Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu thực trạng giải pháp,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - VŨ THỊ CẨM NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THỰC TRẠNG GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - VŨ THỊ CẨM NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THỰC TRẠNG GIẢI PHÁP CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ TUẤN NGHĨA HÀ NỘI, NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, thông tin, kết nêu luận văn trung thực, xác xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Hà Nội, ngày 24 tháng 02 năm 2014 Học viên VŨ THỊ CẨM NHUNG MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH OANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro khoản 113 hân loại mức độ rủi ro hoản 11 114 ấu hiệu nhận iết rủi ro hoản 13 115 guyên nhân rủi ro hoản 14 1.2.QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH OANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 121 ự c n thiết phải c quản trị rủi ro hoản 16 122 cấu tổ chức quản trị rủi ro hoản 16 123 o lư ng rủi ro hoản 17 124 iện pháp quản trị rủi ro hoản 25 1.3.BÀI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 29 1.3.1 Rủi ro khoản orthern Roc năm 2007 29 1.3.2 Bài học từ quản trị rủi ro khoản ngân hàng HSBC 30 1.3.3 Bài học khoản từ ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu năm 2003 33 1.3.4 Bài học rút 35 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH OANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 37 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 37 211 uá trình hình thành phát tri n ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu 37 212 hình tổ chức ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu 39 213 hái quát v hoạt động inh oanh chủ yếu ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu 42 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN 221 CHÂU QUA C C NĂM 48 i u iện s pháp l cho việc quản trị rủi ro hoản ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu 48 222 ội ung quản trị rủi ro hoản ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu 49 2.2.3 Thực quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu 58 Đ NH GI HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CHÂU C C NĂM QUA 62 2.3.1 Khái quát tình hình khoản hệ thống ngân hàng ACB 62 232 h ng ết đạt đư c 66 2.3.3 h ng hạn chế 70 234 guyên nhân nh ng tồn 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PH P VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 80 ĐỊNH HƢỚNG PH T TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CHÂU TRONG THỜI GIAN TỚI 80 311 ịnh hư ng phát tri n chung ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu th i gian t i 80 312 ịnh hư ng công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ ph n Á Châu 82 3.2 MỘT SỐ GIẢI PH P QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 83 321 oàn thiện văn ản xây ựng chiến lư c v quản trị hoản ngân hàng theo chu n mực quốc tế 83 322 oàn thiện đổi m i mơ hình tổ chức quản trị rủi ro hoản 86 3.2.3 âng cao chất lư ng i m toán nội ộ tăng cư ng công tác quản trị rủi ro ngân hàng 87 324 ăng vốn tự c lực tài ch nh 325 89 a ạng h a hoạt động huy động vốn s gi a tài sản 326 ng giải pháp ài hạn an toàn, nh m nâng cao tài sản ng vốn, đảm ảo cân đối 89 âng cao chất lư ng hoạt động inh oanh m rộng mạng lư i đối v i công ch ng 91 3.2.7 Củng cố thương hiệu nâng cao uy tín ngân hàng 91 328 âng cao chất lư ng nguồn nhân lực 93 3.2.9 Hạn chế rủi ro đạo đức hoạt động ngân hàng 95 10 iện đại h a nâng cấp hoa học thuật, công nghệ thông tin 95 3.2.11 Giám sát chặt chẽ khách hàng ngân hàng 96 3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 98 331 iến nghị đối v i h nh phủ quan hà nư c 98 332 iến nghị đối v i gân hàng hà nư c 101 333 iến nghị đối v i iệp hội ngân hàng 104 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB gân hàng thương mại cổ ph n Á Châu ALCO Hội đồng quản trị TSN - TSC DTBB Dự tr bắt buộc GTCG Giấy t có giá Hội đồng quản trị HSBC Tập đoàn ngân hàng thương mại Hồng ông hư ng Hải KSNB Ki m soát nội NHNN gân hàng hà nư c Việt Nam NHTM gân hàng thương mại NHTMCP gân hàng thương mại cổ ph n NHTW gân hàng trung ương QTRR Quản trị rủi ro QTRRTK Quản trị rủi ro khoản RRTK Rủi ro khoản TCTD Tổ chức tín d ng TCKT Tổ chức kinh tế TCPS Tài phái sinh TGCKH Ti n g i có kì hạn TGKKH Ti n g i khơng kì hạn TMCP hương mại cổ ph n TSC Tài sản có TSN Tài sản n DANH MỤC BẢNG BIỂU ảng 1: uá trình tăng vốn u lệ tổng tài sản ngân hàng ảng 2: huy động vốn cho vay hâu 43 giai đoạn 2008 – 2013 44 ảng 3: l i nhuận ngân hàng hâu giai đoạn 2008 – 2013 44 ảng 4: cấu nhóm n ngân hàng hâu giai đoạn 2009 – 2012 46 ảng 5: o ch tiêu R E, R ảng 6: rạng thái ti n mặt ảng : rạng thái ngân qu giai đoạn 2008-2013 50 giai đoạn 2008-2013 51 ảng : ệ số lực cho vay ảng : ấu tr c ti n g i ảng 10 : từ 2009 – 2013 46 qua năm 53 qua năm 54 lệ huy động vốn cho vay ảng 11: áo cáo tình trạng hoản r ng giai đoạn 2008-2013 55 th i m cuối năm 57 DANH MỤC BIỂU ĐỒ i u đồ 1: tài sản ngân hàng hâu qua năm 43 i u đồ 2: ốn u lệ ngân hàng hâu qua năm 43 i u đồ 3: ình hình huy động vốn i u đồ 4: ình hình cho vay qua năm 44 qua năm 44 i u đồ 5: i nhuận sau thuế qua năm 45 i u đồ 6: lệ n nh m 3-5 qua năm 2009-2013 46 i u đồ 7: h tiêu R i u đồ 8: h số trạng thái ngân qu Bi u đồ , R E qua năm 2009-2013 47 qua năm 2008-2013 51 ng vốn tham gia vào thị trư ng ti n tệ ngân hàng 52 MỞ ĐẦU T NH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong n n kinh tế ngày nay, nhi u ngân hàng phải đối mặt v i tình trạng căng thẳng khoản, mà cạnh tranh ngày khốc liệt việc thu hút ti n g i từ khách hàng buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài tr khác Khả hoản không h p lý dấu hiệu đ u tiên tình trạng bất ổn v tài Cùng v i phát tri n thị trư ng tài ch nh, hội rủi ro quản trị khoản ngân hàng thương mại gia tăng tương ứng Kinh tế Việt Nam nh ng năm g n chưa ịp ph c hồi sau tác động khủng hoảng kinh tế gi i biến động thị trư ng bất động sản, thị trư ng vàng, ngoại tệ lao dốc thị trư ng chứng hoán… ảnh hư ng không nhỏ đến hoạt động NHTM Thêm n a, môi trư ng inh oanh thay đổi, hội nhập kinh tế quốc tế, cạnh tranh ngày gay gắt khiến NHTM Việt Nam phải đương đ u v i nhi u rủi ro hơn, đặc biệt rủi ro khoản (RR ) gân hàng thương mại cổ ph n Á Châu, nh ng ngân hàng thương mại cổ ph n l n Việt Nam, v i lịch s phát tri n 20 năm, đư c nhi u tổ chức uy t n nư c trao tặng danh hiệu Ngân hàng Việt Nam tốt nhất, song phải đối mặt l n v i cố khoản ăm 2003, c thông tin giám đốc ACB ông Phạm ăn Thiệt ỏ trốn Ngay lập gây tâm lý hoang mang lo s khách hàng, họ đến phòng giao dịch ACB rút ti n ạt L n thứ vào tháng 8/2012, có tin ơng Nguyễn ức Kiên, thành viên sáng lập, cổ đông ACB bị bắt gi Chính nh ng cố khoản gây thiệt hại không nhỏ cho ua đ , n i riêng iệt Nam nói chung nhận thức sâu sắc t m quan trọng công tác quản trị rủi ro 94 đối tư ng từ cấp quản l t i cấp nhân viên tác nghiệp hương thức đào tạo c n xuyên suốt, ch trọng t i phương thức mô thực tế, x l tình phát sinh thực tế - ối v i cấp quản l , o nên RR vấn đ phức tạp đối v i c n c đào tạo cách ài ản, theo đ ng chu n mực thông qua nhà tư vấn nư c định chế tài ch nh nư c ng h a học nư c hay h a học đào tạo, thực tập nư c đ nhà quản l c th học tập đư c inh nghiệm thực tiễn ài học nư c ạn theo chu n mực quốc tế, từ đ so sánh v i tình hình ngân hàng đ áp ng vào thực tế - ối v i nhân viên tác nghiệp, c n đào tạo iến thức ản chuyên sâu vào nghiệp v c th t n ngoại thương, toán xuất nhập h u… huấn luyện ngắn ngày, hội thảo chuyên đ ng, huy động vốn, tài tr ng nhi u hình thức tổ chức hoa học, tự đào tạo chi nhánh, trung tâm đào tạo hu vực… - ên cạnh công tác đào tạo, c n phải s ng cán ộ quản l sau đào tạo cách c hiệu quả, phân quy n r ràng ràng uộc v trách nhiệm, c chế độ thư ng xứng đáng đ c th phát huy hết t nh động cán ộ, nhân viên - n xây ựng quy trình n ng, hệ thống đánh giá mức độ hồn thành cơng việc vị tr , chức anh cách công ng Và ngân hàng c n phải có chế độ đãi ngộ, hen thư ng h p lý, công b ng đối v i cán có thành tích xuất sắc hen thư ng v mặt vật chất l n tinh th n tương xứng v i kết mang lại, k việc tăng lương trư c th i hạn đ bạt lên vị tr cao hơn, đối v i cán có sai phạm áp d ng hình thực k luật b ng rõ ràng ACB xây dựng trách nhiệm môi trư ng làm việc công 95 3.2.9 Hạn chế rủi ro đạo đức hoạt động ngân hàng Thực xây dựng quy chu n đạo đức chi tiết hơn, đ c quy định c th v quy n hạn trách nhiệm phận, èm theo đ thực việc ki m tra ch o đ hạn chế thấp rủi ro có th xảy ơn n a, vấn đ đạo đức c n đư c xem tiêu chí quan trọng đánh giá (hệ thống ch số đánh giá ết công việc) nhân viên ngân hàng Phối h p, trao đổi thông tin gi a quan ảo vệ pháp luật v i đơn vị tra, giám sát ngân hàng có th i m chưa đư c kịp th i, việc phối h p thu hồi tài sản thất thốt, trao đổi thơng tin, kinh nghiệm biện pháp phòng, chống tham nhũng, tội phạm Nguồn nhân lực yếu không ch tạo nh ng hạn chế quản trị ngân hàng, ảnh hư ng đến hiệu kinh doanh, mà ti m n rủi ro đạo đức l n ơn ao gi hết, ngân hàng phải giáo d c đạo đức ngh nghiệp coi đ nhiệm v hàng đ u ạo đức phải đư c coi tiêu chí tiên công tác n chọn nhân Ngân hàng phải xây dựng văn h a oanh nghiệp, thiết lập hệ thống ki m soát đặc biệt v nh ng hành vi công tác huy động vốn cho vay thế, nh ng rủi ro liên quan đến đạo đức hoạt động kinh doanh ngân hàng m i d n bị triệt tiêu ngăn chặn đư c Qua đ tạo n n tảng ản cho phát tri n lành mạnh b n v ng ACB nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng 3.2.10 Hi n đại h nâng ấp ho họ thuật, ng ngh th ng tin goài nguồn nhân lực, yếu tố then chốt, đ ng vai tr quan trọng việc h tr công tác quản trị hoản nâng cao chất lư ng inh oanh, đ hệ thống công nghệ thơng tin hư tìm hi u chương 2, công 96 nghệ thông tin ph n m m, trang thiết ị RR c u c n chưa đáp ứng yêu nguyên nhân hiến quản trị hoản ngân hàng c n gặp nhi u h hăn o đ , ngân hàng c n xây ựng hệ thống thông tin đ y đủ đại, đ c th nhận ạng, đo lư ng, i m tra giám sát loại rủi ro; h tr cho công tác RR cách ch nh xác, c hiệu ệ thống thông tin c ng ph n m m công nghệ đại phải xác định đư c ch nh xác ng ti n ra, đ ng ti n vào ngân hàng, đo lư ng đư c cung, c u hoản ịp th i đưa ch nh sách x l trư ng h p goài ra, c n chu n ị u iện đ tăng cư ng đ u tư phát tri n công nghệ đại, ph n m m quản l tiên tiến việc theo thực yêu c u v chi trả, quản l i, quản l ng ti n, thống ê, theo i hoản m c nguồn vốn, tài sản… đảm ảo thực t lệ an toàn hoạt động inh oanh ngân hàng theo thông tư 13 ồng th i, ngân hàng c n đại h a máy m c, trang thiết ị, ứng ng công nghệ ph n m m vào việc cải tiến đư ng truy n đ trình x l u chuy n vốn quản trị rủi ro hoản đư c nhanh ch ng, ch nh xác ịp th i 3.2.11 Giám sát chặt chẽ khách hàng ngân hàng Việc xây dựng ch nh sách hách hàng u c n thiết tình hình cạnh trạnh ngày khốc liệt gi a ngân hàng nay, thu hút khách hàng m i theo hư ng đa ạng hóa thành ph n từ cá nhân đến tổ chức kinh tế đ vừa m tộng thị ph n vừa phân tán rủi ro thực tốt sách khách hàng, c n s d ng số biện pháp: + Chuy n đổi cấu hách hàng theo hư ng tích cực đ xóa bỏ tình trạng bị động vào số lư ng khách hàng định C n tiến hành phân loại hách hàng theo tiêu ch như: ti n g i toán, chất lư ng ti n vay… 97 đ áp d ng giá vốn huy động phù h p, c ch nh sách động lực đối v i khách hàng l n + hư ng xuyên trao đổi, nghiên cứu tìm hi u tâm l hách hàng đ hoàn thiện ch nh sách huy động vốn kết h p lãi suất sách khách hàng cho phù h p v i nhóm đối tư ng nh m tăng t nh ổn định nguồn vốn + hư ng xuyên trao đổi, tham khảo, đ ng g p iến gi a ngân hàng hách hàng đ có th tạo mối quan hệ tốt đẹp gi a khách hàng ngân hàng giúp ngân hàng ngày hoàn thiện + Xây dựng sách giá khép kín nh m khuyến khích khách hàng s d ng kết h p nhi u sản ph m dịch v như: ịch v toán ti n nư c, dịch v toán quốc tế, dịch v chi hộ lương, ịch v ngân qu … đ đem lại nhi u tiện ích v dịch v tài ph c v nhu c u ngày đa ạng khách hàng + Không ngừng nâng cao chất lư ng ph c v dịch v ngân hàng ây biện pháp hiệu việc thu hút s d ng vốn ngân hàng, qua đ nâng cao lực ngân hàng Chất lư ng ph c v bao gồm nhi u khía cạnh liên quan đến hách hàng như: thủ t c, giấy t gọn nhẹ, th i gian x lý nghiệp v nhanh ch ng, tư vấn khách hàng hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt đ vừa l ng hách hàng… i tư cách hách hàng l n tham gia nhi u vào hoạt động ngân hàng c ảnh hư ng l n đến cung, c u hoản ngân hàng; o đ m i oanh nghiệp c n phải c tài ch nh iến thức inh tế cao c đủ ti m lực v ếu oanh nghiệp c ti m lực tài ch nh v ng mạnh, c ế hoạch tài ch nh r ràng th i ì đ nhu c u tài ch nh oanh nghiệp hông phát sinh ất thư ng; nhu c u xin vay vốn hay nhu c u r t ti n hách hàng phải đư c lên ế hoạch ổn định, gi p ngân hàng xác định đư c luồng ti n theo th i hạn; t gây áp lực v hoản cho 98 ngân hàng thực đư c u này, ngân hàng phải h tr oanh nghiệp nh ng vấn đ sau: - Nâng cao hiệu sản xuất inh oanh nâng cao l i nhuận thu v , oanh nghiệp c n nâng cao chất lư ng sản ph m ịch v đ tăng oanh thu, tiết iệm chi ph , tăng suất lao động - ồng th i thực ế hoạch xây ựng thương hiệu, thu h t ngư i tiêu ar eting đ quảng hình ảnh ng gồi ra, c n nâng cao trình độ cán ộ công nhân viên, đại h a công nghệ trang thiết ị, tăng cạnh tranh v i oanh nghiệp nư c ngoài… - Thực nghiêm ch nh ngh a v trả n theo đ ng h p đồng t n ng đối v i ngân hàng ối v i hoản vay, oanh nghiệp c n s vốn vay theo đ ng cam ết; c ng ế hoạch tài ch nh đảm ảo trả n đ ng hạn đ y đủ gốc l n lãi, gi p ổn định nguồn cung hoản cho ngân hàng hông đư c c hành vi lừa đảo, gian lận, lập ộ hồ sơ xin vay giả đ chiếm ng vốn ngân hàng Sự h tr ngân hàng đối v i doanh nghiệp khơng dừng lại vai trị cấp vốn mà tiến d n đến việc nắm r tình hình inh oanh, tư vấn phương án kinh doanh phù h p nh m tăng mối quan hệ chặt chẽ v i doanh nghiệp, kịp th i phương án ph h p doanh nghiệp gặp rủi ro, đ giảm thiệt hại cho ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ thực đư c đồng ộ quán giải pháp trên, c n phải c h tr từ quan o đ , tác giả xin đ xuất số iến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị Ch nh phủ qu n Nhà nƣớ  n định i trư ng inh t v ôi trư ng inh tế v mô yếu tố định đến môi trư ng hoạt 99 động, ảnh hư ng ao tr m đến toàn ộ hoạt động oanh nghiệp hoạt động ngân hàng n n inh tế ếu n n inh tế v mô ất ổn, ch nh sách u hành thay đổi ất thư ng làm cho hoạt động oanh nghiệp đối mặt v i rủi ro mang t nh v mô h ng rủi ro n m ngồi t m i m sốt c ảnh hư ng mạnh mẽ đến phát tri n oanh nghiệp h nh tồn phát tri n oanh nghiệp n n inh tế nên hách hàng ảnh hư ng đến quản trị rủi ro hoản ngân hàng o vậy, đ nâng cao hiệu công tác quản l ngân hàng, h nh phủ c n tiếp t c đảm ảo t nh ổn định n n inh tế th i gian t i: - i m soát yếu tố ti m n rủi ro n n inh tế, i m chế lạm phát ình ổn giá Hiện nay, lãi suất giảm xuống nhi u so v i th i gian trư c, song doanh nghiệp gặp nhi u h hăn việc tiếp cận nguồn vốn đ u tư sản xuất Lãi suất ổn định hi lạm phát đư c ki m soát tốt - heo i u hành chặt chẽ cán cân toán, hạn chế nhập siêu, thắt chặt chi tiêu ch nh phủ, đ u tư hu vực công đư c củng cố ồng th i, giảm ội chi ngân sách nhà nư c, giảm gánh nặng n công - i u hành ch nh sách tài ch nh ti n tệ cách h p l , tăng cư ng thu h t vốn đ u tư thu hút dịng vốn này, sách kinh tế đặc biệt sách quản lý ngoại hối, v lâu dài phải thực c i m h p l ồng th i nâng cao mức t n nhiệm Việt Nam mắt nhà đ u tư quốc tế  Cải thi n thủ t h nh h nh ho n thi n h nh ang ph p ác ế hoạch ch nh sách h tr phát tri n h nh phủ, việc cải thiện thủ t c hành ch nh, hoàn thiện hành lang pháp l tạo nh ng u iện thuận l i gi p oanh nghiệp phát tri n sản xuất inh oanh, thu đư c nguồn l i nhuận ổn định hi oanh nghiệp (nh m 100 hách hành quan trọng ngân hàng) phát tri n nhu c u vay vốn g i ti n ổn định hơn, gi p cho công tác quản trị rủi ro hoản ngân hàng thêm hiệu o đ , xin đ xuất số iện nghị sau v i h nh phủ đ h tr cho hoạt động oanh nghiệp: - h nh phủ an ngành c liên quan c n tiếp t c hoàn thiện hệ thống luật pháp đ huyến h ch oanh nghiệp hoạt động đ ng pháp luật - ải cách thủ t c hành ch nh, tạo u iện thuận l i cho oanh nghiệp việc thành lập, đăng inh oanh, đ u tư nh m gi p hệ thống oanh nghiệp ngày phát tri n… - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật c n nắm bắt nhanh kịp th i phát tri n n n kinh tế xã hội, c n phải thu thập ý kiến đ y đủ, khách quan từ quan an ngành, oanh nghiệp đ đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công b ng phù h p v i u kiện thực tế - ế hoạch phát tri n inh tế, tạo môi trư ng sản xuất inh oanh ổn định cho oanh nghiệp ồng th i, tạo mơi trư ng cạnh tranh ình đẳng, tránh việc làm giá, cạnh tranh hông lành mạnh hay inh oanh độc quy n - y mạnh việc x c tiến thương mại, h p tác v i nư c ngồi nh m tìm iếm hội inh oanh cho oanh nghiệp - Hoàn thiện s hạ t ng k thuật hệ thống thông tin, ki m toán, kế toán theo chu n mực quốc tế… đ th c đ y n n kinh tế phát tri n ổn định, tạo u kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát tri n an toàn, b n v ng hội nhập quốc tế Quy chế c n c quy định rõ v : Các ch tiêu đo lư ng rủi ro khoản, chất lư ng tài sản có, tài sản khoản, lực vay, ng ti n, phân bố tài sản ngh a v tài (cơng n ) theo ngày đến hạn, đo lư ng khoản hạng m c ngoại bảng, cơng c tài phái sinh Ngồi 101 quy chế v quản trị rủi ro khoản c n phải quy định nguyên tắc nh m nâng cao hiệu công tác tra ch 3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớ  o n thi n h thống u t ph p v n ản h đ ho ngân h ng thương ại rong th i gian qua, ngân hàng hà nư c c ấu hiệu t ch cực việc hoàn thiện văn ản chế độ cho hệ thống ngân hàng, hư ng đến theo chu n gi i việc an hành hông tư số: 13 2010 - quy định v “các t lệ đảm ảo an toàn hoạt động ổ chức tn ng” thông tư 19 s a đổi, ổ sung thông tư 13… ên cạnh đ , quy định v hư ng n giao ịch, toán điện t , quản l vốn ịch thị trư ng m … đư c an hành ng, giao uy nhiên, c n nhi u ất cập việc tri n hai định c n nh ng vư ng mắc việc t nh toán tuân thủ quy định nư c c n tiếp t c c nh ng hư ng o đ , ngân hàng hà n h tr , ổ sung v phương pháp cách thức thực quy định đảm ảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng theo đ ng chu n mực  iều h nh inh hoạt h nh s h tiền t C n tính tốn chi tiết, cơng hai hi đưa ch nh sách ti n tệ có ảnh hư ng đến toàn hệ thống ngân hàng Việc đưa ch nh sách c n tính tốn chi tiết, trình thực ch nh sách minh bạch, tránh đ ngân hàng khách hàng ngân hàng hoang mang V i nh ng sách tạo thay đổi l n, NHNN càn có giải thích cơng khai v m c tiêu cơng bố lộ trình áp d ng giải pháp quản l v mô liên quan đến hoạt động đ ngân hàng có th lư ng h a đư c nhu c u v vốn hêm vào đ , c n lư ng trư c nh ng diễn biến theo sau định mang t m v mơ đ có nh ng phịng ngừa thích h p chia nhỏ 102 q trình thực iệc u hành ch nh sách ti n tệ phải tuân theo nguyên tắc thị trư ng nh m m c đ ch ổn định t giá, i m chế lạm phát, đảm ảo hệ thống ngân hàng hoạt động an tồn, s ng cơng c lãi suất đ định hư ng u tiết lãi suất thị trư ng theo m c tiêu cuối c ng ch nh sách ti n tệ Nâng cao hiệu sách ti n tệ gi p th c đ y n n kinh tế tăng trư ng b n v ng Song sách ti n tệ nên theo đuổi m c tiêu c th giai đoạn không nên tham vọng theo đuổi nhi u m c tiêu làm giảm hiệu tác động ch nh sách đối v i n n kinh tế, tạo mâu thu n hông đáng c việc phát t n hiệu cho thị trư ng o đ , c n nâng cao ự áo thị trư ng ti n tệ, công hai h a m c tiêu trung gian, m c tiêu cuối c ng ch nh sách ti n tệ ồng th i tiếp t c nâng cao hiệu s ch nh sách ti n tệ như: ự tr ên cạnh đ , ng công c uộc, công c tái chiết hấu, tái cấp vốn… c n phát tri n thị trư ng ti n tệ v quy mô chi u sâu, đa ạng h a công c n thị trư ng ti n tệ, hình thành thị trư ng Repo song phương; n i lỏng u iện gia nhập thị trư ng, chu n h a quy trình giao ịch đ gi p cho nâng cao hiệu mua án vốn, tạo u iện c th tiếp cận vốn , gi p tăng ph ng ngừa rủi ro hoản c n tiếp t c quán u hành, huyến vay l n trư c hi vay hàng nhỏ, inh oanh h ch ; i m soát chặt chẽ số ngân m hiệu đ hệ thống mạnh goài ra, c n tiếp t c phát huy chức tra, giám sát cấm nh ng sản ph m huy động vốn đư c gọi “linh hoạt” mà nhi u chất lách luật) làm sai v i quy định huy động vốn đưa (thực , hiến cho đua lãi suất tr nên ngày gay gắt gây tình trạng căng thẳng hoản 103  Xây dựng số li u đưa ự đo n thị trư ng Xây dựng s số liệu qua năm, ghi lại biến động thị trư ng, giúp ngân hàng dự đoán ch nh xác nhu c u khoản NHNN c n nâng cao phân tích thị trư ng ngành, th i k , công tác dự báo, phát tri n hệ thống cảnh báo s m hông qua đ , đưa đánh giá dự báo kinh tế v mô ngành v yếu tố tình hình inh tế, sản lư ng biến động, xu hư ng phát tri n ngành n n kinh tế, nhu c u tiêu ng ân cư , cung c u ti n ăn vào đ , NHTM có th xác định đư c xu hư ng đ chiến lư c phù h p  Thanh tra, giám sát ch t ch vi c trì t l đảm bảo khả n ng khoản ngân hàng đ ng vai tr quan trọng việc u tiết, phát tri n hoạt động ngân hàng V i tư cách trực tiếp ch đạo hoạt động ngân hàng, NHNN c n tra, giám sát chặt chẽ việc trì t lệ đảm bảo khả hoản ngân hàng t lệ DTBB, t lệ dự tr toán, hệ số an tồn vốn CAR Ln gi vai trị chủ đạo, u tiết hoạt động ngân hàng, tạo tính ổn định cho thị trư ng  Du tr i trư ng cạnh tranh lành mạnh gi a ngân hàng NHNN c n tạo uy trì mơi trư ng cạnh tranh lành mạnh gi a ngân hàng hệ thống đ cạnh tranh huy động vốn gi a ngân hàng l n ngân hàng nhỏ công b ng lãi suất huy động gây h  hối găn chặn việc ngân hàng l n tự đ y cao hăn v nguồn vốn đối v i ngân hàng nhỏ t h p hi u v i T i h nh v c n c ết h p chặt chẽ v i an ng nh h ộ ài ch nh ộ, an ngành hác, ết h p ch nh sách ti n tệ ch nh sách tài ch nh đồng ộ đ c th phát huy đư c hiệu cao nhất, tránh việc trống đánh xuôi, èn thổi ngư c ồng th i, tiếp t c thực đồng giải pháp ưu tiên i m chế 104 lạm phát, ổn định kinh tế v mô, đồng th i quan tâm tăng trư ng t n ng n ng, ình ổn t giá ngoại tệ, giá vàng ổn định lãi suất thị trư ng 3 Kiến nghị Hi p hội ngân hàng Hiệp hội ngân hàng c n có biện pháp kịp th i nắm tình hình, phản ánh nh ng vư ng mắc trình thực thi luật Ngân hàng luật liên quan, đồng th i kiến nghị v i quan hà nư c có th m quy n ban hành s a đổi bổ sung, nh m góp ph n hồn thiện pháp luật v Ngân hàng luật có liên quan Hiệp hội ngân hàng nên theo dõi tình hình hoạt động QTRRTK c th ngân hàng thành viên đ kịp th i nắm bắt tình hình, nh ng h hăn, vư ng mắc hoạt động QTRRTK tổ chức thành viên, từ đ tổng h p, phản ánh v i quan hà nư c có th m quy n xem xét, tháo g Hiệp hội ngân hàng c n thực chức thông tin, tuyên truy n, quảng bá chủ trương ch nh sách, pháp luật hà nư c v l nh vực Ngân hàng nói chung vấn đ QTRRTK nói riêng, song song v i đ thành lập diễn đàn trao đổi v QTRRTK góp ph n h tr Ngân hàng hội viên đạt đư c m c tiêu inh oanh đáp ứng yêu c u hội nhập kinh tế quốc tế Hiệp hội ngân hàng nên tổ chức xuất phát hành tạp chí v Thị trư ng tài ti n tệ rong đ c trình ày r vấn đ liên quan đến RR đ giúp cập nhật thơng tin kiến thức bổ ích cho ngân hàng thành viên Hiệp hội ngân hàng có th xây dựng kế hoạch, nội ung đào tạo, bồi ng, khảo sát v vấn đ QTRRTK hoạt động ngân hàng từ chương trình tài tr nư c nh m cập nhật kiến thức, k nghiệp v ngân hàng quản trị, u hành hoạt động kinh doanh ngân hàng ồng th i, tổ chức h a đào tạo, bồi ng, khảo sát nư c nư c nh m đáp ứng yêu c u Ngân hàng Hội viên Bên cạnh đ , iệp 105 hội ngân hàng có th h p tác v i Học viên, Viện nghiên cứu, rư ng đại học nư c việc nghiên cứu khoa học công nghệ Ngân hàng tiếp nhận chương trình, ự án tài tr l nh vực đào tạo thực chương trình ự án đ nư c quốc tế có liên quan đến QTRRTK, nh m nâng cao kiến thức đ cho ngân hàng hội viên iệp hội ngân hàng c n đưa nội ung quản trị ph ng ngừa rủi ro hoản nội ung quan trọng thành viên hội c ng v i iệp hội iệp nên đ c ết inh nghiệm đ xây ựng đư c nh ng n hình hệ thống, từ đ c th áp goài ra, ng vào c n c liên ết toàn hệ thống; c ng đảm ảo an toàn hoản cho ngân hàng n i riêng cho hệ thống n i chung ác c n minh ạch h a thông tin, chủ động phối h p đối ph v i tình huống, trư ng h p c th h tr cho vay thị trư ng liên ngân hàng ồng th i, liên ết toàn hệ thống gi p ngân hàng phát tri n tạo sức mạnh cạnh tranh hội nhập quốc tế, hoản toàn n n inh tế i ch nh ức tranh tồn cảnh phản ánh hoản ì vậy, muốn cho n n inh tế c hoản tốt hơng th ch c n c ngân hàng, ngành mà c n c phối h p cấp, ngành KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ nh ng bất cập công tác QTRRTK ngân hàng nh ng nguyên nhân nh ng tồn rên s đ giải pháp chương giúp cho hoạt động QTRRTK NHTMCP Á Châu hiệu gi p ngân hàng tối thi u hóa rủi ro, tối đa h a l i nhuận, mang lại ổn định phát tri n b n v ng cho ngân hàng toàn hệ thống 106 KẾT LUẬN Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế xu hư ng toàn c u hóa n n kinh tế gi i, ngành ngân hàng Việt am đứng trư c nhi u hội thách thức khác Một nh ng thách thức l n đối v i hệ thống ngân hàng Việt am đ giải vấn đ thiếu h t khoản đưa giải pháp quản lý khoản Luận văn “ uản trị rủi ro hoản g n h ng thương ại ph n Ch u- Thực trạng giải pháp” đư c viết v i mong muốn đư c góp ph n giúp NHTM Việt Nam nêu lên nh ng tồn có số biện pháp giúp cơng tác quản trị đư c hiệu hư vậy, có th thấy hoạt động QTRRTK NHTM tốt không ch giúp ngân hàng giảm thi u rủi ro mà c n đảm bảo cho ngân hàng khả phát tri n b n v ng Công tác QTRRTK yếu ngân hàng riêng l không ch ảnh hư ng tiêu cực t i ngân hàng đ mà c n ảnh hư ng toàn hệ thống ngân hàng n n kinh tế Qua thực tiễn tình hình khoản cơng tác QTRRTK ngân hàng TMCP Á Châu cho thấy an lãnh đạo có quan tâm đến hoạt động QTRRTK ngân hàng Tuy nhiên ch thực đư c trọng đ ng mực toàn hệ thống ngân hàng trải qua th i k căng thẳng v khoản giai đoạn 2010 – 2011 Mặc dù tình hình khoản th i gian g n đư c cải thiện, nhiên v n phải nhìn nhận thật nghiêm túc nh ng bất cập công tác QTRRTK ngân hàng nh ng nguyên nhân tình trạng căng thẳng khoản vừa qua Từ đ thực giải pháp nh m khắc ph c nh ng bất cấp ch ra, giúp cho hoạt động QTRRTK NHTMCP Á Châu hiệu gi p ngân hàng tối thi u hóa rủi ro, tối đa h a l i nhuận, mang lại ổn định phát tri n b n v ng cho ngân hàng toàn hệ thống DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Thị Hồng Hạnh, Hoàng Thị im hanh (năm 2008), “ thuật hội thảo quản lý khoản NHTM Việt am”, Tạp chí Khoa h c đ o tạo ngân hàng, (69) Tô Ngọc ưng (năm 2008), “Vấn đ khoản NHTM Việt v đ o tạo ngân hàng, (74) Nam biện pháp khắc ph c”, Tạp chí khoa h gân hàng nhà nư c Việt Nam (2000), u t định số 37 ng 24 vi an h nh qu gân hàng nhà nư c Việt Nam (2003), ng qu h ự tr s a đ i qu 581 h ự tr t u vốn ng u t định số 581 t u gân hàng nhà nư c Việt Nam (2005), h quản – NHNN đối v i T h tn u t định số 113 đối v i T h tn ng – ng theo – NHNN Ngân hàng nhà nư c Việt Nam (2005), Quy t định 457 ng – 19 - u định t l đảm bảo an toàn hoạt đ ng TCTD gân hàng nhà nư c Việt Nam (2007),Quy t định số NHNN ngày 19/01/2007 vi c s a đ i, b 32 – sung quy t định 457/2005/NHNN gân hàng nhà nư c Việt Nam (2009), Th ng tư số 15/2009/TT-NHNN qu định t l tối đa ngu n vốn ng n hạn đư c s d ng vay trung hạn dài hạn đối v i TCTD gân hàng nhà nư c Việt Nam (2009), Th ng tư số 15/2009/TT-NHNN qu định t l tối đa ngu n vốn ng n hạn đư c s d ng vay trung hạn dài hạn đối v i TCTD 10 Ngân hàng TMCP Á Châu (2008-2013), Báo cáo tài ACB giai đoạn 2008 – 2013, Bản cáo bạch năm 2012 11 Ngân hàng TMCP Á Châu (2008 – 2013), Báo cáo khoản ACB n g n h ng T C Ch u 12 Ngân hàng TMCP Á Châu (2012), Bản công bố thông tin C n 13 Ngân hàng TMCP Á Châu (2012), u t định số 1318 12 – QLRR.12 ban hành sách quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Á Châu 14 Ngân hàng TMCP Á Châu (2013), u t định số 51 TC s a đ i b sung ch – T 13 n ng nhi m v t ch c hoạt đ ng ủy ban quản lý rủi ro 15 Tô Kim Ngọc, (2012), Lý thuy t tiền t ngân hàng, NXB Dân trí 16 eter Rose (năm 2004), Quản trị ngân h ng thương ại, NXB Tài 17 Quốc hội nư c Cộng hịa xã hội chủ ngh a iệt Nam (2010), Lu t t ch c tín d ng 18 Nguyễn ăn iến (2012), Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê 19 hị hanh (năm 2008), “Yêu c u v thiết lập quan quản lý rủi ro NHTM Việt Nam”, tạp chí ngân hàng,(16) 20 Nguyễn ức rung (năm 2008), “Rủi ro khoản NHTM u kiện n n kinh tế Việt Nam nh ng biến động, thực trạng giải pháp”, tạp chí ngân hàng, (14)