Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, được coi là huyết mạch của nền kinh tế Trong bối cảnh hội nhập, ngành ngân hàng trong nước phải đối mặt với sự cạnh tranh không chỉ từ các ngân hàng nội địa mà còn từ ngân hàng nước ngoài, đặc biệt trong những năm gần đây khi Ngân hàng nhà nước quyết liệt xử lý nợ xấu và tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Để phát triển và khẳng định vị thế, các ngân hàng thương mại cần chú trọng đến nghiên cứu, đánh giá và phân tích mọi khía cạnh hoạt động kinh doanh, từ đó rút ra kinh nghiệm và xây dựng các chính sách, biện pháp, chiến lược hành động phù hợp.
Công tác đánh giá hoạt động của ngân hàng thương mại, đặc biệt là phân tích báo cáo tài chính, là một phần thiết yếu trong quản trị ngân hàng Việc phân tích tình hình tài chính thông qua các báo cáo và tài liệu liên quan không chỉ quan trọng đối với ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến nhiều đối tượng khác như nhà đầu tư, các ngân hàng khác và các cơ quan chức năng Chính vì tính cấp thiết và lý luận của vấn đề này, tôi đã chọn đây làm đề tài khóa luận.
“ Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động qua việc phân tích báo cáo tài chính tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)”.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích thực trạng báo cáo tài chính của ngân hàng nói chung và ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2014 - 2016 Nghiên cứu đảm bảo tính khoa học, khả thi, toàn diện và phù hợp, đồng thời đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính tại ngân hàng này.
Đối tƣợng nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu tập trung vào các vấn đề lý luận liên quan đến phân tích báo cáo tài chính, đặc biệt là việc thực hiện phân tích báo cáo tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng.
Phương pháp nghiên cứu
Áp dụng phương pháp hệ thống, thống kê, so sánh và phân tích số liệu từ các báo cáo của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động và xu hướng phát triển của ngân hàng.
Kết hợp lý luận và thực tiễn, bài viết đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Nghiên cứu dựa trên số liệu từ các báo cáo tài chính công khai của ngân hàng Thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn 2014 – 2016.
Nội dung nghiên cứu
Đề tài được bố cục thành 3 chương nhằm tập trung nghiên cứu các nội dung chủ yếu sau:
Chương I: Lý luận chung về phân tích báo cáo tài chính và hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Chương II: Thực trạng phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng (VPBank)
Chương III trình bày các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) thông qua việc phân tích báo cáo tài chính Việc này giúp xác định những điểm mạnh và yếu trong hoạt động kinh doanh, từ đó đề xuất các biện pháp cải thiện hiệu suất tài chính Phân tích báo cáo tài chính không chỉ hỗ trợ trong việc ra quyết định chiến lược mà còn tăng cường khả năng cạnh tranh của VPBank trên thị trường.
LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về Ngân hàng Thương mại
1.1.1 Khái quát chung về Ngân hàng Thương mại
Lịch sử nhân loại đã trải qua những biến đổi kỳ diệu, dẫn đến sự hình thành của hệ thống ngân hàng hiện đại, đóng vai trò xương sống của nền kinh tế quốc dân Tầm quan trọng của ngân hàng không phải ngẫu nhiên mà có; chính quá trình hình thành và phát triển lâu dài cùng với đặc thù kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ đã khẳng định vị trí huyết mạch của ngân hàng trong nền kinh tế.
Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) rất đa dạng và phức tạp, luôn thay đổi để thích ứng với sự phát triển của nền kinh tế Mỗi quốc gia có đặc thù và phong tục tập quán riêng, dẫn đến sự khác biệt trong quan niệm về NHTM Tại Việt Nam, theo Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, NHTM được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác theo quy định pháp luật với mục tiêu lợi nhuận.
Ngân hàng đƣợc hiểu là “loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này.”
“Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng.”
Hoạt động ngân hàng bao gồm việc kinh doanh và cung ứng thường xuyên các dịch vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
Nhận tiền gửi là hoạt động của tổ chức và cá nhân, bao gồm các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức khác Hoạt động này tuân theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ tiền gốc và lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận.
Cấp tín dụng là quá trình thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân để sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả theo nguyên tắc đã định.
4 nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác
Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản bao gồm việc cung cấp các phương tiện thanh toán như séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng và thẻ tín dụng, cùng với các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của họ.
Luật ngân hàng Pháp năm 1941 quy định rằng ngân hàng là các doanh nghiệp hoặc cơ sở thường xuyên nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác hoặc hình thức khác, để sử dụng vào các hoạt động chiết khấu, tín dụng và dịch vụ tài chính.
Nhƣ vậy có thể đƣa ra một định nghĩa khái quát về NHTM nhƣ sau:
NHTM là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính, chuyên huy động vốn, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác với mục tiêu tối ưu hóa lợi nhuận.
1.1.2 Vai trò cơ bản của Ngân hàng Thương mại
NHTM có một số vai trò cơ bản nhƣ sau:
Vai trò của các trung gian tài chính rất quan trọng trong việc chuyển đổi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ cá nhân thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh Điều này giúp các doanh nghiệp và các thành phần khác đầu tư vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác, thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thanh toán cho giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ giữa các doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế Họ thực hiện các yêu cầu thanh toán thông qua nhiều công cụ như séc và mạng lưới thanh toán điện tử, góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc tạo tiền cho nền kinh tế thông qua chức năng trung gian tài chính và thanh toán Chúng tạo ra tiền "bút tệ" hay tiền ghi sổ, hoạt động trong một hệ thống thống nhất Với một khoản tiền gửi ban đầu, khi một ngân hàng cho vay, số tiền này sẽ chuyển đến ngân hàng khác và trở thành tiền gửi tại ngân hàng đó Quá trình này tiếp tục diễn ra, dẫn đến việc hệ thống NHTM tạo ra một khối lượng lớn tiền ghi sổ Khả năng tạo tiền "bút tệ" của NHTM phụ thuộc vào tỷ lệ tiền mặt lưu thông, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và tỷ lệ dự trữ dư thừa của các ngân hàng.
Người bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc cam kết thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ đã cam kết.
(v) Vai trò đại lý: thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán
Vai trò thực hiện chính sách là kênh truyền tải và thực thi các chính sách kinh tế của chính phủ, giúp điều tiết tăng trưởng kinh tế và đạt được các mục tiêu xã hội.
1.1.3 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thương mại
Qua quá trình phát triển, hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng đa dạng và phong phú, nhưng vẫn giữ vững ba mảng nghiệp vụ truyền thống cốt lõi.
Hoạt động huy động vốn là bước đầu tiên và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại (NHTM), giúp ngân hàng tạo ra nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh Với vai trò là trung gian tài chính, NHTM huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm nhận tiền gửi từ khách hàng, phát hành chứng chỉ tiền gửi và kì phiếu Ngoài ra, NHTM còn có thể vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước, vay vốn từ Ngân hàng Nhà nước, hoặc thông qua các hình thức huy động vốn khác theo quy định hiện hành.
Lý luận chung về phân tích chỉ tiêu tài chính Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và mục đích phân tích báo cáo tài chính
Theo thông tư số 49/2014/TT – NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014, báo cáo tài chính của tổ chức tín dụng được lập bởi pháp nhân TCTD, dựa trên việc tổng hợp số liệu từ toàn bộ hệ thống TCTD, bao gồm trụ sở chính, Sở giao dịch, các chi nhánh và các đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc, nhằm phản ánh thông tin kinh tế và tài chính của pháp nhân TCTD.
Báo cáo tài chính của các TCTD được lập theo chuẩn mực kế toán Việt Nam, cung cấp thông tin về tình hình tài chính, kinh doanh và luồng tiền của tổ chức Những báo cáo này phục vụ nhu cầu quản lý của lãnh đạo, cơ quan quản lý nhà nước và người sử dụng trong việc đưa ra quyết định kinh tế Nội dung báo cáo tài chính bao gồm thông tin về tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, doanh thu, thu nhập khác và chi phí kinh doanh.
Trong quản lý tài chính, cần chú ý đến 7 chi phí khác nhau, bao gồm lãi, lỗ và cách phân chia kết quả kinh doanh Ngoài ra, thuế và các khoản nộp cho Nhà nước cũng là yếu tố quan trọng Bên cạnh đó, tài sản khác liên quan đến đơn vị kế toán và các luồng tiền cần được theo dõi chặt chẽ để đảm bảo sự ổn định và phát triển của doanh nghiệp.
Ngoài các thông tin cơ bản, tổ chức tín dụng (TCTD) cần cung cấp thêm các thông tin liên quan trong bản "Thuyết minh báo cáo tài chính" để giải thích rõ hơn về các chỉ tiêu đã được trình bày trong báo cáo tài chính Điều này bao gồm việc mô tả các chính sách kế toán đã áp dụng để ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, cũng như cách lập và trình bày báo cáo tài chính Hơn nữa, TCTD cũng phải giải trình về mức độ các loại rủi ro tài chính chủ yếu mà họ đang đối mặt.
1.2.1.2 Mục đích của phân tích
Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng là quá trình xem xét các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ nhằm đánh giá thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Qua đó, nhà phân tích có thể đưa ra các quyết định tài chính hợp lý.
Phân tích báo cáo tài chính là một yêu cầu khách quan thiết yếu, phát triển từ nhu cầu quản lý hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Đây là công cụ quan trọng cho các nhà quản lý kinh tế, đồng thời thể hiện chức năng tổ chức và quản lý kinh tế của Nhà nước.
Phân tích báo cáo tài chính không chỉ là việc tính toán tỷ số mà còn là quá trình hiểu rõ kết quả quản lý tài chính của đơn vị thông qua các chỉ số Quá trình này đánh giá những gì đã đạt được và dự đoán những gì sẽ xảy ra, từ đó đề xuất biện pháp tối ưu hóa điểm mạnh và khắc phục điểm yếu Hơn nữa, phân tích giúp "biến" các con số trong báo cáo tài chính thành thông tin hữu ích, giúp người sử dụng nắm bắt tình hình tài chính và các mục tiêu, phương pháp hoạt động của nhà quản lý trong đơn vị kinh tế.
1.2.2 Các phương pháp phân tích
Phương pháp so sánh là một kỹ thuật phổ biến trong phân tích, giúp đánh giá kết quả và xác định vị trí cũng như xu hướng biến động của các chỉ tiêu Phương pháp này thường được áp dụng ở giai đoạn đầu của quá trình phân tích nhằm mục đích cung cấp cái nhìn tổng quát và chính xác về dữ liệu.
Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ kế hoạch của đơn vị cần được tiến hành thông qua việc so sánh trị số của các chỉ tiêu thực tế với kế hoạch đã đề ra.
Để đánh giá tốc độ và xu hướng phát triển của hiện tượng kinh tế, cần so sánh kết quả của kỳ này với kết quả của kỳ trước.
Để đánh giá mức độ tiên tiến hay lạc hậu của một đơn vị, cần so sánh kết quả của bộ phận hoặc đơn vị thành viên với kết quả trung bình của tổng thể, hoặc so sánh với các đơn vị khác có quy mô và lĩnh vực hoạt động tương tự.
Khi thực hiện phép so sánh để đưa ra quyết định tài chính chính xác, cần đảm bảo rằng hai số liệu được so sánh phải có cùng nội dung kinh tế, phương pháp tính thống nhất và đơn vị đo lường tương đồng Ngoài ra, dữ liệu phải được thu thập trong cùng một khoảng thời gian và các chỉ tiêu cần được quy đổi về cùng một quy mô, cũng như điều kiện kinh doanh tương tự nhau.
Về kĩ thuật so sánh, có thể so sánh bằng số tuyệt đối, bằng số tương đối hoặc bằng số bình quân
So sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của chỉ tiêu kỳ phân tích và trị số của chỉ tiêu kỳ gốc Kết quả này thể hiện khối lượng và quy mô biến động của các hiện tượng kinh tế.
So sánh bằng số tương đối là phương pháp phân tích kinh tế thông qua việc chia trị số kỳ phân tích cho trị số kỳ gốc Phương pháp này cũng có thể áp dụng khi điều chỉnh trị số kỳ phân tích theo tỷ lệ hoàn thành kế hoạch của các chỉ tiêu liên quan, nhằm xác định quy mô chung của chỉ tiêu phân tích.
Số bình quân là một dạng đặc biệt của số tuyệt đối, thể hiện tính chất đặc trưng chung về mặt số lượng Nó giúp phản ánh đặc điểm chung của một đơn vị, bộ phận hoặc tổng thể có cùng tính chất.
Hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại qua việc phân tích báo cáo tài chính
Hệ thống tài chính quốc gia đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với chức năng huy động và phân bổ nguồn lực Tính đến nay, hệ thống tài chính Việt Nam bao gồm thị trường tài chính, các tổ chức tài chính, công cụ tài chính và cơ sở hạ tầng tài chính Ngân hàng thương mại Việt Nam là một phần thiết yếu của hệ thống này, tuy đã được đổi mới và đa dạng hóa, nhưng chất lượng phát triển vẫn còn hạn chế Để đáp ứng yêu cầu phát triển và đối phó với biến động kinh tế toàn cầu, cần thiết phải tiến hành phân tích tài chính các ngân hàng thương mại nhằm đánh giá tình hình tài chính, rủi ro, phán đoán và dự báo, từ đó đưa ra quyết định tài chính và đầu tư phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Trong bối cảnh nền kinh tế ngày càng hội nhập, đặc biệt sau khi Việt Nam gia nhập WTO và ASEAN, các ngân hàng thương mại Việt Nam đang thay đổi mô hình và chính sách hoạt động Việc hoàn thiện phân tích tài chính là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng, phục vụ cho nhà quản trị, nhà hoạch định chính sách và người sử dụng thông tin tài chính.
Phân tích giúp nhận diện và dự đoán rủi ro cũng như tiềm năng trong tương lai Rủi ro có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng, do đó việc nhận biết chúng cho phép nhà quản trị thực hiện các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Ngược lại, các tiềm năng và cơ hội mang lại điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Nhận thức được điều này là bước đầu tiên quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu và phát triển bền vững.
Phân tích báo cáo tài chính là công cụ quan trọng giúp Ban giám đốc đưa ra quyết định tài chính và lập kế hoạch ngân quỹ cho tương lai Qua việc phân tích này, các nhà quản trị có thể kiểm soát hiệu quả hoạt động quản lý trong đơn vị, đảm bảo tính đầy đủ và chính xác của thông tin tài chính.
Chương I của khóa luận đã cho thấy được những lý luận chung nhất về Ngân hàng Thương mại và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại qua việc phân tích báo cáo tài chính Phân tích báo cáo tài chính đề cập đến nghệ thuật phân tích và giải thích các báo cáo tài chính Để áp dụng hiệu quả nghệ thuật này đòi hỏi phải thiết lập một quy trình có hệ thống và logic, làm cơ sở cho việc ra quyết định Do đó phân tích báo cáo tài chính có ý nghĩa vô cùng quan trọng không chỉ đối với chủ ngân hàng mà còn đối với các đối tƣợng khác nhƣ nhà đầu tƣ, ngân hàng khác, khách hàng và các cơ quan hữu quan Để hiểu đƣợc những con số nêu ra trong báo cáo tài chính, người phân tích cần có cái nhìn toàn diện về biến động của môi trường kinh doanh, đồng thời xem xét kỹ lƣỡng số liệu sẵn có để đƣa ra các đánh giá tình hình kinh doanh hiện tại của ngân hàng, những điểm mạnh điểm yếu đồng thời đưa ra phương hướng hoạt động trong tương lai Có rất nhiều chỉ tiêu để phân tích báo cáo tài chính một ngân hàng Sau đây bài phân tích sẽ áp dụng nội dung cơ sở lý thuyết về phân tích báo cáo tài chính và sử dụng một số chỉ tiêu cơ bản để phân tích báo cáo tài chính tại một ngân hàng thương mại cụ thể
THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK)
Giới thiệu chung về VPBank
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập vào ngày 12/8/1993 và đã trải qua gần 24 năm phát triển mạnh mẽ Là một trong 12 ngân hàng hàng đầu Việt Nam (G12), VPBank khẳng định uy tín với tư cách là ngân hàng năng động, có năng lực tài chính ổn định và trách nhiệm với cộng đồng Để đạt được tầm nhìn đầy tham vọng, VPBank đã triển khai chiến lược tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn 2012 - 2017 với sự hỗ trợ của McKinsey, tập trung vào tăng trưởng hữu cơ trong các phân khúc khách hàng mục tiêu, xây dựng hệ thống nền tảng phục vụ tăng trưởng và theo dõi cơ hội thị trường một cách chủ động.
VPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng vượt bậc với việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc, cùng với sự phát triển đa dạng trong các kênh bán hàng và phân phối Ngân hàng có trụ sở chính tại số 89 Láng Hạ, Phường Láng Hạ, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Tính đến ngày 31 tháng 12, VPBank tiếp tục khẳng định vị thế của mình trong ngành ngân hàng Việt Nam.
Tính đến cuối năm 2016, ngân hàng có 1 hội sở chính, 51 chi nhánh và 163 phòng giao dịch trên toàn quốc, cùng với 2 công ty con Tổng số nhân viên trong hệ thống đạt 17.387 người, tăng gần 4.500 người so với năm 2015.
Theo định hướng “Tất cả vì khách hàng”, VPBank đã hoàn thiện diện mạo và tiện nghi của các điểm giao dịch, đồng thời cải tiến sản phẩm và dịch vụ với nhiều tiện ích mới Những nỗ lực này không chỉ làm hài lòng khách hàng hiện tại mà còn thu hút thêm khách hàng mới, giúp mở rộng cơ sở khách hàng của VPBank một cách nhanh chóng.
2.1.2 Cơ cấu, sơ đồ tổ chức
VPBank xây dựng sơ đồ tổ chức
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VPBank năm 2016
Nguồn : Báo cáo thường niên VPBank 2016 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh
Ngân hàng thực hiện các giao dịch chính bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung và dài hạn từ tổ chức và cá nhân, cùng với việc cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn dựa trên tính chất và khả năng nguồn vốn của ngân hàng.
+ Thanh toán giữa các tổ chức và cá nhân;
Ngân hàng có thể thực hiện giao dịch ngoại tệ, cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, cùng với các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước cho phép.
2.1.4 Các thành tích đạt được
Với những nỗ lực không ngừng, VPBank đã khẳng định thương hiệu vững mạnh qua nhiều giải thưởng uy tín Đặc biệt, ngân hàng này tự hào là Ngân hàng TMCP duy nhất có sản phẩm đạt Thương hiệu Quốc gia vào năm 2016.
Năm 2016 đánh dấu năm thứ ba liên tiếp VPBank được vinh danh tại chương trình uy tín này Trong năm, VPBank đã ghi nhận sự bứt phá ngoạn mục trong kết quả kinh doanh và nhận được 9 giải thưởng cùng chứng nhận từ các tổ chức quốc tế danh tiếng.
VPBank đã xuất sắc nhận nhiều giải thưởng danh giá trong năm 2016, bao gồm hai giải “Ngân hàng Thương mại tốt nhất” và “Ngân hàng dành cho Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) tốt nhất” từ Tạp chí International Banker (UK) Tạp chí Global Banking & Finance Review (GBAF) cũng vinh danh VPBank với ba giải thưởng “Ngân hàng có dịch vụ khách hàng tốt nhất”, “Ứng dụng ngân hàng di động tốt nhất” và “Giải pháp tài chính dành cho hộ kinh doanh cá thể tốt nhất Việt Nam” Ngoài ra, Tập đoàn Dữ liệu Quốc tế (IDG) đã trao cho VPBank hai giải thưởng “Ngân hàng Điện tử tiêu biểu 2016” và “Ngân hàng đồng hành cùng doanh nghiệp vừa và nhỏ 2016” Sản phẩm thẻ VPBiz card của VPBank được Tạp chí Asian Banking & Finance (ABF) bình chọn là “Sản phẩm thẻ đột phá của năm” nhờ giải pháp tài chính phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp SME tại Việt Nam.
Giải thưởng quốc tế đã xác nhận chất lượng sản phẩm và dịch vụ của VPBank, đồng thời khẳng định uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường tài chính Việt Nam Điều này cũng cho thấy định hướng phát triển đúng đắn của VPBank trong thời gian qua Trong tương lai, ngân hàng sẽ chú trọng đổi mới sản phẩm và dịch vụ, mang lại lợi ích vượt trội cho khách hàng, đặc biệt là nâng cao chất lượng dịch vụ để hướng tới tiêu chuẩn ngân hàng quốc tế.
Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng (VPBank)
2.2.1 Phân tích về tài sản của ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng
2.2.1.1 Phân tích về quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản
Biểu đồ 2.1 : Quy mô tổng tài sản một số ngân hàng giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng)
Nguồn: BCTC và tổng hợp của tác giả
Tổng tài sản của VPBank trong giai đoạn 2014 – 2016 đã có sự tăng trưởng tích cực, phản ánh xu hướng chung của toàn ngành Cụ thể, vào năm 2014, tổng tài sản đạt 163.241 tỷ đồng Năm 2015, con số này tăng lên 194.876 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng hơn 31 nghìn tỷ đồng, cho thấy sự mở rộng quy mô trong chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng Đến cuối năm 2016, tổng tài sản tiếp tục tăng thêm 32 nghìn tỷ đồng, đạt 228.770 tỷ đồng.
VPBank đang khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam với tổng tài sản không ngừng mở rộng để phục vụ nhu cầu kinh doanh Ngân hàng luôn nằm trong top đầu các ngân hàng thương mại có tổng tài sản lớn nhất, ngang tầm với MBBank và TechcomBank, với tổng tài sản đạt lần lượt 256.258 tỷ đồng và 235.263 tỷ đồng vào năm 2016.
Quy mô tổng tài sản của VPBank đang có xu hướng tăng, nhưng tốc độ tăng trưởng lại giảm dần, từ 34,6% vào năm 2014 xuống còn 17,4% vào năm 2016 Sự chậm lại này phản ánh sự giảm sút ở các khoản mục nhỏ trong tổng tài sản Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng của VPBank vẫn cao hơn so với MBBank (15,9%) và các ngân hàng thương mại nhà nước cũng như ngân hàng thương mại cổ phần (16,89%).
2016, Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng (VPBank) trở thành ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tổng tài sản đứng đầu khu vực ASEAN
Quy mô tổng tài sản của một số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016
Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của một số ngân hàng giai đoạn 2014 –
Nguồn: BCTC và tổng hợp của tác giả 2.2.1.2 Phân tích khái quát về cơ cấu tài sản
Từ bảng cân đối kế toán giai đoạn 2014 – 2016, VPBank chủ yếu hình thành tổng tài sản từ các khoản mục như cho vay khách hàng, tiền gửi và cho vay các TCTD, cùng với chứng khoán đầu tư Mặc dù các tài sản khác có tỷ trọng tương đối thấp, chúng vẫn đóng góp quan trọng vào tổng tài sản của ngân hàng, tạo thành những bộ phận không thể tách rời và thay thế.
Bảng 2.1: Cơ cấu tài sản của VPBank giai đoạn 2013 – 2016 (Triệu đồng)
Cơ cấu tài sản (Triệu đồng) 2013 2014 2015 2016
Cho vay khách hàng 51,869,416 77,255,692 115,062,473 142,583,251 Tiền gửi và cho vay các
TCTD khác 12,055,421 13,924,797 14,599,675 9,388,905 Chứng khoán đầu tƣ 29,167,489 47,960,783 47,729,481 55,339,988 Các tài sản khác 28,172,044 24,100,106 17,484,799 21,458,774 Tổng 121,264,370 163,241,378 194,876,428 228,770,918
Nguồn: BCTC và tổng hợp của tác giả
Từ bảng số liệu, có thể nhận thấy rằng cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản của ngân hàng và đang có xu hướng tăng rõ rệt Điều này cho thấy hoạt động cho vay, nguồn tạo ra lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng, đang phát triển mạnh mẽ.
Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của một số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016
32 mạnh mẽ, từ 51,869 tỷ đồng năm 2013 lên 142,583 tỷ đồng năm 2016, tăng gấp hơn hai lần Năm 2016, khoản mục này chiếm 62,3% tổng tài sản của VPBank
Bảng 2.2: Tỷ trọng khoản mục tài sản của VPBank giai đoạn 2013 – 2016 (Đơn vị: %)
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 9.9% 8.5% 7.5% 4.1%
Nguồn: BCTC và tổng hợp của tác giả
Chứng khoán đầu tư là một khoản mục quan trọng trong tổng tài sản của VPBank, chiếm tỷ trọng lớn và có xu hướng tăng trưởng ổn định qua các năm, mặc dù tỷ trọng của chúng trong tổng tài sản vẫn giữ ở mức ổn định và ít biến động.
Trong giai đoạn 2013 – 2016, tỷ trọng tiền gửi và cho vay các TCTD khác giảm từ 9,9% xuống 4,1%, chủ yếu do lượng tiền gửi khách hàng tăng nhanh, giúp cải thiện thanh khoản cho hệ thống Sự giảm tỷ trọng cho vay trên thị trường liên ngân hàng và tăng tỷ trọng cho vay khách hàng đã cho phép VPBank sử dụng nguồn vốn hiệu quả hơn, từ đó gia tăng thu nhập lãi cho ngân hàng và hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế.
2.2.1.3 Phân tích về cho vay
(i) Phân tích về cơ cấu khoản mục cho vay
Cho vay khách hàng là một trong những nguồn thu chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của VPBank.
Theo phân tích đối tượng khách hàng, hơn một nửa (62,19%) tổng dư nợ của VPBank phục vụ nhóm hộ kinh doanh và cá nhân Dư nợ cho vay của các công ty trách nhiệm hữu hạn chiếm 18,95%, trong khi đó, dư nợ cho vay với các công ty cổ phần đạt 14,65% Cơ cấu này cho thấy sự dịch chuyển rõ rệt về phía nhóm khách hàng hộ kinh doanh và cá nhân.
53,28%; 24,58% và 17,96% của năm 2015 và mức 46,32%; 23,69%; 22,99% của năm
Trong nửa đầu năm 2016, VPBank đã chủ động giảm tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro từ các khoản vay lớn Lãnh đạo ngân hàng này đã chuyển hướng sang phục vụ phân khúc khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa, cùng với tín dụng cho tiểu thương, coi đây là những lĩnh vực chiến lược Quyết định giảm tín dụng cho khách hàng lớn cũng phản ánh thực tế cạnh tranh gay gắt, dẫn đến hiệu quả sử dụng vốn không cao.
Bảng 2.3: Cơ cấu khoản mục cho vay khách hàng theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn
Hộ kinh doanh và cá nhân 46,32% 53,28% 62,19%
Nguồn: BCTC và tổng hợp của tác giả
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh đang trở thành đối tượng cho vay chủ yếu của VPBank, phù hợp với chính sách của Chính phủ trong việc khuyến khích phát triển doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ Hoạt động bán lẻ, bao gồm khách hàng cá nhân, Micro SME và SME, đã đóng góp đáng kể vào tăng trưởng tín dụng năm 2016 nhờ vào các chiến lược bán lẻ mạnh mẽ của ngân hàng Việc mở rộng cho vay trong lĩnh vực này không chỉ đảm bảo nguồn thu nhập lãi ổn định cho VPBank mà còn giảm thiểu tác động tiêu cực từ môi trường kinh doanh.
VPBank đang phát triển mô hình kinh doanh chuyên biệt cho phân khúc Micro SME, cung cấp các sản phẩm cho vay tín chấp doanh nghiệp với biên độ sinh lời cao và kênh bán hàng trực tiếp Năm 2016, mô hình này đã đạt được kết quả khả quan, với dư nợ sản phẩm cho vay tín chấp SME tăng hơn 5 lần so với năm 2015.
Tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước đã giảm từ 2,35% năm 2014 xuống 1,5% năm 2016 Nguyên nhân chính là do quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp quốc doanh, khiến ngân hàng chuyển hướng ưu tiên sang lĩnh vực tư nhân, được coi là sử dụng vốn hiệu quả hơn.
VPBank tập trung nhiều vốn vào nhóm hộ gia đình, chiếm gần 26% tổng dư nợ, bao gồm các hoạt động làm thuê trong hộ gia đình và sản xuất hàng hóa tiêu dùng Ngành kinh doanh bất động sản đứng thứ hai với tỷ lệ cho vay 15,82% Cho vay trong lĩnh vực công nghiệp chế biến, chế tạo đạt 14,79%, trong khi cho vay phục vụ ô tô và xe máy chiếm gần 10% tổng dư nợ.
Năm 2015, dƣ nợ cho vay đối với các công việc trong hộ gia đình chiếm khoảng 25,75%, trong khi cho vay kinh doanh bất động sản chiếm 19,76% Cho vay cho ngành công nghiệp chế biến chế tạo chiếm khoảng 10% và cho vay đối với ô tô, xe máy chiếm khoảng 8% Đặc biệt, trong lĩnh vực cho vay kinh doanh bất động sản, VPBank đã điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay này một cách đáng kể, từ 30% tổng dƣ nợ vào năm 2014 xuống chỉ còn một nửa sau hai năm.
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cho vay của VPBank xét theo ngành nghề từ 2014 đến 2016 (%)
Đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng
2.3.1 Kết quả đạt được trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng
VPBank tiếp tục ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong quy mô hoạt động, với việc chuyển hướng kinh doanh tập trung vào các phân khúc thị trường khách hàng chiến lược và khu vực thị trường được chọn lọc Ngân hàng cũng đang giảm dần hoạt động ở những lĩnh vực kém hiệu quả để nâng cao hiệu suất và tối ưu hóa nguồn lực.
Cấu trúc tài sản đang được cải thiện với sự chú trọng vào việc nâng cao chất lượng tài sản và tối ưu hóa hiệu quả Tăng trưởng bền vững được đảm bảo nhờ vào các hoạt động cốt lõi, đặc biệt là cho vay khách hàng và quản lý danh mục chứng khoán.
VPBank tiếp tục phát triển hai mảng kinh doanh trọng tâm phục vụ phân khúc
Khách hàng Cá nhân (KHCN), Khách hàng Doanh nghiệp Vừa và Nhỏ (SME) Kết
Sự tăng trưởng ấn tượng với 57 quả trong hai phân khúc khách hàng trong năm qua đã chứng minh rằng chiến lược lựa chọn phân khúc của Ngân hàng là phù hợp và khả thi.
Cấu trúc sản phẩm cho vay tại VPBank đã có nhiều thay đổi, tập trung vào phát triển các sản phẩm đem lại thu nhập cao như cho vay tín chấp, vay tiêu dùng và vay qua thẻ tín dụng Ngân hàng đã thành công trong việc xây dựng và triển khai hệ thống quản trị rủi ro, phê duyệt và xử lý tín dụng, cùng với hệ thống thu hồi nợ hiệu quả, giúp kiểm soát rủi ro tốt cho sự tăng trưởng quy mô lớn của các sản phẩm bán lẻ VPBank cũng là một trong những ngân hàng tiên phong tại Việt Nam trong việc áp dụng mô hình chấm điểm dựa trên dữ liệu lớn cho khách hàng cá nhân.
VPBank đang nỗ lực rà soát và hoàn thiện tiêu chí thẩm định tín dụng nhằm kiểm soát nợ xấu hiệu quả Việc áp dụng thẻ điểm cho hồ sơ tín dụng của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, cùng với mô hình xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp lớn và định chế tài chính, giúp ngân hàng lựa chọn được khách hàng có chất lượng tín dụng tốt Hệ thống thu hồi nợ cũng đã được cải tiến và chuyên môn hóa theo từng loại khách hàng và tuổi nợ, mang lại kết quả khả quan.
Đầu tư được đa dạng hóa thông qua việc phát triển các sản phẩm phái sinh lãi suất và hàng hóa, nhằm tận dụng cơ hội thị trường để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời kiểm soát và quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả.
Về nợ phải trả và vốn chủ sở hữu:
Trong giai đoạn 2014-2016, VPBank đã ghi nhận sự cải thiện đáng kể về nguồn vốn, với khoản tiền gửi của khách hàng tăng nhanh chóng, làm tăng tỷ trọng trong tổng nợ phải trả Tiền gửi có kỳ hạn, với độ ổn định cao, đã trở thành nguồn vốn chủ yếu, đảm bảo thanh khoản tốt cho ngân hàng Đồng thời, vốn chủ sở hữu cũng tăng trưởng mạnh mẽ với tốc độ cao so với nhiều ngân hàng khác, chủ yếu nhờ vào nguồn vốn bên ngoài và sự gia tăng từ nguồn vốn nội bộ, cho thấy VPBank đang hướng đến sự tăng trưởng bền vững.
VPBank điều chỉnh nguồn vốn linh hoạt để phù hợp với nhu cầu sử dụng và chiến lược huy động vốn Hàng năm, ngân hàng xây dựng kế hoạch nguồn vốn chi tiết ngay từ đầu năm, bao gồm cấu trúc huy động từ cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và tài chính trong nước cũng như quốc tế Kế hoạch này cũng bao gồm phát hành giấy tờ có giá và cấu trúc theo kỳ hạn, nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định về an toàn vốn và các chỉ số tài chính, đồng thời góp phần định hướng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Việc phát hành giấy tờ có giá cung cấp nguồn vốn ổn định và dài hạn, hỗ trợ tăng trưởng tài sản trung dài hạn và đảm bảo an toàn cho cấu trúc tài sản Điều này giúp VPBank tiếp cận nguồn vốn ổn định hơn, giảm áp lực từ nguồn vốn tiền gửi, đồng thời nâng cao vị thế và uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính.
Về khả năng sinh lời
Tổng thu nhập hoạt động thuần của VPBank tăng cao nhờ vào việc thay đổi cấu trúc sản phẩm và tối ưu hóa hiệu suất hoạt động Ngân hàng đạt được mức tăng trưởng thu nhập vượt trội so với quy mô tài sản nhờ chiến lược tập trung vào các phân khúc cốt lõi, phát triển sản phẩm mới tiềm năng, cải thiện chất lượng tài sản, chuyển dịch cơ cấu sản phẩm, cũng như nâng cao hiệu quả trong việc quản lý nguồn vốn và sử dụng vốn.
Chi phí hoạt động được kiểm soát thông qua việc tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả lao động, nhờ vào các dự án tối ưu hóa, đẩy mạnh số hóa và tự động hóa VPBank không chỉ đảm bảo trích lập chi phí dự phòng đúng quy định của NHNN mà còn áp dụng cách tiếp cận thận trọng hơn để giảm thiểu rủi ro trong tương lai Chi phí dự phòng rủi ro được tăng cường nhằm xử lý nợ xấu và dự phòng nợ xấu, thể hiện chủ trương thận trọng trong quản lý rủi ro và nợ xấu.
Lợi nhuận trước thuế của VPBank giai đoạn 2014 – 2016 đã tăng trưởng ấn tượng, cùng với các tỷ suất sinh lời và hiệu quả sử dụng vốn được cải thiện rõ rệt Những con số này đã giúp VPBank trở thành ngân hàng dẫn đầu trong khối Ngân hàng thương mại cổ phần về kết quả kinh doanh.
Về khả năng thanh khoản
Ngân hàng nhận thức sâu sắc về mối liên hệ giữa rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh khoản Đồng thời, ngân hàng cũng hiểu rằng rủi ro thanh khoản xuất phát từ cả hai phía của bảng cân đối tài sản Do đó, chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng tập trung vào việc đa dạng hóa các hoạt động đầu tư và tín dụng, cũng như nâng cao khả năng tiếp cận thị trường vốn thông qua việc sử dụng nhiều công cụ và sản phẩm huy động vốn khác nhau.
Ngân hàng tiến hành theo dõi hàng ngày tình hình thanh khoản và dự báo biến động dòng tiền để đảm bảo khả năng thanh khoản trong tương lai Điều này giúp ngân hàng luôn tuân thủ đầy đủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các quy định nội bộ.
VPBank luôn duy trì thanh khoản an toàn, đảm bảo khả năng thanh toán trong mọi giai đoạn Điều này phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong việc cân bằng giữa thanh khoản và lợi nhuận.
Về mức độ an toàn vốn
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK)
Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của VPBank
3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động về tài sản của VPBank
3.2.1.1 Quản trị chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả đồng thời đa dạng hóa loại hình cho vay
Ngân hàng cần tập trung vào việc kiểm soát nợ xấu mới và cải thiện chất lượng tín dụng Cần nâng cao khả năng đánh giá và thẩm định tín dụng, đồng thời nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro Việc thường xuyên rà soát, đánh giá và theo dõi khách hàng vay, các khoản tín dụng và tài sản bảo đảm là rất quan trọng để có biện pháp xử lý kịp thời Ngoài ra, ngân hàng cũng nên đánh giá lại các khoản nợ đang được cơ cấu lại và chuyển đổi sang nợ xấu khi đủ điều kiện.
Kiểm soát tăng trưởng tín dụng cần phải phù hợp với sự phát triển của nguồn vốn, đặc biệt là trong việc quản lý tín dụng trung và dài hạn cũng như các trường hợp tăng trưởng ngoại lệ Điều này đòi hỏi sự bám sát vào chính sách điều hành của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và tình hình thanh khoản của hệ thống ngân hàng, nhằm đưa ra các chính sách tín dụng thích hợp cho từng giai đoạn và biến động của thị trường.
Ngân hàng cần phân bổ tín dụng hợp lý và hiệu quả, phù hợp với thế mạnh kinh tế của từng khu vực, hạn chế cho vay xuất nhập khẩu hàng hóa không khuyến khích, đồng thời chú trọng vào các khách hàng mang lại nguồn thu ổn định để giảm thiểu rủi ro Đa dạng hóa lĩnh vực cho vay là cần thiết để phân tán rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng VPBank, với lợi thế trong phân khúc bán lẻ và cho vay cá nhân, doanh nghiệp siêu nhỏ và vừa, cần xây dựng chiến lược phù hợp để tối đa hóa lợi nhuận trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác.
3.2.1.2 Tăng cường quản lý danh mục đầu tư
Chất lượng khoản mục chứng khoán đầu tư và khoản mục cho vay các TCTD khác của Vpbank hiện chưa đạt yêu cầu cao Để cải thiện chất lượng các khoản mục này, khóa luận sẽ đề xuất một số biện pháp cụ thể.
Tăng cường khả năng nghiên cứu và phân tích kinh tế, thị trường giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro đầu tư từ xa Việc này mang lại cái nhìn toàn cảnh về triển vọng nền kinh tế, từ đó hỗ trợ ban lãnh đạo đưa ra quyết định đầu tư phù hợp.
Nghiên cứu và phân tích kỹ lưỡng các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp là cần thiết trước khi đầu tư chứng khoán hoặc góp vốn liên doanh, nhằm phòng ngừa rủi ro không hiệu quả trong đầu tư Tình hình hoạt động của doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến giá chứng khoán, vì vậy việc nắm rõ tình hình này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong đầu tư chứng khoán, từ đó nâng cao chất lượng khoản mục Tương tự, khi cho vay, các tổ chức tín dụng cũng cần xem xét tình hình hoạt động của nhau và thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn để tránh phát sinh nợ xấu.
Xây dựng báo cáo phân tích định kỳ về các công cụ đầu tư trên thị trường chứng khoán giúp nhà đầu tư nhận diện và dự đoán các rủi ro có thể xảy ra, từ đó giảm thiểu rủi ro và tránh những quyết định đầu tư quá mạo hiểm.
3.2.1.3 Mở rộng mạng lưới giao dịch trên toàn quốc, đầu tư trang thiết bị, cơ sở vật chất phục vụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng
VPBank đang không ngừng phát triển và vươn lên trong tốp những ngân hàng hàng đầu Việt Nam, điều này đòi hỏi sự mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc Việc mở thêm chi nhánh tại tất cả các tỉnh, thành phố, cũng như khu vực ngoại thành và nông thôn sẽ giúp người dân dễ dàng tiếp cận các dịch vụ tiện ích của ngân hàng Điều này không chỉ thúc đẩy sự phát triển kinh tế mà còn tạo ra nguồn thu mới cho VPBank.
Ngân hàng cần đầu tư vào trang thiết bị, cơ sở vật chất và hạ tầng tại từng chi nhánh và phòng giao dịch để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra ổn định.
66 định, khách hàng đƣợc chăm sóc, phục vụ tận tình, chất lƣợng dịch vụ đƣợc nâng cao, nhằm tạo dựng đƣợc uy tín, hình ảnh cho ngân hàng
3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động về nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của VPBank
3.2.2.1 Nâng cao hiệu quả hoạt động, từ đó tăng lợi nhuận tích lũy
Để tăng cường vốn chủ sở hữu, ngân hàng cần tập trung vào lợi nhuận tích lũy, là khoản lợi nhuận sau khi trừ đi các chi phí và cổ tức cho cổ đông Mặc dù khả năng tích lũy của VPBank đã được cải thiện, nhưng vẫn còn hạn chế Việc gia tăng nguồn vốn nội bộ giúp ngân hàng giảm phụ thuộc vào thị trường vốn và bảo vệ quyền lợi của cổ đông hiện tại Để nâng cao lợi nhuận để lại, VPBank cần cải thiện hiệu quả hoạt động thông qua đa dạng hóa dịch vụ, cắt giảm chi phí, nâng cao chất lượng quản lý và đội ngũ nhân viên, cùng với việc cải thiện công nghệ ngân hàng Ngoài ra, chính sách phân chia cổ tức hợp lý cũng rất quan trọng để tăng cường niềm tin của nhà đầu tư và đảm bảo hiệu quả hoạt động.
3.2.2.2 Đẩy mạnh huy động vốn, nâng cao chất lượng nguồn vốn tiền gửi khách hàng
Nguồn vốn tiền gửi là yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng, giúp VPBank thực hiện các hoạt động sinh lời như cho vay và đầu tư Do đó, VPBank cần tập trung vào việc gia tăng số lượng tiền gửi, đồng thời nâng cao chất lượng và kì hạn để phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng Ngân hàng cũng cần thiết lập chính sách lãi suất tiền gửi và chăm sóc khách hàng phù hợp với quy định của NHNN, đồng thời đảm bảo tính cạnh tranh cao so với các ngân hàng khác trong ngành.
3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả về khả năng sinh lời của VPBank
Để nâng cao hiệu quả sinh lời, VPBank cần chú trọng vào việc cải thiện hiệu quả sử dụng tài sản và nguồn vốn Những giải pháp này không chỉ tác động tích cực đến khả năng sinh lời mà còn giúp ngân hàng tối ưu hóa hoạt động tài chính của mình.
Ngân hàng cần xây dựng chính sách tiết kiệm và tối ưu hóa chi phí thông qua việc sắp xếp lại cơ cấu bộ máy bán hàng và tăng cường mô hình hỗ trợ Đồng thời, ngân hàng nên đầu tư vào con người, quy trình và công nghệ để thúc đẩy tăng trưởng kinh doanh Việc triển khai các dự án tối ưu hóa chi phí hoạt động sẽ nâng cao hiệu quả sử dụng chi phí, năng suất lao động và cải tiến quy trình, đồng thời tự động hóa các hoạt động hỗ trợ và phục vụ khách hàng Tuy nhiên, tối thiểu hóa chi phí không có nghĩa là cắt giảm chi phí ảnh hưởng đến hoạt động bình thường của ngân hàng.
Để nâng cao thu nhập cho ngân hàng, việc cải thiện chất lượng chăm sóc khách hàng, chính sách bán hàng và sản phẩm là điều cần thiết Điều này không chỉ giúp xây dựng lòng tin mà còn mang lại sự hài lòng cho khách hàng, từ đó khuyến khích họ sử dụng dịch vụ ngân hàng Sản phẩm cần được thiết kế phù hợp với từng đối tượng khách hàng cụ thể, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu thực tế của họ.
3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả về khả năng thanh khoản của VPBank
Thanh khoản là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, giúp đảm bảo hoạt động an toàn và giảm nguy cơ phá sản Tuy nhiên, nếu ngân hàng giữ quá nhiều thanh khoản, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời, vì các tài sản có tính sinh lời cao nhưng thanh khoản thấp không được đầu tư đúng mức Do đó, ngân hàng cần xây dựng chiến lược phù hợp để cân bằng giữa thanh khoản và sinh lời.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng
3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước
NHNN cần phối hợp chặt chẽ với các bộ ngành và địa phương để triển khai hiệu quả các giải pháp của Thủ tướng Chính phủ Bên cạnh đó, NHNN sẽ chỉ đạo các TCTD tăng cường xử lý nợ xấu và tài sản đảm bảo, đồng thời nâng cao trích lập dự phòng rủi ro Việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu và cải thiện chất lượng thanh tra, giám sát sẽ giúp phát hiện và xử lý nghiêm các vi phạm, từ đó giảm thiểu tình trạng nợ xấu.
NHNN cần điều chỉnh lãi suất cho vay một cách hợp lý, đồng thời tiếp tục kiểm soát lãi suất huy động để giảm lãi suất cho vay.
Tỷ suất sinh lời của doanh nghiệp hiện đang ở mức 71, điều này đòi hỏi Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần nâng cao quản lý thanh khoản tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Cần thiết thiết lập cơ chế và chính sách để xác định mức lãi suất hợp lý, hướng tới việc áp dụng chuẩn Basel III trong công tác thanh tra giám sát ngân hàng NHNN cũng cần ban hành thông tư mới thay thế thông tư cũ nhằm cải thiện chất lượng tài sản và nguồn vốn của NHTM Việc giám sát hoạt động của các ngân hàng sau khi sáp nhập, hợp nhất là rất quan trọng để đảm bảo rằng các ngân hàng này duy trì hoạt động ổn định và lành mạnh, từ đó giảm thiểu nguy cơ đổ vỡ cho toàn hệ thống.
3.3.2 Đối với cơ quan quản lý nhà nước
Chính phủ cần triển khai các biện pháp và chính sách nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh tế Điều này sẽ giúp xây dựng tâm lý an toàn và sự tin tưởng cho các chủ thể trong nền kinh tế cũng như hệ thống ngân hàng.
Cơ quan nhà nước cần thiết lập các chính sách và văn bản khuyến khích hoạt động kinh doanh của cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng, đóng vai trò trung gian tài chính giữa những người thiếu vốn và những người có vốn thông qua hoạt động vay và cho vay.
Hệ thống pháp luật và các văn bản quy phạm pháp luật đối với tổ chức tín dụng, đặc biệt là ngân hàng thương mại cổ phần, cần được điều chỉnh để phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế Sự thay đổi này sẽ tạo ra môi trường pháp lý thuận lợi, thúc đẩy sự phát triển hoạt động của các ngân hàng.
Dựa trên phân tích và đánh giá ở chương 2, khóa luận đã đề xuất các giải pháp chung và cụ thể cho từng khoản mục nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Các giải pháp này bao gồm chính sách, nghiệp vụ, quản trị chất lượng, nhân sự, cùng với việc cải thiện cơ sở vật chất và kỹ thuật để nâng cao năng suất và chất lượng hoạt động Khóa luận cũng nhấn mạnh rằng, để cải thiện hiệu quả hoạt động ngân hàng, cần có sự hỗ trợ và phối hợp từ các cơ quan chức năng, cơ quan quản lý và doanh nghiệp trong và ngoài nước.
Hoạt động hiệu quả và an toàn là vấn đề cấp thiết đối với ngành ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là các ngân hàng thương mại cổ phần trong bối cảnh hội nhập kinh tế hiện nay Ngành ngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng nước ngoài, vốn có lợi thế về quản lý, công nghệ và quy mô vốn Hơn nữa, trong bối cảnh suy thoái kinh tế toàn cầu và quá trình tái cấu trúc ngành ngân hàng, việc nâng cao hiệu quả hoạt động trở nên cần thiết cho sự tồn tại và phát triển của bất kỳ ngân hàng nào.
Phân tích báo cáo tài chính của VPBank giúp đánh giá khách quan hiệu quả hoạt động của ngân hàng, từ đó xác định vị trí của VPBank trong hệ thống ngân hàng Việt Nam và quốc tế Việc này là cần thiết để ngân hàng nhận diện rõ hơn những thách thức trong tương lai, đồng thời thúc đẩy quyết tâm và chủ động trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động.
VPBank, một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, sở hữu quy mô tài sản và mạng lưới chi nhánh rộng khắp, tự tin vào khả năng nâng cao tiềm lực tài chính và hiệu quả hoạt động Ngân hàng này áp dụng các chính sách chọn lọc và học hỏi kinh nghiệm để củng cố năng lực, chuẩn bị cho những thách thức tương lai VPBank cam kết thực hiện vai trò chủ đạo trong thị trường và góp phần quan trọng vào sự phát triển vững chắc của nền kinh tế Việt Nam.
Để đạt được các mục tiêu đề ra, các nhà quản trị ngân hàng cần xây dựng chính sách hợp lý về chất lượng tài sản, nguồn vốn và khả năng sinh lời trong cả ngắn hạn lẫn dài hạn Hơn nữa, sự nỗ lực đồng lòng của toàn bộ cán bộ, công nhân viên tại VPBank là điều cần thiết để đảm bảo ngân hàng có đủ sức cạnh tranh và duy trì vị thế trên thị trường.