Nâng cao hiệu quả quản cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần bảo việt,

f - - — T h v iệ n - H ọ c v iệ n N g â n H n g LV.0 7 oc V IỆ T N A M H Ọ C V IỆ N B Ợ G IẢ O Đ Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G H O ẢN G TH Ị PHƯ ỢNG í TAI N g / \ ín n G m ạ-s i c o p h ả n LUẬN VĂN TH Ạ C HÀ N Ộ I - s 2014 b a o v i ô t NGN HNG NH NC VIT NAM ã BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • • HỌC VIỆN NG ÂN H ÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG k h o a sai Đa !HOC HOÀNG THỊ PH Ư ỢNG NẢNG CAO HIỆU QUẢ c CHÉ QUẢN LÝ VÓN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÓ PHÀN BẢO VIỆT C huyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ N g ị ’i h u ó ì i g d ẫ n k h o a h ọ c : T S H O À N G T H Ị K I M T H A N H H Ọ C VIỆN N G ÂN HÀN G TRUNG TÀM THƠNG TIN • THƯ VIÊN SỐ: Ư Ấ9ỈÍ HÀ NỘI -2 & LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn:N âng cao hiệu chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt” cơng trình nghiên cứu tơi thực Luận văn sử dụng thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, tất bảng biếu, đồ thị, số liệu sử dụng luận văn có nguồn trích dẫn rõ ràng số liệu phản ánh trung thực, xác cao phạm vi hiểu biết Đe hồn thành luận văn này, tơi nhận giúp đỡ, góp ý quan tâm nhiều từ thầy cô, anh chị Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Tiến sỹ Hoàng Thị Kim Thanh - người tận tình, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ, hỗ trợ hướng dẫn tơi hồn thành tốt luận văn Đồng thời tơi xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo Học viện Ngân hàng toàn thể Ban Giám đốc, Anh/ Chị Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt nhiệt tinh giúp đỡ , chia sẻ tài liệu kiến thức để tơi hồn thành đề tài nghiên cứu H N ộ i, N g y 31 th n g 12 năm Tác giả luận văn Hoàng Thị Phưọng M ỤC LỤC MỞ Đ Ầ U CHƯƠNG C SỞ LÝ LUẬN VÈ QUẢN LÝ VÓN TẬP TRUNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1 KHÁI NIỆM, VAI TRÒ C CHẾ QUẢN LÝ VÓN TẬP TRUNG CỦA CÁC NGÂN HẢNG THƯƠNG M Ạ I 1.1.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 1.1.2 Vai trò Quản lý vốn tập trung 1.1.3 Các nội dung Quản lý vốn tập trung 10 1.2 HIỆU QUẢ C CHÉ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TĨÌ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 25 1.2.1 Hiệu chế quản lý vốn tập trung tới hoạt động kinh doanh 25 1.2.2 Hiệu chế quản lý vốn tập trung tới công tác quản trị rủi ro 29 1.3 KINH NGHIẸM TRIỂN KHAI QUẢN LÝ VÓN TẬP TRUNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC ĐỚI VĨÌ BAOVIET B A N K 33 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (B1DV) 33 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 35 1.3.3 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) 37 1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho BAOV1ET Bank 38 Kết luận chưong 39 CHƯƠNG THỤC TRẠNG c o CHÉ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI BAOVIET BANK 40 2.1 TỎNG QUAN VỀ BAOVIET BANK 40 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển BAOV1ET Bank 40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý BAOV1ET Bank 43 2.2 THỤC TRẠNG c o CHÉ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG BAOVIET BANK 44 2.2.1 Mơ hình quản lý vốn tập trung BAOVIET Bank 44 2.2.2 Nguyên tắc quản lý vốn tập trung áp dụng BAOVIET Bank 47 2.2.3 Phân tích hoạt động quản lý vốn tập trung từ 2010 tới 2014 58 2.3 ĐÁNH GIÁ CHƯNG VỀ NHỮNG THÀNH T ự u VÀ TỒN TẠI CỦA c o CHÉ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI BAOVIET B A N K 74 2.3.1 Những kết quả, thành tựu đạt .74 2.3.2 Những vấn đề, khó khăn tồn 75 2.3.3 Nguyên nhân khó khăn, tồn .77 Kết luận chương 79 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ c o CHẾ QUẢN LÝ VÓN TẬP TRUNG TẠI BAOVIET BA N K 80 3.1 CO HỘI VÀ THÁCH THỨC CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM NÓI CHUNG VÀ BAOVIET BANK NÓI RIÊNG 80 3.1.1 Cơ hội 80 3.1.2 Thách thức 81 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIẺN CỦA BAOVIET BANK TRONG THỜI GIAN T Ớ I .83 3.2.1 Định hướng phát triển chung 83 3.2.2 Định hướng nâng cao hiệu chế quản lý vốn tập trung 85 3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ c o CHẾ QUẢN LÝ VÓN TẬP TRƯNG TẠI BAOVIET BAN K 86 3.3.1 Nhóm giải pháp trước mắt .86 3.3.2 Nhóm giải pháp lâu dài 99 3.4 KI ÉN NGHỊ ĐÓI VỚI c o QUAN CHỨC NĂNG VÀ NGÂN HÀNG 104 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ 104 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 105 3.4.3 Kiến nghị Tập Đoàn Bảo Việt 107 Kết luận chương .108 KẾT LU Ậ N 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM K HẢO 110 PHU L U C 112 DANH MỤC TỪ VIÉT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải ALM ALCO Quản trị tài sản nợ tài sản có Hội đồng quản lý tài sản nợ, có BVB Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt CIC CN ĐVKD FTP Trung tâm thông tin tín dụng Chi nhánh Đơn vị kinh doanh Fund Transfer Pricing GTCG GL Giấy tờ có giá General Ledger - sổ HO Head office - Hội sở Khách hàng cá nhân KHCN KHDN KDTT Khách hàng doanh nghiệp Khối Kinh doanh tiền tệ LS NHTMCP NHTM Lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại NHNN N1M PGD Ngân hàng nhà nước Thu nhập lãi cận biên Phòng giao dịch TSC TSN Tài sản có Tài sản nợ TCTD TB Tổ chức tín dụng Trung bình Tài sản cố định '• TSCĐ TT1 RSA RSL Thị trường Rate sensitive assets - Tài sản có nhạy cảm lãi suất Rate sensitive liabilities-Tài săn nợ nhay cảm lãi suất DANH MỤC BẢNG BIỂU, s o ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đồ I Mơ hình quản lý vốn tập trung 11 Sơ đồ 1.2 Giá mua bán vốn theo đặc tính giao dịch 13 Sơ đồ Thu nhập Đơn vị kinh doanh 22 Sơ đồ 1.4 Mơ hình quản lý vốn B1DV 34 Sơ đồ 1Sơ đồ cấu tổ chức BAOVIET bank 44 Sơ đồ 2 Mô hình quản lý vốn BAOVIETbank 45 Sơ đồ Sơ đồ luân chuyển vốn 46 Sơ đồ Các yếu tố hình thành giá mua bán vốn 46 Bảng Bảng cân đối kế toán ĐVKD áp dụng điều chuyểnvốn nội 56 Hình Giao diện hệ thống Quản lý vốn nội BAOV1ET bank 58 Hình 2.2 Khai báo hệ số lãi phạt hệ thống FTP BAOV1ETbank 59 Bảng 2Tính thu nhập vốn cho số hợp đồng huy động vốn 63 Bảng Tính chi phí vốn cho hợp đồng tín dụng 64 Bảng Tính thu nhập/chi phí vốn cho tài khoản kế tốn 66 Biểu đồ 1MỐÍ liên hệ lãi suất huy động cho vay giá mua bán FTP 2010 68 Biểu đồ 2 Mối liên hệ lãi suất huy động cho vay giá mua bán FTP 201169 Biểu đồ Mối liên hệ lãi suất huy động cho vay giá mua bán FTP 201270 Biểu đồ Mối liên hệ lãi suất huy động cho vay giá mua bán FTP 201371 Biểu đồ Mối liên hệ lãi suất huy động cho vay giá mua bán FTP 201471 Bảng Chỉ tiêu hoạt động kinh doanh từ 2010—>2014 72 Báng Chỉ tiêu giới hạn rủi ro khoản từ 2010-> 2014 73 Sơ đồ Phân bổ lợi nhuận chi nhánh "Và HO 89 Hình Màn hình khai báo giao dịch mua bán vốn 91 Hình Màn hình khai báo xếp hạng tín dụng khách hàng 100 MỎ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt (sau gọi tắt BAOV1ET Bank) ngân hàng trẻ hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam song lại quan tâm trọng tới việc xây dựng phát triên theo mơ hình ngân hàng đại, đáp ứng yêu cầu hội nhập phù hợp với thông lệ quốc tế Để xây dựng trở thành ngân hàng phát triển công nghệ dịch vụ, mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng kịp với xu phát triên tự hóa tài việc quản trị tài sản, nguồn vốn hiệu cho ngân hàng trở nên vô quan trọng Đối với NHTM vậy, sau triến khai sử dụng phần mềm lõi quản lý tập trung tất giao dịch có liên quan tới khách hàng (corebank) tiến hành mở rộng ứng dụng phần mềm hỗ trợ cho việc quản trị, kinh doanh ngân hàng như: hệ thống báo cáo quản trị (MIS), hệ thống quản lý quan hệ khách hàng (CRM), Đặc biệt lộ trình phát triên ngân hàng quy mơ lớn phát triển vê dịch vụ công nghệ phải kê tới giải pháp Quản trị Tài sản nợ - Tài sản có (TSN-TSC), mà trọng tâm giải tơt chế quản lý vốn tập trung Việc ứng dụng triển khai hiệu chế Quản lý vốn tập trung giúp nhà điều hành cập nhật kịp thời, đầy đủ tình hình tài sản, nguồn vốn ngân hàng, cung cấp báo cáo phân tích, dự báo khoản, rủi ro lãi suất cùa thị trường Đồng thời cho phép ngân hàng quản lý tập trung rủi ro Hội sở (HO) thơng qua việc áp dụng giá tham chiếu mua bán vốn HO với đơn vị kinh doanh (ĐVKD) Từ đó, giúp ngân hàng có cơng cụ xác định xác mức độ đóng góp ĐVKD vào kết kinh doanh toàn ngân hàng Hiện BAOVIET Bank mở rộng phát triển mạng lưới chi nhánh/ Phòng giao dịch (PGD) đê phục vụ cho khách hàng nội địa quốc tế tất lĩnh vực hoạt động từ quản lý tiền tệ, tài trợ thương mại kinh doanh ngoại hối Các chi nhánh hạch toán độc lập triển khai chiến lược cụ thể nhằm hoàn thành tiêu giao năm HO Vì thế, chi nhánh cạnh tranh với nhau, đưa sách tăng lãi suất huy động vốn, hạ thấp lãi suất cho vay, giảm chi phí cung cấp dịch vụ để thu hút khách hàng bất chấp gia tăng chi phí huy động vốn, giảm sút thu nhập Hon nữa, thường xuyên xảy tình trạng cân đối vốn chi nhánh, có chi nhánh thừa vơn có chi nhánh khơng huy động vơn dân tới việc khó kiêm sốt khả khoản toàn ngân hàng Điều dẫn đến việc khơng đo lường xác mức độ đóng góp kinh doanh chi nhánh Nhận rõ hạn chế để trì lợi cạnh tranh mình, từ đầu năm 2010, BAOV1ET Bank thực triển khai đưa vào ứng dụng giải pháp Quản lý vốn tập trung (FTP) để đáp ứng cho nhu cầu quản lý kinh doanh ngân hàng Việc ứng dụng giải pháp FTP giúp ngân hàng có điếm quan sát khoản toàn ngân hàng, cung cấp số báo cáo cần thiết phục vụ cho việc định nhà quản lý Tuy nhiên, yêu cầu mặt quản lý không dừng lại đó, đặc biệt yêu cầu quản lý danh mục sản phâm ngày phức tạp rủi ro ngày cao từ biến động thị trưòng Hiện nay, số NHTM triển khai giải pháp FTP có số nghiên cứu khoa học đề tài nhiên việc ứng dụng giải pháp ngân hàng khác phụ thuộc vào tình hình tài u cầu nghiệp vụ quản lý riêng tùng ngân hàng Do tơi chọn đề tài: “Nâng cao hiệu CO' chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thuong mại cố phần Bảo Việt” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận công tác quản lý vốn tập trung BAOVỈET Bank Từ đưa đánh giá hiệu quảrđã đạt khó khăn cịn tôn đê đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu ứng dụng chế Quản lý vốn tập trung Từ ngân hàng có đủ sở thơng tin liệu để phân tích, đánh giá tình hỉnh tài sản, nguồn vốn hành vi khách hàng, biến động rủi ro thị trường 3 Đối tưọng, phạm vi phương pháp nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu - Hiệu chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại bao gồm: mơ hình, ngun tắc áp dụng chế quản lý vốn tập trung, hiệu chế quản lý vốn tập trung tới hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro NHTM Phạm vi nghiên cứu - mặt nội dung: Phạm vi nghiên cứu đề tài bao gồm nội dung liên quan tới thực trạng quản lý vốn tập trung BAOV1ET Bank - mặt thời gian: Các số liệu minh họa đề cập đề tài số liệu từ 2010 tới hết quý năm 2014 BAOV1ET Bank - định hướng giải pháp đế thực nâng cao hiệu chế quản lý vốn tập trung cho BAOVIET Bank đưa luận văn có định hướng thực vòng đến năm tới Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp phân tích tài liệu: Thu thập, phân loại tài liệu xử lý thông tin đê xây dựng sở lý luận cho chế Ọuản lý vốn tập trung - Phương pháp mô tả: Mô tả tình hình thực chế quản lý vốn tập trung BAOVIET Bank Trên sở đó, thấy cần thiết vai trò việc nâng cao hiệu co chế - Ngoài luận văn sử dụng phương pháp vật biện chúng, vật lịch sử làm phương pháp nghiên cứu nội dung liên quan tới nâng cao hiệu chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại 4, Đóng góp đề tài - Đóng góp mặt lý luận: Luận văn tập trung hệ thống hóa lại lý luận tài sản Nợ, tài sản Có Cơ chế quản lý vốn'tập trung NHTM làm sở cho việc phân tích, đánh giá đưa giải pháp hồn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung BAOVIET Bank - Đóng góp mặt thực tiễn: Trên sở lý luận Cơ chế quản lý vốn tập trung, luận văn tập trung nghiên cứu số liệu giai đoạn 2010 - 2014 BAOVIET 104 3.3.2.3 Xây dụng báo cáo tống thu nhập ròng từ lãi cho ĐVKD Một ưu điểm Cơ chế quản lý vốn tập mang lại xác định đóng góp ĐVKD vào kết kinh doanh tồn ngân hàng Trong đó, bóc tách thu nhập ròng từ lãi khách hàng thu nhập ròng từ lãi điều chuyển vốn nội Tuy nhiên, chương trình FTPv2.0 hỗ trợ báo cáo xác định Thu nhập ròng từ lãi điều chuyến vốn nội bộ, phần thu nhập ròng từ lãi khách hàng chưa tính tốn xây dựng báo cáo tự động cho ĐVK.D Hiện nay, để tính tốn phần Thu nhập ròng từ lãi phần vốn điều chuyển nội tồn hợp đồng cho vay huy động vốn đưa lên hệ thống FTPv2.0 Các thông tin chi tiết họp đồng cho vay, huy động đầy đủ như: số tiền, loại tiền, lãi suất, lãi thu từ hợp đồng cho vay, lãi phải trả cho hợp đồng tiền gửi Đây thơng số đầu vào cho việc tính tốn phần thu nhập rịng từ lãi khách hàng cho ĐVKD Thu nhập ròng từ lãi đối vói khách hàng = Lãi phải thu- Lãi phải trả Sau tính phần thu nhập rịng từ lãi đổi với khách hàng, với phần thu nhập ròng từ lãi điều chuyến vốn nội có, tính tơng thu nhập rịng từ lãi cho ĐVKD cho toàn ngân hàng Khi xây dựng báo cáo tự động, ĐVKD chủ động truy vấn kết kinh doanh đơn vị giai đoạn chi tiết tới hợp đồng để có biện pháp, sách hiệu việc thúc đẩy hoạt động kinh doanh đơn vị nói riêng tồn ngân hàng nói chung 3.4 KIÉN NGHỊ ĐỐI VỚI c o QUAN CHỨC NĂNG VÀ NGÂN HÀNG 3.4.1 Kiến nghị đối vói Chính phủ - Phát triển kinh tế nước bền vững ngày phát triển mà chủ yếu dựa vào tri thức công nghệ, cần thực nhiều biện pháp đế mạnh trình chuyển giao công nghệ quốc gia, gia tăng chiều với chuyến dịch vốn đầu tư quốc gia, vùng, khu vực., cần coi định hướng phát 105 triển ổn định bền vững hệ thống ngân hàng yêu cầu xuyên suốt chiến lược vào trình thực chiến lược ngân hàng Phát triển ổn định bền vững hệ thống ngân hàng tảng quan trọng đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô phát triển kinh tế xã hội, hệ thống ngân hàng huyết mạch kinh tế Do đó, chiến lược phát triển ngân hàng xây dựng thực thi không tách rời chiên lược phát triển kinh tế xã hội mà phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội - Không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh, môi trường kinh tê bên vững để khuyến khích sản xuất kinh doanh, thiết lập hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Hoàn thiện tiêu phù hợp cho việc đo lường khả xảy rủi ro khoản, rủi ro lãi suất Đồng thời thường xuyên giới thiệu khuyến khích Tổ chức tín dụng tìm hiểu áp dụng mơ hình lý vốn, đo lường rủi ro phát huy hiệu cao nước giới - Cần áp dụng sách tiền tệ cách linh hoạt, cân đối hợp lý mục tiêu điều tiết kinh tể, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng tổng kinh tế Việt Nam Phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư để phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng 3.4.2 Kiến nghị đối vói Ngân hàng nhà nước - Nàng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng'hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến biến động lãi suất để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc xây dựng sách đầu tư hiệu vừa đảm bảo đạt kết kinh doanh cao, vừa phòng ngừa rủi ro 106 - Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu sớm ban hành Quy định khung quản trị rủi ro tới Ngân hàng, cần tiếp tục có văn hướng dân cụ thê hon Hiệp ước Basel 11, bước nghiên cứu triển khai ứng dụng hiệp ước Basel 111 để bắt kịp bước tiến ngân hàng khác khu vực giới - Ngân hàng nhà nước cần có nhiều bước đột phá vê xây dựng hệ thông kêt cấu sở hạ tầng, công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng đại: Hoạt động hệ thống ngân hàng cần thực dựa sở hạ tâng công nghệ truyền thông thông tin đại hầu hết mặt nghiệp vụ ngân hàng, nên tảng hệ thống hạch toán kế toán, thống kê theo chuẩn mực quốc tế nhằm đảm bảo để Ngân hàng trung ương thực có hiệu việc hoạch định thực thi sách tiền tệ, hoạt động quản lý - điều hành, hoạt động tra, giám sát toàn hoạt dộng ngân hàng kinh tế hoạt động chức khác Ngân hàng trung ương, đáp ứng kịp thời tiện ích xã hội dịch vụ ngân hàng, tăng vòng quay dòng vốn, hỗ trợ tích cực cho cơng tác quản trị TCTD - Có nhiều biện pháp phát triển thị trường tài nói chung, thị trường tiền tệ nói riêng theo hướng thiết lập chế vận hành thị trường có hiệu quả, đảm bảo tính ổn định bền vững, thông suốt phát huy tôt nhât vai trò thành viên thị trường - Tập trung đầu tư nâng cấp, xây dựng vận hành có hiệu hệ thống sờ hạ tầng công nghệ thông tin đại, tiên tiên, phục vụ đăc lực cho việc đôi nâng cấp quy trình nghiệp vụ ngân hàng trung ương NHNN nên hồn thiện vai trị giám sát hệ thống toán NHNN Đồng thời, tăng cường họp tác lĩnh vực công nghệ với tổ chức tài chính, ngân hàng khu vực giới; tranh thủ hỗ trợ tài chính, kỹ thuật nước tô chức quốc tế để bước đưa trình độ cơng nghệ ứng dụng cơng nghệ thơng tin ngân hàng Việt Nam đạt hiệu cao, thúc đẩy nhanh q trình hội nhập quốc tế cơng nghệ ngân hàng 107 3.4.3 Kiến nghị đối vói Tập Đoàn Bảo Việt Tập đoàn Bảo Việt với vai trị cổ đơng lớn BAOV1ET Bank, chiếm tỷ lệ 52% vốn điều lệ nên có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đó, tập đồn Bảo Việt cịn đối tác tin cậy BAOVIET Bank suốt thời gian vừa qua Các lĩnh vực mà hai bên đẩy mạnh hợp tác như: nhân sự, công nghệ thông tin, khách hàng bán chéo sản phẩm Trong thời gian tới, để tiếp tục đỏng góp tích cực vào hoạt động BAOVIET Bank nói chung hệ thống Quản lý vốn nội nói riêng, kiến nghị Tập Đồn Bảo Việt số nội dung sau: Tiếp tục hồ trợ trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng: Công nghệ yếu tố quan trọng hoạt động NHTM Hiện nay, công nghệ phương tiện hữu hiệu để ngân hàng cạnh tranh thị trường ưu thuộc ngân hàng có cơng nghệ đại Cơng nghệ khơng mang lại nhiều giá trị cho khách hàng, mà giúp hoạt động ngân hàng trở nên hiệu phía ngân hàng, cơng nghệ đại giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí phát sinh người chi phí hoạt động khác, qua nâng cao hiệu kinh doanh Tập đồn Bảo Việt đơn vị kinh tế đầu việc đầu tư vào hệ thống công nghệ Hiện nay, tập đồn xây dựng thành cơng hệ thơng 1SMS đạt chuẩn ISO 27001, giúp Bảo Việt có hạ tầng thơng tin an tồn, bảo mật, hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn, tăng cường tin cậy, nâng cao hình ảnh với đối tác, khách hàng, tạo tiền đề cho việc mở rộng quan hệ quốc tế Do đó, lĩnh vực kinh doanh khơng hồn tồn tương đồng nhau, kinh nghiệm tập đồn giúp ích cho BAOV1ET Bank q trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng Vì vậy, kiên nghị tập đồn Bảo Việt tiêp tục hơ trợ BAOV1ET Bank mặt: xây dựng hạ tầng công nghệ; chia sẻ ứng dụng công nghệ; giới thiệu công nghệ đơi tác nước ngồi đào tạo ngn nhân lực quản trị hệ thống công nghệ 108 Hợp tác chăm sóc khách hàng: H iệ n n a y , B A O V I E T B a n k đ a n g s h ữ u c sở k h c h h n g lớn v i tổ n g số h n t r i ệ u k h c h h n g c ủ a T ậ p đ o n B ả o V i ệ t T r o n g k h i đ ó , B A O V I E T B a n k c h a t h ể t r i ể n k h a i h ệ t h ố n g Q u ả n lý q u a n h ệ k h c h h n g ( C R M ) , k i ế n n g h ị v i tậ p đ o n B ả o V iệ t tr o n g q u trìn h c u n g c ấ p d ị c h v ụ tài c h ín h c h o n h ó m k h c h h n g tiề m n ă n g , tập đ o n c ó s ự h ợ p tác v i B A O V E T B a n k đ ể c u n g c ấ p d ịc h v ụ v c h ă m s ó c k h c h h n g T h e o đ ó , tậ p đ o n v B A O V I E T B a n k có th ế c u n g c ấ p ch o k h c h h n g gói d ịch vụ trọ n gói v ề b ả o h iể m - n g â n h n g với chi phí th ấ p v ch ất l ợ n g d ịc h v ụ tố t n h ấ t, p h ía B A O V E T B a n k , đ ợ c h ọ p tác tro n g v iệ c c u n g c ấ p d ị c h v ụ tà i c h í n h - n g â n h n g v i m ộ t l ợ n g l n k h c h h n g c ủ a t ậ p đ o n đ i ề u k iệ n tố t đ ể m rộ n g h o t đ ộ n g c h o v ay Kết luận chuông D ự a trê n n ộ i d u n g p h â n tíc h c ủ a c h n g v c ứ v o đ ịn h h n g p h át t r i ể n c h u n g , đ ị n h h n g p h t t r i ể n đ ầ u tư , ứ n g d ụ n g h ệ t h ố n g q u ả n lý v ố n n ộ i b ộ c ủ a B A O V I E T B a n k t r o n g t h i g i a n tớ i C h o n g tiế n h n h p h â n tíc h c c t n tại, h n c h ế c ủ a h ệ t h ố n g h i ệ n đ ể t đ ó đ ề x u ấ t c c g iả i p h p h o n t h i ệ n v m ộ t số k i ế n n g h ị đ ố i v i c c c q u a n liê n q u a n , đ ố i v i H ộ i s c h í n h v c c c h i n h n h n h ằ m n â n g c a o h i ệ u q u ả H ệ t h ố n g q u ả n lý v ố n n ộ i b ộ Q u ả n lý v ố n n ộ i b ộ t ố t s ẽ đ ò n b ả y đ ể t h ú c đ ẩ y v i ệ c tố i đ a h ó a lợi n h u ậ n , g i ả m t h i ế u c h i p h í, đ n g t h i q u ả n lý h ọ p lý T S N - T S C đ i ề u k i ệ n t i ê n q u y ế t đ ể c c N H T M V i ệ t N a m t r t h n h c c n g â n h n g h i ệ n đ i , đ ủ n ă n g lự c đ ể h o t đ ộ n g v c a n h t r a n h v i c c N g â n h n g n c n g o ài hội n h ập Q u ả n chung c ủ a to àn hệ lý v ố n h iệu q u ả tố n g họp nguôn lự c t h ố n g , t h ố n g n h ấ t t r o n g q u a n đ i ể m v h o t đ ộ n g đ i ề u k i ệ n đ ể tậ n d ụ n g tố i đ a đ ợ c n g u n n ộ i lự c tro n g h ẹ t h ố n g n g â n h n g 109 KÉT LUẬN • Đ ố i v i c c n h q u ả n trị n g â n h n g , v i ệ c t ỉ m k i ế m , ứ n g d ụ n g v x â y d ự n g c c c h í n h s c h p h n g p h p c h o c c h ế q u ả n lý v ố n n ộ i b ộ l u ô n l u ô n v ấ n đ ề đ ợ c q u a n t â m v u t i ê n h n g đ ầ u X u h n g t h n h lậ p c c t ậ p đ o n tà i c h í n h x u h n g đ a n g ả n h h n g r ấ t l n đ ế n h o t đ ộ n g q u ả n trị c ủ a c c h ệ t h ố n g n g â n h n g h i ệ n n a y C c h ệ t h ố n g n g â n h n g k h ô n g t h ể h o t đ ộ n g đ ộ c lậ p v t c h b i ệ t k h ỏ i n ê n k i n h t ế m l u ô n s o n g h n h c ù n g 11Ó, q u ả n trị ngân h àn g ngày đòi hỏi n h ữ n g m h ì n h q u ả n lý v ố n h i ệ u q u ả v k h o a h ọ c h n Đ ặ c b i ệ t t r o n g n h ữ n g n ă m g ầ n đ â y k h i hệ th ố n g n g â n h n g g ặ p n h iề u k h ó k h ă n tro n g v iệc p h t triển v m r ộ n g q u y m , th ì t í n h t h ố n g n h ấ t v t ậ p t r u n g n g u n v ố n c h ộ i s ố n g c ò n đ ố i v i c h o c c n g â n h n g t h n g m i t r c n h ữ n g b i ế n đ ộ n g v ề lãi s u ấ t th ị t r n g c h ị u n h iề u tá c đ ộ n g từ n ề n k in h tế tro n g n c , c h ín h sá ch đ iề u h n h v ĩ m ô c ũ n g n h t ì n h h ì n h k i n h tể n c n g o i D ự a t r ê n c s lý lu ậ n c h u n g v ề n g u y ê n t ắ c q u ả n trị tài s ả n n ợ , tà i s ả n c ó v ề m h ì n h q u ả n lý v ố n t ậ p t r u n g , đ ề t i n g h i ê n c ứ u v ề C c h ế q u ả n lý v ố n t ậ p t r u n g B A O V I E T B a n k đ ã p h â n t í c h , p h ả n n h t h ự c t r n g h i ệ n đ a n g p d ụ n g t r i ể n k h a i h ệ t h ố n g q u ả n lý v ố n n ộ i b ộ t r o n g t h i g i a n t n ă m tớ i v i c c t h n h t ự u đ ã đ t đ ợ c , đ ó n g g ó p đ ợ c v o c ô n g t c q u ả n trị đ i ề u h n h n g â n h n g c ũ n g n h p h ả n n h đ ợ c n h ữ n g t n tạ i, h n c h ế c ủ a h ệ t h ố n g T đ ó , đ a cá c g iải p h p n h ằ m n â n g c a o v h o n th iệ n c h o h ệ th ố n g tro n g tư n g lai đ ê đ p ứ n g v h ỗ t r ợ tố i đ a c h o v i ệ c p h â n t íc h v r a q u y ế t đ ị n h k i n h d o a n h c ủ a n g â n h n g , đ ê trở th n h m ộ t tro n g c ô n g cụ h ữ u h iệ u c ủ a H ội sở tro n g v iệc đ iều c h ỉ n h h n h vi c ủ a c c đ n v ị k i n h d o a n h t r o n g t o n h ệ t h ố n g m k h ô n g c a n t h i ệ p t r ự c t i ế p v o h o t đ ộ n g k i n h d o a n h c ủ a c c đ n v ị đ ó C c g i ả i p h p đ ợ c đ a t r o n g l u ậ n v ă n n y m ộ t t r o n g n h ữ n g đ ó n g g ó p đ n g lư u ý n h ấ t đ ố i v i c ô n g t c q u ả n lý v ố n t ậ p t r u n g B A O V I E T B a n k D A N H M Ụ C T À I LIỆU T H A M K H Ả O N g u y ễ n T h ị C ú c ( ) , Hệ thống thông tin Tài —ngân hàng, N h xuất b ả n Đ i h ọ c Q u ố c G ia T P H C h í M in h , T h n h p h ố H C h í M in h Luận văn thạc sỳ kinh tế -Giải pháp mở rộng hoạt T rư n g X u â n H ải (2 ), động cho vay doanh nghiệp xuất-nhập khau Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt- Sở Giao Dịch Lại V ă n H ải (2 ), Luận văn thạc sỹ kinh tế- Giải pháp hoàn thiện chể quản lý von tập trung NHTMCP Bảo Việt D n g H ữ u H n h (2 1), tẻ toàn cầu, Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại kinh N h x u ấ t b ả n la o đ ộ n g , T h n h p h ố H C h í M i n h T rần V iế t H oàn (2012), Tiền tệ ngân hàng & thị trường tài chỉnh, N h xuất la o đ ộ n g , T h n h p h ố I l C h í M i n h P G S T S T rần Huy H o n g (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà x u ấ t b ả n L a o đ ộ n g x ã h ộ i T r n g T h ị H n g ( 0 ) , Kế toán ngân hàng, N h x u ấ t b ả n tà i c h í n h , T h n h p h ố H C h í M in h Ke tốn ngân hàng, H ọc v iện ng ân h àn g (2007), N G U r.T S T ô N g ọ c H n g (2008), X í n g h iệ p In C ô n g n g h ệ Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, N h x u ất thống kê 10 Đ o n T h a n h H u ệ (2 ), Luận văn thạc sỹ kinh tế - Cơ chế quản lý vốn tập trung NHTMCP Xuat nhập Việt Nam 11 N g u y ễ n M i n h K i ề u ( 1 ) , Nghiệp vụ ngân hàng đại, N h xuất Lao đ ộ n g x ã h ộ i, T h n h p h ố H C h í M in h 12 T r n g V õ K i m N g â n ( 0 ) , Luận văn thạc sỹ kinh tể - Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngủn hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam N g â n h n g T M C P B ả o V iệt, ( - ^ ) , “ B o c o t h n g n i ê n ” N g â n h n g T M C P B ả o V i ệ t ( ) , “ T i liệ u h n g d ẫ n s d ụ n g h ệ t h ố n g q u ả n lý v ố n n ộ i b ộ B A O V I E T b a n k “ 15 N g â n h n g T M C P B ả o V i ệ t ( ) , Quy định Định giá vốn nội bộ, H N ộ i 16 N g â n h n g n h n c V i ệ t N a m ( ) , Thông tư sổ 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng 17 N g â n h n g n h n c V i ệ t N a m ( ) , Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngàv 27 tháng 09 năm 2010 việc Sửa đôi, bô sung số điêu Thông tư sô 13/20Ỉ0/TT-NIỈNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng N g â n h n g n h n c V iệ t N a m (2 0 ), Quyết định sổ 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tơ chức tín dụng 19 N g â n hàng nhà nước V iệt N a m (2 0 ), Quyết định sổ 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 sửa dôi, bô sung sổ điểu Quyết định 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tơ chức tín dụng N g u y ễ n N ă n g P h ú c ( 1 ), Giáo trình Phân tích Bảo cảo tài chỉnh, (T b ản lầ n t h ứ ) , N h x u ấ t b ả n Đ i h ọ c K i n h t ế Q u ố c d â n , H N ộ i 21 P eter S R o se ( 2001 ), Quản trị ngân hàng thương mại ( Xuất lần thứ tư ) , N h x u ấ t b ả n tà i c h í n h 2 P G S -T S Lê V ăn rề ( 2003 ), Quản trị ngân hàng thương mại, N h xuất Thống Kê 23 P G S T S N g u y ễ n V ăn T iế n (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, N h x u ất T h ố n g kê 24 P G S T S N g u y ễ n V ă n T iế n (2 0 ), Tài Quốc tế đại, N h xuất th ố n g kê, H N ộ i 25 N g u y ễ n A n h T u ấ n (2 1 ), “ C ô n g c ụ đ ịn h g iá đ iề u c h u y ể n v ố n ” , Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, N X B 26 G S T S Lê V ăn T (2005), 27 Q u ố c H ội N c C ộ n g h ò a X ã hội ch ủ n g h ĩa V iệt N a m (2 ), chức tin dụng sổ 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 T i c h ín h Luật Các tổ 112 PHỤ LỤC PH Ụ L Ụ C 1: D A N H SÁ C H K H A I B Á O TÀ I K H O Ả N K Ế T O Á N Kỳ Thu STT Tên khoản mục Mã tài khoản nhập/ Chi phí Số dư Nọ/Có hạn Hệ số /Lãi suất FTP 1 ,1 ,1 , 105 T iề n m ặt, v n g b ạc, đ q u ý LOSS D b B a la n ce O /N 1014 T iề n m ặ t A T M LOSS D b B a la n ce 0.5 O /N 111,112 T iề n g i N H N N LOSS D b B a la n ce 0% 2A 9, 489 D ự p h ò n g rủ i ro PR O FIT C r b a la n c e 12M ,3 ,3 N g u y ê n g iá tài sản cố đ ịnh LOSS D b B a la n ce 0% ,3 , 3053 304 3054 32 H a o m ò n tài sản cố đ ịn h P R O FIT C r b a la n c e 0% LOSS D b B a la n ce >5Y H a o m ò n b ấ t đ ộ n g sản đ ầ u tư PR O FIT C r b a la n c e 12M X â y d ự n g c b ả n , m u a sắm LOSS N g u y ê n g iá b ấ t đ ộ n g sả n đ ầ u tư TSCĐ D b B a la n c e 0% 10 3535 Tài sả n th u ế T N D N h o ã n lại LOSS D b B a la n ce 3M 11 35 (trừ 5 ) K h o ả n phải th u b ê n LOSS D b B a la n ce IM 12 36 K h o ả n p h ả i th u nội LOSS D b B a la n ce IM 13 39 C c k h o ả n lãi, phí phải thu LOSS D b B a la n c e 0% 14 31, 38 Tài sả n có kh c LOSS D b B a la n ce 3M C c k h o ả n n ợ C h ín h p h ủ PR O FIT 15 401->404 NHNN C r b a la n c e O /N 16 4535 T h u ế T N D N h o ã n lại p h ả i trả PR O FIT C r b a la n c e 3M 17 49 C c k h o ả n lãi, phí phải trả PR O FIT C r b a la n c e 0% 18 45 ( trừ 5 ) C c k h o ả n phải trả v c ô n g n ợ 46, 48 khác PR O FIT C r b a la n c e IM 113 Kỳ Thu STT Mã tài khoản Tên khoản mục nhập/ Chi phí S ố dư Nọ/Có hạn Hệ số /Lãi suất FTP 19 20 ,5 ,5 , 50, 51 C c g ia o dịch n g o i hối, H o t LOSS đ ộ n g th a n h to án C c g ia o dịch n g o i hối, H o t (D b > C r) D b) B a la n c e PR O FIT đ ộ n g th a n h toán (C r > B a la n ce 3M IM 21 63 C h ê n h lệch tỷ giá hối đoái LOSS D b B a la n c e IM 22 63 C h ê n h lệch tỷ g iá hối đoái PR O FIT C r b a la n c e IM 23 64 C h ê n h lệch đ n h g iá lại tài sản LOSS D b B a la n ce 12M 24 64 C h ê n h lệch đ n h g iá lại tài sản PR O FIT C r b a la n c e 12M Lợi n h u ậ n c h a p h â n p h ố i / Lỗ LOSS 25 26 69 69 lũy kế L ợ i n h u ậ n c h a p h â n ph ố i / L ỗ lũy kế PR O FIT D b B a la n c e C r b a la n c e 1 3M 3M 114 PHỤ LỤC 2: BẢNG LÃI SUẤT ÁP DỤNG Biểu lãi suất mặc định VND (Thòi gian hiệu lực: Từ 26/1/2014 - 10/3/2014) STT KỲ HAN 2012 2011 2010 (24/12) (01/10) (13/12) 2013 26/1/201410/03/2014 LS LS LS LS LS LS LS LS LS LS mua bán mua bán mua bán mua bán mua bán O /N ( K K H ) 5.5 5.5 5.5 5.5 6 12 12 8 '2 tu ầ n 5.5 6.5 6.5 7 13 13 11.5 11.5 tu ầ n 5.75 6.75 6.75 7.25 7.25 13.5 13.5 13 13 th n g 9 10 10.5 10.25 10.25 15.5 15.5 15 15 th n g 9 10 10.5 10.5 10.5 15.5 15.5 15 15 th n g 9 10 10.5 10.5 10.5 16.5 16.5 15 15 th n g 9 10 10.5 10.25 10.25 16 16 15 15 th n g 9 6.5 6.5 10.25 10.25 16 16 15 15 th n g 10 10 10 10.5 10.25 10.25 16 16 15 15 10 th n g 10 10 11 11.5 10.25 10.25 16 16 15 15 11 th n g 10 10 11 11.5 10.25 10.25 16 16 15 15 12 th n g 10 10 11 11.5 10.25 10.25 16 16 15 15 13 10 th n g 10 10 11 11.5 10.25 10.25 16 16 15 15 14 11 th n g 10 10 11 11.5 10.25 10.25 16 16 15 15 15 12 th n g 10.5 10.5 11 11.5 11 11 16 16 15 15 16 13 th n g 11.5 11.5 12 12 11.5 11.5 16 16 15 15 17 18 t h n g 11.5 11.5 12 12 11.25 11.25 16 16 13.5 13.5 18 năm 11.5 11.5 12 12 11.25 11.25 16 16 13.5 13.5 19 năm 11.5 11.5 12 12 12 12 16 16 13.5 13.5 20 năm 11.5 11.5 12 12 10 10 16 16 13.5 13.5 21 >5 năm 11.5 11.5 11.5 11.5 10 10 16 16 13.5 13.5 115 Biểu lãi suất áp dụng cho Khách hàng doanh nghiệp (VND) STT — KỲ HAN 2010 2011 2012 2013 /1 /2 /0 /2 LS LS LS LS LS LS LS LS LS LS m ua bán m ua bán m ua bán m ua bán m ua bán O /N ( K K H ) 5.75 5.75 - - - - - - - - tu ần 5.75 - - - - - - - - tu ần - - - - - - - - th n g 9.25 - - - - - - - - th n g 9.25 - - - - - - - - th n g 9.25 - - - - - - - - th n g 9.25 - - - - - - - - th n g 9.25 - - - - - - - - th n g 10.25 10 - - - - - - - - 10 th n g 10.25 10.5 - - - - - - - - 11 th n g 10.25 10.5 - - - - - - - - 12 th n g 10.25 10.5 - - - - - - - - 13 10 th n g 10.25 10.5 - - - - - - - - 14 11 th n g 10.25 10.5 - - - - - - - - 15 12 th n g 10.75 11 - - - - - - - - 16 13 th n g 11.75 12 - - - - - - - - 17 18 th n g 11.75 12 - - - - - - - - 18 năm 11.75 12 - - - - - - - - 19 năm 11.75 12 - - - - - - - - 20 năm 11.75 12 - - - - - - - - >5 năm 11.75 12 - - - - - - - ; 21 116 Biểu Lãi suất áp dụng cho số nhóm sản phẩm (VND) STT PHẨM (CATEGORY) Cho LÃI SUẤT BÁN VÓN FTP TÊN NHÓM SẢN vay doanh vay doanh = L S F T P b n v ố n áp d ụ n g K H D N + 1% C ho vay S X K D cá nhân = LS bán v ố n F T P áp d ụ n g K H C N - 1% tiê u dùng nhân 2010 n g h iệ p tru n g dài hạn vay 2011 = LS F T P b n v ố n áp d ụ n g K H D N - 1% Cho 2012 n g h iệ p n g ă n hạn Cho 2013 2014 - - - - - - - - cá = LS b n v ố n F T P áp d ụ n g K H C N + % = LS bán v ố n F T P áp d ụ n g K H C N + C ho vay chứng khoán % C h o vay bắt buộc = LS F T P b n v ố n áp d ụ n g K.HDN + % = LS F T P m u a v ố n áp d ụ n g K H C N - T i ế t k iệ m trả lãi trư c % Biểu lãi suất áp dụ ng cho m ột số sản phấm cho vay tiêu dùng (V N D ) STT ĩ T ín an gia T ín p h t lộc T ín H n g gia LÃI SUẤT BÁN VỐN FTP TÊN SẢN PHẲM T ín tài n g h iệ p 2014 = LS b n v ố n F T P áp d ụ n g c h o K H C N -0 % = LS b n v ố n F T P p d ụ n g c h o K H C N + % 2013 2012 2011 2010 - - - - - - - - - - - - 117 B iểu lãi suất áp dụng cho m ột số sản phẩm thấu chi L Ã I SU Ầ T BẢN V Ở N F T P STT T Ê N SẢN P H Ẩ M 2014 T h ấ u chi có đ ả m b ả o b ă n g = L S m u a v ố n F T P áp d ụ n g t iề n gửi củ a K H D N c h o tiền gửi đ ợ c th ấ u chi + % 2011 2010 2013 2012 - - - - T h ấ u chi tài k h o ả n l u n g c ó b ả o h iể m (tín an n g h iệ p ) 11.0 % T h ấ u chi tài k h o ả n lưomg k o b ả o h iể m 14.50% T h ấ u chi l u n g B V B % T h ấ u c h i tín an thịn h 12.00% - - - - T h ấ u chi h ộ k in h d o a n h 10.50% - - - “ T h ấ u chi đại lý B H n h â n thọ 13.00% - - - - T h ấ u c h i BV1P 14.50% - - - - T hấu chi có T S B Đ K H C N 14.00% - - “ “ PHỤ LỤC 3: THANG KỲ HẠN ÁP DỤNG KỲ HẠN ĐỊNH n g h ĩa ' STT SỐ NGÀY từ —>3 ngày O /N tuần ngày —> ngày tuần 10 tháng 22 ngày —>45 ngày tháng 46 ngày —>75 ngày tháng 76 ngày -> 105 ngày tháng 106 ngày ->135 ngày tháng 136 ngày —> 165 —>21 ngày 118 tháng 166 ngày —> 195 ngày 10 tháng 196 ngày —>225 ngày 11 tháng 226 ngày —>255 ngày 12 tháng 256 ngày —>285 ngày 13 10 tháng 286 ngày —>315 ngày 14 11 tháng 316 ngày —>345 ngày 15 12 tháng 346 ngày —> 375 ngày 16 13 tháng 376 ngày —>450 ngày 17 18 tháng 451 ngày —> 630 ngày 18 năm 631 ngày —>900 ngày 19 năm 901 ngày —> 1.460 ngày 20 năm 1.461 ngày —> 1.825 ngày 21 > năm Từ 1.826 ngày trở lên