RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Hoạt động tín dụng trong hoạt động Ngân hàng thương mại
Hoạt động tín dụng là một phần quan trọng trong các ngân hàng thương mại, đóng góp đáng kể vào doanh thu Thuật ngữ "Tín dụng" (Credit) có nguồn gốc từ tiếng La tinh "Creditum", mang ý nghĩa tin tưởng và tín nhiệm Trong thực tế, ý nghĩa của tín dụng có thể khác nhau tùy thuộc vào bối cảnh, do đó, nội dung của thuật ngữ này được xác định dựa trên góc độ nghiên cứu cụ thể.
Theo khoản 14 điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 thì
Cấp tín dụng là quá trình thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền nhất định, với điều kiện hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng, và nhiều nghiệp vụ khác.
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các định chế tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả khoản gốc và lãi cho bên cho vay theo thỏa thuận khi đến hạn thanh toán.
Luận văn này chỉ tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay của ngân hàng, theo quy định tại khoản 16 điều 4, luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Cụ thể, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay sẽ giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích xác định trong một khoảng thời gian nhất định, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Tín dụng được hiểu là hoạt động cho vay tiền với mục đích cụ thể, trong một khoảng thời gian nhất định, và yêu cầu hoàn trả cả gốc lẫn lãi Trong đó, tổ chức tín dụng là bên cho vay, còn người đi vay là các chủ thể có năng lực pháp lý trong nền kinh tế.
1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng
Tín dụng ngân hàng là một hoạt động đặc thù trong ngành tài chính ngân hàng, mang tính chất giao dịch tài sản với sự hoàn trả Để phục vụ cho nghiên cứu, bài viết này sẽ trình bày một số đặc trưng cơ bản của tín dụng ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng là quá trình chuyển giao tài sản từ bên cho vay, như ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính khác, cho bên đi vay dựa trên sự tin tưởng Do đó, mức độ tín nhiệm của khách hàng là yếu tố cơ bản nhất trong hoạt động tín dụng Quan điểm đánh giá tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, giá trị hoàn trả thường lớn hơn giá trị ban đầu, vì người đi vay không chỉ phải hoàn trả vốn mà còn phải trả thêm lãi suất cho ngân hàng Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền để thu lợi, do đó, hoạt động tín dụng cần mang lại lợi ích cho ngân hàng.
Trong tín dụng ngân hàng, giá trị cho vay được cam kết hoàn trả vô điều kiện Bên vay có trách nhiệm hoàn trả toàn bộ số tiền đã vay cùng với lãi suất mà không có bất kỳ điều kiện nào.
Tín dụng ngân hàng là hình thức chuyển giao tạm thời một lượng giá trị, với thời hạn cụ thể, và yêu cầu hoàn trả cả gốc lẫn lãi sau khi kết thúc kỳ hạn đó.
1.1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng
Sự phát triển của nền kinh tế đã dẫn đến sự ra đời của tín dụng ngân hàng, trở thành cầu nối quan trọng giữa những chủ thể thừa vốn và thiếu vốn Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư và phát triển, hỗ trợ các thành phần trong nền kinh tế.
Trong nền kinh tế, luôn tồn tại tình trạng vốn nhàn rỗi và nhu cầu vay vốn kinh doanh Ngân hàng giữ vai trò trung gian tài chính, điều hòa và chuyển giao nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu hụt Tín dụng ngân hàng không chỉ cung cấp nguồn vốn kịp thời cho sản xuất và kinh doanh mà còn thúc đẩy tái sản xuất và mở rộng hoạt động kinh doanh Qua việc chuyển dịch nguồn lực từ khu vực dôi dư sang khu vực kinh doanh hiệu quả, tín dụng ngân hàng mang lại lợi ích cho tất cả các bên tham gia, góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng là một đòn bẩy tài chính quan trọng, khuyến khích người vay sử dụng vốn hiệu quả để đạt lợi nhuận cao Người đi vay cần lựa chọn cẩn thận các phương án đầu tư nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng, đồng thời mang lại lợi ích cho bản thân Điều này không chỉ tạo động lực nâng cao năng suất lao động mà còn thúc đẩy ứng dụng công nghệ hiện đại và cải thiện hiệu quả kinh doanh, góp phần vào sự phát triển kinh tế.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Tín dụng ngân hàng được đặc trưng bởi hai yếu tố quan trọng: sự tin tưởng giữa ngân hàng và khách hàng, cùng với tính thời hạn và hoàn trả Điều này dẫn đến khả năng xảy ra rủi ro tín dụng cao, khi khách hàng không thể hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận.
Rủi ro tín dụng hiện nay được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau Theo Thomas P Fitch trong cuốn Dictionary of Banking Systems (1997), rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ đúng theo thỏa thuận hợp đồng, dẫn đến việc không đáp ứng được các cam kết trả nợ.
Cuốn sách "Risk Management in Banking" (2001) của Joel Bessis định nghĩa rủi ro tín dụng là những tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không thanh toán nợ hoặc sự suy giảm chất lượng tín dụng của các khoản vay.
Theo Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng, rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mất mát tài sản khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc hợp đồng với ngân hàng Điều này bao gồm cả việc không thanh toán nợ gốc hoặc lãi khi khoản nợ đến hạn.
Theo Khoản 1 Điều 3 TT 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng để bảo vệ lợi ích của các tổ chức tài chính.
Rủi ro tín dụng được xác định dựa trên khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng, bao gồm việc trả nợ gốc và thanh toán lãi suất.
Trong nghiên cứu này, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng ngân hàng không thu hồi được số vốn đã cho vay cùng với lãi suất dự kiến.
RRTD xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ không được thực hiện đúng hạn Bài viết chỉ tập trung vào rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay.
1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) có nhiều loại và cách phân loại khác nhau tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Đối với hệ thống ngân hàng thương mại, việc phân loại RRTD rất quan trọng để thiết lập chính sách, quy trình và mô hình quản trị hiệu quả Điều này giúp nhận diện đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân định rõ trách nhiệm giữa các bộ phận trong quá trình thẩm định, cấp tín dụng, giám sát thu hồi nợ và xử lý nợ xấu Sự phân chia trách nhiệm rõ ràng sẽ nâng cao hiệu quả quản trị RRTD.
Rủi ro tín dụng bao gồm: (i) Rủi ro giao dịch và (ii) Rủi ro danh mục [1]
Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro lựa chọn đề cập đến những rủi ro trong quá trình thẩm định và phân tích tín dụng của ngân hàng khi lựa chọn khách hàng cấp tín dụng Trong quá trình này, ngân hàng có thể dễ dàng gặp phải sai lầm do hiện tượng "thông tin bất cân xứng".
Rủi ro bảo đảm liên quan đến việc không đảm bảo các tiêu chuẩn cần thiết để giao dịch giữa ngân hàng và khách hàng diễn ra an toàn và hiệu quả.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến các thao tác trong quá trình thực hiện khoản tín dụng, bao gồm sai sót của nhân viên cấp tín dụng trong giải ngân và giám sát khoản vay Những lỗi này có thể dẫn đến rủi ro từ đạo đức của khách hàng.
Rủi ro danh mục bao gồm: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, chẳng hạn như thiên tai, mất mùa trong nông nghiệp, hoặc tình trạng tồn kho trong ngành công nghiệp và xây dựng Những rủi ro này gắn liền với đối tượng được cấp tín dụng, do đó, chúng không thể được loại bỏ hoàn toàn.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng dồn vốn cho một số ít khách hàng, ngành kinh tế hẹp, hoặc khu vực địa lý nhất định, vi phạm nguyên tắc đa dạng hóa để giảm thiểu rủi ro Sự hiện diện của rủi ro nội tại và tính chất không thể triệt tiêu của nó khiến việc đa dạng hóa danh mục tín dụng trở nên cần thiết Điều này giúp ngân hàng kiểm soát và hạn chế rủi ro tập trung trong quá trình cấp tín dụng.
1.1.2.3 Tác động của rủi ro tín dụng tới ngân hàng thương mại
Hoạt động tín dụng là một phần truyền thống và quan trọng trong việc tạo ra thu nhập lớn cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, khi rủi ro tín dụng xảy ra, nó có thể gây ra những ảnh hưởng nghiêm trọng đến các ngân hàng Luận văn này sẽ trình bày một số tác động cơ bản của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là hoạt động trọng tâm trong các tổ chức tài chính – ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, nơi mà rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng lớn đến doanh thu và lợi nhuận Hoạt động tín dụng không thể tránh khỏi rủi ro, do đó, quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò sống còn cho các ngân hàng, bất kể quy mô hay phạm vi hoạt động Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là xác định mức độ rủi ro chấp nhận được và áp dụng các biện pháp nhằm đảm bảo rằng rủi ro không vượt quá giới hạn đã đặt ra Hoạt động này gắn liền với quy trình cấp tín dụng, thể hiện sự áp dụng các nguyên tắc quản trị vào các hoạt động đặc thù của ngân hàng.
[2], [10], [16] Xuất phát từ cách hiểu nhƣ vậy, trong luận văn này khái niệm quản trị rủi ro tín dụng có thể đƣợc trình bày nhƣ sau:
Quản trị rủi ro tín dụng là một hoạt động quan trọng của các nhà quản trị ngân hàng, bao gồm việc nhận diện và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cấp tín dụng Qua đó, ngân hàng sẽ lựa chọn và thực hiện các biện pháp thích hợp để kiểm soát rủi ro, đảm bảo rằng mức độ rủi ro luôn ở trong giới hạn chấp nhận được.
Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là kiểm soát rủi ro trong giới hạn cho phép của ngân hàng, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận kỳ vọng trong bối cảnh biến động của môi trường kinh doanh.
Các nguyên tắc quản trị rủi ro theo Basel II
Nhóm các nguyên tắc về xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (gồm
Hội đồng quản trị ngân hàng cần phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và xây dựng chiến lược toàn diện cho hoạt động của ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro Ban giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng từ Hội đồng quản trị, đồng thời phát triển chính sách và thủ tục để phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu ở cả cấp độ từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư Việc xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm là điều cần thiết đối với các ngân hàng.
Nguyên tắc cấp tín dụng lành mạnh bao gồm bốn yếu tố chính: đầu tiên, ngân hàng phải hoạt động theo các tiêu chí rõ ràng về cấp tín dụng; thứ hai, cần xây dựng hạn mức tín dụng cho từng loại và nhóm khách hàng vay vốn; thứ ba, quy trình phê duyệt tín dụng mới, sửa đổi, gia hạn và tái cơ cấu phải được thực hiện một cách minh bạch; cuối cùng, việc cấp tín dụng cần đảm bảo giao dịch công bằng giữa các bên liên quan.
Để duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhằm tăng cường năng lực huy động vốn, nâng cao khả năng cung cấp dịch vụ và thu hút khách hàng Luận văn nhấn mạnh các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II, tiêu chuẩn mà các ngân hàng thương mại Việt Nam đang hướng tới Hiệp ước Basel II cung cấp các tiêu chuẩn và hướng dẫn giám sát giúp tối ưu hóa quản trị rủi ro tín dụng Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, theo dõi từng khoản tín dụng, và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin và phân tích để đo lường rủi ro tín dụng, theo dõi chất lượng danh mục đầu tư tín dụng, và có hệ thống khắc phục sớm cho các khoản tín dụng xấu Chính sách rủi ro tín dụng cần rõ ràng về cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là hệ thống bao gồm mô hình tổ chức, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng một cách toàn diện và liên tục Hệ thống này đóng vai trò quan trọng trong quản lý tín dụng của ngân hàng, giúp nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng hệ thống hóa các vấn đề về cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ, nhằm thiết lập giới hạn an toàn và chốt kiểm soát rủi ro trong hoạt động Nó bao gồm các công cụ đo lường và phát hiện rủi ro, cũng như các hoạt động giám sát tuân thủ Bên cạnh đó, mô hình cũng giúp nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và đề xuất phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó khi rủi ro xảy ra.
Hiện nay, tại Việt Nam, hai mô hình quản trị rủi ro phổ biến được áp dụng là mô hình quản trị rủi ro tập trung và mô hình quản trị rủi ro phân tán.
Mô hình quản trị rủi ro tập trung
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tách biệt ba chức năng chính: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Bộ phận quản lý rủi ro được đặt tại Hội sở chính của ngân hàng, thực hiện quản lý rủi ro tín dụng một cách hệ thống trên toàn ngân hàng, giúp nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.
Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, tạo sự nhất quán đồng bộ, thống nhất trên toàn hệ thống
Sự tách giữa 3 chức năng tạo sự khách quan tương đối trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, không bị ràng buộc về áp lực doanh số
Việc triển khai mô hình quản lý tập trung yêu cầu đầu tư đáng kể vào cơ sở hạ tầng, bao gồm tài chính, nguồn nhân lực chất lượng và hỗ trợ từ công nghệ thông tin hiện đại.
Khó khăn trong quản lý rủi ro đối với các Chi nhánh, Đơn vị kinh doanh ở địa bàn xa với Hội sở chính
Mô hình quản trị rủi ro phân tán
Mô hình quản trị rủi ro phân tán cho phép các chi nhánh và đơn vị kinh doanh tự thực hiện công tác quản trị rủi ro trong phạm vi được phân quyền Phòng tín dụng đảm nhận đầy đủ ba chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, đồng thời chịu trách nhiệm cho mọi khâu chuẩn bị liên quan đến khoản vay Ưu điểm của mô hình này là tăng cường tính chủ động và linh hoạt trong quản lý rủi ro, giúp các đơn vị nhanh chóng phản ứng với các tình huống phát sinh.
Gọn nhẹ, bám sát địa bàn, xử lý công việc linh hoạt
Tận dụng nguồn nhân lực
Sự thiếu tách biệt giữa chức năng kinh doanh và quản lý rủi ro dẫn đến việc quản trị rủi ro tín dụng thiếu tính khách quan Do đó, cán bộ tín dụng cần phải có kiến thức toàn diện và tổng thể để thực hiện hiệu quả công việc của mình.
Quản lý hoạt động từ xa dựa trên dữ liệu báo cáo từ các chi nhánh hoặc thông qua việc áp dụng chính sách tín dụng là phương thức hiệu quả để tối ưu hóa quy trình quản lý.
Theo khuyến cáo của ủy ban Basel và các tiêu chuẩn quốc tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam nên áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung, dựa trên các điều kiện pháp lý, thị trường, công nghệ và nguồn nhân lực hiện có.
Tại Hội sở chính, chức năng phê duyệt tín dụng được tách bạch khỏi chức năng quản lý tín dụng nhằm phân định rõ ràng trách nhiệm giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
Tại chi nhánh, các bộ phận và chức năng được tách biệt rõ ràng, bao gồm chức năng bán hàng như tiếp xúc khách hàng và tiếp thị, chức năng phân tích tín dụng với các hoạt động phân tích, thẩm định, dự báo và đánh giá khách hàng, cùng với chức năng tác nghiệp đảm nhiệm việc xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ và thu lãi.
Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
1.2.4.1 Nhận biết rủi ro tín dụng
Nhận biết rủi ro trong hoạt động tín dụng là quá trình quan trọng liên quan đến cấp tín dụng của ngân hàng Việc nhận diện rủi ro tín dụng diễn ra trước, trong và sau khi cấp tín dụng, nhằm phát hiện sớm khả năng xảy ra rủi ro Quan sát và nhận biết các dấu hiệu rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời và chủ động đối phó với các rủi ro tiềm ẩn.
Các nhà quản trị ngân hàng cần chấp nhận rủi ro ở mức cho phép để đạt được thu nhập từ hoạt động nghiệp vụ Mặc dù việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro là không thể, nhưng các ngân hàng thương mại cần xây dựng biện pháp phòng chống rủi ro sau khi đánh giá mức độ rủi ro của từng nghiệp vụ Việc nhận biết "rủi ro cho phép" là bước đầu tiên trong quản trị rủi ro, giúp điều tiết tác động tiêu cực trong quá trình này Mỗi ngân hàng cần phát triển chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chấp nhận tỷ lệ nợ xấu phù hợp, phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng.
Chiến lược quản trị rủi ro của ngân hàng cần phản ánh cam kết trong việc cấp tín dụng, dựa trên các yếu tố như loại hình rủi ro tiềm ẩn, ngành kinh tế, vị trí địa lý, loại tiền tệ, kỳ hạn và mức sinh lời kỳ vọng.
Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và hoạt động của mình Đối với những sản phẩm và hoạt động mới, ngân hàng phải xây dựng các biện pháp quản trị rủi ro và kiểm soát phù hợp trước khi đưa vào sử dụng, và các biện pháp này phải được Hội đồng quản trị hoặc ủy ban của Hội đồng quản trị phê duyệt.
Các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh cần được xác định rõ ràng, bao gồm việc xác định thị trường mục tiêu và hiểu rõ khách hàng vay vốn cũng như mục đích và cơ cấu khoản tín dụng Ngân hàng cần thu thập đầy đủ thông tin để đánh giá toàn diện hồ sơ khách hàng Thẩm định rủi ro cho từng khoản vay bao gồm phân tích tình hình tài chính của người vay, đặc trưng ngành nghề, khả năng cạnh tranh và tiêu thụ sản phẩm so với đối thủ Ngoài ra, cần phân tích các rủi ro hệ thống và tình hình kinh tế, cũng như đánh giá năng lực lãnh đạo của cán bộ doanh nghiệp.
1.2.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro là bước tiếp theo sau khi nhận diện được nguy cơ rủi ro Hiệp ƣớc Basel II khuyến khích các ngân hàng sử dụng các cách tiếp cận và mô hình đo lường Rủi ro tín dụng để có thể lượng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối đa dựa trên khung giá trị Var (Value at Risk) Một cách tổng quát Var được đo lường nhƣ tổn thất tối đa ở tình huống xấu nhất trong một khoảng thời gian xác định với mức xác suất cho trước (thường được gọi là độ tin cậy) Theo quy định của Basel
Tổn thất tín dụng trong một danh mục tín dụng được chia thành hai loại chính: (i) Khoản tổn thất dự tính được, hay còn gọi là tổn thất trong dự tính (EL), và (ii) Khoản tổn thất không dự tính được, hay tổn thất ngoài dự tính (UL).
Bên cạnh đó, một số chỉ tiêu đo lường hiện nay các ngân hàng thương mại Việt Nam đang áp dụng gồm:
Hệ số tín nhiệm khách hàng phản ánh mức độ tin cậy trong trách nhiệm tài chính và đánh giá rủi ro tín dụng Nó phụ thuộc vào khả năng thực hiện các cam kết tài chính, khả năng chịu đựng khi điều kiện kinh doanh thay đổi, cũng như ý thức và thiện chí trả nợ của người vay Do đó, hệ số tín nhiệm khách hàng cao đồng nghĩa với khả năng rủi ro thấp và ngược lại.
Dự phòng rủi ro tín dụng:
Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN, khoản 3 điều 3, “Dự phòng rủi ro” là khoản tiền được trích lập và ghi nhận vào chi phí hoạt động nhằm dự phòng cho các tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro là những biện pháp quan trọng mà các ngân hàng sử dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng, nhằm đối phó với khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán như đã cam kết.
Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản chi phí được trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi tổn thất tiềm ẩn từ các khoản nợ Việc này giúp đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi xảy ra rủi ro Mục đích chính của dự phòng rủi ro là bù đắp tổn thất khi khách hàng không thể thanh toán do các lý do như phá sản, giải thể, hoặc mất tích Dự phòng rủi ro tín dụng được tính dựa trên số dư nợ gốc của khách hàng.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro( % ) Dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc trích lập x100 Tổng dƣ nợ kỳ báo cáo
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro không áp dụng cho các khoản tín dụng thuộc nhóm nợ đủ tiêu chuẩn, do đó, nó phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, cho thấy tình hình nợ xấu Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng mà các ngân hàng Việt Nam đang áp dụng.
1.2.4.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng phản ánh chiến lược quản trị rủi ro của ngân hàng Hệ thống biện pháp kiểm soát này bao gồm việc hạn chế và khắc phục rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo sự an toàn và ổn định cho hoạt động tài chính.
Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý là một biện pháp quan trọng giúp ngân hàng đảm bảo các khoản cấp tín dụng đáp ứng tiêu chuẩn pháp lý và an toàn Chính sách tín dụng phản ánh khẩu vị rủi ro của nhà quản trị và là hướng dẫn cho cán bộ tín dụng trong việc cho vay Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công của ngân hàng, đồng thời cần phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế và lợi ích của các bên liên quan Một chính sách tín dụng chặt chẽ giúp giảm thiểu rủi ro ngoài ý muốn, trong khi một chính sách lỏng lẻo có thể dẫn đến sự mơ hồ và ảnh hưởng tiêu cực đến quản trị rủi ro tín dụng.
Việc theo dõi và giám sát khoản vay là rất quan trọng, bao gồm giám sát riêng lẻ và tổng thể danh mục tín dụng Giám sát riêng lẻ yêu cầu cán bộ tín dụng phải có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong khi đó, giám sát tổng thể đòi hỏi kiến thức toàn diện và hệ thống thông tin để phân tích cấu trúc danh mục, xác định xu hướng và kiểm tra hiện tượng tập trung trong danh mục tín dụng, từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Các chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng
1.2.5.1 Mức độ áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Để đáp ứng đƣợc các yêu cầu của Hiệp ƣớc Basel II với các tiêu chuẩn quốc tế về an toàn vốn và thanh khoản, các ngân hàng sẽ hoạch định lại hoạt động kinh doanh và các chiến lƣợc kinh doanh một cách tích cực hơn Trong khuôn khổ Basel II, các công cụ và phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến được triển khai đảm bảo cho những ngân hàng có hệ thống quản trị rủi ro tốt, giảm thiểu chi phí, tập trung phát triển các mảng nghiệp vụ kinh doanh mới và hiệu quả hơn trong các quyết định phân bổ nguồn vốn kinh doanh
Triển khai Basel II giúp ngân hàng hoạt động an toàn và lành mạnh hơn thông qua việc nâng cao quản trị rủi ro Các biện pháp quản trị rủi ro, bao gồm mô hình rủi ro và xếp hạng nội bộ, được áp dụng chủ động, dẫn đến việc quản lý nguồn vốn hiệu quả hơn Trong lĩnh vực tín dụng, các ngân hàng thương mại cần chuyển hướng tập trung vào việc đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, thay vì chỉ dựa vào tài sản đảm bảo.
Basel II và các văn bản bổ sung của Basel yêu cầu các NHTM phải có hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, trong đó bao gồm chính sách quản lý rủi ro, các phương pháp luận quản lý rủi ro Các yêu cầu của Basel II về hệ thống quản lý rủi ro xoay quanh việc xây dựng, triển khai và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro Hiệp ước Basel hướng tới việc xây dựng nền tảng vững chắc các quy định về bảo đảm an toàn vốn, giám sát ngân hàng phù hợp và các quy tắc thị trường Mục tiêu cao nhất là các ngân hàng tuân thủ Basel II sẽ tăng cường hơn nữa hoạt động quản lý rủi ro Như vậy, áp dụng Basel II thì ngân hàng phải nâng cao khả năng quản trị rủi ro để với một lượng vốn tương đương với ngân hàng khác thì ngân hàng có thể đem đi kinh doanh, đầu tư, cho vay nhiều hơn tạo ra nhiều lợi nhuận hơn Ngƣợc lại, nếu ngân hàng quản trị rủi ro kém thì rủi ro tăng lên và kéo theo yêu cầu vốn cũng tăng lên, làm giảm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, có thể nói rằng, đây không chỉ đơn thuần là tuân thủ quy định của cơ quan quản lý, mà còn là nhu cầu nội tại của ngân hàng để thực sự thay đổi phương thức kinh doanh dựa trên nền tảng quản trị rủi ro, trên cơ sở đó nâng cao hiệu quả kinh doanh ngân hàng Điều này cho thấy mức độ áp dụng các nguyên tắc QTRR TD theo Basel II có thể đánh giá công tác QTRR TD tại ngân hàng đang ở đâu so với chuẩn mực thế giới, có tốt hay không, an toàn hay không
1.2.5.2 Tính tuân thủ trong thực hiện các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Việc tuân thủ các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II là yếu tố then chốt trong việc đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tất cả các nguyên tắc và quy trình chỉ có giá trị khi được triển khai thực tế, và kết quả thực sự chỉ được thấy khi áp dụng Mỗi nội dung trong 4 nội dung QTRR TD đều mang ý nghĩa và vai trò riêng biệt, không thể thay thế Dù cùng 4 nội dung, nhưng với quy trình và chủ thể thực hiện khác nhau, kết quả thu được cũng sẽ khác nhau Điều này phụ thuộc vào cách thức triển khai thực tế, có tuân thủ đúng trình tự và nội dung yêu cầu hay không Do đó, thông qua thực trạng thực hiện các nguyên tắc QTRR TD, chúng ta có thể đánh giá chất lượng và hiệu quả của việc áp dụng QTRR TD trong ngân hàng.
Tính tuân thủ các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng là chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức độ nghiêm túc trong việc thực hiện các quy trình, quy tắc và yêu cầu của chính sách quản lý rủi ro tại ngân hàng Một mức độ tuân thủ cao cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện chặt chẽ và nguyên tắc, từ đó nâng cao khả năng hạn chế và kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Tính đầy đủ các nội dung trong nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng, bao gồm các yêu cầu và hướng dẫn cần thiết Sự rõ ràng và nghiêm túc trong việc thực hiện các nội dung này sẽ nâng cao hiệu quả của nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Do đó, việc thực hiện đầy đủ các nội dung của nguyên tắc không chỉ phản ánh chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng mà còn cho thấy mức độ tốt hay kém của nó tại ngân hàng.
1.2.5.3 Kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng được đánh giá qua các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Khi các tỷ lệ này hợp lý và nằm trong giới hạn cho phép, điều đó cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng là hiệu quả Ngược lại, nếu các tỷ lệ này quá cao và không phù hợp với năng lực của ngân hàng, điều này sẽ phản ánh sự yếu kém trong quản trị rủi ro tín dụng Kết quả của công tác này được thể hiện rõ ràng qua các chỉ tiêu cụ thể.
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Theo quy định tại khoản 6 điều 3 thông tư số 02/2013/TT-NHNN, khoản nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ số tiền gốc và/hoặc lãi đã không được thanh toán đúng hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = Nợ quá hạn x100 Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu nợ quá hạn tại ngân hàng phản ánh khả năng quản lý tín dụng, đặc biệt trong việc cho vay và thu hồi nợ Đây là yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngƣợc lại
Theo khoản 8 điều 3 thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN, “Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ thuộc các nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm
5 (có khả năng mất vốn) được quy định tại điều 10 và điều 11 của thông tư này”
Nợ xấu là khoản tiền cho vay mà chủ nợ không thể thu hồi và bị xóa khỏi danh sách nợ phải thu Đối với ngân hàng, nợ xấu thể hiện các khoản vay không thu hồi được Tại Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng để phân tích chất lượng tín dụng, cho biết quy mô và tỷ lệ vốn khó thu hồi trong danh mục cho vay Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng kém Tuy nhiên, việc sử dụng tỷ lệ nợ xấu có hạn chế, vì đây là chỉ số phản ánh quá khứ và chưa hoàn toàn thể hiện mức độ rủi ro thực tế của ngân hàng.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Nhân tố chủ quan
1.3.1.1 Khẩu vị rủi ro của nhà quản trị ngân hàng
Khẩu vị rủi ro của nhà quản trị ngân hàng thể hiện quan điểm về rủi ro và mức độ chấp nhận rủi ro tương ứng với lợi nhuận, tạo nên sự đánh đổi Mỗi ngân hàng có khả năng chịu đựng rủi ro riêng biệt, ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh và quyết định đầu tư.
Tỷ lệ nợ xấu (%) được tính bằng tổng nợ xấu chia cho tổng dư nợ, điều này phụ thuộc vào quy mô vốn tự có, năng lực quản trị và các yếu tố nội lực khác của ngân hàng Các nhà quản trị ngân hàng cần xác định khẩu vị rủi ro dựa trên khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng để thiết kế các chính sách phù hợp Khẩu vị rủi ro có tác động quan trọng đến công tác quản trị rủi ro, giúp ngân hàng tránh tình trạng phát triển tín dụng vượt quá khả năng kiểm soát, từ đó giảm thiểu rủi ro mất vốn nghiêm trọng và bảo vệ sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
1.3.1.2 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng
Chính sách quản trị rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong chính sách tín dụng tổng thể của ngân hàng Các nội dung cơ bản trong quản lý rủi ro tín dụng bao gồm việc xác định, đánh giá và kiểm soát các rủi ro liên quan đến tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Chính sách giới hạn cấp tín dụng tại các ngân hàng được thiết lập dựa trên quy định của pháp luật, cơ quan giám sát ngân hàng hoặc do ngân hàng tự đặt ra Mục tiêu của những giới hạn này là giảm thiểu sự tập trung trong danh mục cấp tín dụng, ngăn ngừa việc dồn vốn vào một số ít đối tượng, từ đó bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
Chính sách phân tán rủi ro thông qua đa dạng hóa lĩnh vực, ngành nghề và khu vực địa lý là một chiến lược quan trọng Đầu tiên, đa dạng hóa giúp cụ thể hóa nguyên tắc phân tán rủi ro liên quan đến đối tượng được cấp tín dụng Thứ hai, nó phản ánh thị trường mục tiêu mà ngân hàng hướng tới, đồng thời phù hợp với khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng.
Chính sách đảm bảo an toàn trong cấp tín dụng bao gồm quy định về lãi suất tiền vay, tài sản bảo đảm nợ vay và vốn đối ứng cho từng dự án Những quy định này đóng vai trò định hướng quan trọng cho quá trình cấp tín dụng tại ngân hàng.
Chính sách trích lập quỹ dự phòng tổn thất trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng nhằm đối phó với hai loại tổn thất: tổn thất có thể ước tính (Expected Loss) và tổn thất không thể ước tính (Unexpected Loss) Ngân hàng thực hiện việc trích lập dự phòng cho tổn thất dự tính và tính toán số vốn tự có cần thiết để bù đắp cho tổn thất không dự tính Các nội dung liên quan đến dự phòng tổn thất cần được nêu rõ trong chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Dù công nghệ hiện đại đã mở ra cơ hội tự động hóa trong nhiều lĩnh vực, vai trò của con người vẫn quyết định, đặc biệt trong hoạt động tín dụng ngân hàng Các công cụ kỹ thuật chỉ hỗ trợ, không thể thay thế sự nhạy bén và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng Do đó, chất lượng và quản lý nhân sự trở thành yếu tố cực kỳ quan trọng Chất lượng nhân sự không chỉ là trình độ chuyên môn mà còn bao gồm lương tâm, đạo đức và kỷ luật lao động Nhân sự tốt với tinh thần trách nhiệm có thể bù đắp cho những hạn chế về công nghệ, giúp ngân hàng tồn tại và phát triển trước đối thủ mạnh hơn Quản lý nhân sự cũng cần chú trọng, vì không phải cán bộ giỏi nào cũng đảm bảo chất lượng tín dụng cao Việc sắp xếp công việc hợp lý và chế độ đãi ngộ hợp lý sẽ nâng cao trách nhiệm và sự phối hợp trong tổ chức Nếu cán bộ tín dụng thiếu kiến thức và kinh nghiệm, chất lượng tín dụng sẽ thấp và rủi ro cao Việc không tuân thủ quy trình tín dụng có thể dẫn đến mất vốn, trong khi cán bộ có phẩm chất đạo đức kém dễ bị cám dỗ, gây thiệt hại cho ngân hàng Giám sát lỏng lẻo từ quản lý cũng làm gia tăng rủi ro.
Một ngân hàng có đội ngũ cán bộ tín dụng trình độ cao và đạo đức tốt sẽ nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời giảm bớt gánh nặng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Công nghệ thông tin hiện nay đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng, giúp nâng cao tính chính xác và nhanh nhạy trong hoạt động tín dụng Việc cập nhật thông tin khách hàng đầy đủ và tự động hóa quy trình chấm điểm giúp giảm thiểu sai sót Các nhà quản lý có thể dễ dàng nắm bắt thông tin về tình hình tín dụng, từ đó đưa ra quyết định chính xác hơn Do đó, các ngân hàng cần đầu tư vào thiết bị và công nghệ hiện đại để mở rộng tín dụng và hạn chế rủi ro.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Đƣợc thành lập theo giấy phép hoạt động số 328/GP-NHNN ngày 11/12/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt (Baoviet Bank) là thành viên trẻ nhất của tập đoàn Tài chính - Bảo hiểm Bảo Việt cũng là một ngân hàng thương mại trẻ trong hệ thống các tổ chức tín dụng tại Việt Nam Sự ra đời của Baoviet Bank góp phần hình thành thế chân kiềng vững chắc giữa Bảo hiểm - Ngân hàng - Chứng khoán, tạo nên sức mạnh tổng hợp, đảm bảo cho sự phát triển bền vững, toàn diện cho toàn hệ thống Bảo Việt
Baoviet Bank, với sự góp mặt của các cổ đông sáng lập như Tập đoàn Bảo Việt, Vinamilk và Công ty Cổ phần Tập đoàn Công nghệ CMC, cùng với các tổ chức uy tín khác, có lợi thế lớn trong việc xây dựng quan hệ đối tác với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước Ngân hàng này cam kết áp dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến nhất để nâng cao sức cạnh tranh, hướng tới mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
Tên giao dịch trong nước: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt Tên viết tắt: Baoviet Bank
Trụ sở: số 16 Phan Chu Trinh, phường Phan Chu Trinh, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Trở thành ngân hàng hàng đầu về chất lƣợng dịch vụ và giải pháp tài chính toàn diện ngân hàng – bảo hiểm – đầu tƣ
Xây dựng ngân hàng hiện đại với tiêu chí chuẩn mực trong quản trị và hoạt động, nhằm đảm bảo chất lượng dịch vụ cao nhất và sự hài lòng của khách hàng Qua đó, ngân hàng tạo ra giá trị gia tăng bền vững cho cổ đông, lợi ích lâu dài cho nhân viên và thực hiện trách nhiệm xã hội một cách hiệu quả.
Hướng tới việc thiết lập các chuẩn mực về mô hình tổ chức, phương thức quản trị, công nghệ, dịch vụ ngân hàng và môi trường hoạt động, nhằm xây dựng một ngân hàng năng động và hiệu quả.
Hiệu quả bền vững là ưu tiên hàng đầu trong các nỗ lực và đóng góp thiết thực nhằm tạo ra sự phát triển lâu dài Việc đánh giá chính xác rủi ro và xây dựng nguồn lực, năng lực cần thiết là rất quan trọng để duy trì hiệu quả bền vững.
Sáng tạo không ngừng là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp ngân hàng nổi bật trong môi trường cạnh tranh khốc liệt Việc nắm bắt và tiếp nhận các ý tưởng, cơ hội mới cùng với các giải pháp hoàn thiện sẽ tạo ra sự khác biệt Đặt sáng tạo làm trung tâm, doanh nghiệp có thể đạt được thành công bền vững.
Hợp tác thành công đòi hỏi tinh thần đồng đội, tôn trọng lẫn nhau và phát huy sức mạnh tập thể Việc chia sẻ trách nhiệm với đồng nghiệp, khách hàng và cộng đồng xã hội là rất quan trọng để xây dựng mối quan hệ bền vững và tạo ra giá trị chung.
Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt như sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức
(Nguồn: Báo cáo quản trị 2015 – NHTM CP Bảo Việt)
2.1.3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012-2015
Giai đoạn 2012-2015 là thời kỳ đầy thách thức cho ngành ngân hàng Việt Nam, với tỷ lệ nợ xấu tăng cao, đặc biệt là vào năm 2012 Theo “Báo cáo giải trình và trả lời chất vấn của Thủ tướng” tại Kỳ họp thứ 8, Quốc hội Khoá XIII, Ngân hàng Nhà nước đã ghi nhận tình hình nợ xấu đáng báo động, cần được giải quyết kịp thời để đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.
Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam đạt 17%, dẫn đến việc Chính phủ báo cáo Bộ Chính trị và Quốc hội, phê duyệt Đề án cơ cấu lại tổ chức tín dụng và xử lý nợ xấu Giai đoạn 2011-2015 đánh dấu sự khởi đầu của Đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam theo Quyết định số 254/2012/QĐ-CP, trong đó các ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, Baoviet Bank đã nỗ lực không ngừng để ổn định và duy trì tăng trưởng, đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ Để minh chứng cho những thành tựu này, luận văn sẽ phân tích một số chỉ tiêu tài chính cụ thể của ngân hàng.
Bảng 2.1: Những thông số tài chính cơ bản Đơn vị: tỷ VND
Tỷ lệ so năm trước (%)
Tỷ lệ so năm trước (%)
Tỷ lệ so năm trước (%)
(Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2012-2015 Baoviet Bank)
Năm 2012, Baoviet Bank được xếp vào nhóm 2 theo Công văn số 729/NHNN-CSTT của Ngân hàng Nhà nước, cho phép ngân hàng có tình hình tài chính lành mạnh nhưng quy mô nhỏ tăng trưởng tín dụng tối đa 15% Kết quả này đã tạo niềm tin và động lực cho ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng Đặc biệt, tổng tài sản của Baoviet Bank đã tăng mạnh trong năm 2014 và 2015, đạt 30,740 tỷ đồng vào năm 2015, tăng 2.3 lần so với năm 2012 và 1.8 lần so với năm 2013 Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ tổng giá trị các khoản nợ cho vay, với mức tăng 31.67% so với năm 2014 và 62.03% so với năm 2013.
Năm 2012, ngân hàng đã thành công trong việc tăng vốn điều lệ từ 1,500 tỷ đồng lên 3,000 tỷ đồng và dự kiến sẽ tiếp tục tăng lên 5,200 tỷ đồng Tính đến năm 2015, số dư huy động đạt 15,125 tỷ đồng, gấp 2.4 lần so với năm 2012 Vốn huy động chủ yếu từ dân cư, mang lại tính ổn định cao Sự tăng trưởng này nhờ vào việc ngân hàng nâng cao chất lượng dịch vụ và thực hiện các chương trình khuyến mãi hấp dẫn như “Rước lộc đầu xuân” và “Mừng sinh nhật ngân hàng” để thu hút khách hàng gửi tiết kiệm.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT
2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt
Quy trình tín dụng là tập hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng trong hoạt động cấp tín dụng, thể hiện rõ từng bước từ chuẩn bị hồ sơ đến khi kết thúc quan hệ tín dụng Quy trình này bao gồm nhiều bước nối tiếp theo một trình tự nhất định và có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Theo quy định cho vay của Baoviet Bank, quy trình cho vay bao gồm 9 bước cụ thể.
Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận và kiểm tra Hồ sơ tín dụng của Khách hàng
Trong bước này chuyên viên quan hệ khách hàng thực hiện:
Chuyên viên Quan hệ khách hàng tại Baoviet Bank tiếp nhận và đánh giá nhu cầu tín dụng của khách hàng, đồng thời hướng dẫn họ lập Hồ sơ tín dụng theo các quy định hiện hành.
Chuyên viên Quan hệ khách hàng thu thập thông tin liên quan đến khách hàng dựa trên hồ sơ tín dụng mà khách hàng cung cấp, đồng thời chuẩn bị các hồ sơ và tài liệu cần thiết để thực hiện thẩm định tín dụng.
Bước 2: Thẩm định tín dụng
Trong bước này bộ phận thẩm định tín dụng tiến hành thẩm định các nội dung thẩm định sau:
+ Thẩm định khách hàng: tƣ các pháp lý, năng lực kinh doanh, năng lực tài chính
Thẩm định phương án kinh doanh và dự án đầu tư là quá trình quan trọng nhằm đánh giá mục đích sử dụng vốn vay, hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ và thực hiện nghĩa vụ của khách hàng Đồng thời, việc này cũng giúp xác định mức độ rủi ro liên quan đến dự án và phương án đề nghị bảo lãnh.
+ Thẩm định tài sản đảm bảo của khách hàng hoặc của người thứ ba (nếu có)
Đánh giá lợi ích và rủi ro của ngân hàng từ khoản cấp tín dụng là rất quan trọng Ngân hàng cần xem xét các yếu tố như việc đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng, giá trị khoản tín dụng, lãi suất, phí, tài sản đảm bảo và các điều kiện khác đi kèm Việc này giúp ngân hàng quản lý rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận từ hoạt động cho vay.
+ Thẩm định các thông tin khác nếu thấy cần thiết
Bước 3: Tái thẩm định Tín dụng
Theo quy trình cấp tín dụng, Phòng tái thẩm định thực hiện việc tái thẩm định các nội dung từ bước thẩm định trước đó cho các khoản vay trên 1 tỷ đồng hoặc các khoản vay có tài sản đảm bảo khác biệt Sau đó, trình cấp có thẩm quyền sẽ phê duyệt và thông báo kết quả phê duyệt tín dụng cho Đơn vị kinh doanh.
Bước 4: Phê duyệt tín dụng
Sau khi tiến hành thẩm định và tái thẩm định, việc phê duyệt tín dụng sẽ được quyết định bởi các cấp có thẩm quyền, bao gồm Giám đốc đơn vị kinh doanh, Khối Ngân hàng bán lẻ, Ủy ban tín dụng và Hội đồng tín dụng.
Bước 5: Hoàn thiện Hồ sơ tín dụng
Dựa trên hồ sơ tín dụng và phê duyệt mà khách hàng đã chấp nhận, chuyên viên tín dụng sẽ soạn thảo và hoàn thiện các hợp đồng cùng văn bản tín dụng cần thiết theo quy định, sau đó chuyển cho khách hàng ký Đồng thời, chuyên viên cũng sẽ hướng dẫn khách hàng hoàn thiện các giấy tờ và hồ sơ cần thiết khác để hoàn tất quy trình vay vốn.
Trong giai đoạn này, chuyên viên quan hệ khách hàng sẽ làm việc chặt chẽ với chuyên viên tác nghiệp tín dụng để thực hiện các bước cần thiết theo quy trình nhận tài sản bảo đảm trước khi tiến hành ký hợp đồng bảo đảm.
Dựa trên hồ sơ tín dụng, hợp đồng và văn bản đã ký giữa ngân hàng và khách hàng, chuyên viên tín dụng sẽ thực hiện nhập liệu và kiểm soát thông tin trên hệ thống T24 liên quan đến việc cấp hạn mức tín dụng và tài sản đảm bảo.
Bước 7: Hoàn thiện hồ sơ
Chuyên viên quan hệ khách hàng là người tiếp nhận hồ sơ giải ngân và hồ sơ phát hành L/C đã được phê duyệt Họ có trách nhiệm phối hợp và hướng dẫn khách hàng hoàn thiện các điều kiện và hồ sơ cần thiết để thực hiện giải ngân khoản vay, phát hành bảo lãnh và L/C theo nội dung đã được phê duyệt và yêu cầu của khách hàng.
Bước 8: Kiểm soát và giải ngân
Kiểm soát hồ sơ giải ngân là quá trình quan trọng sau khi giám đốc đơn vị kinh doanh hoặc người ủy quyền ký khế ước nhận nợ và thư bảo lãnh Chuyên viên tác nghiệp sẽ kiểm tra toàn bộ hồ sơ trước khi giải ngân cho khách hàng vay vốn, chuyển thư bảo lãnh đến người thụ hưởng, và yêu cầu chuyên viên quan hệ khách hàng bổ sung giấy tờ thiếu hoặc điều chỉnh các nội dung sai sót.
Chuyên viên quan hệ khách hàng cần định kỳ hoặc đột xuất đánh giá việc sử dụng vốn vay và thực hiện báo cáo giám sát hoạt động của khách hàng, đảm bảo tuân thủ các quy định cho vay của ngân hàng.
Để đảm bảo việc thu hồi nợ gốc lãi hiệu quả, chuyên viên tác nghiệp tín dụng cần thực hiện rà soát toàn bộ các khoản lãi vay còn phải thu trước ngày 25 hàng tháng Sau khi lập danh sách cụ thể, thông tin sẽ được gửi đến phòng quản lý quan hệ khách hàng, nhằm hỗ trợ chuyên viên quan hệ khách hàng trong việc đôn đốc khách hàng thanh toán lãi vay đúng hạn trong tháng tiếp theo.
Bước 9: Tất toán, thanh lý hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng sẽ tự động hết hiệu lực sau khi khách hàng hoàn tất việc thanh toán toàn bộ gốc, lãi và các khoản phí phát sinh (nếu có) Các bên không cần lập biên bản thanh lý hợp đồng Tuy nhiên, nếu khách hàng có yêu cầu, chuyên viên tín dụng sẽ soạn thảo biên bản thanh lý, và Trưởng phòng tín dụng sẽ ký kiểm soát trước khi trình cấp có thẩm quyền ký biên bản đó.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN BẢO VIỆT
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT
3.1.1 Bối cảnh thị trường tài chính trong nước
Năm 2016 đánh dấu khởi đầu kế hoạch 5 năm 2016 - 2020, với nền kinh tế và ngành Ngân hàng Việt Nam hội nhập sâu rộng hơn vào thị trường quốc tế và khu vực ASEAN (AEC) Sự hội nhập này mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng đặt ra không ít thách thức, khi Việt Nam tham gia vào nhiều hiệp định thương mại tự do song phương và khu vực AEC sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến ngành Ngân hàng, buộc các ngân hàng thương mại trong nước phải thực hiện các cam kết chính sách quan trọng.
Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cần tuân thủ các quy định an toàn hoạt động ngân hàng trong khu vực ASEAN Các ngân hàng đạt tiêu chuẩn ASEAN (Qualified ASEAN Banks - QAB) sẽ được phép tiếp cận thị trường ngân hàng của các quốc gia khác với quyền lợi tương đương ngân hàng nội địa, tạo ra cơ hội và thách thức cho các ngân hàng Việt Nam trong quá trình hội nhập Để tận dụng những cơ hội này, các ngân hàng cần xác định chiến lược phát triển đúng đắn, tự hoàn thiện và thích nghi với môi trường kinh doanh mới Ngành ngân hàng sẽ chứng kiến sự tự do hóa trong các dịch vụ cho vay, gửi tiền, thanh toán và bảo lãnh qua bốn phương diện: cung cấp dịch vụ qua biên giới, tiêu dùng ngoài lãnh thổ, hiện diện thương mại và hiện diện thể nhân Thêm vào đó, việc tự do di chuyển nguồn nhân lực chất lượng cao và vốn đầu tư trong khu vực ASEAN, cùng với các cam kết về giảm thuế và thuận lợi hóa thương mại trong các hiệp định như FTAs, TPP và AEC, sẽ mở ra nhiều cơ hội cho sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức để tận dụng cơ hội phát triển Các ngân hàng cần nâng cao năng lực tài chính và khả năng sinh lời thông qua việc cải thiện các chỉ số ROA và ROE Đồng thời, việc phát triển ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại là cần thiết để theo kịp các nước trong khu vực Ngoài ra, việc áp dụng các chuẩn an toàn và quản trị rủi ro theo quy định của Basel II và Basel III cũng là yếu tố quan trọng trong tương lai.
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt
Trong Báo cáo hội đồng quản trị năm 2015, Tổng giám đốc nhấn mạnh rằng tín dụng là nguồn thu nhập chính của ngân hàng, và Baoviet Bank đặc biệt chú trọng đến việc tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả Quản trị rủi ro tín dụng được coi là nhiệm vụ hàng đầu để đảm bảo tính bền vững và ổn định Ngân hàng không ngừng nghiên cứu các biện pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, với những kết quả tích cực trong những năm qua Tuy nhiên, chất lượng công tác này vẫn còn hạn chế Từ 2016-2020, Baoviet Bank hướng tới việc hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Basel II, nhằm phát triển an toàn và hiệu quả, trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong quản lý rủi ro tín dụng.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt đang nỗ lực nâng cao mức độ áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II Việc tuân thủ các tiêu chuẩn này không chỉ giúp cải thiện khả năng quản lý rủi ro mà còn tăng cường sự ổn định và bền vững của ngân hàng trong môi trường tài chính cạnh tranh hiện nay.
Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel được khuyến nghị nhằm giúp ngân hàng cải thiện khả năng quản lý rủi ro tín dụng Việc tăng cường áp dụng các nguyên tắc này sẽ nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong các tổ chức tài chính.
II giúp ngân hàng cải thiện khả năng ứng phó với rủi ro và loại bỏ các nguy cơ không cần thiết Để đạt được điều này, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp thích hợp.
Hội đồng quản trị và Ban giám đốc cần nâng cao vai trò trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng bằng cách thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất công tác quản lý rủi ro Việc này giúp phát hiện và điều chỉnh kịp thời những bất hợp lý trong quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, cần tăng cường kiểm soát rủi ro trong các sản phẩm cấp tín dụng bằng cách xác định rõ tiêu chí cấp tín dụng cho từng sản phẩm, thực hiện khảo sát sau cho vay định kỳ và điều chỉnh điều kiện cấp tín dụng khi cần thiết để giảm thiểu tổn thất và tỷ lệ rủi ro tín dụng.
Tăng cường giám sát quy trình cấp tín dụng lành mạnh là điều cần thiết Cần định kỳ đánh giá hiệu quả của cơ chế giám sát cho vay và thực hiện các điều chỉnh phù hợp để nâng cao hiệu quả Điều này đảm bảo rằng quy trình cấp tín dụng của ngân hàng được thực hiện nghiêm túc và an toàn, góp phần vào việc cấp tín dụng lành mạnh.
Để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng, cần tăng cường công tác đo lường và theo dõi tín dụng định kỳ, từ đó điều chỉnh cơ chế quản lý phù hợp với thực trạng tại ngân hàng Bên cạnh đó, việc hoàn thiện các chỉ tiêu chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ giúp nâng cao chất lượng dự đoán rủi ro của khách hàng, góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng một cách toàn diện.
3.2.2 Xác định khẩu vị rủi ro tín dụng phù hợp
Sự gia tăng nợ xấu và các rủi ro tín dụng tiềm ẩn cho thấy khẩu vị rủi ro tín dụng của ngân hàng hiện nay chưa tương xứng với khả năng quản lý của họ.
Việc xác định khẩu vị rủi ro tín dụng phù hợp là rất quan trọng đối với ngân hàng, giúp kiểm soát mức rủi ro tín dụng và tập trung vào phát triển Các nhà quản trị ngân hàng cần đánh giá khả năng chịu đựng và năng lực đối phó rủi ro của ngân hàng để xác định giới hạn rủi ro và tổn thất chấp nhận được Để thực hiện điều này, cần dựa trên các tiêu chí đánh giá cụ thể.
Thứ nhất là các tiêu chí tài chính nhƣ: vốn tự có, doanh thu và lợi nhuận hàng năm, tỷ lệ xảy ra rủi ro trong năm gần nhất…
Các chỉ tiêu phi tài chính quan trọng bao gồm năng lực chuyên môn của cán bộ nhân viên và kinh nghiệm trong việc ứng phó với rủi ro tín dụng trong quá khứ.
Các kết quả tổng hợp cho phép các nhà quản trị ngân hàng xác định khẩu vị rủi ro tín dụng phù hợp với khả năng quản trị rủi ro của họ Với vốn điều lệ chỉ hơn 3,000 tỷ đồng và lợi nhuận hàng năm dưới 200 tỷ đồng, Baoviet Bank cần tập trung vào việc cấp tín dụng an toàn Đặc biệt, trong bối cảnh nợ xấu còn tồn đọng và chưa có giải pháp triệt để trong hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam, ngân hàng này không nên mạo hiểm trong hoạt động cấp tín dụng, vốn là nguồn doanh thu và lợi nhuận chính.
Xác định khẩu vị rủi ro hợp lý là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng xây dựng chính sách cấp tín dụng phù hợp, từ đó giảm thiểu rủi ro vượt quá khả năng kiểm soát.
3.2.3 Thay đổi chính sách tín dụng phù hợp
Sau khi xác định khẩu vị rủi ro, ngân hàng cần điều chỉnh chính sách tín dụng để phù hợp với định hướng mới trong hoạt động cấp tín dụng Hiện tại, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng và lợi nhuận, ngân hàng đang áp dụng chính sách tín dụng nới lỏng, mặc dù khả năng ứng phó rủi ro tín dụng vẫn còn hạn chế Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần điều chỉnh chính sách tín dụng sao cho đồng bộ với giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả Chính sách tín dụng hợp lý sẽ giúp hướng dẫn toàn bộ hệ thống trong việc cấp tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng Cụ thể, ngân hàng cần thực hiện một số nội dung quan trọng.
Ngân hàng cần thực hiện chính sách phân tán rủi ro bằng cách đa dạng hóa danh mục sản phẩm, phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau Để đạt được điều này, không chỉ cần cung cấp sản phẩm mà còn phải xây dựng các chính sách khuyến khích khách hàng sử dụng các sản phẩm đó.
Hiện nay, ngân hàng có một danh mục sản phẩm tín dụng phong phú nhưng chưa được khai thác hiệu quả Để tối ưu hóa tiềm năng, ngân hàng cần mở rộng và đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, thay vì chỉ tập trung vào một số sản phẩm chính như hiện tại.
Ngân hàng cần điều chỉnh và thực hiện quy trình cấp tín dụng một cách chặt chẽ hơn để đảm bảo an toàn trong quá trình cấp tín dụng Hiện tại, quy trình này còn tồn tại nhiều lỗ hổng và thiếu sự tuân thủ nghiêm túc do tình trạng kiêm nhiệm Để khắc phục vấn đề này, ngân hàng cần thiết lập cơ chế giám sát quy trình cấp tín dụng, đặc biệt là các khâu quyết định đến chất lượng tín dụng.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với tập đoàn Bảo Việt
Tập đoàn Bảo Việt, với vai trò là cổ đông lớn nhất của ngân hàng, cần thiết lập các định hướng và giám sát chặt chẽ để hỗ trợ Baoviet Bank trong hoạt động cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Hỗ trợ kinh phí và tận dụng nguồn lực từ trung tâm đào tạo của tập đoàn là rất quan trọng Đồng thời, tổ chức các cuộc tập huấn và đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ phụ trách quản trị rủi ro tín dụng sẽ nâng cao hiệu quả công việc.
Thứ hai, Baoviet Bank, một tập đoàn tài chính có hơn 50 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Bảo hiểm - Tài chính, cần đưa ra cảnh báo về rủi ro ngân hàng Điều này giúp định hướng chính sách tín dụng và khẩu vị rủi ro phù hợp với năng lực hiện tại của ngân hàng.
Thành lập ủy ban giám sát rủi ro là điều cần thiết cho Baoviet Bank trong mô hình tổ chức hiện đại Hiện tại, ngân hàng chưa có ủy ban này, mặc dù vai trò của nó rất quan trọng Ủy ban sẽ chịu trách nhiệm ban hành quy trình và chính sách liên quan đến quản trị rủi ro, cảnh báo và khuyến nghị các mức độ an toàn trước những nguy cơ tiềm ẩn Ngoài ra, ủy ban cũng sẽ đề xuất biện pháp phòng ngừa ngắn hạn và dài hạn, đồng thời tham mưu cho HĐQT về việc phê duyệt hạn mức rủi ro và cơ chế ủy quyền.
3.3.2 Kiến nghị với các cơ quan chức năng có thẩm quyền
Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng từ Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam là một bước quan trọng nhằm phát triển CIC lên tầm cao mới, từ đó góp phần hiệu quả vào công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các tổ chức tín dụng (TCTD).
Hiện nay, nhu cầu sử dụng dịch vụ thông tin từ CIC của các TCTD, đặc biệt là Baoviet Bank, đang gia tăng mạnh mẽ Thông tin từ CIC có vai trò quan trọng trong việc quyết định tín dụng của các TCTD Do đó, việc nâng cao chất lượng thông tin từ CIC là cần thiết để cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các TCTD Việt Nam, bao gồm cả Baoviet Bank.
Trong thời gian qua, CIC đã cải thiện đáng kể chất lượng dịch vụ, giá thành sản phẩm và sự đa dạng hóa sản phẩm theo nhu cầu khách hàng Tuy nhiên, CIC vẫn gặp nhiều hạn chế và thách thức trong việc đáp ứng nhu cầu thực tiễn của hệ thống ngân hàng thương mại trong nước Cụ thể, cơ sở dữ liệu thông tin tín dụng Quốc gia chủ yếu dựa vào thông tin do các TCTD báo cáo, chủ yếu là thông tin quan hệ tín dụng, trong khi dữ liệu về tài sản bảo đảm và báo cáo tài chính còn hạn chế Đặc biệt, thiếu thông tin ngoài ngành từ các bộ, ngành quản lý đã gây khó khăn trong việc xác định thông tin định danh về khách hàng và nhóm khách hàng liên quan.
Để xây dựng hệ thống Cơ sở dữ liệu thông tin tín dụng Quốc gia hiệu quả và minh bạch, CIC cần tích hợp dữ liệu từ các cơ quan quản lý khác Tuy nhiên, việc này đòi hỏi một cơ chế chính sách thống nhất về chia sẻ và trao đổi thông tin giữa các đơn vị và CIC Do đó, các cơ quan chức năng cần tìm giải pháp hợp lý để tạo điều kiện thuận lợi cho CIC trong việc hỗ trợ các TCTD giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Hệ thống thông tin tín dụng quốc gia cần được giám sát toàn diện để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của các báo cáo tín dụng Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phải đóng vai trò chủ đạo trong việc giám sát các báo cáo tín dụng, nhằm phát triển một trung tâm thông tin tín dụng an toàn, hiệu quả và đáng tin cậy.
Thứ hai, cần hoàn thiện và phát triển thị trường mua bán nợ bằng cách xây dựng hệ thống pháp lý và cơ chế hoạt động phù hợp, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của VAMC.
Theo Quyết định số 843/QĐ-TT ngày 31/5/2013 của Thủ tướng Chính phủ, VAMC được thành lập như một công cụ đặc biệt của Nhà nước nhằm xử lý nhanh nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính và giảm thiểu rủi ro cho các TCTD, doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho nền kinh tế Trong thời gian qua, VAMC đã có những đóng góp đáng kể trong việc xử lý nợ xấu của các TCTD Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số vấn đề cần xem xét như nguồn lực hoạt động, mức độ phát triển của thị trường mua bán nợ, cơ chế phối hợp giữa VAMC và các TCTD, cũng như vấn đề minh bạch thông tin về nợ xấu Để VAMC phát huy hiệu quả cao nhất, cần có những khuyến nghị cụ thể đối với các cơ quan chức năng có thẩm quyền.
VAMC cần tăng cường nguồn lực hoạt động thông qua lộ trình tăng vốn điều lệ, nhằm nâng cao năng lực tài chính trong việc mua bán nợ xấu theo cơ chế thị trường Cần hạn chế việc mua bán nợ bằng trái phiếu đặc biệt và chuyển dần sang phương thức giao dịch nợ xấu theo giá thị trường Đối với các khoản nợ xấu đã mua bằng trái phiếu đặc biệt, cần thực hiện đánh giá và phân loại từng khoản nợ cùng tài sản đảm bảo để tiến hành phát mại cho các nhà đầu tư trong nước và quốc tế; đồng thời, VAMC có thể xem xét mua lại các khoản nợ xấu này theo giá thị trường.
Để phát triển thị trường mua bán nợ, cần nâng cao năng lực của các công ty mua bán nợ trong nước, đặc biệt là các AMC, khuyến khích họ tham gia vào việc mua bán nợ từ các ngân hàng khác để giảm gánh nặng cho VAMC Đồng thời, việc phát triển thị trường mua bán nợ thứ cấp với sự tham gia của nhà đầu tư trong và ngoài nước sẽ giúp tăng tốc độ xử lý nợ xấu và tạo lối ra cho thị trường nợ sơ cấp với VAMC Giải pháp này cũng giúp các TCTD nhận thấy triển vọng trong việc xử lý đầu ra các khoản nợ đã bán cho VAMC, giảm áp lực phải nhận lại nợ xấu sau 5 năm Cuối cùng, cần xây dựng quy trình và phương pháp định giá nợ, cho phép VAMC định giá nợ xấu theo giá thị trường, thương lượng lãi hoặc lỗ với các TCTD, và quy định rằng các công ty tư vấn định giá tài sản phải là các đơn vị độc lập.
Để nâng cao hiệu quả thu hồi nợ, VAMC cần xây dựng cơ chế phối hợp chủ động với các TCTD, không chỉ dừng lại ở việc quản lý danh mục nợ xấu VAMC nên hoàn thiện cơ sở pháp lý để có thể trực tiếp xử lý tài sản và nợ xấu như các TCTD, với quyền hạn thực hiện các biện pháp như phát mại tài sản, khởi kiện, và tái cơ cấu nợ Trong tương lai, VAMC nên hoạt động như một công ty mua bán nợ chuyên nghiệp nhằm tăng tính cạnh tranh và nâng cao hiệu quả trong hoạt động xử lý nợ xấu.
Để xây dựng cơ chế xử lý tài sản đảm bảo hiệu quả, cần trao quyền hạn đặc biệt cho VAMC trong việc xử lý nợ xấu nhằm cắt giảm thủ tục pháp lý Nợ cần được phân loại thành hai nhóm dựa trên khả năng hồi phục của doanh nghiệp: nhóm doanh nghiệp có khả năng phục hồi nhưng thiếu hụt tài chính sẽ được kêu gọi vốn đầu tư và thực hiện tái cấu trúc, trong khi nhóm không có khả năng phục hồi sẽ được xử lý qua phát mại tài sản Cần có quy định rõ ràng về trách nhiệm và cách thức thực hiện vai trò bảo đảm an ninh cho người xử lý tài sản, theo Nghị định số 11/2012/NĐ-CP, nhằm hỗ trợ VAMC trong việc thu hồi tài sản Ngoài ra, việc phát hành trái phiếu cũng nên dựa trên mức độ rủi ro của khoản nợ và giá trị thực của tài sản đảm bảo, chia thành ba hạng tương ứng với nhóm nợ 3, 4 và 5, với lãi suất tối thiểu cao hơn mức lãi suất tiền gửi cùng kỳ hạn.