Nợ xấu của hệ thống ngân hàng việt nam thực trạng và một số kiến nghị,

LỜI CAM ĐOAN Họ tên: Bùi Thị Tú Anh Sinh viên lớp: NHTMG Khoa: Ngân hàng Khóa: 2010 - 2014 Trƣờng: Học Viện Ngân Hàng Em xin cam đoan Khóa luận “Nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam - Thực trạng số kiến nghị” cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, tài liệu tham khảo đƣợc trích dẫn rõ ràng, có nguồn gốc trung thực Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2014 Sinh viên Bùi Thị Tú Anh LỜI CÁM ƠN Trải qua năm học Học viện Ngân hàng, ngơi trƣờng có bề dày lịch sử môi trƣờng học tập động dạy nhiệt tình thầy, cơ, em tiếp thu đƣợc nhiều kiến thức quý giá để trang bị cho nghề nghiệp tƣơng lai Em xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ban Giám đốc Học viện thầy, cô giáo Trƣờng, đặc biệt thầy, cô giáo Khoa Ngân hàng truyền thụ cho em nhiều kiến thức trình em học tập trƣờng Em xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới Tiến sĩ Nguyễn Đức Trung - giáo viên trực tiếp hƣớng dẫn em viết khóa luận Mặc dù bận rộn với nhiều công việc nhƣng thầy dành thời gian, nhiệt tình hƣớng dẫn, giúp đỡ bảo em suốt trình thực khóa luận Nhờ đó, em có đƣợc kiến thức quý báu cách thức nghiên cứu vấn đề nhƣ nội dung đề tài, để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! KÝ TỰ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa Tiếng việt Nguyên nghĩa Tiếng anh AMC Công ty quản lý tài sản Asset Management Company BĐS Bất động sản BIS Ngân hàng toán Quốc tế Bank for International Settlements CPI Chỉ số giá tiêu dùng Consumer Price Index CRC Công ty tái cấu doanh nghiệp Hàn Quốc DATC Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DIF Quỹ bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc FIDF Quỹ phát triển định chế tài Hàn Quốc GDP Tổng sản phẩm Quốc nội Gross Domestic Product ILO Tổ chức lao động Quốc tế International Labour Organization IMF Quỹ tiền tệ Quốc tế International Monetary Fund Công ty Quản lý tài sản Korea Asset Hàn Quốc Management Corporation KDB Ngân hàng phát triển Hàn Quốc Korean Development Bank KDIC Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Hàn quốc Korea Deposit Insurance Corporation NFSC Uỷ ban giám sát tài Quốc gia Việt Nam National financial supervision commission of the socialist republic of vietnam NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NRF Quỹ dùng để xử lý khoản nợ xấu NSNN Ngân sách Nhà nƣớc TAMC Công ty Quản lý tài sản Thái Lan TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty quản lý tài sản Việt Nam Vietnam Asset Management Company WB Ngân hàng giới World Bank WTO Tổ chức Thƣơng mại Thế giới World Trade Organization ACB Ngân hàng thƣơng mại Asia Commercial Bank KAMCO Thai Asset Management Corporation Chữ viết tắt Nguyên nghĩa Tiếng việt Nguyên nghĩa Tiếng anh cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development BIDV Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam DongAbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đông Á Dong A Commercial Joint Stock Bank Eximbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank Kienlongbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kiên Long Kien Long Commercial Joint Stock Bank MB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Military Commercial Joint Stock Bank Navibank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Việt Nam Viet Commercial Joint Stock Bank Sacombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank SHB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Saigon - Hanoi Commercial Joint Stock Bank Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam Technological and Commercial Joint Stock Bank Vietcombank Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Joint stock commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam Vietinbank Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade VPbank Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng VietNam Private Enterprize Bank HỆ THỐNG BẢNG BIỂU ĐỒ THỊ I DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Phân loại nợ theo Thông tƣ 02/2013/TT -NHNN Bảng 2: Phân loại nợ IMF Bảng 3: Phân loại nợ BIS Bảng 4: Phân loại nợ xấu trƣớc năm 1998 sau năm 1998 Trung Quốc .12 Bảng 5: Đặc điểm chế AMC 17 Bảng 6: Tăng trƣởng thƣơng mại toàn cầu 22 Bảng 7: Giá mặt hàng 22 Bảng 8: Tăng trƣởng kinh tế chia theo khu vực giai đoạn 2011-2013 26 Bảng 9: ROA ROE toàn hệ thống giai đoạn 2011 - 2013 32 Bảng 10: Tỷ lệ nợ xấu từ 2008 – 2013 theo kết giám sát từ xa NHNN 35 II DANH MỤC HÌNH Hình 1: Biểu đồ diễn biến tốc độ tăng trƣởng kinh tế giới giai đoạn 2009 - 2013 21 Hình 2: Biểu đồ CPI tháng 12 so với kì năm trƣớc 2004 - 2013 25 Hình 3: Biểu đồ cán cân thƣơng mại Việt Nam giai đoạn 2005 - 2013 27 Hình 4: Biểu đồ bội chi ngân sách (% theo GDP) giai đoạn 2005 - 2013 27 Hình 5: Biểu đồ nợ cơng Việt Nam 10 năm qua 28 Hình 6: Biểu đồ tốc độ tăng tín dụng tốc độ tăng M2 giai đoạn 1996 - 2013 30 Hình 7: Biểu đồ diễn biến trần lãi suất huy động giai đoạn 8/2011 - 6/2013 .32 Hình 8: Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2008 - 2013 .35 Hình 9: Biểu đồ tốc độ tăng nợ xấu giai đoạn 2007 - 2012 36 Hình 10: Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu tháng năm 2013 37 Hình 11: Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2011 -2013 38 Hình 12: Biểu đồ nợ xấu theo ngành kinh tế thời điểm tháng 9/2013 .41 Hình 13: Biểu đồ tốc độ tăng tín dụng tốc độ tăng GDP giai đoạn 2005 - 2013 45 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .2 Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài .2 CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu trích lập dự phịng nợ xấu 1.2 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU 1.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .7 1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.2.3 Nguyên nhân khách quan .9 1.3 HẬU QUẢ CỦA NỢ XẤU .10 1.3.1 Hậu ngân hàng 10 1.3.2 Hậu khách hàng vay 11 1.3.3 Hậu kinh tế 11 1.4 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM 11 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Trung Quốc 11 1.4.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc 13 1.4.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thái Lan 16 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam .19 KẾT LUẬN CHƢƠNG I 20 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 21 2.1 BỐI CẢNH NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ THẾ GIỚI 21 2.1.1 Bối cảnh kinh tế giới .21 2.1.2 Bối cảnh kinh tế Việt Nam 24 2.2 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 30 2.3 THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011-2013 34 2.3.1 Diễn biến tình hình nợ xấu giai đoạn 2011 - 2013 .34 2.3.2 Điểm qua tình hình nợ xấu ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 38 2.3.3 Những bất cập số liệu nợ xấu 39 2.3.4 Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế 41 2.3.5 Cơ cấu nợ xấu theo khách hàng .42 2.4 NGUYÊN NHÂN CỦA TÌNH TRẠNG NỢ XẤU TĂNG CAO TẠI VIỆT NAM 43 2.4.1 Nhóm nguyên nhân từ môi trƣờng pháp lý 43 2.4.2 Nhóm ngun nhân từ thân ngân hàng 44 2.4.3 Nhóm ngun nhân từ mơi trƣờng kinh doanh doanh nghiệp vay vốn .48 2.4.4 Nhóm nguyên nhân từ chế xử lý nợ xấu 49 2.5 ĐÁNH GIÁ NHỮNG NỖ LỰC TRONG KIỀM CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 49 2.5.1 Những nỗ lực kiềm chế xử lý nợ xấu thời gian qua 50 2.5.2 Những kết ban đầu 52 2.5.3 Những hạn chế tồn nguyên nhân 53 KẾT LUẬN CHƢƠNG II 56 CHƢƠNG III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TRONG VIỆC HỒN THIỆN CÁC CHÍNH SÁCH - GIẢI PHÁP XỬ LÝ VÀ KIỀM CHẾ NỢ XẤU Ở VIỆT NAM 57 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CỦA CHÍNH PHỦ TRONG KIỀM CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 57 3.2 CÁC NGUYÊN TẮC XỬ LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 61 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CÁC CHÍNH SÁCH – GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ KIỀM CHẾ SỰ GIA TĂNG CỦA NỢ XẤU 64 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ quan quản lý Nhà nƣớc 64 3.3.2 Kiến nghị hệ thống tổ chức tín dụng 71 3.3.3 Giải pháp cho khách hàng vay vốn 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG III 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC 84 74 nƣớc; Doanh nghiệp cổ phần hóa mà Nhà nƣớc nắm giữ 50% vốn điều lệ hoạt động ngành, lĩnh vực; DNNN thua lỗ kéo dài, khơng có khả khắc phục thực bán, chuyển nhƣợng doanh nghiệp; tái cấu lại nợ để chuyển thành công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên; giải thể, phá sản (ii) Thực theo nguyên tắc thị trƣờng việc thoái vốn nhà nƣớc đầu tƣ vào ngành khơng phải kinh doanh khơng trực tiếp liên quan với ngành kinh doanh chính; vốn nhà nƣớc công ty cổ phần mà Nhà nƣớc không cần chi phối[5] (iii) Thúc đẩy tái cấu DNNN có nợ xấu việc phối hợp đồng thời cách: Sửa đổi quy định liên quan đến cổ phần hóa, chuyển giao, giải thể doanh nghiệp nhằm tập trung tháo gỡ khó khăn định giá doanh ngiệp, xử lý tài chính, công nợ, đất đai…Đồng thời cần phát triển thị trƣờng tài chính, chứng khốn, mua bán nợ để tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận huy động vốn phục vụ tái cấu Có sách khuyến khích tổ chức kinh tế mua nợ DNNN (iv) Hồn thiện chế, sách hoạt động DNNN có nợ xấu để tăng cƣờng tính an tồn hoạt động lành mạnh hóa mối quan hệ kinh tế nhƣ: Hoàn thiện khung pháp lý để doanh nghiệp kinh doanh hoạt động mơi trƣờng pháp lý chung cạnh tranh bình đẳng với doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác; đổi quản trị doanh nghiệp để DNNN mà trọng tâm tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nƣớc nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm sản xuất, kinh doanh; xác định cụ thể làm rõ quyền hạn, trách nhiệm Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc/Giám đốc doanh nghiệp quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nƣớc để bảo đảm quyền chủ động sản xuất, kinh doanh bảo toàn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, tài sản; có chế độ cơng bố, minh bạch báo cáo tài chính, thơng tin tài chính, kinh doanh, điều hành tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nƣớc; ban hành chế giám sát, kiểm tra, đánh giá hiệu hoạt động tổ chức, cá nhân thực quyền, nghĩa vụ chủ sở hữu Nhà nƣớc (v) Các tập đồn kinh tế, tổng cơng ty Nhà nƣớc nhanh chóng triển khai thực nội dung sau: - Rà soát, xác định lại nhiệm vụ, ngành nghề kinh doanh Chỉ tập trung kinh doanh ngành ngành liên quan phục vụ trực tiếp ngành nghề kinh doanh 75 - Xây dựng chiến lƣợc phát triển đến năm 2015, tầm nhìn đến 2020 phù hợp chiến lƣợc phát triển ngành, nhu cầu thị trƣờng, khả vốn lực trình độ quản lý - Xây dựng phƣơng án tổ chức lại sản xuất kinh doanh, triển khai tái cấu doanh nghiệp thành viên để thực chuyên môn hóa, phân cơng, hợp tác, khơng dàn trải, phân tán nguồn lực, tránh cạnh tranh nội theo hƣớng sáp nhập, hợp doanh nghiệp thành viên kinh doanh ngành nghề - Xây dựng phƣơng án tài để triển khai thực nhiệm vụ đƣợc giao xử lý tồn tài q trình tái cấu - Những tập đồn, tổng cơng ty nhà nƣớc có khó khăn tài chính, cần làm rõ trách nhiệm cán quản lý có liên quan, đồng thời cần cấu lại vốn, tài sản theo hƣớng: đánh giá thực trạng, xác định nhu cầu vốn để có chế xử lý bổ sung vốn cho tiếp tục thực dự án đầu tƣ cấp bách, hạn chế thất thoát vốn kéo dài thời gian dự án; cấu lại tài sản cách chuyển nhƣợng, sáp nhập dự án, khoản đầu tƣ không hiệu chƣa cấp thiết để tập trung nguồn lực cho hoạt động kinh doanh - Đẩy mạnh liên kết doanh nghiệp thành viên tập đoàn kinh tế, tổng cơng ty nhà nƣớc Cơng ty mẹ tập đồn kinh tế, tổng công ty nhà nƣớc tăng cƣờng thực chức nghiên cứu chiến lƣợc phát triển, đổi tổ chức, quản lý, công nghệ, sản phẩm, phát triển thị trƣờng, đào tạo Hạn chế công ty mẹ công ty đầu tƣ vào doanh nghiệp - Cơng ty mẹ - tập đồn, tổng công ty nhà nƣớc phải tổ chức giám sát, kiểm tra thƣờng xuyên, tra định kỳ việc chấp hành pháp luật, thực mục tiêu, chiến lƣợc, kế hoạch nhiệm vụ đƣợc giao, đánh giá hiệu hoạt động công ty để kịp thời chấn chỉnh sai phạm - Áp dụng nguyên tắc quản trị doanh nghiệp theo thông lệ quản trị doanh nghiệp quốc tế; hồn thiện chế kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ, trọng kiểm sốt rủi ro tài để kịp thời có biện pháp phịng ngừa, hạn chế, khắc phục điều chỉnh kế hoạch sản xuất, kinh doanh phù hợp; tăng cƣờng lực, quyền hạn ban kiểm soát, kiểm soát viên kiểm toán nội - Tích cực triển khai nghiên cứu ứng dụng, đầu tƣ cho đổi công nghệ, đổi sản phẩm, dịch vụ, bƣớc nâng cao giá trị gia tăng cho sản phẩm, dịch vụ, đáp ứng tiêu chuẩn môi trƣờng; thay dần thiết bị, công nghệ tiêu tốn nhiều 76 lƣợng, nguyên, vật liệu; bƣớc loại bỏ sản phẩm không thân thiện với môi trƣờng để tăng cƣờng hiệu kinh doanh phát triển bền vững [5] 3.3.3.2 Cơ cấu lại doanh nghiệp ngồi nhà nước4 Ngun nhân khiến doanh nghiệp khơng có khả trả nợ ngân hàng khách quan ảnh hƣởng suy giảm kinh tế toàn cầu, nhu cầu thị trƣờng giảm sút khiến doanh nghiệp sản xuất không bán đƣợc hàng, không thu hồi đƣợc vốn Trƣớc tình hình đó, ngân hàng thắt chặt tín dụng dẫn đến số doanh nghiệp rơi vào bế tắc thiếu vốn kinh doanh Tuy nhiên bên cạnh nguyên nhân khách quan cần nhìn nhận đƣợc nguyên nhân chủ quan từ thân doanh nghiệp: khả quản trị yếu kém, công tác dự báo không hiệu khiến hàng hóa khơng tiêu thụ đƣợc hay có nhiều doanh nghiệp thực đầu tƣ dàn trải, không ngành sản xuất dẫn đến thua lỗ, … Trên sở đánh giá thực trạng nguyên nhân chính, đƣa số giải pháp trƣớc mắt nhƣ sau: - Khách hàng vay vốn đặc biệt doanh nghiệp phải tự củng cố, chấn chỉnh hoạt động, nâng cao lực tài chính, quản trị, tăng cƣờng công nghệ khả cạnh tranh; chủ động, tích cực phối hợp với TCTD xây dựng triển khai phƣơng án cấu lại nợ, tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh; chủ động phát triển thị trƣờng, tiêu thụ hàng hóa, đẩy mạnh xuất khẩu; tham gia tích cực vào chƣơng trình, giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp Chính phủ, Bộ, ngành địa phƣơng triển khai - Tập trung giải hàng tồn kho Giải hàng tồn kho vấn đề cấp bách Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, sức mua giảm mạnh, nguồn vốn doanh nghiệp eo hẹp, khối lƣợng hàng tồn kho ngày tăng cao Giải thành công hàng tồn kho, doanh nghiệp thu đƣợc tiền về, từ góp phần giảm bớt áp lực nợ xấu Bên cạnh đó, doanh nghiệp đẩy nhanh tốc độ quay vòng vốn tái đầu tƣ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, gia tăng nhu cầu vay mới, từ giúp cho hoạt động kinh doanh sơi động trở lại Để xử lý hàng tồn kho, cần phối hợp đồng nhiều giải pháp nhƣ: + Hạ giá bán (chấp nhận lỗ) để thu hồi vốn Để giảm bớt hàng tồn kho nhanh chóng thu hồi vốn, doanh nghiệp buộc phải chấp nhận phần thua lỗ để bán đƣợc hàng Và giảm giá điều tránh khỏi + Liên kết doanh nghiệp, sử dụng sản phẩm Doanh nghiệp nhà nƣớc bao gồm Công ty cổ phần có vốn nhà nƣớc dƣới 50%; Cơng ty cổ phần khơng có vốn nhà nƣớc; Cơng ty trách nhiệm hữu hạn tƣ nhân có vốn nhà nƣớc dƣới 50; Cơng ty hợp danh Doanh nghiệp tƣ nhân 77 + Cho thuê sản phẩm sản phẩm có giá trị cao nhƣ BĐS, máy móc, cơng cụ phục vụ sản xuất, xe tải, xe khách…, cho thuê sản phẩm giải pháp hợp lý để tránh tình trạng hàng tồn kho, nữa, doanh nghiệp thu đƣợc khoản chi phí định hàng tháng + Bán hàng lưu động với sản phẩm thuộc ngành hàng tiêu dùng nhanh, hàng hóa buộc phải có thời hạn tiêu thụ định, giải pháp phù hợp hay doanh nghiệp thuê xe tải nhỏ thời gian định, xếp sản phẩm xe trang trí thật bắt mắt + Ký gửi hàng nơi bán: Các doanh nghiệp sản xuất hàng thời trang, giải trí sử dụng phƣơng pháp ký gửi hàng nơi bán để tránh xảy tình trạng tồn đọng hàng, đồng thời doanh nghiệp cần có sách hỗ trợ nhà phân phối khâu toán để nhà phân phối sẵn sàng tiếp nhận sản phẩm doanh nghiệp với số lƣợng lớn - Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần minh bạch thơng tin tài chính, nâng cao khả quản trị doanh nghiệp để tạo niềm tin quan hệ tín dụng với ngân hàng - Các doanh nghiệp cần có sách tín dụng thƣơng mại phù hợp, tiến hành trích lập dự phịng phát sinh khoản phải thu khó địi Thêm vào đó, doanh nghiệp bán nợ cho tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp xử lý nhanh chóng khoản nợ, nhanh chóng thu hồi đƣợc dịng tiền - Các doanh nghiệp cần phải nâng cao hiệu kinh doanh, đảm bảo cấu vốn hợp lý, bố trí vốn ngun tắc, sử dụng vốn có hiệu quả, ổn định lƣợng tiền mặt cần thiết cho cán cân toán, cân đối hệ số vốn vay vốn chủ sở hữu khơng vƣợt q trung bình ngành, thƣờng xuyên đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp thơng qua tỷ số tài đặc trƣng để đƣa kiến nghị cảnh báo tình hình tài giải pháp trƣớc mắt nhƣ lâu dài xử lý ngăn ngừa nợ xấu - Đối với doanh nghiệp gặp khó khăn dẫn đến tình trạng khả tốn nợ thời nhƣng có khả hồi phục phát triển bền vững Ngoài hỗ trợ từ ngân hàng, Chính phủ, nguồn tài trợ bên ngồi, doanh nghiệp cần phải tự thực nhiều biện pháp tái cấu trúc toàn diện: + Doanh nghiệp lựa chọn mục tiêu kinh doanh phù hợp với khả năng, ổn định, củng cố thị phần có, tìm cách mở rộng phát triển thị trƣờng + Doanh nghiệp chủ động xây dựng kế hoạch, chiến lƣợc sản xuất kinh doanh 78 + Doanh nghiệp đƣợc yêu cầu tập trung kinh doanh ngành mình, củng cố lại chi nhánh, chấm dứt việc vay vốn thông qua bảo lãnh chéo, đặc biệt tập đoàn + Chủ động phối hợp với ngân hàng nhằm cấu lại nợ + Chủ động tích cực thực liên kết, hợp tác với doanh nghiệp nƣớc để mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, sức cạnh tranh thị trƣờng thông qua biện pháp hình thức phù hợp + Tổ chức lại qui trình sản xuất, cơng đoạn dịch vụ để giảm chi phí đầu vào, rút ngắn chu kỳ sản xuất + Nghiên cứu áp dụng công nghệ mới, đổi trang thiết bị đại, tăng suất lao động nâng cao tính cạnh tranh sản phẩm thị trƣờng + Áp dụng quản trị công ty đại, q trình điều hành Cơng ty cổ phần + Đảm bảo quản lý chất lƣợng theo tiêu chuẩn quốc tế + Đẩy mạnh xây dựng văn hóa doanh nghiệp, tạo mơi trƣờng văn hóa lành mạnh, tích cực, chun nghiệp ln để tạo động lực thúc đẩy sức sáng tạo nhân viên sức cạnh tranh doanh nghiệp + Chủ động xây dựng thƣơng hiệu tạo chỗ đứng thị trƣờng nƣớc quốc tế + Khuyến khích tạo điều kiện doanh nghiệp sáp nhập, hợp nhất, mua lại theo nguyên tắc tự nguyện để tăng quy mô hoạt động khả cạnh tranh + Khuyến khích mở rộng quy mô phạm vi hoạt động sản xuất kinh doanh + Thực cổ phần hóa niêm yết thị trƣờng chứng khoán theo khả + Tăng cƣờng khả tiếp cận nguồn vốn tín dụng huy động nguồn lực hỗ trợ tài cho doanh nghiệp + Nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên + Tăng cƣờng lực chủ doanh nghiệp, giám đốc cán quản lý doanh nghiệp quản trị kinh doanh + Thận trọng định mở rộng ngành nghề kinh doanh, tránh tham gia lĩnh vực ẩn chứa nhiều rủi ro; định mua lại, sáp nhập doanh nghiệp yếu + Cân đối hệ số vốn vay vốn chủ sở hữu không vƣợt mức trung bình ngành 79 + Thƣờng xuyên theo dõi, đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp sở số tài đặc trƣng để đƣa cảnh báo hành động kịp thời đảm bảo ổn định tài + Chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật cam kết để tránh thiệt hại kinh tế giữ hình ảnh, thƣơng hiệu cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế + Tăng tính minh bạch hóa việc báo cáo, giải trình thông qua việc áp dụng chế công bố thông tin doanh nghiệp Đồng thời xây dựng hệ thống cung cấp thơng tin cho doanh nghiệp theo hình thức cung cấp thông tin trả lời câu hỏi - Đối với doanh nghiệp khơng có khả phát triển, cần có biện pháp liệt chặt chẽ: + Chịu giám sát chặt chẽ toàn diện quản trị, điều hành, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh + Xem xét giải thể, phá sản theo quy định pháp luật + Khuyến khích tạo điều kiện cho doanh nghiệp khơng có khả phát triển sáp nhập, hợp với doanh nghiệp lành mạnh, hình thành tập đồn kinh tế tƣ nhân phù hợp với trình độ phát triển trình độ quản lý + Hạn chế doanh nghiệp cổ phần chia cổ tức, lợi nhuận; kiểm sốt chặt chẽ việc chuyển nhƣợng cổ phần, vốn góp tài sản doanh nghiệp; hạn chế mở rộng quy mô hoạt động KẾT LUẬN CHƢƠNG III Về bản, Chính phủ Việt Nam đƣa đƣợc định hƣớng kế hoạch xử lý nợ xấu thời gian tới theo Đề án “Xử lý nợ xấu TCTD” Theo Đề án đƣa nội dung bao quát, tổng thể giải pháp cụ thể cho công tác xử lý nợ xấu Đặc biệt, với đời Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam, NHNN kỳ vọng lớn hiệu xử lý nợ xấu thời gian tới Tuy nhiên, Đề án vào thực đƣợc thời gian bắt đầu có bất cập mới, mà chế hoạt động VAMC nhiều điểm chƣa hợp lý, TCTD chƣa có chủ động việc thực quy định, sách Chính phủ làm tiến trình thực chậm lại Từ bất cập ấy, em xin đƣa số kiến nghị nhằm thực sát sao, đẩy mạnh tính kỷ luật toàn hệ thống việc chấp hành quy định NHNN nhằm góp phần tăng nhanh tiến trình xử lý nợ xấu Việt Nam nhƣ hạn chế gia tăng nợ xấu mới, tăng cƣờng mức độ an toàn hoạt động ngân hàng 80 KẾT LUẬN Có thể thấy thời gian qua, nợ xấu vấn đề nhức nhối gây tắc nghẽn hoạt động hệ thống ngân hàng ảnh hƣởng sâu rộng đến toàn kinh tế Đứng trƣớc nguy đấy, từ năm 2012 đến nay, NHNN NHTM phối hợp với nhiều Bộ, ban, ngành liên quan liên tục có đạo hành động nhằm giải nợ xấu Với nỗ lực tâm bƣớc đầu đạt đƣợc số kết định, kèm với bộc lộ nhiều mặt hạn chế cần nhanh chóng có biện pháp khắc phục Với mục đích nghiên cứu, đƣa lý luận nhằm đánh giá mặt ƣu, nhƣợc điểm nhƣ hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu Việt Nam, đề tài “Nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam – thực trạng số kiến nghị” em thực đƣa đƣợc số vấn đề kết nhƣ sau: Thứ nhất, Đề tài đƣa lý thuyết nợ xấu, từ làm tảng để đƣa phân tích, nghiên cứu thực trạng nợ xấu nỗ lực giải hệ thống Ngân hàng Việt Nam Thứ hai, Đề tài tiếp cận kinh nghiệm xử lý nợ xấu Quốc gia Thế giới nhƣ Trung Quốc, Hàn Quốc, Thái Lan từ với điều kiện, tình hình thực tế diễn biến nợ xấu Việt Nam để rút học kinh nghiệm Thứ ba, Đề tài xem xét cách khoa học, khách quan nỗ lực xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam thời gian qua Trên sở phân tích đƣa điểm thiếu sót nhƣ dựa kinh nghiệm Quốc gia khác, đề tài đƣa kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu, đồng thời nâng cao hiệu chất lƣợng tín dụng kìm hãm gia tăng nợ xấu tƣơng lai Hoàn thiện đề tài này, mong muốn thể đóng góp số quan điểm vào việc hồn thiện cơng tác xử lý hạn chế phát triển nợ xấu Tuy nhiên, tính phức tạp, chuyên sâu vấn đề hạn chế kiến thức, khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp Q Thầy Cơ để khóa luận đƣợc hồn thiện Em xin chân thành cám ơn! 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài NHTM 2011 - 2013 Báo cáo Ngân hàng giới, 2013, “Cập nhật tình hình phát triển kinh tế Việt Nam” tháng 7/2013 Báo cáo Ngân hàng Thế giới, 2013, “Điểm lại cập nhật tình hình phát triển kinh tế Việt Nam”, tháng 7/2013 Chính phủ, 2013, Quyết định số 843/QĐ-TTg việc phê duyệt Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” Đề án “Thành lập công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam” PGS.TS Tô Ngọc Hƣng, 2013, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành “Xử lý nợ xấu trình tái cấu trúc Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, Thƣ viện Học viện Ngân hàng Nguyễn Hằng, 2013, “Điểm danh ngân hàng có nợ xấu từ 3% trở lên”, cafef ngày 23/5/2013 Nguyễn Hiền, 2012, “Nợ xấu lớn gần gấp đơi số nhà băng tự khai”, Dân trí, ngày 12/07/2012 Chí Kiên, 2013, “Nợ xấu nhìn từ nỗ lực hệ thống ngân hàng”, Thời báo ngân hàng, ngày 9/9/2013 < http://thoibaonganhang.vn/tin-tuc/2-no-xau-nhin-tu-no-luc-cua-he-thong-ngan- hang-11685.html> TS Đặng Thị Ngọc Lan, Hoàng Lệ Quyên, 2012, “Giải pháp trọng tâm tái cấu hệ thống NHTM”, tapchitaichinh.vn ngày 24/12/2012 10 Thùy Linh, 2013, “Nợ công tăng lần sau thập kỷ”, Vnexpress đăng ngày 28/5/2013 11 Nguyễn Lê, 2014, “Vì nhà đầu tư nước ngồi khơng mặn mà mua nợ xấu?”, Cafef.vn ngày 4/5/2014 12 Vũ Lê, 2013, “Xử lý nợ xấu đạt kết khả quan quan trọng”, Thời báo ngân hàng, ngày 03/12/2013 < http://www.thoibaonganhang.vn/tin-tuc/2-xu-ly-no-xau-da-dat-duoc-nhung-ket-quakha-quan-va-quan-trong-15065.html> 82 13 Nguyễn Lê, 2014, “Khoản thu từ nợ xấu bán cho VAMC: Vẫn vướng mắc”, Cafef, ngày 3/5/2014 14 TS Phan Minh Ngọc, 2006, “Nguyên nhân vấn đề nợ xấu có quy mô lớn Việt Nam”, ĐH Kyushu, Nhật Bản, Vneconomy 15 2012, “Nhức nhối nợ xấu: Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc”, finance.tvsi.com.vn, ngày 2/8/2012 16 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013, “Điểm lại trình giảm lãi suất giai đoạn 2011 – 2013”, sbv.gov.vn, ngày 1/10/2013 17 2013, “Nợ xấu Việt Nam “đáng sợ đáng ngờ””, Vneconomy ngày 5/4/2013 18 2013, “Những điểm nghẽn cần giải để xử lý nợ xấu cách triệt để có hiệu quả”, Tạp chí nghiên cứu khoa học kiểm toán số 71, tháng 9/2013 19 Hà Phƣơng, 2014a “Kinh nghiệm xử lý nợ nước – kì 1: Trung Quốc” theo Tri thức trẻ/Vnep, cafef.vn, ngày 29/1/2014 20 Hà Phƣơng, 2014b “Kinh nghiệm xử lý nợ nước – kì 2: Hàn Quốc” theo Tri thức trẻ/Vnep, cafef.vn, ngày 30/1/2014 21 Hà Phƣơng, 2014c “Kinh nghiệm xử lý nợ nước – kì 3: Thái Lan” theo Tri thức trẻ/Vnep, cafef.vn, ngày 30/1/2014 < http://cafef.vn/kinh-te-vi-mo-dau-tu/kinh-nghiem-xu-ly-no-xau-cua-cac-nuoc-ky-3thai-lan-201401272302446434ca33.chn> 22 Th.S Nguyễn Minh Phƣơng, 2014, “Nhìn lại năm tái cấu lại TCTD”, Cafef ngày 1/3/2014 23 Duy Phƣơng, 2014, “Nợ xấu thực còn… xấu hơn”, Báo ngày 23/2/2014 83 24 “Quyết tâm xử lý nợ xấu: nỗ lực kết bước đầu”, 2012, Đại học ngân hàng TP Hồ Chí Minh 25 TS Phạm Hữu Hồng Thái, 2012, “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam”, Tạp chí tài chính, ngày 3/12/2012 26 Hà Thu - Thanh Bình - Anh Quân, 2013, “Kinh tế giới nhiều điểm sáng năm 2013”, vnexpress.net ngày 25/12/2013 27 PGS.TS Bùi Tất Thắng, 2013, “Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011-2013 triển vọng 2014-2015”, Tạp chí kinh tế dự báo số 1/2014 28 TS Kiều Hữu Thiện, 2013, “Xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng 31/8/2013 29 An Tƣ, 2014, “Ngành ngân hàng tiếp tục nỗ lực xử lý nợ xấu”, Báo mới, ngày 23/2/2014 30 Hà Tâm, 2014, “Nợ vốn Ngân hàng tăng mạnh”, Báo mới, ngày 19/2/2014 31 Ủy ban giám sát tài quốc gia, 2013, “Báo cáo nhận định tình hình kinh tế năm 2013 và dự báo kinh tế năm 2014 – 2015” 32 Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ƣơng, 2013, Chuyên đề nợ xấu “Giải nợ xấu – vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng”, vnep.org.vn, tháng 01/2013 33 Vũ Thị Kim Xuyến – Phạm Văn Hùng, 2013, “Tổng quan kinh tế Việt Nam từ năm 2012 đến triển vọng tương lai”, Nghiên cứu khoa học – HVNH 34 Hoàng Thủy Yến, 2013, “Bức tranh nợ xấu giai đoạn 2011 – 2013”, Tạp chí tài ngày 7/1/2014 84 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Phân loại nợ theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm nhƣ sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn dƣới 10 ngày đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trƣờng hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tƣợng mà TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khơng đƣợc cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ đƣợc bảo đảm cổ phiếu TCTD cơng ty TCTD tiền vay đƣợc sử dụng để góp vốn vào TCTD khác sở TCTD cho vay nhận TSBĐ cổ phiếu TCTD nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm đƣợc cấp với điều kiện ƣu đãi giá trị vƣợt 5% vốn tự có TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc cấp cho khách hàng thuộc đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm sốt có giá trị vƣợt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vƣợt giới hạn cấp tín dụng, trừ trƣờng hợp đƣợc phép vƣợt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc 85 (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vii) Nợ khách hàng TCTD đƣợc NHNN cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Nguồn: Thông tư 02/2013/TT-NHNN 86 Phụ lục 2: Một số sửa đổi theo Thông tƣ số 09/2013/TT-NHNN 11 Bổ sung khoản 3a vào Điều 10 nhƣ sau: "3a Cơ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ: a) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đƣợc xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ nhƣ đƣợc phân loạitrƣớc cấu lại thời hạn trả nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: (i) Khoản nợ mà việc cấp tín dụng khơng vi phạm quy định pháp luật; (ii) Việc cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với mục đích dự án vay vốn hợp đồng tín dụng; (iii) Khách hàng sử dụng vốn mục đích; (iv) Việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ đƣợc thực khách hàng khơng có khả trả nợ kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay phạm vi thời hạn cho vay khơng có khả trả nợ hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng, có phƣơng án trả nợ khả thi, phù hợp với điều kiện sản xuất, kinh doanh, dịch vụ; (v) Khi cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đáp ứng đƣợc quy định Ngân hàng Nhà nƣớc giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, bao gồm tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng vay trung hạn, dài hạn trƣờng hợp cấu lại khoản nợ ngắn hạn để thành khoản nợ trung hạn, dài hạn b) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định điểm a khoản phải đảm bảo thực yêu cầu sau: (i) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ban hành quy định nội kiểm soát, giám sát việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để thực thống toàn hệ thống, có chế kiểm sốt nội việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ đảm bảo kiểm tra, giám sát chặt chẽ, an tồn, phịng ngừa ngăn chặn việc lợi dụng cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để phản ánh sai lệch chất lƣợng tín dụng; (ii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải kiểm sốt nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ Ngân hàng Nhà nƣớc yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc báo cáo cụ thể nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ cần thiết; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc chủ động, tự định chịu trách nhiệm việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ theo quy định Thơng tƣ này; (iv) Với khoản nợ, việc thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo 87 quy định điểm a khoản đƣợc thực 01 (một) lần; (v) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải thƣờng xuyên rà soát, đánh giá khả trả nợ khách hàng sau khoản nợ đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ Khoản nợ đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định Thông tƣ nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ đến hạn theo thời hạn cấu lại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khơng đƣợc tiếp tục giữ ngun nhóm nợ thực phân loại khoản nợ vào nhóm nợ tƣơng ứng theo quy định Điều 10, Điều 11 Thông tƣ này; (vi) Trong thời hạn 05 (năm) ngày tháng có yêu cầu Ngân hàng Nhà nƣớc, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải gửi báo cáo Ngân hàng Nhà nƣớc (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) tình hình thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo mẫu Phụ lục số 01 đính kèm Thơng tƣ này." Nguồn: Thông tư 09/2013/TT-NHNN 88 Phụ lục 3: Thông cáo báo NHNN tỷ lệ nợ xấu