Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động qua việc phân tích báo cáo tài chính tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) Giáo viên hƣớng dẫn : TS NGUYỄN THỊ THÁI HƢNG Sinh viên thực : ĐỖ THỊ HÒA Lớp : K16 - NHI Mã sinh viên : 16A4000271 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 05/2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) Giáo viên hƣớng dẫn : TS NGUYỄN THỊ THÁI HƢNG Sinh viên thực : ĐỖ THỊ HÒA Lớp : K16 - NHI Mã sinh viên : 16A4000271 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 05/2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi đƣợc hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Thái Hƣng Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chƣa công bố dƣới hình thức trƣớc Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá đƣợc tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, khóa luận cịn sử dụng số nhận xét, đánh giá nhƣ số liệu tác giả, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung khóa luận Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2017 Sinh viên Đỗ Thị Hòa LỜI CẢM ƠN Để đạt đƣợc kết nhƣ ngày hôm nay, em xin chân thành cảm ơn quý thầy, cô giáo Khoa Ngân hàng nói riêng tồn thể thầy, giáo Khoa, Bộ mơn khác tồn Học viện Ngân hàng nói chung hƣớng dẫn tận tình, giảng dạy mặt đạo đức nhƣ kiến thức chuyên ngành mà em đã, theo học suốt q trình nghiên cứu Đặc biệt để hồn thành đề tài khóa luận tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS.Nguyễn Thị Thái Hƣng, ngƣời tận tình chu đáo giúp đỡ, hƣớng dẫn, nhắc nhở mốc thời gian trình nghiên cứu, lắng nghe phản hồi hỗ trợ giải đáp vƣớng mắc để em hoàn thành tốt khóa luận Mặc dù có nhiều cố gắng để thực đề tài cách hồn chỉnh song em cịn nhiều hạn chế, chƣa có kinh nghiệm thực tiễn tốt, nên khóa luận em khơng tránh khỏi đƣợc sai sót Chính điều đó, em mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp, lời khun lời dẫn hữu ích từ quý thầy cô giáo, anh chị bạn sinh viên để đề tài khóa luận em đƣợc đầy đủ hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu .2 Nội dung nghiên cứu CHƢƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.1 Khái quát chung Ngân hàng Thương mại 1.1.2 Vai trò Ngân hàng Thương mại 1.1.3 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thương mại .5 1.2 Lý luận chung phân tích tiêu tài Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm mục đích phân tích báo cáo tài 1.2.2 Các phương pháp phân tích 1.2.3 Hệ thống báo cáo tài sử dụng phân tích .9 1.2.4 Nội dung phân tích báo cáo tài Ngân hàng Thương mại .14 1.3 Hiệu hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại qua việc phân tích báo cáo tài 24 KẾT LUẬN CHƢƠNG I 26 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) 27 2.1 Giới thiệu chung VPBank .27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Cơ cấu, sơ đồ tổ chức 27 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh 28 2.1.4 Các thành tích đạt .28 2.2 Phân tích báo cáo tài ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng (VPBank) 29 2.2.1 Phân tích tài sản ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng .29 2.2.2 Phân tích nợ phải trả vốn chủ sở hữu ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 41 2.2.3 Phân tích tiêu sinh lời Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 44 2.2.4 Phân tích khả khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 52 2.2.5 Phân tích mức độ an tồn vốn ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 55 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng 56 2.3.1 Kết đạt hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 56 2.3.2 Tồn nguyên nhân hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 59 2.3.3 Đánh giá chung hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 60 KẾT LUẬN CHƢƠNG II 61 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) 62 3.1 Dự báo số yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng năm tới .62 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động VPBank 64 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài sản VPBank .64 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động nợ phải trả vốn chủ sở hữu VPBank 66 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu khả sinh lời VPBank .66 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu khả khoản VPBank67 3.2.5 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu an toàn vốn VPBank 68 3.2.6 Nhóm giải pháp khác nâng cao hiệu hoạt động VPBank .68 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng 70 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước 70 3.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước 71 KẾT LUẬN CHƢƠNG III 71 KẾT LUẬN CHUNG 72 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ASEAN Association of Southeast Asian Nations - Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á BCTC Báo cáo tài CAR Hệ số an tồn vốn tối thiểu CMB&CIB Khối khách hàng tổ chức lớn GTCG Giấy tờ có giá IMF International Monetary Fund – Quỹ tiền tệ Quốc tế KHCN Khách hàng cá nhân MBBank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần quân đội Micro SME Doanh nghiệp siêu nhỏ NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NIM Tỷ lệ thu nhập lãi ròng ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kĩ thƣơng Việt Nam TMCP Thƣơng mại cổ phần TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn TT Thông tƣ TTS Tổng tài sản UBGSTCQG Ủy ban giám sát tài quốc gia VAMC Vietnam Asset Management Company – Công ty TNHH thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VPBank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng WTO World Trade Organization - Tổ chức thƣơng mại giới DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Cơ cấu tài sản VPBank giai đoạn 2013 – 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.2 Tỷ trọng khoản mục tài sản VPBank giai đoạn 2013 – 2016 (Đơn vị: %) Bảng 2.3 Cơ cấu khoản mục cho vay khách hàng theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2014 – 2016 (Đơn vị: %) Bảng 2.4 Cơ cấu khoản mục cho vay theo thời hạn vay giai đoạn 2014 - 2016 ( Đơn vị: triệu đồng) Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2014 – 2016 (%) Bảng 2.6 Dự phòng cho vay khách hàng giai đoạn 2014 – 2016 ( Triệu đồng) Bảng 2.7 Chứng khoán đầu tƣ giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.8 Tỷ trọng tiểu khoản khoản mục tiền gửi cho vay TCTD giai đoạn 2014 – 2016 (%) Bảng 2.9 Tỷ trọng khoản mục tài sản có khác so với tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2014 – 2016 (%) Bảng 2.10 Cơ cấu tiền gửi khách hàng giai đoạn 2014 – 2016 (%) Bảng 2.11 Cơ cấu tiền gửi theo nhóm khách hàng giai đoạn 2014 – 2016 (%) Bảng 2.12 Thành phần vốn chủ sở hữu giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.13 Cơ cấu vốn chủ sở hữu giai đoạn 2014 – 2016 (%) Bảng 2.14 Hệ số địn bẩy tài giai đoạn 2014 - 2016 Bảng 2.15 Tình hình thu nhập giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.16 Tình hình chi phí giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.17 Tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.18 Trạng thái ngân quỹ VPBank giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.19 Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng tổng tài sản VPBank giai đoạn 2013 – 2016 (%) Bảng 2.20 Tốc độ tăng trƣởng tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2014 – 2016 (%) Bảng 2.21 Tốc độ tăng trƣởng tiền gửi VPBank giai đoạn 2014 – 2016 (%) Bảng 2.22 Hệ số đòn bẩy tài số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016 Bảng 2.23 Hệ số CAR VPBank giai đoạn 2013 – 2016 (%) DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Quy mô tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng) Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trƣởng tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016 (%) Biểu đồ 2.3 Cơ cấu cho vay VPBank xét theo ngành nghề từ 2014 đến 2016 (%) Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ nhóm nợ giai đoạn 2014 – 2016 (%) Biểu đồ 2.5 Cơ cấu nợ phải trả giai đoạn 2014 – 2016 (Triệu đồng) Biểu đồ 2.6 Cơ cấu vốn chủ sở hữu giai đoạn 2014 – 2016 (%) Biểu đồ 2.7 Lợi nhuận số ngân hàng năm 2015 (Tỷ đồng) Biểu đồ 2.8 Lợi nhuận số ngân hàng năm 2016 (Tỷ đồng) Biểu đồ 2.9 ROA số ngân hàng năm 2016 (%) Biểu đồ 2.10 ROE số ngân hàng năm 2016 (%) Biểu đồ 2.11 NIM số ngân hàng năm 2016 (%) Ngân hàng hiểu rõ mối quan hệ qua lại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng tác động đến khả khoản ngân hàng Ngân hàng nhận thức rõ ràng rủi ro khoản đến từ hai phía bảng cân đối tài sản ngân hàng.Vì vậy, cách tiếp cận quản lý rủi ro khoản ngân hàng trọng việc đa dạng hóa hoạt động đầu tƣ, tín dụng tăng cƣờng khả tiếp cận thị trƣờng vốn nhiều công cụ sản phẩm huy động vốn khác Ngân hàng thực theo dõi hàng ngày tình hình khoản dự báo biến động dòng tiền ảnh hƣởng đến khả khoản tƣơng lai, đảm bảo thời điểm tuân thủ đầy đủ quy định NHNN quy định nội ngân hàng Thanh khoản VPBank ln nằm an tồn, Vpbank ln đảm bảo đƣợc khả khoản thời kì khác Điều cho thấy đƣợc hiệu hoạt động VPBank cân đối đƣợc khoản mức độ sinh lời Về mức độ an toàn vốn Hệ số an tồn vốn VPBank trì ổn định từ 11,3 – 12,5% vòng năm gần Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) năm 2016 đạt 13,02%, tiếp tục trì mức cao so với quy định 9% Ngân hàng Nhà nƣớc, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả, hạn chế đến mức thấp rủi ro, phù hợp với phát triển chung hệ thống ngân hàng Việt Nam 2.3.2 Tồn nguyên nhân hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng Về tài sản: Bên cạnh cịn mặt tồn trọng tài sản VPBank nhƣ khoản mục chứng khoán đầu tƣ khoản mục cho vay tổ chức tín dụng khác, chất lƣợng khoản mục thấp số ngân hàng nhóm, thể tỷ lệ trích lập dự phịng cho khoản cho khoản mục cao hơn, tốc độ tăng trƣởng tín dụng năm gần thấp Việc quản trị phận tài sản khơng có sinh lời nhƣ khoản mục dự trữ có xu hƣớng tăng lớn NH khác Vì giai đoạn tới, VPBank cần có biện pháp nhằm nâng cao chất lƣợng khoản mục Ngoài ra, tăng trƣởng khoản mục cho vay khách hàng cao dẫn tới việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo tăng lên đáng kể, biện pháp tối thiểu hóa rủi ro cho ngân hàng Song điều làm VPBank hội đầu tƣ vào 59 khoản mục khác, khó đa dạng hóa đƣợc danh mục đầu tƣ cho Việc tập trung vào cho vay tạo nhiều lợi nhuận , điều ln ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng cần có biện pháp, chiến lƣợc quản trị rủi ro tin dụng thật linh hoạt, phù hợp với thời kì Việc tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn thấp tỷ lệ dƣ nợ trung, dài hạn cao mang đến cho VPBank thuận lợi định nhiên toán nan giải Những khoản vay có kì hạn dài thƣờng có lãi suất cao hơn, đem lại cho ngân hàng nguồn thu lớn song khoản vay thƣờng tiểm ẩn nhiều rủi ro, lớn rủi ro tín dụng, ngồi việc quản lý khoản vay thời hạn dài làm ngân hàng phát sinh thêm nhiều chi phí hoạt động Khoản mục tài sản cố định chiếm tỷ trọng nhỏ, khoảng 0,27% năm 2016, tƣơng tối thấp so với MBBank TechcomBank thời kì VPBank chƣa trọng đầu tƣ tài sản cố định VPBank nên tập trung vào đầu tƣ tài sản cố định, khẳng định đƣợc hình ảnh vị thị trƣờng Về tài sản vốn chủ sở hữu Tuy nhiên số vấn đề cần lƣu ý chất lƣợng nguồn vốn VPBank, Trong cấu vốn chủ sở hữu khoản mục thặng dƣ vốn cổ phần chiếm tỷ trọng nhỏ so với số ngân hàng nhóm, điều gây bất lợi lớn việc tăng vốn từ quỹ thặng dƣ vốn cổ phần này.VPBank cần có biện pháp nhằm cải thiện chất lƣợng nguồn vốn nhằm đạt đƣợc mục tiêu ngắn hạn nhƣ dài hạn 2.3.3 Đánh giá chung hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng Năm 2016 năm cận cuối lộ trình triển khai chiến lƣợc năm Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng với tầm nhìn trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam vào năm 2017 VPBank đạt thành tựu đáng ghi nhận năm 2016, bao gồm kết kinh doanh đáng khích lệ công tác chuẩn bị sẵn sàng niêm yết thị trƣờng chứng khoán Việt Nam Những thành tựu đƣợc tạo nên tập trung cao độ nỗ lực khơng ngừng nghỉ năm qua tồn thể cán nhân viên thuyền VPBank, theo kim nam Hội đồng Quản trị Ban Điều hành đề Đây thành nhiều mục tiêu mà Ngân hàng đạt đƣợc năm tới, với tảng 60 đƣợc xây dựng nhƣ tầm nhìn xa đồng lịng tồn thể cán nhân viên Ngân hàng Kết kinh doanh bật giúp VPBank củng cố vị trí nhóm ngân hàng TMCP có quy mơ lợi nhuận cao hàng đầu thị trƣờng Việt Nam Có đƣợc kết kinh doanh bật năm qua, khơng thể khơng kể đến vai trị cốt lõi hệ thống tảng với chuyển đổi hồn thiện tích cực Nhằm thích ứng với xu hƣớng thị trƣờng, hành vi tiêu dùng khách hàng, đáp ứng nhu cầu kinh doanh, quản trị nội quan quản lý Nhà nƣớc, VPBank nắm bắt trƣớc thiết kế kiến trúc hệ thống, với việc triển khai gần 300 sáng kiến, tối ƣu hóa, cải tiến hệ thống, quy trình có mức độ ảnh hƣởng sâu rộng thực dự án trọng điểm toàn hàng năm 2016 Đa số hoạt động chuyển đổi hƣớng tới chuyển đổi mơ hình kinh doanh vận hành tập trung hóa, chun mơn hóa, tách bạch độc lập nghiệp vụ tranh rõ nét tài chính, quản trị rủi ro, vận hành, sản phẩm… dựa tảng tự động hóa với hỗ trợ công nghệ thông tin Các số tác động trực tiếp đến chất lƣợng, hiệu hoạt động đƣợc đo lƣờng sát với chất, giúp kịp thời xác định tháo gỡ khó khăn, liên tục cải thiện hiệu suất, chất lƣợng hoạt động Thêm vào đó, VPBank liệt triển khai chiến lƣợc ngân hàng số, nhằm đƣa loại hình dịch vụ tài tảng công nghệ trở thành trọng tâm, phù hợp với phân khúc khách hàng yêu thích trải nghiệm sử dụng cơng nghệ, nhƣ tối ƣu hóa hiệu hoạt động Ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG II Chƣơng II khóa luận phân tích tồn diện, tổng hợp tất mặt, lĩnh vực VPBank tài sản, nguồn vốn nhƣ khả sinh lời, khả khoản, mức độ an toàn vốn phân tích sâu sắc nhân tố hình thành nên khoản mục Qua việc phân tích báo cáo tài chính, từ số đƣa nhận định, cho thấy kết tốt đẹp, đáng ghi nhận ban lãnh đạo ngân hàng công tác tổ chức, quản lý máy Bên cạnh đó, việc phân tích cho thấy đƣợc tồn mà VPBank mắc phải nhiều nguyên nhân khác cần có biện pháp khắc phục kịp thời 61 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) 3.1 Dự báo số yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng năm tới Năm 2016, chất lƣợng tín dụng hệ thống ngân hàng có cải thiện: Tỷ lệ nợ xấu bình qn tồn hệ thống theo báo cáo giảm từ 2,9% năm 2015 xuống 2,8% năm 2016 Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu tái cấu số ngân hàng yếu diễn chậm chƣa triệt để, tiếp tục cản trở mục tiêu giảm lãi suất năm 2017 Theo báo cáo UBGSTCQG, số nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), xử lý đƣợc khoảng 38 nghìn tỷ đồng, tƣơng đƣơng 15% chiếm 4,3% tổng dƣ nợ tín dụng Các tiêu tiền tệ tăng định hƣớng NHNN đề từ đầu năm Đến cuối năm 2016, tổng phƣơng tiện toán tăng 17,88%, huy động vốn tăng 18,38% so với cuối năm 2015 Lạm phát đƣợc kiểm soát ổn định năm đạt 1,87%, góp phần quan trọng việc thực kiểm soát lạm phát, CPI năm 4,74%, đạt mục tiêu dƣới 5% Quốc hội đề Thanh khoản hệ thống đƣợc đảm bảo có dƣ thừa, thị trƣờng liên ngân hàng hoạt động thông suốt Kinh tế giới dự kiến có nhiều diễn biến bất lợi, đứng trƣớc nhiều yếu tố bất định khó lƣờng, dẫn tới việc tổ chức quốc tế liên tục giảm dự báo tốc độ tăng trƣởng kinh tế toàn cầu Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) dự báo tăng trƣởng kinh tế toàn cầu năm 2017 đạt 3,3% - 3,4%, đồng thời cảnh báo thụt lùi xu tự hóa thƣơng mại nguy tăng trƣởng thấp kéo dài Những năm trƣớc khủng hoảng tài chính, kinh tế giới tăng trƣởng quanh mức 5% Cùng với việc hạ dự báo tăng trƣởng kinh tế toàn cầu, IMF hạ dự báo tăng trƣởng kinh tế chủ chốt giới, bao gồm Mỹ 1,8%, Trung Quốc 6,2%, Nhật Bản 0,6% Anh 1,1% Kinh tế Việt Nam đƣợc kỳ vọng có nhiều khởi sắc sách điều hành, kích thích tăng trƣởng áp dụng năm 2016 phát huy tác dụng nhƣ lộ trình cắt giảm thuế quan với nhiều sản phẩm xuất chủ lực, Nghị 19 cải cách môi trƣờng kinh doanh, cải cách Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tƣ… Một số tiêu 62 kinh tế chủ yếu đƣợc dự kiến nhƣ sau: GDP tăng khoảng 6,7%; tổng kim ngạch xuất tăng 6-7%; tỷ lệ nhập siêu so với tổng kim ngạch xuất khoảng 3,5%; tốc độ tăng giá tiêu dùng bình quân khoảng 4%; tổng vốn đầu tƣ phát triển toàn xã hội khoảng 31,5% GDP Với ngành ngân hàng, tổ chức đánh giá xếp hạng quốc tế Fitch Ratings dự báo môi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định tiếp tục đƣợc trì năm 2017, đồng tiền ổn định lạm phát ngƣỡng an tồn hỗ trợ chất lƣợng tài sản, tính khoản hệ thống ngân hàng NHNN đặt định hƣớng tăng trƣởng tín dụng năm 2017 18%, tổng phƣơng tiện toán tăng từ 16-18% Đối với VPBank, năm 2017 năm cuối triển khai chiến lƣợc năm 2012 -2017 hƣớng tới tầm nhìn trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, với mục tiêu đƣa VPBank vào tốp dẫn đầu thị trƣờng về: (i) quy mô khách hàng bán lẻ (KHCN SME); (ii) quy mô cho vay bán lẻ; (iii) quy mơ doanh thu tồn Ngân hàng; (iv) hiệu kinh doanh theo số tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu bình quân (ROAE) Với chủ trƣơng đó, định hƣớng kinh doanh năm 2017 VPBank lấy tăng trƣởng chất lƣợng quan điểm chủ đạo, xuyên suốt chủ trƣơng sách Ngân hàng, song song với tăng trƣởng quy mô cách chọn lọc Cụ thể năm 2017 bà năm tới, VPBank tập trung vào định hƣớng sau: Thứ nhất, tiếp tục thúc đẩy tăng trƣởng liệt, tập trung vào phân khúc thị trƣờng khách hàng trọng tâm chiến lƣợc khu vực thị trƣờng chọn lọc, cụ thể, tăng trƣởng tín dụng, huy động sở khách hàng đƣợc đẩy mạnh hai phân khúc khách hàng chủ chốt Khách hàng cá nhân SME thông qua việc nâng cao suất bán hàng chất lƣợng đội ngũ bán hàng đƣợc đầu tƣ mạnh Đối với khối khách hàng tổ chức lớn CMB&CIB, tập trung vào việc tái cấu trúc danh mục cho vay, đẩy mạnh bán chéo cung cấp sản phẩm chuyên sâu Các khối kinh doanh lại đẩy mạnh phát triển sản phẩm tối ƣu hóa bảng cân đối Ngoài trọng nâng cao hiệu sinh lời thơng qua tối ƣu hóa cấu sản phẩm, tăng biên lợi nhuận đẩy mạnh thu phí Thứ hai, nghiên cứu lựa chọn thêm số hội kinh doanh tiềm để tập trung đầu tƣ bản, tạo tiền đề tăng trƣởng thu nhập cho năm Thứ ba, tiếp tục củng cố hoàn thiện hệ thống tảng theo hƣớng tập trung nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt động khâu mấu chốt, đẩy mạnh số hóa, tập 63 trung hóa, tự động hóa; hồn thành dứt điểm dự án chiến lƣợc phục vụ cho giai đoạn tăng trƣởng liệt, tạo thay đổi chất tối ƣu hóa chi phí hoạt động tồn ngân hàng đôi với nâng cao chất lƣợng dịch vụ tổng hợp khâu then chốt 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động VPBank 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài sản VPBank 3.2.1.1 Quản trị chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu đồng thời đa dạng hóa loại hình cho vay Ngân hàng cần trọng triển khai biện pháp kiểm soát nợ xấu phát sinh nâng cao chất lƣợng tín dụng; nâng cao lực đánh giá, thẩm định tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng; thƣờng xun rà sốt, đánh giá theo dõi, kiểm tra chặt chẽ khách hàng vay, khoản tín dụng tài sản bảo đảm để có biện pháp xử lý thích hợp; rà sốt, đánh giá lại khoản nợ đƣợc cấu lại kiên chuyển sang nợ xấu đủ điều kiện Ngoài ra, kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng phù hợp với tăng trƣởng nguồn vốn vấn đề đáng quan tâm Cụ thể việc kiểm soát tăng trƣởng tín dụng trung, dài hạn tăng trƣởng ngoại lệ, bám sát sách điều hành NHNN tình hình khoản hệ thống nhƣ ngân hàng để có sách tín dụng phù hợp với giai đoạn, biến động thị trƣờng Ngân hàng cần phân bổ tín dụng hợp lý, phƣơng án có hiệu phù hợp với mạnh kinh tế khu vực, địa bàn, hạn chế cho vay xuất nhập hàng hóa thuộc danh mục mặt hàng khơng khuyến khích, trọng cho vay phân khúc khách hàng mang lại nguồn thu ổn định đồng thời giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhằm đảm bảo an tồn Đa dạng hóa lĩnh vực cho vay hoạt động cần thiết ngân hàng, lẽ thông qua hoạt động ngân hàng phân tán đƣợc rủi ro, nâng cao hiệu tín dụng VPBank ngân hàng chủ đạo phân khúc bán lẻ, có nhiều lợi hoạt động cho vay, huy động vốn với cá nhân, doanh nghiệp siêu nhỏ (Micro SME) , doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) Tuy nhiên gặp phải cạnh tranh gay gắt ngân hàng quốc dân khác thị trƣờng bán lẻ.VPBank nên đƣa chiến lƣợc, hƣớng đắn nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho Ngân hàng 64 3.2.1.2 Tăng cường quản lý danh mục đầu tư Nhƣ phân tích trên, chất lƣợng khoản mục chứng khoán đầu tƣ khoản mục cho vay TCTD khác Vpbank chƣa thực cao, để nâng cao chất lƣợng khoản mục này, khóa luận xin đƣa số biện pháp: Thứ nhất, tăng cƣờng khả nghiện cứu phân tích kinh tế, thị trƣờng để phòng ngừa từ xa rủi ro đầu tƣ: việc phân tích tình hình kinh tế, thị trƣờng mang lại cho ngân hàng nhìn tồn cảnh triển vọng kinh tế Từ giúp ban lãnh đạo ngân hàng đƣa đƣợc định đầu tƣ phù hợp Thứ hai, nghiên cứu, phân tích kĩ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp để đầu tƣ chứng khốn góp vốn liên doanh để phịng ngừa trƣờng hợp khơng hiệu bỏ vốn đầu tƣ Tình hình hoạt động doanh nghiệp ảnh hƣởng lớn đến giá chứng khốn doanh nghiệp thị trƣờng, nghiên cứu kĩ tình hình hoạt động doanh nghiệp giúp ngân hàng giảm thiểu đƣợc rủi ro phát sinh việc đầu tƣ chứng khoán hay nói cách khác chất lƣợng khoản mục đƣợc tăng lên Tƣơng tự, cho vay TCTD khác cần xem xét đến tình hình hoạt động TCTD đó, thƣờng xuyên kiểm tra trình sử dụng vốn tránh trƣờng hợp phát sinh khoản nợ xấu Thứ ba, xây dựng báo cáo phân tích thƣờng xun cơng cụ đầu tƣ thị trƣờng chứng khốn để lƣờng trƣớc rủi ro xảy ra, giảm thiểu rủi ro tránh trƣờng hợp đầu tƣ rủi ro 3.2.1.3 Mở rộng mạng lưới giao dịch toàn quốc, đầu tư trang thiết bị, sở vật chất phục vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng Với kết đạt đƣợc năm gần cho thấy VPBank không ngừng lớn mạnh, vƣơn lên nằm tốp ngân hàng hàng đầu Việt Nam Sự phát triển địi hỏi cần có mở rộng mạng lƣới chi nhánh phòng giao dịch toàn quốc, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động giao dịch đƣợc diễn thông suốt ba miền đất nƣớc VPBank nên mở thêm chi nhánh phòng giao dịch tất tỉnh thành phố, khu vực ngoại thành, nông thôn nhằm giúp ngƣời dân đƣợc sử dụng dịch vụ tiện ích Ngân hàng, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển đồng thời tạo nguồn thu cho Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng cần đầu tƣ trang thiết bị, sở vật chất, hạ tầng chi nhánh, phòng giao dịch đảm bảo cho hoạt động kinh doanh đƣợc diễn ổn 65 định, khách hàng đƣợc chăm sóc, phục vụ tận tình, chất lƣợng dịch vụ đƣợc nâng cao, nhằm tạo dựng đƣợc uy tín, hình ảnh cho ngân hàng 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động nợ phải trả vốn chủ sở hữu VPBank 3.2.2.1 Nâng cao hiệu hoạt động, từ tăng lợi nhuận tích lũy Ngồi giải pháp huy động vốn thơng qua việc phát hành thêm chứng khốn nợ, xét lâu dài, tăng vốn chủ sở hữu thông qua tích lũy cần thiết ngân hàng Lợi nhuận tích lũy lợi nhuận sau trừ khoản trích lập dự phịng, quỹ, nhƣ phần cổ tức cho cổ đông Nhƣ phân tích chƣơng 2, khả tích lũy VPBank đƣợc cải thiện nhƣng mức khiêm tốn Hơn nguồn vốn phát sinh từ nội giúp VPBank giảm bớt phụ thuộc vào thị trƣờng vốn khơng làm pha lỗng quyền sở hữu cổ đông ngân hàng Để tăng cƣờng lợi nhuận để lại, việc quan trọng tăng cƣờng hiệu hoạt động, việc đòi hỏi hàng loạt hoạt động khác nhƣ đa dạng hóa cải thiện chất lƣợng dịch vụ, cắt giảm chi phí, nâng cao chất lƣợng quản lý đội ngũ cán nhân viên, cải thiện cơng nghệ ngân hàng…ngồi cần có sách phân chia cổ tức phù hợp để gia tăng niềm tin nhà đầu tƣ nhƣ đảm bảo hiệu hoạt động 3.2.2.2 Đẩy mạnh huy động vốn, nâng cao chất lượng nguồn vốn tiền gửi khách hàng Nguồn vốn tiền gửi nguồn vốn huy động chủ yếu Ngân hàng, nguồn lực để ngân hàng sử dụng cho hoạt động sinh lời nhƣ cho vay, đầu tƣ Chính vậy, VPBank cần đẩy mạnh số lƣợng tiền gửi kèm với chất lƣợng kì hạn cho phù hợp với chiến lƣợc phát triển ngân hàng Ngân hàng cần xây dựng sách lãi suất tiền gửi sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với sách chung NHNN đồng thời có khả cạnh tranh cao với ngân hàng ngành 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu khả sinh lời VPBank Những giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản nguồn vốn gián tiếp tác động tới khả sinh lời ngân hàng Vì để nâng cao hiệu sinh lời ngân hàng, VPBank cần tập trung thực biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tài sản, nguồn vốn 66 Ngoài ra, ngân hàng cần xây dựng sách tiết kiệm, tối ƣu hóa chi phí, bao gồm xếp cấu lại máy bán hàng, đồng thời đẩy mạnh mơ hình tập trung máy hỗ trợ, tiếp tục đầu tƣ củng cố hệ thống tảng ngƣời, quy trình công nghệ để phục vụ tốt cho tăng trƣởng kinh doanh Ngân hàng cần triển khai loạt dự án tối ƣu hóa chi phí hoạt động nhằm nâng cao hiệu sử dụng chi phí, nâng cao suất lao động, cải tiến, rút ngắn quy trình, tự động hóa hoạt động hỗ trợ nhƣ hoạt động phục vụ khách hàng Tối thiểu hóa chi phí nhƣng khơng đồng nghĩa với cắt giảm chi phí ảnh hƣởng đến hoạt động bình thƣờng ngân hàng Chất lƣợng chăm sóc, phục vụ khách hàng, sách bán hàng, chất lƣợng sản phẩm cần đƣợc xây dựng sửa đổi dần cho phù hợp với nhu cầu thực tế phản ánh khách hàng Muốn nâng cao thu nhập cho ngân hàng trƣớc hết cần tạo đƣợc lòng tin, hài lòng cho khách hàng Có nhƣ vậy, khách hàng an tâm sử dụng dịch vụ Ngân hàng Sản phẩm ngân hàng cần đƣợc thiết kế cho phù hợp, tập trung vào đối tƣợng khách hàng cụ thể, có nhƣ thỏa mãn đƣợc nhu cầu khách hàng 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu khả khoản VPBank Thanh khoản yếu tố quan trọng ngân hàng Thanh khoản tốt góp phần cho ngân hàng hoạt động an toàn, tránh khỏi nguy phá sản nhƣng dự trữ nhiều ảnh hƣởng đến khả sinh lời, mà tài sản có tính sinh lời cao, tính khoản thấp khơng đƣợc trọng đầu tƣ, ảnh hƣởng đến khả sinh lời ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng cần có bƣớc đi, chiến lƣợc đắn Ngân hàng cần tập trung trọng việc đa dạng hóa hoạt động đầu tƣ, tín dụng tăng cƣờng khả tiếp cận thị trƣờng vốn nhiều công cụ sản phẩm huy động vốn khác nhau, nhằm tăng khả khoản cho ngân hàng VPBank cần thực theo dõi hàng ngày tình hình khoản dự báo biến động dòng tiền ảnh hƣởng đến khả khoản tƣơng lai, để đảm bảo thời điểm tuân thủ đầy đủ quy định NHNN quy định nội ngân hàng Bộ phận theo dõi khoản cần đƣợc đào tạo bản, có kinh nghiệm nhƣ kĩ chuyên mơn, nhằm dự báo xác tình hình khoản ngân hàng để có biện pháp phịng ngừa kịp thời, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng 67 3.2.5 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu an toàn vốn VPBank Tăng cường hệ số an tồn vốn: Từ cơng thức tính hệ số CAR, thấy muốn nâng cao hệ số cách tăng vốn chủ sở hữu, VPBank cịn giảm tài sản có rủi ro chuyển đổi cách áp dụng biện pháp quản trị rủi ro với tài sản, vấn đề là: Nợ khó đòi: Ngân hàng cần hạn chế số lƣợng quy mô khoản nợ xấu thông qua quy định chặt chẽ nghiệp vụ tài sản có, quan trọng phải tìm hiểu thật đầy đủ phân tích thật kĩ tính khả thi dự án nhƣ khả chi trả chủ thể vay yêu cầu có tài sản đảm bảo cho vay Ngân hàng nên mở rộng phạm vi khách hàng trọng đối tƣợng có mức độ an tồn cao, nhƣ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro Đối với khoản nợ xấu tồn tại, ngân hàng cần phân loại xử lý dứt điểm, khơng để tình trạng tồn đọng từ năm đến năm khác Các danh mục tài sản chịu ảnh hưởng tỷ giá hối đối (nhƣ hợp đồng mua bán ngoại tệ kì hạn) ngân hàng cần có biện pháp phịng ngừa biến động tiêu cực tỷ giá phát sinh từ hợp đồng nhƣ công cụ phái sinh để đảm bảo giá trị tài sản không bị sụt giảm thời gian hợp đồng đáo hạn trƣớc biến động thị trƣờng Đối với khoản đầu tư chứng khoán hay khoản mục ngoại bảng ngân hàng cần áp dụng biện pháp nhƣ khoản cho vay nói Cụ thể cần phải có đầy đủ thơng tin, phân tích chi tiết đối tƣợng đầu tƣ lựa chọn lĩnh vực đầu tƣ với rủi ro phù hợp với vị rủi ro ngân hàng Các khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh hay phát hành thƣ tín dụng phải đƣợc tìm hiểu kĩ lƣỡng mức an tồn xếp hạng tín dụng, khả tài nhƣ tài sản đảm bảo 3.2.6 Nhóm giải pháp khác nâng cao hiệu hoạt động VPBank 3.2.6.1 Tăng cường công tác đào tạo cán tác nghiệp, đào tạo chuyên gia quản trị hoạt động VPBank Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro công tác quản trị hoạt động đƣợc quan tâm phát triển nƣớc có kinh tế phát triển, nhiên Việt Nam việc quản trị cịn mẻ bộc lộ nhiều hạn chế Vì vậy, việc tổ chức, đào tạo đội ngũ cán cơng việc cần thiết nhằm đảm bảo hồn thành đƣợc mục tiêu ngân hàng Con ngƣời trung tâm điều hành định hiệu hoạt 68 động Để đáp ứng nhu cầu hoạt động quản trị hoạt động ngân hàng trƣớc hết cần có kiến thức nhiều khía cạnh khác nhƣ phân tích tài chính, thị trƣờng, cơng nghệ, phán đốn dự báo Việc đòi hỏi đội ngũ phải đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức nghiệp vụ lẫn kỹ chuyên môn công tác Các lĩnh vực cần đƣợc đẩy mạnh đào tạo quản trị tài sản – nợ, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro kì hạn, tƣ vấn tài chính, định giá doanh nghiệp, phân tích dự báo… Cán dễ dàng xác định đƣợc cho cách thức làm việc hiệu quả, động, sở hiểu biết rõ ràng, đầy đủ đáp ứng đƣợc địi hỏi ngày cao cơng việc Công tác tuyển dụng từ ban đầu cần trọng đảm bảo tuyển đƣợc nhân có lực, phẩm chất đạo đức tốt Các buổi hội thảo, tổng kết chuyên đề, tập huấn nghiệp vụ nên đƣợc định kì tổ chức để cán trao đổi, thảo luận vƣớng mắc xuất từ thực tiễn, để từ chỉnh sửa, hồn chỉnh chế kịp thời nhằm nâng cao hiệu quản lý, điều hành 3.2.6.2 Củng cố quản trị hệ thống, quản trị điều hành, tăng cường công tác quản trị rủi ro, công tác kiểm tra giám sát Việc trọng vào trình độ quản trị điều hành, chất lƣợng cơng tác tra, kiểm sốt nội yếu tố để nâng cao hiệu hoạt động Nhƣ đội ngũ cán quản trị điều hành tra, kiểm tra giám sát cần đƣợc nâng cao trình độ chun mơn trách nhiệm cơng việc Đồng thời cần thƣờng xuyên soát lại quy trình, thủ tục kiểm sốt nội để tránh sai sót, gian lận xảy q trình vận hành hệ thống Chủ trƣơng chung công tác quản trị điều hành chủ động, chuyên nghiệp kỉ cƣơng Ở cấp hội sở tiếp tục nâng cao chức định hƣớng, quản trị hệ thống, bám sát tình hình thị trƣờng, đạo điều hành phủ NHNN để đƣa định đạo kịp thời Ở cấp chi nhánh, phải thƣờng xuyên cập nhật tình hình thực tế, hệ thống hóa đạo hội sở chính, kiến nghị với hội sở sách quản lý nhƣ tình hình cạnh tranh địa bàn Tăng cƣờng cơng tác rà sốt, đánh giá rủi ro đơn vị, bám sát tình hình biến động thị trƣờng để đƣa phân tích dự báo rủi ro thị trƣờng, rủi ro khoản 3.2.6.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Chất lƣợng quản trị tài sản – nợ hay khả sinh lời phụ thuộc vào chất lƣợng thơng tin Vì vậy, để nâng cao hoạt động kinh doanh, cần thiết phải nâng 69 cao chất lƣợng thu thập xử lý thông tin nhiều chiều, qua nhiều kênh nhanh chóng, kịp thời cơng tác quản trị VPBank áp dụng biện pháp: Thứ nhất, yêu cầu khách hàng có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ thông tin lực dân sự, tình hình tài chính, vấn đề liên quan đồng thời địi hỏi cán thẩm định phải có biện pháp kiểm tra, xác minh thông tin khách hàng cung cấp, nâng cao tinh thần trách nhiệm việc thẩm định bảo đảm tính khách quan, trung thực tồn diện Thứ hai, xây dựng mạng lƣới thơng tin bao quanh, đồng thời trang bị cho phận tác nghiệp phƣơng pháp tiếp cận, khai thác thông tin từ nhiều nguồn nhƣ TCTD khác, hải quan, quan thuế, cơng ty kiểm tốn Ngân hàng cần tiếp tục thu thập thông tin đại chúng, điều tra thực tế hay mua thông tin từ CIC, thuê chuyên gia tƣ vấn vấn đề chuyên biệt đồng thời tổ chức phận chuyên môn thu thập, tổng hợp phân tích, xử lý thơng tin, đảm bảo chất lƣợng thơng tin kịp thời, xác Thứ ba, ngân hàng cần đầu tƣ lắp đặt phần mềm tiện ích có khả tích hợp thơng tin từ phịng ban, từ nhiều nguồn khác nhau, nghiên cứu triển khai dự án công nghệ đại nhân lẫn trang thiết bị, có tác dụng cung cấp thơng tin kịp thời, xác cho cán bộ, nhân viên hoạt động ngân hàng, đảm bảo giao dịch thông suốt, hạn chế rủi ro xảy Hơn nữa, VPBank cần thiết lập hệ thống bảo mật thông tin tránh trƣờng hợp bị phá hoại, làm rối loạn, cắp liệu.Vì vậy, thiết lập hệ thống thông tin đa chiều, cập nhật đòi hỏi tất yếu khách quan hoạt động kinh doanh VPBank 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước NHNN cần tiếp tục phối hợp với ngành, địa phƣơng để triển khai có hiệu đồng giải pháp Thủ tƣớng Chính phủ Đồng thời, NHNN tiếp tục đạo hệ thống TCTD đẩy mạnh giải pháp xử lý nợ xấu tài sản đảm bảo, tăng cƣờng trích lập dự phịng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu nâng cao chất lƣợng công tác tra, giám sát nhằm phát xử lý nghiêm tổ chức, cá nhân vi phạm dẫn đến nợ xấu gia tăng Ngoài ra, NHNN cần thực điều chỉnh lãi suất cho vay mức hợp lý Điều có nghĩa cần tiếp tục khống chế lãi suất huy động để giảm lãi suất cho vay 70 cao so với tỷ suất sinh lời doanh nghiệp NHNN cần nâng cao trình độ quản lý khoản NHTM có chế, sách cần thiết để xác lập mức lãi suất hợp lý hƣớng tới áp dụng chuẩn Basel III vào công tác tra giám sát ngân hàng, ban hành thông tƣ để thay thông tƣ cũ, nhằm cải thiện toàn diện chất lƣợng tài sản, nguồn vốn NHTM, thực việc giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng sau sáp nhập, hợp với nhau, đảm bảo sau q trình đó, ngân hàng nhận sáp nhập, hợp trì hoạt động ổn định, lành mạnh, giảm nguy đổ vỡ cho toàn hệ thống 3.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước Chính phủ cần có biện pháp, sách để ổn định kinh tế vĩ mơ, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế, tạo tâm lý an toàn, vững tin cho chủ thể kinh tế hệ thống ngân hàng Cơ quan nhà nƣớc cần xây dựng chủ trƣơng, sách, văn định khuyến khích hoạt động kinh doanh cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp, tạo tiền đề, hội cho phát triển hệ thống ngân hàng với vai trị trung gian tài ngƣời thiếu vốn thừa vốn qua hoạt động vay cho vay Ngoài ra, hệ thống luật pháp, văn pháp quy TCTD nói chung hệ thống NHTM cổ phần nói riêng cần thay đổi phù hợp với điều kiện kinh tế thời kì, tạo mơi trƣờng pháp lý thuận lợi cho phát triển hoạt động ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG III Trên sở việc phân tích đánh giá chƣơng 2, khóa luận đƣa giải pháp chung nhƣ giải pháp cụ thể cho khoản mục nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Đó giải pháp sách, nghiệp vụ, quản trị chất lƣợng, nhân nhƣ cải thiện sở vật chất, kĩ thuật để nâng cao suất, chất lƣợng hoạt động cho ngân hàng Đồng thời khóa luận khẳng định, để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, ngồi nỗ lực thân ngân hàng cần có hỗ trợ, phối hợp quan chức năng, quan quản lý doanh nghiệp nhƣ nƣớc 71 KẾT LUẬN CHUNG Hoạt động hiệu quả, an tồn ln vấn đề đƣợc coi cấp thiết toàn ngành ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng nói riêng Đặc biệt bối cảnh kinh tế nay, ngành Ngân hàng Việt Nam phải chịu sức ép trình hội nhập, ngân hàng Việt Nam bị canh tranh gay gắt ngân hàng nƣớc ngồi Các ngân hàng nƣớc ngồi thƣờng có trình độ quản lý, công nghệ, quy mô vốn tốt so với nƣớc Ngoài bối cảnh kinh tế hứng chịu ảnh hƣởng sâu sắc từ suy thối kinh tế tồn cầu, q trình tái cấu trúc ngành ngân hàng đứng giai đoạn cuối việc nâng cao hiệu hoạt động cần đƣợc coi vô cần thiết với ngân hàng Nhìn nhận cách khách quan hiệu hoạt động thơng qua việc phân tích báo cáo tài VPBank, từ hiểu đƣợc vị trí ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam nhƣ giới điều cần thiết để ngân hàng thấy rõ phải đối mặt tƣơng lai Điều thúc ngân hàng chủ động tâm nỗ lực nâng cao hiệu hoạt động Có lợi ngân hàng thƣơng mại cổ phần đời sớm Việt Nam quy mô tài sản, nguồn vốn mạng lƣới chi nhánh nhƣ khách hàng trải khắp nƣớc, VPBank tin tƣởng vào khả thành cơng việc triển khai biện pháp nâng cao tiềm lực tài chính, hiệu hoạt động, thơng qua áp dụng loạt sách chọn lọc học kinh nghiệm cho ngân hàng khác Khi lực thân đƣợc củng cố, VPBank tạo dựng, chuẩn bị sẵn sàng cho thử thách tới, tiếp tục thực tốt vai trò chủ đạo thị trƣờng, nguồn lực to lớn đóng góp vào bƣớc vững cho kinh tế nƣớc nhà Muốn đạt đƣợc mục tiêu địi hỏi nhà quản trị ngân hàng cần có sách hợp lý ngắn hạn dài hạn chất lƣợng tài sản, nguồn vốn, nhƣ khả sinh lời cần nỗ lực tồn cán bộ, cơng nhân viên VPBank Có nhƣ đảm bảo cho ngân hàng có đủ sức để cạnh tranh, giữ vững dc vị thị trƣờng 72 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình “Tồn tập quản trị Ngân Hàng Thƣơng Mại” - GS TS Nguyễn Văn Tiến - NXB Lao Động, 2015 Slide mơn Lập phân tích Báo cáo tài – Bộ mơn Kế tốn Ngân hàng, Khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng – 2016 Báo cáo tài ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng năm từ năm 2014 đến năm 2016 Báo cáo thƣờng niên ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng năm từ năm 2014 đến năm 2016 Báo cáo tài ngân hàng Thƣợng mại cổ phần kĩ thƣơng Việt Nam năm từ năm 2014 đến năm 2016 Báo cáo tài ngân hàng Thƣợng mại cổ phần quân đội năm từ năm 2014 đến năm 2016 Thời báo ngân hàng – VPBank tăng vốn điều lệ lên 9181 tỷ đồng http://thoibaonganhang.vn/vpbank-tang-von-dieu-le-len-9181-ty-dong43501.html Cafef – Tài ngân hàng, VPBank lợi nhuận 2015 ƣớc đạt 1800 tỷ đồng, dự kiến tăng vốn điều lệ thêm 1000 tỷ đồng http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/vpbank-lntt-2015-uoc-dat-1-800-ty-dong-dukien-tang-von-them-1-000-ty-20160109093003067.chn Vneconomy – VPBank tăng trƣởng mạnh vẽ quy mô năm 2016 http://vneconomy.vn/tai-chinh/vpbank-tang-truong-manh-ve-quy-mo-tong-tai-san2016060803210885.htm 10 Luật TCTD Số: 47/2010/QH12 có hiệu lực từ 16 tháng 06 năm 2010 11 Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc 12 Vneconomy – Những xoay chuyển VPBank năm 2016 http://vneconomy.vn/tai-chinh/nhung-xoay-chuyen-cua-vpbank-nam-201620170217113258109.htm