Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tam dương vĩnh phúc,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - PHẠM THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - PHẠM THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS LÊ THANH TÂM Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng tuân thủ nguyên tắc kết trình bày luận văn đƣợc thu thập đƣợc trình nghiên cứu trung thực Tác giả MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.4 Mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.2 CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Nguyên tắc thực 14 1.2.3 Nội dung thực công tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 22 1.3.1 Chỉ tiêu định tính 22 1.3.2 Chỉ tiêu định lƣợng 23 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 28 1.4.1 Nhân tố chủ quan 28 1.4.2 Nhân tố khách quan 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG – VĨNH PHÚC 34 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 34 2.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG – VĨNH PHÚC 37 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dƣơng – Vĩnh Phúc 37 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dƣơng – Vĩnh Phúc 39 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG – VĨNH PHÚC 45 2.3.1 Phân tích kết hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tam Dƣơng 45 2.3.2 Phân tích thực trạng cơng cụ hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tam Dƣơng 57 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG – VĨNH PHÚC 62 2.4.1 Kết đạt đƣợc 62 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG- VĨNH PHÚC 73 3.1 ĐỊNH HƢỚNG ĐỐI VỚI CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG – VĨNH PHÚC GIAI ĐOẠN 2015-2020 73 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƢƠNG – VĨNH PHÚC 75 3.2.1 Chính sách tín dụng cần trọng hƣớng tới khách hàng 75 3.2.2 Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát khoản vay 77 3.2.3 Thực đảm bảo tiền vay đầy đủ 78 3.2.4 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin khách hàng 79 3.2.5 Đa dạng hóa biện pháp xử lý rủi ro tín dụng 81 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng cán tín dụng 83 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 84 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc 87 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Vĩnh Phúc 89 KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Tên đầy đủ Chữ viết tắt Agribank Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development CL Chênh lệch CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa CP Chính Phủ DN Doanh nghiệp DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thƣơng mại NQH Nợ hạn SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở TW Trung ƣơng XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 40 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn VNĐ USD Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 41 Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn Agribank Tam Dƣơng từ năm 2012-2014 42 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động tín dụng Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 43 Bảng 2.5: Nợ hạn Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 46 Bảng 2.6: Nợ hạn theo tài sản bảo đảm Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 48 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 50 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012 đến 2014 51 Bảng 2.9: Tình hình trích lập DPRR tín dụng Agribank Tam Dƣơng 53 Biểu đồ 2.1: Nợ hạn Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 46 Biểu đồ 2.2: Tình hình nợ hạn theo TSBĐ Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 48 Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ nhóm II đến nhóm V Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 51 Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 52 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu trích lập DPRR Agribank Tam Dƣơng giai đoạn 2012-2014 54 Sơ đồ 1.1: Quy trình xử lý rủi ro tín dụng 19 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy quản lý Agribank Tam Dƣơng 38 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Những năm gần đây, bên cạnh việc thúc đẩy tăng trƣởng, tổ chức tài tích cực rà sốt quản lý chặt chẽ hoạt động nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro, coi công tác trọng tâm hàng đầu Kể từ năm 2012, số ngân hàng rơi vào tình trạng nợ xấu tăng cao, điển hình nhƣ ngân hàng SHB (9,04%) TechcomBank (5,28%), số ngân hàng lớn khác khơng nằm ngồi tình trạng [7] Sau nỗ lực kiểm sốt từ phía ngân hàng nhà nƣớc thân ngân hàng, cuối năm 2014, tỷ lệ nợ xấu nhìn chung đƣợc giảm nhƣng mức đáng báo động Hơn nữa, số mà ngân hàng đƣa bề nổi, sai số lớn Qua cho thấy, cơng tác quản lý rủi ro chứa đựng nhiều hạn chế, chƣa thực giải đƣợc vấn đề đặt Chính vậy, để hoạt động ngân hàng ổn định hiệu hơn, cần xem xét lại giải pháp thực thi thời gian qua, đồng thời đƣa giải pháp phù hợp với tình hình thực tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dƣơng - Vĩnh Phúc với 16 năm hoạt động khẳng định vị thế, thƣơng hiệu địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc Cùng với bề dày hoạt động, hoạt động truyền thống tín dụng ngân hàng diễn từ thành lập Chi nhánh có lƣợng khách hàng định dần mở rộng thị phần Những năm gần đây, hoạt động ngân hàng đƣợc tăng cƣờng, huy động vốn tín dụng tăng trƣởng nhanh, nhiên nợ xấu ngân hàng chiếm tỷ lệ cao, năm 2014 mức 3,05%, ảnh hƣởng tới chất lƣợng hoạt động Mặc dù công tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh liên tục đƣợc tăng cƣờng đạt đƣợc kết đáng kể nhƣng tồn nhiều hạn chế Do vậy, cần tăng cƣờng khắc phục tồn cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Là cán chi nhánh Agribank Tam Dƣơng, sau đƣợc trang bị kiến thức từ chƣơng trình cao học, em lựa chọn đề tài: “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc” làm nội dung nghiên cứu luận văn Mục đích nghiên cứu đề tài Xuất phát từ lý thực tiễn, đề tài nghiên cứu với mục tiêu: - Tìm hiểu sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, tiêu chí đánh giá, nhân tố tác động tới cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Phân tích thực trạng tình hình thực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Tam Dƣơng - Vĩnh Phúc, tồn nguyên nhân - Đƣa số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: công tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, bao gồm nội dung rủi ro tín dụng, cơng tác hạn ché rủi ro tín dụng, tiêu đánh giá nhân tố ảnh hƣởng tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi nội dung: Nghiên cứu công tác hạn chế rủi ro tín dụng, tập trung vào rủi ro cho vay hoạt động tín dụng Agribank Tam Dƣơng chủ yếu cho vay, hoạt động tín dụng ngồi cho vay không đáng kể + Phạm vi không gian: Agribank Tam Dƣơng 80 khách hàng đầy đủ, minh bạch, phục vụ cho công tác đánh giá khách hàng, bổ sung định tín dụng Cơng việc cần đƣợc ban lãnh đạo điều hành, định cán tín dụng kết hợp với cán kế tốn thực Các nội dung giải pháp bao gồm: - Đầu tƣ chƣơng trình máy móc để thống kê nhanh chuẩn xác số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng, từ có sở phân tích đánh giá biến động nhằm phát rủi ro tiềm tàng xảy cách kịp thời Để thực đƣợc điều này, Agribank Tam Dƣơng cần có kiến nghị lên Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc để Tỉnh phƣơng án cung cấp ngân sách - Đa dạng hố nguồn thơng tin, nguồn thông tin phải đƣợc thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể nhƣ: + Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cần phải có xác nhận kiểm tốn cấp tuỳ loại hình khách hàng vay vốn đồng thời đƣợc bổ sung, cập nhật thƣờng xuyên + Điều tra qua việc thâm nhập thực tế, mua tin từ tổ chức nhƣ trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN th chun gia giúp tƣ vấn thẩm định tiêu thơng số kỹ thuật Ngồi cịn thu thập tin tức từ đối tác khách hàng hay ngân hàng bạn + Thành lập tổ thơng tin tín dụng, để bổ sung thêm kênh thơng tin giúp chi nhánh đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng nhằm hạn chế rủi ro + Chi nhánh nên chủ động xây dựng mạng lƣới thông tin liên quan tới giá trị thị trƣờng tài sản đảm bảo nhƣ theo dõi diễn biến giá bất động sản, thiết bị máy móc… Những giải pháp đƣa có liên quan tới vấn đề tổ chức nhân chi phí nhƣng làm đƣợc điều hạn chế đƣợc lƣợng rủi ro khơng 81 nhỏ Trong ngành tài ngân hàng thơng tin yếu tố có vai trị định thành bại trung gian tài Chính mà nâng cao hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng đòi hỏi tất yếu khách quan Agribank Tam Dƣơng 3.2.5 Đa dạng hóa biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Các nợ khách hàng ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh chi nhánh, cần phải có giải pháp giảm khoản nợ tốn đọng, nợ hạn Đó thƣờng xun định kỳ tiến hành phân tích đánh giá khoản nợ tồn đọng, hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thƣờng, cán tăng cƣờng đơn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình xử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hỗn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả phần gốc lãi Còn khoản nợ khó địi tháng có nguy rủi ro cần thực việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bƣớc, kiểm tra quy trách nhiệm - Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xử lý nợ theo quy định ngân hàng cấp bao gồm: + Điều chỉnh kỳ hạn nợ : trƣờng hợp khách hàng có nợ q hạn khơng trả đƣợc nợ đến hạn khó khăn khách quan, xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng ổn định đƣợc sản xuất, trả đƣợc nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh lại kỳ hạn nợ + Miễn giảm tiền vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thƣờng 82 + Các khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng có khả trả nợ cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ cũ + Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm ngân hàng tam ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trƣớc pháp luật - Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Trƣớc hết phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý Tiến hành bƣớc biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trƣờng hợp cụ thể - Phối hợp với ngành có liên quan, với cấp uỷ, với quyền địa phƣơng để xử lý nợ khó địi, nợ q hạn - Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Tuy cơng cụ phái sinh chƣa phát triển Việt Nam nhƣng năm gần nhiều ngân hàng giới áp dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro, đồng thời tạo thêm thu nhập cho ngân hàng từ lệ phí thu đƣợc Cơng cụ phái sinh đề cập tới nghiệp vụ “Bán khoản cho vay”là phù hợp với Agribank Tam Dƣơng Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm đa dạng hố hoạt động tín dụng, tăng cƣờng khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chun nghiệp, có nhiều lợi thơng tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp này, Agribank Tam Dƣơng phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hoá 83 quy định pháp luật nhằm đƣa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trƣờng mua bán nợ giúp đƣa định hợp lý 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng cán tín dụng Ngƣời thực tất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cán tín dụng Yếu tố ngƣời yếu tố định thành bại hoạt động kinh doanh ngân hàng Cán tín dụng ngƣời liên quan trực tiếp đến khoản vay nên muốn ngăn ngừa rủi ro cần phải nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng Mục tiêu giải pháp hƣớng tới đội ngũ cán toàn diện kiến thức nghiệp vụ nhƣ phẩm chất đạo đức đồng thời cho thấy việc đề cao vai trị cán tín dụng hoạt động tín dụng Ban lãnh đạo Agribank Tam Dƣơng cần thực từ bây giờ, phát triển ngƣời cần thời gian dài để tích lũy kiến thức kinh nghiệm phát triển ngƣời để bắt kịp với xu phát triển kinh tế Một số nội dung giải pháp là: - Tăng cƣờng tuyên truyền giáo dục tƣ tƣởng trị, tƣ tƣởng tác phong làm việc chống lại rủi ro đạo đức hoạt động cho vay Về số lƣợng cán tín dụng phải chiếm 50% số cán chi nhánh Điều Agribank Tam Dƣơng đáp ứng đƣợc Tuy nhiên, trình độ cán tín dụng phải chuẩn hố cán có trình độ Đại học hiểu biết pháp luật, kinh tế chuyên ngành để phụ trách trọng nâng cao trình độ thẩm định dự án, trọng đạo đức phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp Có chế xử lý nghiêm minh cán lợi dụng chức trách để tham ô, lợi dụng cho vay - Cử cán học khoá đào tạo trung tâm đào tạo ngân hàng, trung tâm đào tạo lớn có uy tín tổ chức Định kỳ tổ chức lớp bồi 84 dƣỡng nghiệp vụ chế độ kế toán , phƣơng pháp thẩm định dự án đầu tƣ, phân tích hoạt động kinh doanh… - Tuyển chọn cán đƣợc trang bị hay tích luỹ kiến thức dự án có khả tiếp thu hƣớng dẫn lại nghiệp vụ quan học chƣơng trình tập huấn có tiêu NHNN, sở đào tạo có uy tín tổ chức Mặt khác thân cán tín dụng cần phải tự chau dồi thêm kinh nghiệm kiến thức qua sách báo, tài liệu liên quan tới ngân hàng - Mỗi cán cần phải đƣợc đặt môi trƣờng cạnh tranh, tạo thêm ƣu đãi hay thƣởng phạt đƣợc quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu thẩm định giám sát khoản vay cách hiệu - Xây dựng chế độ đánh giá khen thƣởng kỷ luật, lƣơng thƣởng dựa chất lƣợng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thƣởng kỷ luật phải đƣợc thống phải đƣợc thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc đƣợc nhanh chóng, hạn chế sức ỳ tạo cho cán tín dụng ham thích cơng việc 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Thứ nhất, ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ 85 Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán, có định hƣớng lâu dài nhằm tạo mơi trƣờng kinh tế ổn định.Trƣớc hết Chính phủ cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trƣờng kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng TCTD khác Chính phủ cần xây dựng đƣợc định hƣớng phát triển cách đồng bộ, tránh tình trạng thƣờng xun thay đổi Chính phủ nên có bƣớc đệm có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nƣớc, điều chỉnh tăng cƣờng hiệu lực pháp lực sách bảo vệ thuế, sách bảo trợ sản xuất nƣớc, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… Thứ hai, can thiệp hợp lý vào định cho vay NHTM Quốc doanh Nhà nƣớc can thiệp tầm vĩ mô biện pháp vĩ mơ hoạt động kinh tế nói chung giao dịch thƣơng mại ngân hàng nói riêng; cịn hoạt động mang tính vi mơ, công việc chủ thể kinh tế hay cụ thể ngân hàng thƣơng mại họ tự định tự chịu trách nhiệm, trách nhiệm kinh tế theo dẫn dắt quy luật thị trƣờng Tiếp tục giảm dần can thiệp Nhà nƣớc hoạt động giao dịch ngân hàng huy động vốn cho vay; tách bạch rõ ràng tín dụng mục tiêu thƣơng mại chuyển nghĩa vụ cho vay theo sách khỏi chức kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Quốc doanh cách trao nghĩa vụ cho ngân hàng sách đƣợc thành lập Chính phủ; đối xử cơng bằng, bình đẳng ngân hàng nƣớc nƣớc sở cho phép rộng rãi ngân hàng nƣớc đƣợc thực hoạt động dịch vụ tài - ngân hàng 86 lãnh thể Việt Nam theo lộ trình hội nhập cam kết Hiệp định thƣơng mại song phƣơng đa phƣơng; khuyến khích hỗ trợ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam kinh doanh nƣớc ngồi sách thuế sách ngoại hối hợp lý… Thứ ba, hoàn thiện quy định pháp lý quyền NHTM tài sản bảo đảm Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trƣờng pháp lý Điều kiện môi trƣờng pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dung làm chấp Chính phủ tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tƣ nhân có nợ q hạn khơng trả đƣợc Quốc hội cần thƣờng xuyên đƣa vào chƣơng trình soạn thảo ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh tái phạm Quốc hội cần có biện pháp tăng cƣờng hiệu lực quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rƣờm rà gây thời gian tiền bạc cho phía ngân hàng việc khởi kiện Cần phải có phối hợp đồng ban nghành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Chính phủ cần có văn hƣớng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sốt nhân dân tối cao, Bộ cơng an, tra nhà nƣớc, Bộ tài chính, Bộ tƣ pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Thứ tư, chấn chỉnh tình hình hoạt động doanh nghiệp 87 Trƣớc hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp đƣợc cấp phép phải đảm bảo đƣợc điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phƣơng án kinh doanh khả thi Đồng thời không đƣợc buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp đƣợc cấp giấy phép thành lập Các doanh nghiệp nƣớc ta giai đoạn đƣợc xếp củng cố, nên nhiều bất cập, doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động nên thông tin hoạt động khứ chƣa có, nguồn tiếp cận thơng tin ngân hàng cịn hạn chế Chính phủ cần có biện pháp u cầu doanh nghiệp minh bạch tài chính, tuân thủ pháp lệnh kế tốn thống kê, khơng vậy, báo cáo tài phải đƣợc lập kịp thời, trung thực, có độ tin cậy cao không 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc Thứ nhất, hướng dẫn, đạo NHTM thực sách Nhà nước Để tạo mơi trƣờng vĩ mơ ổn định, Chính phủ cần ban hành sách nhằm quy định hƣớng dẫn hoạt động cho chủ thể kinh tế, theo NHNN cần nhanh chóng triển khai hƣớng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Dựa sách Nhà nƣớc, NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phịng, quy định đảm bảo an tồn nhằm góp phần giúp ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt Bên cạnh NHNN cần trọng chủ động tăng cƣờng phối hợp với Nhà nƣớc việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHNN 88 trọng đơn đốc giám sát việc triển khai chƣơng trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM nhƣ theo kế hoạch đề Thứ hai, xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng NHNN cần xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nƣớc ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM Đồng thời, tăng cƣờng hoạt động tra Ngân hàng Nhà Nƣớc Mục tiêu công tác tra Nhà nƣớc phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: việc kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm đƣợc xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel Tiếp tục thực cách đoán kiên định hình thức xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh q trình cổ phần hố NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trƣờng chứng khoán nhằm phân tán rủi ro Các TCTD cần đƣợc đánh giá, xếp hạng chất lƣợng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế phù hợp nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cƣờng cơng tác giám sát tính tn thủ, phân loại xếp loại rủi ro NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp thật cụ thể chặt chẽ giúp ngân hàng cải tổ đƣợc hoạt động Ngồi ra, 89 NHNN nên xây dựng công ty định giá tài sản giúp cho NHNN quản lý sát khoản cho vay mặt chất lƣợng, nên từ đầu khoản vay đƣợc đánh giá độ an toàn NHNN cần hồn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diến biến thị trƣờng, giảm bớt khó khăn cho NHTM Thứ ba, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hiện hệ thống thơng tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu NHTM nhiều nguyên nhân, ngân hàng chƣa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng…Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thông tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vƣơn lên giữ vai trò hƣớng đạo thông tin tiền tệ, ngân hàng công luận, khắc phục tình trạng cơng chúng khơng hiểu rõ ngân hàng dẫn đến yêu cầu lãi suất, xố nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng đƣợc 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Vĩnh Phúc Agribank Vĩnh Phúc cần tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thƣờng xuyên, toàn diện xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có đạo, hƣớng dẫn chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh không lành mạnh làm ảnh hƣởng tới xu phát triển chung NHNN & PTNT VN Agribank Vĩnh Phúc cần đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ chi nhánh Tam Dƣơng nhƣ chi nhánh khác địa bàn tỉnh , giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trình tác nghiệp nâng cao hiệu 90 việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ kiến thức quản trị rủi ro cho cán ngân hàng Cập nhật kiến thức đào tạo nâng cao thƣờng xuyên nhân viên, có sách đãi ngộ hợp lý Chú trọng đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thƣờng xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ Cần ban hành thêm văn hƣớng dẫn nghiệp vụ cho cán tín dụng, chỉnh sửa thống nhiều mẫu biểu tín dụng nhƣ mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, bảo lãnh nhằm hạn chế rủi ro mặt pháp lý Xây dựng quy trình kiểm tra chặt chẽ để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra, tích cực cử phận kiểm tra kiểm soát nội định kỳ tới chi nhánh tỉnh để đánh giá tình hình thực cấp tín dụng, kịp thời phát chấn chỉnh sai sót tồn đọng KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Tam Dƣơng thời gian vừa qua, chƣơng đƣa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Giải pháp tập trung vào giải nguyên nhân khiến cho cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Agribank chƣa hiệu nhƣ biện pháp mà chi nhánh sử dụng để xử lý rủi ro cịn bản, thơng tin khách hàng khơng đầy đủ, mức trích lập dự phịng trình độ cán chƣa đáp ứng với yêu cầu đặt Đồng thời, chƣơng đề xuất kiến nghị Chính phủ, NHNN Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc số vấn đề tạo lập môi trƣờng kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 91 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận nhƣng lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng ln ƣu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nƣớc, Ngân hàng nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng Agribank Tam Dƣơng không ngoại lệ Trong thời gian qua, ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu cộng với nỗ lực, tâm cao đạt đƣợc kết đáng khích lệ cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần đƣa hoạt động ngân hàng vào ổn định Mặc dù vậy, hậu rủi ro tín dụng cịn lớn, cịn ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua trình nghiên cứu, luận văn “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc” giải đƣợc vấn đề sau: Thứ nhất, khái quát nội dung rủi ro tín dụng, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại (trình bày nội dung khái niệm, nguyên nhân tác động, nguyên tắc thực hiện, tiểu đánh đía nhân tố ảnh hƣởng tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng) Thứ hai, nghiên cứu phân tích thực trạng tình hình hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tam Dƣơng sở tiêu đánh giá Trên sở đó, kết đạt đƣợc nhƣ tín dụng tăng trƣởng cao, tốc độ tăng đạt 8,64% năm 2014, phận đƣợc chun mơn hóa sâu hơn, phận quản lý rủi ro độc lập, hệ thống xếp hạng tín dụng phản ánh đƣợc 92 chất lƣợng khách hàng Bên cạnh đó, rõ hạn chế nhƣ tỷ lệ nợ hạn nợ xấu cao (năm 2014 nợ hạn mức 8,3% nợ xấu mức 3,05% so với tổng dƣ nợ, lớn nhiều so với tỷ lệ an toàn nay), xử lý nợ nhiều vấn đề Đồng thời, luận văn xác định nguyên nhân hạn chế bao gồm nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng nhƣ kiểm tra giám sát vốn vay lỏng lẻo, chƣa thực bảo đảm tiền vay đầy đủ, trình độ cán cịn hạn chế nguyên nhân khách quan bên Thứ ba, sở định hƣớng công tác hạn chế rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn tới tồn Agribank Tam Dƣơng, luận văn có đề xuất số giải pháp cần thực nhƣ: thực sách tín dụng hƣớng tới khách hàng, giám sát cho vay chặt chẽ, nâng cao chất lƣợng cán số kiến nghị thời gian tới nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Hy vọng với giải pháp đề xuất luận văn đƣa ra, thời gian tới, tình hình rủi ro tín dụng Agribank Tam Dƣơng có thay đổi tích cực hơn, phát triển hoạt động an tồn hiệu Tuy nhiên, đề tài nghiên cứu hạn chế định nhƣ nghiên cứu năm, nội dung nghiên cứu rủi ro cho vay, chƣa sử dụng liệu sơ cấp mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn Qua em xin chân thành cảm ơn Cô giáo TS Lê Thanh Tâm, ngƣời tận tình hƣớng dẫn em hồn thiện luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Trần Huy Hoàng (2012), “Khủng hoảng kinh tế, quản trị ngân hàng vấn đề nợ xấu”, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng số 73, tháng 4/2012, trang 4-9 Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng Số 16 Tơ Ngọc Hƣng (2012), “Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng”, NXB Học viện Ngân hàng, Hà Nội Tô Ngọc Hƣng (2009), “Ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê, Hà Nội Tơ Ngọc Hƣng (2014), “Tín dụng ngân hàng”, NXB Lao động xã hội, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2008), “Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội KPMG (2013), “Khảo sát ngành ngân hàng Việt Nam 2013” Lê Hoàng Nga (2005), “Bàn nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam”, Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học, NHNN Việt Nam, tr.168 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), “Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 10 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), “Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” 11 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dƣơng - Vĩnh Phúc (2012, 2013, 2014), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dƣơng - Vĩnh Phúc (2000), Mơ hình tổ chức 13 Nguyễn Thị Nhung (2002), “Thị trường tiền tệ”, NXB Thống kê, Hà Nội 14 Trần Thị Nhung (2006), “Quản lý rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế Châu Á - Thái Bình Dƣơng Số 47, trang 30-43 15 Nguyễn Thị Quy (2005), “Năng lực cạnh tranh Ngân hàng Thương mại xu hội nhập”, NXB Lý luận trị, Hà Nội 16 Quốc Hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng số: 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010 17 Quốc Hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số: 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010 18 Tôn Thanh Tâm; Nguyễn Thị Hồng Thúy (2005), “Bàn chữ "C" quản lý rủi ro tín dụng”, Tạp chí Thị trƣờng Tài Tiền tệ, Số 20 19 Huỳnh Thị Hƣơng Thảo (2014), “Vận dụng nguyên tắc Hiệp ước Basel để hạn chế nợ xấu”, Tạp chí Tài - Bảo hiểm 20 Thủ tƣớng Chính phủ (2006), “Quyết định 112/2006/QĐ - TTg - Đề án Phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020” 21 Nguyễn Văn Tiến (2012), “Quản trị Ngân hàng Thương mại”, NXB Thống kê, Hà Nội 22 Nguyễn Văn Tiến (2006), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Văn hóa Thơng tin, Hà Nội Tiếng Anh 23 The Basel Committee (2011), “Core Principles for Effective Banking Supervison”