceAsia, và Ngân hàng được đánh giá tốt nhất trên truyền thông bởi Công ty Media Tenor (Thụy Sỹ) Ngoài ra, ngân hàng còn vinh dự nhận danh hiệu Thương hiệu Quốc gia 2012 từ Thủ tướng Chính phủ và nằm trong danh sách 50 công ty kinh doanh hiệu quả nhất Việt Nam do Tạp chí Nhịp cầu đầu tư phối hợp với Công ty Chứng khoán Thiên Việt thực hiện Uy tín và vị thế của Vietinbank được xây dựng từ nhiều yếu tố, trong đó quản trị rủi ro tác nghiệp đóng vai trò then chốt.
- Năng lực quản lý của Ngân hàng Thương mại cỏ phần Công thương Việt Nam
Sau hơn 20 năm hoạt động, Vietinbank đã đạt được nhiều kết quả đáng ghi nhận nhờ sự nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên và vai trò lãnh đạo, định hướng của Hội đồng quản trị Các thành viên Hội đồng quản trị đã tham gia sâu sát vào mọi hoạt động của ngân hàng, kết hợp kinh nghiệm trong nước với kiến thức quốc tế từ các cổ đông và chuyên gia nước ngoài Sự đoàn kết, đồng thuận và phối hợp chặt chẽ giữa Hội đồng quản trị và Ban điều hành đã tạo ra hiệu ứng tích cực trong toàn hệ thống Những khó khăn trong hoạt động ngân hàng được xử lý kịp thời, giúp phát triển an toàn và hiệu quả, bảo vệ và nâng cao giá trị cho cổ đông Hội đồng quản trị Vietinbank đã thể hiện vai trò lãnh đạo trong việc tận dụng cơ hội và linh hoạt trong kinh doanh, hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ cam kết.
- Chỉ tiêu về tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cô phần Công Thương Việt Nam
+ Đánh giá theo các chỉ tiêu của Thông tư 49/2004/TT-BTC ngày 03/06/2004 của Bộ Tài chính
• Nhóm chỉ tiêu hoạt động chung trong năm 2012
Chỉ tiêu 1: Tốc độ tăng huy động vốn 20,44% xếp loại A;
Chỉ tiêu 2: Tốc độ tăng đầu tư vốn 10,84% xếp loại A;
Tỷ lệ tăng khả năng sinh lời đạt 94,42%, vượt mức 75%, được xếp loại A Mặc dù qua kiểm toán năm 2012, đơn vị có một số sai sót nhỏ trong việc chấp hành chính sách, nhưng do tính chất không nghiêm trọng của những lỗi này, đơn vị vẫn được đánh giá xếp loại A.
• Nhóm chỉ tiêu an toàn sử dụng vốn
Chỉ tiêu số 5: Tỷ lệ nợ quá hạn: Kết quả sau kiểm toán tỷ lệ nợ xấu là 1,5%, Tỷ lệ này thấp hơn 5%, theo quy định được xếp loại A.
• Nhóm chỉ tiêu lợi nhuận
Chỉ tiêu số 6 - Nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận cho thấy tỷ suất lợi nhuận trên vốn năm 2011 đạt 35,73%, trong khi năm 2012 giảm xuống còn 28,97%, theo quy định xếp loại B.
+ Tình hình thực hiện các chỉ tiêu theo kế hoạch đề ra
B ả n g 2 2 T ìn h h ìn h th ự c h iệ n c á c c h ỉ tiê u th e o k ế h o ạ c h n ă m 2 0 1 2
STT C hỉ tiêu Đ ơn vị tính
1 Tổng tài sản Tỷ đồng 460.420 475.000 503.483 106 109,35
Dư nợ cho vay và đàu tư Tỷ đồng 430.116 440.000 467.880 106,34 108,78
Trong đỏ: Dư nợ cho vay nền kinh tế Tỷ đồng 293.434 343.000 333.357 97,19 113,61
3 Tỷ lệ nợ xấu % 0,75