RỦI RO TÍN DỤNG
Khái niệm
Rủi ro là một thách thức lớn trong ngành ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng mà các tổ chức tín dụng phải đối mặt trong quá trình hoạt động Tỷ lệ rủi ro gia tăng không chỉ phản ánh vấn đề nội tại của tổ chức mà còn có thể xuất phát từ việc khách hàng không thể trả nợ.
Rủi ro tín dụng đề cập đến các khoản nợ có khả năng không được thanh toán, thường được gọi là nợ xấu, nợ không lành mạnh, hoặc nợ khó đòi Những khoản nợ này có đặc điểm là khả năng thu hồi thấp, gây ảnh hưởng tiêu cực đến tài chính của các tổ chức cho vay.
- Khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn
- Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn tới có khả năng ngân hàng không thu hồi đƣợc cả vốn lẫn lãi
- Giá trị tài sản bảo đảm (Thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) không đủ trang trải nợ gốc và lãi
- Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên đƣợc coi là nợ có vấn đề [5, tr439]
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ cả gốc lẫn lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không diễn ra đúng hạn.
Rủi ro tín dụng xuất hiện khi người vay không thanh toán đúng hạn hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Điều này có thể gây ra tổn thất tài chính, làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến tình trạng phá sản.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại dựa trên nguyên nhân phát sinh, bao gồm hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro này được chia thành ba nhóm chính.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải đưa ra quyết định cho vay dựa trên việc lựa chọn phương án vay vốn hiệu quả.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn liên quan đến điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ là mối nguy liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù, riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng lớn vốn cho một số khách hàng cụ thể, các doanh nghiệp trong cùng một ngành hoặc lĩnh vực kinh tế, hoặc tại cùng một khu vực địa lý Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung vào những loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao, dẫn đến nguy cơ mất an toàn tài chính cho ngân hàng.
Dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng được phân loại thành hai loại chính: rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn và rủi ro không có khả năng trả nợ.
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn, hay còn gọi là rủi ro đọng vốn, xảy ra khi ngân hàng và khách hàng không thống nhất được thời gian hoàn trả nợ vay Khi đến hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, những tổn thất phát sinh sẽ được xem là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn.
Rủi ro không có khả năng trả nợ, hay còn gọi là rủi ro mất vốn, xảy ra khi khách hàng vay tiền không còn khả năng chi trả Trong trường hợp này, ngân hàng buộc phải tiến hành thanh lý tài sản của khách hàng để thu hồi nợ.
Hậu quả của rủi ro tín dụng
Nếu ngân hàng nhận được đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng hạn từ các khoản đầu tư, thì họ không phải đối mặt với rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trong hoạt động ngân hàng, rủi ro luôn tồn tại, đặc biệt là rủi ro tín dụng, và những hậu quả của nó có thể ảnh hưởng đến cả ngân hàng và nền kinh tế.
Rủi ro dù ở mức độ nào và do nguyên nhân nào cũng đều mang lại tổn thất cho ngân hàng
Rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại bằng cách làm tăng chi phí và giảm doanh thu Các ngân hàng phải đối mặt với chi phí về tiền bạc, thời gian và nhân lực gia tăng, đồng thời khoản trích lập dự phòng cũng tăng lên Sự gia tăng nợ quá hạn làm giảm vòng quay vốn tín dụng và hạn chế nguồn vốn cho các khoản đầu tư khác Tất cả những yếu tố này dẫn đến giảm thu nhập tiềm ẩn và tăng chi phí cho ngân hàng cho vay, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của họ.
Rủi ro lớn có thể làm giảm uy tín của ngân hàng thương mại, đặc biệt là khi xảy ra các sự cố nghiêm trọng Khi uy tín bị tổn hại, rủi ro tín dụng gia tăng, dẫn đến rủi ro thanh khoản do khách hàng mất niềm tin Điều này buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn bù đắp thanh khoản kịp thời Nếu không có biện pháp xử lý thanh khoản hiệu quả, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ bị thanh lý hoặc sáp nhập, như nhiều ngân hàng hiện nay đang gặp phải.
Thứ ba, việc giảm khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại có thể xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được nợ, dẫn đến hạn chế nguồn vốn để thanh toán tiền gửi cho dân cư và các tổ chức kinh tế Để cung cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần huy động vốn từ các tổ chức và cá nhân, nhưng rủi ro không thu hồi nợ sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh toán của ngân hàng trong nền kinh tế.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hầu hết các hoạt động kinh doanh, từ việc cung cấp tín dụng đến thực hiện thanh toán Do đó, bất kỳ tổn thất nào xảy ra tại ngân hàng đều có thể tác động tiêu cực đến khách hàng.
Khi ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng, khả năng thanh toán của họ giảm sút, dẫn đến việc không thể tiếp tục cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân Hệ quả là, các đối tượng nhận tài trợ sẽ phải thu hồi vốn trước hạn, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của họ.
Phản ứng dây chuyền từ một ngân hàng có nguy cơ phá sản có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại Sự liên kết chặt chẽ giữa các ngân hàng khiến cho khủng hoảng tại một ngân hàng có thể dẫn đến sự sụp đổ hàng loạt Lịch sử đã chứng minh rằng nhiều hệ thống ngân hàng trên thế giới đã gặp phải tình trạng này, gây tác động tiêu cực đến nền kinh tế Khi một ngân hàng gặp khó khăn, hoạt động của khách hàng sẽ bị trì trệ, dẫn đến mất vốn và cơ hội kinh doanh.
Phản ứng dây chuyền từ rủi ro trong ngành ngân hàng có thể tác động tiêu cực đến các lĩnh vực kinh tế khác, dẫn đến suy thoái kinh tế, giảm sức mua và gia tăng tỷ lệ thất nghiệp.
Mô hình đo lường rủi ro tín dụng
Để đánh giá rủi ro tín dụng, ngân hàng có thể áp dụng nhiều mô hình khác nhau, bao gồm cả mô hình định tính và định lượng Sự kết hợp này không chỉ giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện mà còn nâng cao tính chính xác và khách quan trong phân tích.
1.1.4.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng
Phân tích tín dụng là bước quan trọng trong quy trình cho vay, yêu cầu cán bộ tín dụng đánh giá độ tin cậy của người vay Cán bộ cần hiểu rõ về người vay và đảm bảo hợp đồng tín dụng được ký kết đúng quy định Ngoài ra, việc xác định khả năng hoàn trả nợ của người xin vay cũng là yếu tố then chốt trong quá trình này.
Khi khách hàng không trả nợ, ngân hàng có thể thu hồi nợ từ tài sản và thu nhập của người vay một cách nhanh chóng với chi phí và rủi ro thấp Để đánh giá mức độ tín nhiệm của người xin vay, cán bộ tín dụng có thể áp dụng mô hình 6C.
Cán bộ tín dụng cần đảm bảo rằng người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và cam kết nghiêm túc trong việc trả nợ đúng hạn.
+ Capacity (Năng lực người vay): Người đi vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng
Tiêu chí thu nhập người vay tập trung vào khả năng tạo ra tiền để trả nợ Người vay có ba nguồn thu chính: (i) luồng tiền từ doanh thu bán hàng hoặc thu nhập, (ii) bán thanh lý tài sản, và (iii) tiền từ phát hành chứng khoán nợ hoặc chứng khoán vốn Mặc dù cả ba nguồn thu đều có thể được sử dụng để trả nợ, ngân hàng ưu tiên khả năng đầu tiên, coi đây là nguồn thu cơ bản và quan trọng nhất để đảm bảo khả năng trả nợ.
Khi đánh giá bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng cần xem xét liệu người vay có tài sản hoặc giá trị nào có thể hỗ trợ cho khoản vay Đặc biệt, cần chú ý đến các yếu tố nhạy cảm như tuổi thọ, điều kiện và tính thanh khoản của tài sản để đảm bảo tính khả thi của khoản vay.
Ngân hàng cần nắm rõ xu hướng hiện tại trong lĩnh vực kinh doanh và ngành nghề của người vay, đồng thời hiểu rõ tác động của sự thay đổi điều kiện kinh tế đến khoản tín dụng.
Kiểm soát là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá tác động của các thay đổi trong luật pháp và quy chế đến người vay Cần xem xét liệu yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng tín dụng của ngân hàng và cơ quan quản lý hay không.
Kiểm tra tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng chính sách cho vay an toàn của ngân hàng Qua mô hình này, các nhà quản lý có thể nhanh chóng phát hiện vấn đề và theo dõi việc thực hiện chính sách cho vay của cán bộ tín dụng.
Để nâng cao tính khách quan trong công tác tín dụng, việc kiểm tra tín dụng độc lập là cần thiết, giúp nhà quản lý đánh giá toàn bộ tiềm ẩn rủi ro của ngân hàng Từ đó, các biện pháp phòng chống rủi ro và định hướng chính sách quỹ dự trữ bù đắp rủi ro cũng như chiến lược tăng vốn chủ sở hữu cho ngân hàng trong tương lai sẽ được đề ra.
Quy trình kiểm tra tín dụng hiện nay tại các ngân hàng bao gồm các bước quan trọng sau: Thực hiện kiểm tra định kỳ tất cả các loại tín dụng; Lập kế hoạch và chương trình kiểm tra chi tiết, tập trung vào các khía cạnh thiết yếu như kế hoạch trả nợ, bảo đảm tín dụng và tính hợp lệ của hợp đồng; Thường xuyên kiểm tra các khoản tín dụng lớn để tránh rủi ro tài chính; Quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề và tăng cường giám sát khi phát hiện dấu hiệu không lành mạnh; Cuối cùng, tăng cường kiểm tra tín dụng trong bối cảnh kinh tế suy thoái hoặc khi các ngành nghề sử dụng nhiều tín dụng gặp khó khăn.
Xử lý tín dụng có vấn đề là một thách thức lớn đối với ngân hàng, do nhân viên tín dụng thường thiếu kinh nghiệm trong việc mua bán tài sản Để đảm bảo thu hồi nợ hiệu quả và giúp khách hàng duy trì hoạt động bình thường, ngân hàng cần có giải pháp tối ưu Một hợp đồng tín dụng không đúng đắn hoặc có sai sót có thể dẫn đến các vấn đề tài chính nghiêm trọng cho ngân hàng.
Các bước để xử lý tín dụng có vấn đề bao gồm: [3, tr113]
1 Luôn luôn đặt mục tiêu là: Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi đầy đủ nợ đã cho vay
2 Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời mọi vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng, mọi chậm trễ đều làm cho tình hình tín dụng trở nên xấu hơn
3 Trách nhiệm xử lý tín dụng có vấn đề phải đƣợc độc lập với chức năng cho vay nhằm tránh những xung đột có thể xảy ra với quan điểm của cán bộ tín dụng trực tiếp cho vay
4 Chuyên gia xử lý tín dụng cần hội ý khẩn với khách hàng về các giải pháp có thể, đặc biệt là tinh giảm chi phí, tăng nguồn thu, và tăng cường cải tiến công tác quản lý Trước khi hội ý với khách hàng, chuyên gia cần phân tích sơ bộ tín dụng có vấn đề và những nguyên nhân có thể, ghi chú mọi vấn đề đặc biệt khám phá ra Xây dựng kế hoạch hành động sau khi đã xác định đƣợc rủi ro đối với ngân hàng và bổ sung hồ sơ tín dụng
5 Dự tính những nguồn có thể dùng để thu nợ có vấn đề
6 Chuyên gia cần tiến hành nghiên cứu nghĩa vụ thuế và những tranh chấp xem khách hàng còn nghĩa vụ tài chính nào chƣa thực hiện
CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm
Quản trị rủi ro tín dụng là một hoạt động thiết yếu trong các tổ chức tài chính và ngân hàng, vì rủi ro có thể gây ra những hậu quả khó lường và khó khắc phục Kiểm soát và quản lý rủi ro hiệu quả không chỉ giúp sử dụng nguồn vốn huy động một cách tối ưu mà còn tạo ra cơ hội đầu tư và kinh doanh mới trong nền kinh tế thị trường Do đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng là nhu cầu cần thiết cho sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại.
Quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại là quá trình có tổ chức và có định hướng của các nhà quản trị nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh Mục tiêu của quá trình này là nâng cao mức độ an toàn, tối ưu hóa khả năng sinh lời, và đạt được các mục tiêu tăng trưởng cả ngắn hạn lẫn dài hạn cho ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cũng như chính sách quản lý tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa và hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu sẽ giúp tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn lẫn dài hạn.
Công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại là quá trình phòng ngừa những nguy cơ tiềm ẩn, đồng thời xây dựng và thực thi các chính sách, biện pháp nhằm xử lý rủi ro đã xảy ra Mục tiêu chính là giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
Nguyên tắc thực hiện
Các nguyên tắc chung của ủy ban Giám sát ngân hàng Basel về quản trị rủi ro tín dụng: [19]
Để xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, Hội đồng quản trị cần phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và phát triển chiến lược toàn diện cho hoạt động ngân hàng, bao gồm việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng từ Hội đồng quản trị và thiết lập các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu ở mọi cấp độ, từ từng khoản tín dụng đến toàn bộ danh mục đầu tư Các ngân hàng cũng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng cho tất cả các sản phẩm của mình.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh : Các ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh đƣợc xác định rõ ràng
Ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn nhằm quản lý các loại rủi ro khác nhau, đồng thời đảm bảo việc theo dõi trên sổ sách kế toán cả nội bảng và ngoại bảng Quy trình phê duyệt các khoản tín dụng mới, cũng như việc sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu và tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại cần phải rõ ràng Việc cấp tín dụng phải dựa trên nguyên tắc giao dịch công bằng giữa các bên liên quan.
Ngân hàng cần duy trì một hệ thống quản lý tín dụng cập nhật, theo dõi chặt chẽ các khoản đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm việc đánh giá mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ Việc phát triển và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là rất quan trọng để quản lý rủi ro Hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích cần thiết để đo lường rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động, cả nội và ngoại bảng Ngân hàng cũng phải theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng, đồng thời thiết lập hệ thống khắc phục sớm cho các khoản tín dụng xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Chính sách rủi ro tín dụng cần chỉ rõ các phương pháp quản lý các khoản tín dụng này.
Nội dung thực hiện công tác hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Khi cấp tín dụng, khách hàng có thể được xem là tốt, nhưng nhiều yếu tố có thể dẫn đến tình trạng xấu của khoản tín dụng, gây ra nợ khó đòi hoặc mất vốn Do đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng là cần thiết, bao gồm phòng ngừa nguy cơ và xử lý các khoản rủi ro đã phát sinh.
1.2.3.1 Phòng ngừa nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng Để phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, cán bộ thực hiện công tác hạn chế rủi ro tín dụng cần theo dõi và bám sát các khoản tín dụng ngay từ đầu Việc giám sát rủi ro bao gồm các công việc nhƣ: giám sát thực tiễn sản xuất kinh doanh cuả khách hàng và việc thực hiện các điều khoản đã có trong hợp đồng tín dụng ký với khách hàng Việc giám sát nhằm phát hiện ra các đấu hiệu rủi ro thực tiễn, những biến động xấu trong sản xuất kinh doanh của khách hàng để từ đó xác định rủi ro tiềm tàng và có các biện pháp sử lý kịp thời Nội dung công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm:
Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng định hướng mục tiêu cho cán bộ cho vay và quản trị danh mục đầu tư Chính sách này cần được thiết lập một cách khoa học và thông suốt từ cấp trên xuống cấp dưới, nhằm duy trì tiêu chuẩn tín dụng và giảm thiểu rủi ro Một chính sách tín dụng hiệu quả phải linh hoạt và thích ứng với những thay đổi của các yếu tố và môi trường kinh tế, từ đó nâng cao chất lượng các khoản cho vay Các yếu tố cơ bản của một chính sách tín dụng tốt bao gồm sự đánh giá chính xác về cơ hội kinh doanh và áp dụng các nguyên tắc tín dụng phù hợp.
Ngân hàng cần xác định mục tiêu rõ ràng, bao gồm việc cân bằng giữa lợi nhuận và đảm bảo an toàn tín dụng, đồng thời đạt thị phần cao mà vẫn duy trì uy tín doanh nghiệp và an toàn trong hoạt động cho vay.
Ngân hàng cần xác định rõ ràng chiến lược thực hiện bằng cách quy định tỷ lệ phần trăm các khoản cho vay dựa trên đối tượng, thời hạn và vị trí địa lý Điều này giúp ngân hàng đạt được mức độ đa dạng hóa mà họ mong muốn.
Để đảm bảo hiệu quả trong quá trình ra quyết định cho vay, cần xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận cũng như cán bộ tham gia Chính sách tín dụng nên quy định cụ thể trách nhiệm của Ban giám đốc và các bộ phận chức năng, đồng thời nêu rõ quyền hạn của các phòng ban và cán bộ tín dụng Sự đồng bộ và hệ thống trong hoạt động sẽ giúp tạo ra sự nhịp nhàng, tránh tình trạng chồng chéo và bỏ sót thông tin.
Để xây dựng một chính sách tín dụng hiệu quả, cần xác định rõ các tiêu chí tín dụng, bao gồm điều kiện của các khoản vay chấp nhận được và các yếu tố quyết định cho vay Đây là giai đoạn quan trọng đầu tiên, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả triển khai tín dụng và khả năng hoàn vốn của khách hàng sau này.
Để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tín dụng, cần thiết lập các phương pháp kiểm soát rõ ràng, bao gồm việc quy định lịch trình kiểm soát các khoản vay và báo cáo các vấn đề liên quan đến các cấp quản lý ngân hàng Đồng thời, việc áp dụng công nghệ tiên tiến trong hoạt động kiểm tra sẽ giúp tối ưu hóa quy trình này.
Công tác khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng, vì các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro này thường xuất phát từ phía khách hàng Việc lựa chọn khách hàng chưa hiệu quả hoặc sự suy giảm khả năng tài chính của khách hàng trong quá trình vay vốn có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng trong hoạt động tín dụng Do đó, việc cải thiện quy trình khách hàng là cần thiết để giảm thiểu rủi ro.
+ Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng
Sự thay đổi số dư và số phát sinh trong tài khoản tiền gửi và vay của khách hàng thể hiện tình hình tiêu thụ sản phẩm, lưu chuyển tiền tệ, cũng như việc sử dụng vốn vay và trả nợ Những biến động bất thường trong tài khoản có thể chỉ ra những khó khăn trong quản trị tài chính, dẫn đến vấn đề chi trả cho khách hàng.
+ Phân tích báo cáo tài chính định kỳ
Kết quả phân tích sẽ cho thấy những biểu hiện làm giảm khả năng hoàn trả nợ hay biểu hiện vi phạm hợp đồng của khách hàng
+ Kiểm tra các bảo đảm tiền vay
Để đảm bảo tình trạng tài sản đảm bảo, các ngân hàng cần thực hiện báo cáo định kỳ và kiểm tra trực tiếp tại chỗ của khách hàng Đối với tài sản thế chấp, cần đánh giá tính hợp lý trong việc sử dụng tài sản theo đúng cam kết Ngoài ra, đối với hình thức đảm bảo bằng bảo lãnh, việc giám sát người bảo lãnh cũng cần được xem xét kỹ lưỡng bên cạnh việc theo dõi khách hàng vay.
+ Giám sát những thông tin khác
Ngoài ra cần kiểm tra địa điểm cƣ trú, nơi sản xuất kinh doanh, thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng
Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù đắp chính cho các khoản tín dụng bị tổn thất, thường được trích từ lợi nhuận sau thuế Việc lập quỹ này giúp ngân hàng giảm thiểu tác động tiêu cực khi xảy ra rủi ro mất vốn cho vay.
Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm nâng cao trách nhiệm của bên vay trong việc thực hiện cam kết trả nợ và phòng ngừa rủi ro tín dụng Điều này không chỉ bảo vệ quyền lợi của ngân hàng mà còn tạo nguồn thu nợ hiệu quả Giá trị bảo đảm cần lớn hơn nợ gốc chưa thanh toán, và để thực hiện việc phát mại tài sản, ngân hàng cần thiết lập đầy đủ cơ sở pháp lý nhằm đảm bảo quyền ưu tiên trong xử lý tài sản bảo đảm, đồng thời tài sản này phải có tính lỏng cao.
Ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp như mua bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu rủi ro, trong đó công ty bảo hiểm sẽ bồi thường cho ngân hàng nếu rủi ro xảy ra Thêm vào đó, ngân hàng cũng có thể tham gia cho vay đồng tài trợ, giúp chia sẻ rủi ro giữa các ngân hàng và giảm thiểu tác động của rủi ro khi có sự cố.
1.2.3.2 Xử lý rủi ro tín dụng đã phát sinh
Khi xảy ra rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp kịp thời để giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất Quy trình xử lý rủi ro tín dụng bao gồm việc đánh giá tình hình, xác định nguyên nhân, và triển khai các giải pháp thích hợp nhằm bảo vệ tài sản và duy trì ổn định tài chính.
Sơ đồ 1.1: Quy trình xử lý rủi ro tín dụng
Khoản vay bị giáng hạng xấu
Chuyển cho bộ phận tín dụng theo dõi bình thường
Chuyển bộ phận quản lý rủi ro cao
Lập phương án gặp gỡ khách hàng
Lập phương án khắc phục
Thực thi phương án khắc phục
Chuyển bộ phận xử lý rủi ro cao
Chuyển bộ phận xử lý rủi ro cao
Các phương án khắc phục bao gồm:
CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
Chỉ tiêu định tính
Sự đa dạng trong biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thể hiện sự linh hoạt và nhạy bén của ngân hàng trong việc quản lý rủi ro Mỗi loại rủi ro đòi hỏi các biện pháp khắc phục riêng biệt, và việc thực hiện cần phải linh hoạt, phù hợp với từng tình huống cụ thể Nếu ngân hàng áp dụng những biện pháp hạn chế nghèo nàn cho nhiều loại rủi ro, sẽ khó có thể giải quyết triệt để và có thể không phù hợp, dẫn đến lãng phí chi phí cho ngân hàng.
Kịp thời phát hiện rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng, giúp tiết kiệm chi phí và nâng cao khả năng chủ động Việc hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả phụ thuộc vào khả năng phát hiện sớm các rủi ro trước khi tình hình xấu đi Để đạt được điều này, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng cần được thực hiện một cách nghiêm túc và hiệu quả.
Thời gian xử lý rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí và ổn định hoạt động kinh doanh Việc xử lý nhanh chóng và tuân thủ quy định không chỉ giúp ngân hàng tiết kiệm tài nguyên mà còn duy trì uy tín Ngược lại, những rủi ro kéo dài nhiều năm sẽ gây tốn kém về tài chính, thời gian và nhân lực, đồng thời ảnh hưởng tiêu cực đến danh tiếng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn Mặc dù rủi ro trong ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, nhưng việc kiểm soát và hạn chế các rủi ro này là rất quan trọng Hiệu quả của công tác hạn chế rủi ro tín dụng được thể hiện qua việc giảm thiểu tình trạng đọng vốn và rủi ro mất vốn Càng nhiều rủi ro được hạn chế, càng chứng tỏ sự thành công trong việc quản lý rủi ro của ngân hàng.
Chỉ tiêu định lƣợng
- Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh thể chế
Nợ quá hạn ảnh hưởng đến tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng, được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Các khoản nợ được phân loại theo hai phương pháp chính: định lượng và định tính Trong đó, nợ quá hạn bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 2 đến nhóm 5.
+ Nợ quá hạn đƣợc xác định bằng các công thức sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn cao làm gia tăng chi phí cho ngân hàng, với mức trên 5% được coi là có vấn đề về chất lượng tín dụng Khi khoản tín dụng gặp rủi ro, ngân hàng phải chịu thêm chi phí giám sát, xử lý tài sản đảm bảo và chi phí pháp lý, dẫn đến tăng chi phí thực tế Trong khi không có nguồn thu từ khoản vay này, ngân hàng vẫn phải tiếp tục chi trả.
Số dƣ NQH Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ NQH (%) được tính bằng cách nhân lãi suất cho nguồn vốn vay từ khách hàng với 100% Nợ quá hạn gây cản trở quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc giảm hiệu quả sử dụng vốn, lợi nhuận và hiệu quả kinh doanh Hơn nữa, nợ quá hạn còn hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, ảnh hưởng đến khả năng kinh doanh và làm giảm uy tín cũng như khả năng cạnh tranh của ngân hàng so với các tổ chức tín dụng khác.
+ Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn:
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn (NQH) cho thấy, trong số 100 khách hàng vay vốn, có bao nhiêu người đã quá hạn thanh toán Nếu tỷ lệ này cao, điều đó chứng tỏ chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Ngược lại, nếu tỷ lệ này thấp hơn NQH, nợ quá hạn thường tập trung vào những khách hàng lớn; trong khi đó, nếu tỷ lệ này nhỏ hơn NQH, nợ quá hạn lại chủ yếu đến từ những khách hàng nhỏ.
+ Tốc độ tăng nợ quá hạn qua các năm:
Tỷ lệ nợ quá hạn năm nay so với năm trước cho thấy sự tăng giảm, nhưng chưa phản ánh tổng dư nợ hàng năm Để cải thiện tình hình, cần áp dụng chỉ tiêu phù hợp.
+ So sánh tỷ lệ nợ quá hạn giữa các năm: x 100%
Tỷ lệ khách hàng có NQH (%) ==Số khách hàng quá hạn Tổng số khách hàng có dƣ nợ
Tốc độ tăng NQH qua các năm (%)
Nợ quá hạn năm t – NQH năm (t-1)
So sánh tỷ lệ NQH qua các năm (%)
Tỷ lệ NQH năm t – Tỷ lệ NQH năm (t-1)
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, cho thấy mức độ nợ quá hạn so với tổng dư nợ So sánh tỷ lệ này qua các năm giúp đánh giá hiệu quả công tác hạn chế rủi ro của ngân hàng, từ đó cung cấp cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính và khả năng quản lý nợ của tổ chức.
- Tình hình rủi ro mất vốn
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động nhằm bảo vệ tổ chức tín dụng khỏi những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ Dự phòng rủi ro bao gồm hai loại: dự phòng cụ thể, dành cho từng khoản nợ cụ thể, và dự phòng chung, dành cho những tổn thất chưa xác định được.
Ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) từ 0% đến 100% giá trị từng khoản vay, sau khi đã trừ đi giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ) đã được định giá lại Do đó, tỷ lệ trích lập RRTD sẽ cao hơn đối với các ngân hàng có danh mục cho vay có mức độ rủi ro lớn.
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ nhƣ sau: a) Nhóm 1: 0%; b) Nhóm 2: 5%; c) Nhóm 3: 20%; d) Nhóm 4: 50%; đ) Nhóm 5: 100%
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng đƣợc tính theo công thức sau:
- R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng;
: là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dƣ nợ thứ 1 đến thứ n
Ri là số tiền dự phòng cụ thể mà mỗi khách hàng cần trích lập cho số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i Số tiền Ri được xác định dựa trên một công thức nhất định.
Ri = (Ai - Ci) x r Trong đó:
Ai: Số dƣ nợ gốc thứ i;
Giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm và tài sản cho thuê tài chính của khoản nợ thứ i được ký hiệu là Ci; trong khi đó, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm được ký hiệu là r.
Trường hợp Ci > Ai thì Ri được tính bằng 0[14]
Tỷ lệ trích lập DPRRTD(%) Dự phòng RRTD trích lập
Dƣ nợ cho kỳ báo cáo x 100%
Tỷ lệ sử dụng DPRRTD(%) DPRRTD trích lập
Dự phòng RRTD đã sử dụng x 100%
So sánh mức DPRR phải trích với mức DPRR (%) thực trích
Dự phòng RRTD phải trích
Dự phòng RRTD thực trích x 100%
Tỷ lệ sử dụng DPRRTD so với tổng dƣ nợ
Dự phòng RRTD đã sử dụng
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ, có bao nhiêu đồng là nợ xấu Theo Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 Một ngân hàng được coi là an toàn khi tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
So sánh tỷ lệ nợ xấu qua các năm:
Nguyên nhân chính của nợ xấu là khách hàng không có ý thức trả nợ, gây khó khăn lớn cho ngân hàng trong việc bảo toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nếu nợ xấu không được giải quyết kịp thời, khả năng trích lập dự phòng rủi ro sẽ không đủ để bù đắp tổn thất, làm cho việc nâng cao tiềm lực tài chính và đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn trở nên khó khăn Nợ xấu không chỉ phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn mà còn đặt ngân hàng vào nguy cơ mất vốn.
Tỷ lệ xóa nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng; những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành và bù đắp bởi quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Một ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao cho thấy vốn bị mất lớn, đồng nghĩa với chất lượng tín dụng thấp và công tác xử lý rủi ro chưa hiệu quả Nếu tỷ lệ xóa nợ vượt quá 2%, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị coi là có vấn đề.
Tỷ lệ nợ xấu (%) Tổng dƣ nợ x 100%
So sánh tỷ lệ nợ xấu qua các năm
Tỷ lệ nợ xấu năm t – Tỷ lệ nợ xấu năm (t-1)
Tỷ lệ nợ xấu năm (t-1) x 100% (%) Tỷ lệ xóa nợ (%) Mất vốn đã xóa cho kỳ báo cáo
Dƣ nợ trung bình cho kỳ báo cáo x 100%
+ Tỷ lệ thu hồi nợ đã xử lý rủi ro:
Xử lý rủi ro nợ như phát mại tài sản thế chấp, trích lập dự phòng và bán nợ là những biện pháp quan trọng, nhưng phần lớn ngân hàng chỉ có thể bù đắp một phần nhỏ so với khoản tín dụng đã cấp Tỷ lệ thu hồi nợ đã xử lý rủi ro càng cao cho thấy công tác xử lý rủi ro hiệu quả, giúp ngân hàng tăng cường nguồn vốn đã mất.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
Nhân tố chủ quan
Cấp tín dụng là một quy trình quan trọng, và mỗi bước trong quy trình này đều có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng nếu không được tuân thủ đúng cách Việc hạn chế rủi ro tín dụng sẽ trở nên khó khăn hơn nếu các khâu như thẩm định, phương án vay, tài sản bảo đảm và giám sát khoản vay không được thực hiện chính xác Nếu cán bộ tín dụng vi phạm nguyên tắc, không chỉ an toàn tín dụng bị đe dọa mà còn có nguy cơ mất vốn cao từ các khoản vay không đáp ứng yêu cầu Các nguyên nhân chủ quan ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng cần được xem xét kỹ lưỡng.
Chính sách cho vay cần cân nhắc giữa lợi nhuận và chất lượng tín dụng; nếu chỉ chú trọng vào lợi nhuận và nới lỏng điều kiện cho vay, sẽ dẫn đến rủi ro cao và giảm chất lượng tín dụng Điều này gây khó khăn cho việc hạn chế rủi ro, đặc biệt khi cần thắt chặt điều kiện cho vay, và có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng.
Kỹ thuật cấp tín dụng hiện nay cần phải được cải thiện và đa dạng hóa hơn nữa Việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng vẫn còn quá đơn giản, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tài chính của người tiêu dùng.
Tỷ lệ thu hồi nợ (XLRR) phụ thuộc vào việc xử lý rủi ro nợ, tuy nhiên, việc cấp tín dụng hiện nay gặp nhiều khó khăn do sản phẩm tín dụng còn nghèo nàn và thời hạn cho vay chưa phù hợp Đặc biệt, trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và cá nhân, quyết định của ngân hàng chủ yếu dựa vào kinh nghiệm mà chưa áp dụng công cụ chấm điểm tín dụng Điều này dẫn đến khó khăn trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, vì việc xác định khách hàng có tiềm ẩn rủi ro cao trở nên khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng ngăn ngừa kịp thời.
Kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện kịp thời sai phạm của cán bộ tín dụng và khách hàng, giúp ngăn chặn tổn thất nghiêm trọng Tuy nhiên, hiện nay, nhiều ngân hàng thực hiện kiểm soát một cách hình thức, dẫn đến việc rủi ro xảy ra trước khi có biện pháp xử lý Việc phòng ngừa rủi ro không chỉ đơn giản hơn mà còn tiết kiệm chi phí cho ngân hàng so với việc khắc phục hậu quả đã phát sinh.
Việc kiểm tra và giám sát vốn vay là rất quan trọng; nếu quá trình này lỏng lẻo, khách hàng có thể lợi dụng để sử dụng vốn vay không đúng mục đích Điều này cũng khiến cán bộ tín dụng không kịp thời phát hiện các vấn đề trong hoạt động kinh doanh của khách hàng Kết quả là, công tác hạn chế rủi ro không hiệu quả do không nắm rõ tình hình của khách hàng và không nhận biết được các rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến việc ngân hàng chỉ tập trung xử lý khi rủi ro đã xảy ra.
Bảo đảm tiền vay đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro mất vốn và nâng cao trách nhiệm trả nợ của khách hàng Việc tuân thủ quy định về bảo đảm tiền vay giúp ngân hàng thu hồi nợ xấu hiệu quả hơn Nếu không tuân thủ chặt chẽ, ngân hàng sẽ phải tìm biện pháp khắc phục khi rủi ro xảy ra, dẫn đến mất nguồn thu từ tài sản bảo đảm Tuy nhiên, không phải khoản vay nào cũng cần tài sản bảo đảm, do đó cán bộ tín dụng cần xác định đúng đối tượng vay để tránh tình trạng gia tăng dư nợ mà không kiểm soát chất lượng.
Thiếu thông tin khách hàng dẫn đến việc ngân hàng không có đủ cơ sở tin cậy để ra quyết định tín dụng chính xác, từ đó gia tăng rủi ro Việc chưa xây dựng hệ thống dữ liệu khách hàng đầy đủ khiến cho quy trình ra quyết định tín dụng gặp khó khăn Để phòng ngừa và xử lý rủi ro hiệu quả, ngân hàng cần nắm rõ thông tin khách hàng nhằm tìm kiếm biện pháp thu hồi nợ phù hợp; tuy nhiên, thông tin không đầy đủ gây cản trở nghiêm trọng cho công tác này.
Biện pháp xử lý rủi ro cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả trong việc hạn chế rủi ro Nếu chỉ áp dụng các biện pháp đơn giản như đốc thúc thu hồi nợ hay phát mại tài sản, thì khả năng thu hồi nợ sẽ rất thấp, đặc biệt khi gặp phải sự chống đối từ khách hàng.
Chất lượng cán bộ tín dụng đóng vai trò quyết định trong quá trình cho vay và hạn chế rủi ro Nếu cán bộ không đủ trình độ, sẽ dễ dẫn đến sai phạm ngay từ đầu, ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ Để đảm bảo hiệu quả, cán bộ cần có kiến thức sâu về lĩnh vực cho vay, nắm vững nghiệp vụ và linh hoạt trong việc áp dụng các biện pháp Việc một cán bộ tín dụng thiếu năng lực và đạo đức có thể gây ra nhiều rủi ro nghiêm trọng cho tổ chức.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƯƠNG – VĨNH PHÚC
Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương, Vĩnh Phúc, được thành lập theo quyết định số 1530/QĐ-HĐTV-TCTL vào ngày 29 tháng 7 năm 1999 Ban đầu, chi nhánh này hoạt động như một đơn vị phụ thuộc của NHNo&PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc từ năm 1999 đến 2012 Đến năm 2013, chi nhánh NHNo&PTNT Tam Dương đã chuyển đổi để trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhánh NHNo&PTNT Tam Dương, tọa lạc tại Thị trấn Hợp Hòa, Tam Dương, Vĩnh Phúc, được thành lập với mục tiêu huy động vốn nhàn rỗi để phát triển sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Kể từ khi chính thức hoạt động vào ngày 02/08/1999 với 20 cán bộ, hiện nay chi nhánh đã mở rộng đội ngũ lên 54 cán bộ Ngoài các hoạt động cho vay và dịch vụ thanh toán, NHNo&PTNT Tam Dương còn cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng khác, đồng thời có mạng lưới phòng giao dịch phủ rộng tại các khu vực đông dân cư.
Trong quá trình phát triển, NHNo&PTNT Tam Dương đã ghi nhận sự tăng trưởng liên tục trong tổng nguồn vốn huy động và dư nợ Thị phần của ngân hàng ngày càng mở rộng, giúp NHNo&PTNT Tam Dương chiếm ưu thế trong lĩnh vực ngân hàng tại địa phương Thương hiệu Agribank cùng với uy tín của ngân hàng không ngừng được nâng cao, thể hiện qua hiệu quả hoạt động kinh doanh rõ rệt, với mức tăng lợi nhuận bình quân từ 3% đến 5% Ngân hàng cũng hoàn thành tốt nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, góp phần cải thiện đời sống cán bộ nhân viên.
Ban lãnh đạo của NHNo&PTNT Tam Dương bao gồm một Giám đốc và hai Phó Giám đốc, trong đó một Phó Giám đốc phụ trách nghiệp vụ tín dụng và một Phó Giám đốc phụ trách kế toán Bộ máy tổ chức hành chính của chi nhánh được sắp xếp hợp lý để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy quản lý của Agribank Tam Dương
Phòng kinh doanh có nhiệm vụ thực hiện cho vay và đầu tư vào các dự án dành cho doanh nghiệp và cá nhân, nhằm mục tiêu mang lại kết quả kinh doanh có lãi.
- Phòng kế toán ngân quỹ
Trực tiếp hạch toán kế toán thống kê và thanh toán theo quy định của
Hội sở chính Phòng giao dịch
Phòng giao dịch Vân Hội
Phòng kế toán ngân quỹ
Phòng hành chính nhân sự chi nhánh có nhiệm vụ xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính và quyết toán kế hoạch thu chi tài chính quỹ tiền lương cho các chi nhánh của NHNN&PTNT trên địa bàn Sau đó, các kế hoạch này sẽ được trình lên NHNN&PTNT cấp trên để phê duyệt.
- Phòng hành chính nhân sự
Xây dựng và thực hiện chương trình công tác hàng tháng và hàng quý theo sự phê duyệt của Giám Đốc chi nhánh Đảm bảo trách nhiệm đôn đốc thực hiện chương trình một cách thường xuyên Đồng thời, tham mưu cho Giám Đốc trong công tác tuyển dụng, đào tạo nguồn lực và đề bạt lương cho cán bộ công nhân viên.
Cũng như các NHTM khác, NHNN&PTNT Tam Dương cũng đảm nhiệm 3 chức năng sau:
Là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tƣ
Khi ngân hàng cấp tín dụng, số dư trong tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng sẽ tăng lên, cho phép họ sử dụng số tiền này để thực hiện giao dịch mua sắm hàng hóa và dịch vụ.
Trung gian thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc ngân hàng thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ theo yêu cầu của khách hàng, đồng thời thực hiện thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng thông qua Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Tam Dương không ngừng tăng cường tích lũy vốn để mở rộng đầu tư, hỗ trợ các đơn vị kinh tế phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá, tạo công ăn việc làm, góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thúc đẩy công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước.
Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tam Dương – Vĩnh Phúc
2.2.2.1 Công tác huy động vốn
Công tác huy động vốn là yếu tố then chốt trong hoạt động ngân hàng, giúp đảm bảo thanh khoản và tạo lợi thế cạnh tranh về chi phí vốn Để mở rộng tín dụng, ngân hàng cần tăng cường huy động vốn, vì cơ cấu huy động vốn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến cơ cấu tín dụng.
Trong thời gian gần đây, Agribank Tam Dương đã tích cực triển khai các phương pháp và chính sách hiệu quả để thu hút nguồn vốn từ dân cư và các tổ chức.
Agribank Tam Dương đang mở rộng mạng lưới hoạt động bằng cách thành lập một phòng giao dịch mới và dự kiến sẽ tiếp tục mở thêm một phòng giao dịch nữa Điều này nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng.
- Tăng cường mạng lưới ATM, cung cấp dịch vụ ngân quỹ cho hơn 50 đơn vị trên địa bàn
Cải thiện chất lượng phục vụ trong thanh toán nội địa và quốc tế, bao gồm dịch vụ teller, ngân quỹ và chuyển tiền Đồng thời, cung cấp thêm các tiện ích cho khách hàng như truy vấn thông tin tài khoản qua điện thoại, internet và nhiều kênh thông tin khác.
Đa dạng hóa sản phẩm huy động với các kỳ hạn linh hoạt, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và áp dụng lãi suất ưu đãi cho từng đối tượng.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Số tiền Tỷ trọng so với NV (%) Số tiền Tỷ trọng so với NV (%) Số tiền Tỷ trọng so với NV(%)
Tổng nguồn vốn 982.620 100 1.152.780 100 1.256.080 100 Tổng huy động 520.341 52,95 619.927 53,78 825.869 65,75
Vĩnh Phúc đang có tiềm năng phát triển lớn, với nhiều tập đoàn và tổ chức tài chính đầu tư từ năm 2000 Sự cạnh tranh về lãi suất và các chương trình khuyến mãi hấp dẫn từ các ngân hàng như Ngân hàng Công thương và Ngân hàng Liên Việt đã làm cho việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn Tuy nhiên, Agribank Tam Dương, với uy tín và thương hiệu lâu năm, đã trở thành ngân hàng đầu tiên tại huyện và được khách hàng tin tưởng Tỷ trọng huy động vốn của Agribank liên tục gia tăng, hiện chiếm trên 65% tổng nguồn vốn, tạo ra dòng vốn ổn định cho hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn bằng VNĐ và USD của
Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Huy động vốn bằng VNĐ và USD
Tỷ trọng so với tổng nguồn vốn huy động (%) VNĐ
(Triệu đồng) USD VNĐ USD
Nguồn vốn huy động tại Agribank Tam Dương chủ yếu bằng VNĐ và tương đối ổn định, phản ánh sự hiện diện của nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ trong khu vực Huy động ngoại tệ chủ yếu đến từ cá nhân và kiều hối, trong khi hoạt động thanh toán quốc tế vẫn chưa được chú trọng do thiếu nhân sự chuyên trách Tuy nhiên, việc tập trung vào giao dịch thanh toán quốc tế, bắt đầu từ những giao dịch nhỏ lẻ, sẽ mở ra cơ hội lớn cho Agribank Tam Dương, đặc biệt khi kinh tế địa phương phát triển, giúp ngân hàng trở thành đơn vị tiên phong trong lĩnh vực này.
Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn của Agribank Tam Dương từ năm 2012-2014
3 TG tiết kiệm 488.349 93,80 588.553 94,93 793.951 96,15 3.1.TG TK không kỳ hạn 105 0,02 352 0,05 242 0,03 3.2 TG TK có kỳ hạn 488.244 93,78 588.201 94,88 793.709 96,12 3.2.1 TG TK CKH dưới 12 tháng 401.105 77,08 521.398 84,10 715.886 86,68 3.2.1 TG TK CKH từ 12 tháng 37.100 7,10 60.542 9,70 69.547 8,42 3.2.1 TG TK CKH từ 24 tháng 10.039 1,90 6.261 1,08 8.276 1,02
Vốn huy động của Agribank Tam Dương chủ yếu đến từ tiền gửi tiết kiệm, đặc biệt là các khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng Trong khi đó, nguồn vốn dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, và nguồn vốn ngắn hạn đang có xu hướng tăng trưởng liên tục.
Trong giai đoạn 2012-2014, Agribank Tam Dương đã ghi nhận sự gia tăng trong tỷ lệ huy động vốn, từ 77,08% năm 2012 lên 86,68% năm 2014, trong khi vốn dài hạn chỉ chiếm dưới 10% tổng nguồn vốn Vốn ngắn hạn cao giúp giảm lãi suất, nhưng cũng tạo ra sự bị động về vốn, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng và dẫn đến việc Agribank Tam Dương phải vay vốn, làm giảm thu nhập Mặc dù vốn chuyên dùng từ các tổ chức khác có xu hướng tăng, hỗ trợ bổ sung nguồn vốn, nhưng cơ cấu huy động vốn vẫn ổn định và ít thay đổi trong từng kỳ hạn Để cải thiện tình hình, Agribank Tam Dương cần tích cực huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, đặc biệt là tăng cường thu hút vốn dài hạn thông qua các chính sách lãi suất, quà tặng và chăm sóc khách hàng, nhằm cân đối giữa vốn ngắn hạn và dài hạn.
Hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay, mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng Agribank Tam Dương tập trung vào việc đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế hiệu quả, đồng thời tối ưu hóa lợi nhuận với mức rủi ro thấp nhất Để đánh giá sự chuyển biến trong hoạt động tín dụng, chúng ta có thể tham khảo một số liệu minh họa trong bảng dưới đây.
Bảng 2.4: Tình hình hoạt động tín dụng của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Giai đoạn 2012-2014, Agribank Tam Dương đã có sự phát triển đột phá, đặc biệt trong công tác tín dụng với mức dư nợ tín dụng tăng trưởng cao và chất lượng tín dụng được chú trọng Trong thời gian này, Agribank Tam Dương đã đạt nhiều danh hiệu, nổi bật là vào năm 2014, khi được Agribank Vĩnh Phúc trao tặng danh hiệu lá cờ đầu trong mọi lĩnh vực.
Năm 2013, quy mô tín dụng đã tăng 18%, tương đương 119.232 triệu đồng so với năm 2012 Tuy nhiên, sang năm 2014, do biến động kinh tế, mức tăng trưởng tín dụng chỉ đạt 8.6%, tương đương 67.502 triệu đồng Sự chậm lại này là kết quả của chỉ đạo từ Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc, tập trung vào nâng cao chất lượng tín dụng song song với tăng trưởng Ngân hàng đã thực hiện việc chọn lọc khách hàng, giảm dần dư nợ và ngừng cho vay đối với các doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém, vốn chủ sở hữu thấp và không có khả năng trả nợ.
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn đang có xu hướng gia tăng, đạt trên 80% tổng dư nợ vào năm 2014 Việc cho vay ngắn hạn, đặc biệt là cho vay hạn mức, giúp ngân hàng kiểm soát luồng tiền của doanh nghiệp và phát hiện rủi ro hiệu quả hơn Tuy nhiên, tỷ lệ cho vay ngắn hạn cao có thể khiến dư nợ tín dụng của ngân hàng trở nên không ổn định, do phụ thuộc vào nhu cầu vay vốn theo mùa vụ, đặc biệt vào cuối năm và cuối quý Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn và tín dụng của ngân hàng, tạo áp lực lên chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng và việc tìm kiếm khách hàng.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Tam Dương đã đầu tư 95% tổng nguồn vốn tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, với dư nợ cho vay đạt trên 848 tỷ đồng, hỗ trợ hơn 4.000 hộ dân và doanh nghiệp Nhờ nguồn vốn vay, các doanh nghiệp và hộ cá thể duy trì sản xuất, đầu tư kinh doanh hiệu quả, tạo thêm việc làm cho người lao động Ngân hàng cũng đã triển khai kịp thời các chính sách cho vay cho đối tượng xuất khẩu lao động, góp phần giảm nghèo và đảm bảo an sinh xã hội trên địa bàn huyện.
Agribank Tam Dương đã điều chỉnh chính sách tín dụng để tận dụng tiềm năng của thị trường bán lẻ, tập trung vào việc mở rộng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng với khách hàng cá nhân.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƯƠNG – VĨNH PHÚC
2.3.1 Phân tích kết quả hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Tam Dương
2.3.1.1 Tình hình nợ quá hạn
Giai đoạn 2012-2014, tình hình nợ quá hạn tại Agribank Tam Dương diễn ra nhiều biến động, chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ Sự gia tăng nợ quá hạn đã gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, làm giảm nguồn thu trong khi chi phí trả lãi tiền gửi không thể trì hoãn Dưới đây là bảng phân tích chi tiết về tình hình nợ quá hạn tại Agribank Tam Dương trong giai đoạn này.
Bảng 2.5: Nợ quá hạn tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
(Nguồn:[11]) Biểu đồ 2.1: Nợ quá hạn tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh luôn cao hơn mức an toàn 5%, mặc dù có xu hướng giảm dần qua các năm Cụ thể, năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn đạt 10,9% trong tổng dư nợ Đến năm 2013, khi dư nợ tăng lên 18%, tỷ lệ nợ quá hạn tiếp tục tăng mạnh, đạt 10,92%, tương ứng với mức tăng 11.864 triệu đồng, tức 16,2% Tuy nhiên, năm 2014, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm cả về số liệu tương đối và tuyệt đối, chỉ còn 8,3% so với tổng dư nợ, trong khi tổng dư nợ năm 2014 tăng 8% so với năm trước.
Năm 2013, Agribank Tam Dương ghi nhận dƣ nợ tăng chậm lại, trong khi nợ quá hạn giảm mạnh, cho thấy những nỗ lực tích cực trong việc hạn chế rủi ro Đến năm 2014, nợ quá hạn giảm còn 14.418 triệu so với năm trước Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn hiện tại an toàn dưới 5%, Agribank Tam Dương vẫn đang đối mặt với mức nợ quá hạn cao, đạt 8% vào năm 2014.
Rõ ràng là tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank đang gặp vấn đề và chất lƣợng tín dụng rất thấp Nợ quá hạn trong những năm
Trong giai đoạn 2012-2013, tình hình tín dụng tăng cao một phần do việc cấp tín dụng chưa được thực hiện nghiêm túc Các cán bộ tín dụng đã cho vay lỏng lẻo, thiếu kiểm tra và giám sát, không tuân thủ các quy định của Agribank về cho vay Để tăng trưởng dư nợ, họ thậm chí đã hạ thấp các điều kiện cho vay Thêm vào đó, tình hình kinh tế không ổn định cũng góp phần vào sự gia tăng này.
Từ năm 2012 đến 2013, dịch bệnh gia súc gia cầm và thời tiết nắng nóng kéo dài đã ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động trồng trọt và chăn nuôi của khách hàng Để khắc phục tình hình, năm 2014, Agribank Tam Dương đã tiến hành chấn chỉnh công tác tín dụng, thực hiện kiểm điểm cán bộ tín dụng và áp dụng chính sách cho vay thận trọng Ngân hàng không chỉ tập trung vào các khoản vay lớn mà còn tích cực cho vay các khoản nhỏ dưới 100 triệu đồng, từ đó giúp giảm tỷ lệ nợ quá hạn từ trên 10% xuống còn 8% và khôi phục chất lượng tín dụng.
Bảng 2.6: Nợ quá hạn theo tài sản bảo đảm của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh
(Nguồn:[11]) Biểu đồ 2.2: Tình hình nợ quá hạn theo TSBĐ tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Tỷ lệ nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm đã gia tăng đáng kể trong những năm qua, từ 16.2% vào năm 2012 lên 26.7% vào cuối năm 2013, và đạt 39.7% tổng nợ quá hạn vào năm 2014 Đặc biệt, nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm năm 2013 gần gấp đôi so với năm 2012 Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm tăng ít hơn vào năm 2014, nhưng nợ quá hạn có tài sản bảo đảm lại ghi nhận sự giảm sút.
Trong những năm gần đây, Agribank Tam Dương đã tăng cường cho vay không có tài sản bảo đảm nhằm mở rộng dư nợ, nhưng điều này đã dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn cao, đặc biệt là các khoản vay tiêu dùng và vay hộ sản xuất với số tiền nhỏ Mặc dù tài sản bảo đảm không phải là yếu tố quyết định cho vay, nhưng nó có vai trò quan trọng trong việc tạo ra trách nhiệm và ý thức trả nợ của người vay Việc nắm giữ tài sản bảo đảm không chỉ giúp ngân hàng có thêm nguồn trả nợ mà còn kích thích hoạt động cho vay Sự gia tăng nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm cho thấy mức độ rủi ro cao hơn và an toàn tín dụng của Agribank Tam Dương đang giảm dần Do đó, ngân hàng cần nhanh chóng tìm kiếm giải pháp phù hợp để giảm thiểu tổn thất và bảo vệ hoạt động kinh doanh của mình.
Trong những năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại, bao gồm Agribank Tam Dương, đã tăng cao từ 3-5% Nguyên nhân chủ yếu đến từ giai đoạn trước 2012, khi tình hình kinh tế bất ổn, giá xăng dầu biến động mạnh, và thời tiết không thuận lợi ảnh hưởng đến sản xuất nông nghiệp Bên cạnh những yếu tố khách quan này, còn nhiều nguyên nhân chủ quan xuất phát từ chính chi nhánh ngân hàng.
Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ của Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Nhóm nợ Năm 2012 Năm 2013 Năm
Giai đoạn 2012-2014, nợ nhóm I của Agribank Tam Dương có sự ổn định nhẹ, tỷ trọng dao động từ 88,9% đến 91,1% tổng dư nợ Trong khi đó, nợ quá hạn từ nhóm II đến nhóm V chiếm tỷ trọng cao, với 8,3% dư nợ vào năm 2014, nhưng có xu hướng giảm dần Tỷ trọng nợ nhóm II, III, IV giảm đều qua các năm, trong khi nợ nhóm V có diễn biến phức tạp Năm 2012, nợ nhóm V đạt 6.310 triệu đồng (0,9% tổng dư nợ), nhưng năm 2013 tăng mạnh lên 15.368 triệu đồng (1,9%), tăng gần gấp rưỡi Đến năm 2014, nợ nhóm V giảm xuống còn 6.162 triệu đồng, chỉ còn chiếm 0,7% tổng dư nợ.
Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ nhóm II đến nhóm V tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012 đến 2014
Tổng dƣ nợ 661.970 781.202 848.704 119.232 18,01 67.502 8,64 Tổng nợ xấu 29.682 35.652 25.808 5.970 20,1 - 9.844 - 27,61
Nợ xấu, được phân loại vào các nhóm 3, 4 và 5, hiện đang ở mức cao tại Agribank Tam Dương, vượt quá tỷ lệ an toàn dưới 3% theo quy định của NHNN Cụ thể, năm 2012, tổng nợ xấu đạt 29.682 triệu đồng, chiếm 4,48% tổng dư nợ, với nợ nhóm III chiếm tỷ trọng cao nhất, tiếp theo là nhóm IV và nhóm V Tuy nhiên, tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ đã giảm so với các năm trước.
Năm 2013, nợ xấu đạt 35.652 triệu đồng, tăng 5.970 triệu đồng so với năm 2012, chiếm 4,56% tổng dư nợ Tốc độ tăng nợ xấu là 20,1%, vượt mức tăng tổng dư nợ 18,01% Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nợ xấu là do nợ nhóm V tăng đột biến lên 9.058 triệu đồng, trong khi nợ nhóm III và IV giảm lần lượt 658 triệu đồng và 2.370 triệu đồng Nợ nhóm V đã tăng 143% so với năm 2012, cho thấy sự gia tăng đáng kể trong phân loại nợ.
Năm 2014, nợ xấu tại Agribank Tam Dương giảm cả về mặt tuyệt đối và tương đối, với tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 3,05%, tương ứng với mức giảm 9.844 triệu đồng (27,61%) Tất cả các nhóm nợ từ III đến V đều được kiểm soát chặt chẽ, đặc biệt nợ nhóm V giảm mạnh 9.206 triệu đồng, góp phần quan trọng vào việc giảm tổng nợ xấu Sự giảm tỷ lệ nợ xấu này cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng đang có xu hướng giảm.
Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Nguyên nhân giảm tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Tam Dương là nhờ vào việc thành lập Ban xử lý nợ gồm 5 thành viên do Giám đốc đứng đầu, nhằm trực tiếp điều hành công tác xử lý nợ Ban đã tiến hành rà soát và phân loại hồ sơ nợ xấu, làm việc với từng khách hàng để tìm giải pháp hiệu quả nhất cho từng khoản nợ Họ cũng đã xây dựng “Đề án xử lý nợ xấu” nêu rõ thực trạng và mục tiêu thu hồi nợ cho từng đơn vị Các cán bộ quản lý cần theo sát khách hàng, làm việc hàng tuần và ghi chép nhật ký công việc để báo cáo kịp thời với Ban Giám đốc.
2.3.1.3 Tình hình trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng
Agribank Tam Dương luôn chú trọng đến việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Theo quyết định 165/QĐ-HĐQT ngày 27/3/2003 và quyết định 636/QĐ-HĐQT/XLRR ngày 15/8/2007 của hội đồng quản trị, ngân hàng thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng và xét duyệt các khoản nợ rủi ro hàng quý Đồng thời, ngân hàng cũng lập phương án thu hồi nợ đã xử lý rủi ro Việc tuân thủ các quy định về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng giúp chi nhánh chủ động hơn trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng.
Bảng 2.9: Tình hình trích lập DPRR tín dụng tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu trích lập DPRR tại Agribank Tam Dương giai đoạn 2012-2014
Số tiền trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRR) của Agribank Tam Dương có xu hướng giảm dần qua các năm Năm 2012, DPRR đạt 11.152 triệu đồng, chiếm 1,68% tổng dư nợ, trong đó DPRR cụ thể chiếm 57,8% (6.444 triệu đồng) Tuy nhiên, năm 2013, Agribank Tam Dương đã tăng trích lập DPRR lên 9,06% so với năm trước, chiếm 1,56% tổng dư nợ, với DPRR chung tăng đáng kể 935 triệu đồng, trong khi DPRR cụ thể chỉ tăng nhẹ Nguyên nhân chính cho sự gia tăng này là do tín dụng năm 2013 tăng trưởng mạnh, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng, buộc ngân hàng phải tăng cường trích lập dự phòng để bù đắp các khoản tín dụng xấu.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƯƠNG- VĨNH PHÚC 73 3.1 ĐỊNH HƯỚNG ĐỐI VỚI CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TAM DƯƠNG – VĨNH PHÚC GIAI ĐOẠN 2015-2020
Chính sách tín dụng cần chú trọng hướng tới khách hàng
Giai đoạn 2012-2014 chứng kiến sự gia tăng dư nợ cao tại Agribank Tam Dương, do chính sách tín dụng tập trung vào tăng trưởng, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cũng tăng mạnh Để cải thiện tình hình, Agribank Tam Dương cần xây dựng một chính sách tín dụng an toàn, hiệu quả, với khách hàng làm trung tâm Việc này sẽ đảm bảo rằng tín dụng tăng trưởng đi đôi với chất lượng Chính sách mới sẽ cần thời gian dài để triển khai và đạt được kết quả tích cực.
Mỗi cán bộ tín dụng cần nắm vững chuyên môn và văn bản chế độ, đồng thời tư vấn rõ ràng cho khách hàng về quy trình vay vốn Họ cũng phải giải thích cụ thể lý do khách hàng không đủ điều kiện vay Đảm bảo khách hàng được tiếp cận các sản phẩm tín dụng đồng nhất và chất lượng cao là điều cần thiết.
Để phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng, chúng tôi chú trọng gắn kết và tiếp thu ý kiến đóng góp của họ về các sản phẩm tín dụng Qua đó, chúng tôi kịp thời đưa ra các giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ.
Cán bộ tín dụng cần chú trọng đến các hộ vay nhỏ lẻ, vì những hộ này thường có rủi ro thấp hơn, từ đó giúp mở rộng đối tượng khách hàng và tăng thu nhập.
Đối với khách hàng vay vốn theo quy định của Chính phủ, cán bộ tín dụng cần tạo điều kiện tiếp cận nguồn vốn từ chi nhánh Việc cho vay không có tài sản bảo đảm mang lại lợi ích như tăng khách hàng và dư nợ, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao hơn Do đó, cán bộ tín dụng cần tích cực nâng cao kiến thức nghiệp vụ và nắm rõ các quy định để xác định đúng đối tượng vay.
Agribank Tam Dương không chỉ tập trung vào cho vay nông nghiệp mà còn mở rộng sang cho vay công nghiệp, sản xuất và dịch vụ, giúp khách hàng có cơ hội kết nối và trở thành đối tác của nhau Để đạt được điều này, cán bộ tín dụng cần linh hoạt và hiểu biết sâu sắc về thị trường Hoạt động này không chỉ hỗ trợ sản xuất kinh doanh của khách hàng mà còn giúp ngăn ngừa rủi ro cho cả khách hàng và ngân hàng.
Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay
Quy trình tín dụng là khung xương cho cán bộ tín dụng thực hiện cấp tín dụng, và nợ xấu thường phát sinh do không tuân thủ quy trình này Sau khi thu thập thông tin khách hàng, việc phân tích, đánh giá và thẩm định các khoản vay cần được thực hiện nghiêm túc Cán bộ tín dụng tại Agribank Tam Dương phải tuân thủ quy trình này, và ban lãnh đạo cần tăng cường kiểm tra, giám sát sau khi cho vay để đảm bảo hiệu quả.
Mục tiêu của biện pháp là phát hiện sớm các rủi ro để kịp thời có giải pháp xử lý, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Các cán bộ Agribank Tam Dương cần thực hiện những nội dung cụ thể để đạt được mục tiêu này.
Ngoài việc xem xét các báo cáo tài chính, cán bộ tín dụng cần chủ động kiểm tra trực tiếp tại cơ sở kinh doanh của khách hàng ít nhất mỗi quý một lần Việc kiểm tra này cần phù hợp với ngành nghề kinh doanh của khách hàng, đồng thời theo dõi tình hình thị trường và ngành hàng sản xuất để đánh giá ảnh hưởng đến vốn vay của ngân hàng.
Đánh giá tài sản thế chấp theo giá hiện tại là cần thiết, và nếu giá trị giảm so với giá thế chấp ban đầu, người vay phải bổ sung tài sản thế chấp khác hoặc giảm dư nợ tương ứng Đối với các khoản vay lớn, cần thiết lập một bộ phận chuyên trách để thực hiện việc đánh giá này.
Chi nhánh ngân hàng cần thiết lập quy định cho cán bộ tín dụng thực hiện việc thu nợ tại cơ sở khách hàng đúng hạn Quy định này không chỉ thể hiện sự quan tâm theo dõi của ngân hàng mà còn giúp khách hàng nâng cao ý thức trách nhiệm đối với khoản vay của mình.
Báo cáo tình hình hoạt động của khách hàng sau khi giải ngân kịp thời là công cụ quan trọng cho việc kiểm soát và quản trị rủi ro Nội dung báo cáo nên được thực hiện định kỳ, với báo cáo cho HĐQT và Tổng Giám Đốc theo tuần, tháng hoặc quý, tập trung vào đánh giá chung, chiến lược quản trị và biện pháp khắc phục Trong khi đó, báo cáo cho các cán bộ lãnh đạo chuyên trách nghiệp vụ cần được thực hiện hàng ngày, đi sâu vào từng loại rủi ro cụ thể.
Như đã đề cập, chi nhánh chủ yếu cung cấp các khoản vay nhỏ lẻ với số lượng lớn, dẫn đến việc cán bộ tín dụng gặp khó khăn trong việc quản lý từ khâu tiếp thị đến cho vay và giám sát Do đó, việc thành lập một bộ phận chuyên trách để quản lý các khoản vay sau khi giải ngân là cần thiết nhằm đảm bảo tính an toàn cho các khoản tín dụng của chi nhánh.
Thực hiện đảm bảo tiền vay đầy đủ
Để đảm bảo an toàn vốn và nâng cao trách nhiệm trả nợ của khách hàng, cán bộ tín dụng Agribank Tam Dương cần nắm vững quy định về bảo đảm tiền vay, xác định đối tượng cần và không cần bảo đảm Mặc dù không phải là yếu tố hàng đầu trong cho vay, việc bảo đảm tiền vay đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng Ngân hàng cần lựa chọn hình thức bảo đảm phù hợp cho từng khoản vay và loại khách hàng, đồng thời xem xét điều kiện kinh doanh của mình Để triển khai hiệu quả công tác bảo đảm tiền vay, chi nhánh cần chú ý đến một số vấn đề quan trọng.
Thế chấp cầm cố tài sản đang trở thành một phương thức phổ biến trong việc cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, đặc biệt là đối với những khách hàng chưa có đủ tín nhiệm với ngân hàng Việc áp dụng hình thức này giúp tăng cường khả năng vay vốn và đảm bảo an toàn cho các giao dịch tài chính.
- Bảo lãnh của bên thứ ba: đƣợc áp dụng khi khách hàng vay không đủ điều kiện thực hiện các biện pháp đảm bảo khác
Phân loại kỹ khách hàng và loại tài sản đảm bảo là cần thiết để quy định mức đảm bảo, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng đồng thời đảm bảo an toàn cho các giao dịch tài chính.
Khi thực hiện các hình thức đảm bảo tiền vay, cần chú ý đến điều kiện của tài sản đảm bảo và đảm bảo định giá tài sản hợp lý để tính toán mức cho vay Cần xác định rõ phạm vi đảm bảo, quyền và trách nhiệm của mỗi bên, cũng như trách nhiệm chuyển giao tài sản và giấy tờ Ngoài ra, cần xem xét năng lực tài chính, năng lực pháp lý và mức trách nhiệm của người bảo lãnh, cũng như tính pháp lý và trách nhiệm của các tổ chức chính trị - xã hội trong việc bảo lãnh bằng tín chấp.
Để đảm bảo tiền vay, cần thành lập hội đồng với đầy đủ nội dung và quy trình rõ ràng, đồng thời xác định cách thức xử lý tài sản Ngoài ra, việc xác nhận và đăng ký các hợp đồng bảo đảm theo quy định cũng rất quan trọng.
Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống thông tin khách hàng
Khó khăn lớn nhất của chi nhánh là thu thập thông tin liên quan đến quá trình thẩm định, bao gồm thông tin về khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo và tiềm năng phát triển của dự án Thông tin tín dụng là yếu tố khởi đầu cho hoạt động kinh tế và quyết định đầu tư tín dụng Nếu hệ thống thông tin tín dụng thiếu dữ liệu hoặc không chính xác, việc phân tích khách hàng sẽ gặp khó khăn và không đầy đủ Hiện nay, công tác tín dụng tại chi nhánh chủ yếu thụ động trong việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay, dựa vào hồ sơ cho vay và hồ sơ dự án, dẫn đến thông tin ngân hàng thường chỉ mang tính tổng quan, thiếu chi tiết và chính xác, ảnh hưởng đến tính khoa học và khách quan trong quá trình thẩm định.
Nguồn thông tin thu thập để đánh giá và ra quyết định cho vay thường thiếu chính xác, dẫn đến nhiều rủi ro và giảm lợi nhuận cho ngân hàng Đồng thời, khách hàng cũng phải đối mặt với nhiều khó khăn và bất lợi khi cán bộ tín dụng đánh giá thấp doanh nghiệp của họ.
Giải pháp nhằm xây dựng một cơ sở dữ liệu khách hàng đầy đủ và minh bạch, phục vụ cho việc đánh giá và ra quyết định tín dụng Để thực hiện, ban lãnh đạo cần chỉ định cán bộ tín dụng phối hợp với cán bộ kế toán Nội dung chính của giải pháp sẽ được triển khai theo các bước cụ thể để đảm bảo hiệu quả.
Đầu tư vào chương trình máy móc sẽ giúp Agribank Tam Dương thống kê nhanh chóng và chính xác các số liệu tín dụng, từ đó phân tích và đánh giá biến động để phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm tàng Để thực hiện điều này, Agribank Tam Dương cần kiến nghị lên Agribank Tỉnh Vĩnh Phúc nhằm đề xuất phương án và yêu cầu ngân sách hỗ trợ.
- Đa dạng hoá các nguồn thông tin, các nguồn thông tin phải đƣợc thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể nhƣ:
Để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong hồ sơ vay vốn của khách hàng, cần có xác nhận từ các kiểm toán viên ở các cấp khác nhau, tùy thuộc vào loại hình khách hàng vay Đồng thời, hồ sơ cũng cần được bổ sung và cập nhật thường xuyên để phản ánh đúng tình hình tài chính của khách hàng.
Để tiến hành điều tra hiệu quả, cần thực hiện thâm nhập thực tế và thu thập thông tin từ các tổ chức như Trung tâm Thông tin Tín dụng CIC thuộc Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh đó, việc thuê chuyên gia tư vấn để thẩm định các chỉ tiêu kỹ thuật cũng rất quan trọng Ngoài ra, có thể thu thập thông tin từ các đối tác của khách hàng hoặc từ các ngân hàng bạn để có cái nhìn toàn diện hơn.
Thành lập tổ thông tin tín dụng là một giải pháp hiệu quả nhằm bổ sung kênh thông tin cho chi nhánh, giúp đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Chi nhánh cần chủ động phát triển một mạng lưới thông tin về giá trị thị trường của tài sản đảm bảo, bao gồm việc theo dõi diễn biến giá bất động sản và thiết bị máy móc.
Các giải pháp liên quan đến tổ chức nhân sự và chi phí có thể giúp giảm thiểu rủi ro trong ngành tài chính ngân hàng Thông tin đóng vai trò quyết định trong sự thành bại của các trung gian tài chính Do đó, việc nâng cao và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng là yêu cầu cần thiết đối với Agribank Tam Dương.
Đa dạng hóa hơn nữa các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng
Các khoản nợ của khách hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh, vì vậy cần triển khai các giải pháp để giảm thiểu nợ tồn đọng và nợ quá hạn Việc phân tích và đánh giá định kỳ các khoản nợ này là cần thiết để xác định nguyên nhân, từ đó đưa ra các giải pháp thu hồi nợ hiệu quả.
Để thu hồi nợ quá hạn hiệu quả, cán bộ cần tăng cường đôn đốc và kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tài chính, và tài sản đảm bảo của khách hàng Bên cạnh đó, cần áp dụng các biện pháp hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn tài chính, như tạm hoãn thu lãi định kỳ cho các khoản nợ đã quá hạn Đối với các khoản nợ khó đòi trên 6 tháng, cần thực hiện quy trình đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước và xác định trách nhiệm rõ ràng.
Thực hiện các biện pháp xử lý nợ phù hợp với từng khoản vay là rất quan trọng Các biện pháp này phải tuân thủ quy định của ngân hàng cấp trên để đảm bảo tính hiệu quả và hợp pháp trong quá trình quản lý nợ.
Điều chỉnh kỳ hạn nợ là giải pháp quan trọng cho khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn Khi khách hàng có nợ quá hạn do các yếu tố khách quan, việc xác định lại kỳ hạn nợ sẽ giúp họ ổn định sản xuất và có khả năng thanh toán nợ Ngân hàng có thể xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ để hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn tài chính.
Miễn giảm tiền vay cho khách hàng chịu tổn thất tài sản từ vốn vay do nguyên nhân khách quan nhằm hỗ trợ tài chính và giúp khách hàng khôi phục quan hệ tín dụng bình thường.
Ngân hàng có thể xem xét tạm khoanh nợ cũ cho các khách hàng có nợ quá hạn do nguyên nhân bất khả kháng, miễn là họ có khả năng trả nợ và cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh.
Khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng có thể đối mặt với các biện pháp từ ngân hàng, bao gồm tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay hoặc thậm chí bị khởi kiện theo quy định của pháp luật, tùy thuộc vào mức độ vi phạm.
Khai thác tài sản đảm bảo cho các khoản nợ vay là một quy trình quan trọng Đầu tiên, cần rà soát toàn bộ hồ sơ và thủ tục liên quan đến tài sản đảm bảo của các khoản nợ quá hạn Việc này giúp xác định các biện pháp bổ sung và hoàn chỉnh, đảm bảo tính hợp lệ và pháp lý Sau khi hoàn tất, tiến hành các bước xử lý tài sản phù hợp với từng trường hợp cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong việc thu hồi nợ.
- Phối hợp với các ngành có liên quan, với cấp uỷ, với chính quyền địa phương để xử lý nợ khó đòi, nợ quá hạn
- Sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh
Mặc dù các công cụ phái sinh chưa phát triển mạnh mẽ tại Việt Nam, nhưng trong những năm gần đây, nhiều ngân hàng trên thế giới đã áp dụng công cụ tài chính này để giảm thiểu rủi ro và gia tăng thu nhập từ phí dịch vụ Trong bối cảnh này, nghiệp vụ "Bán các khoản cho vay" trở thành một lựa chọn phù hợp cho Agribank Tam Dương.
Hoạt động mua bán nợ không chỉ là biện pháp xử lý nợ mà còn là hình thức tín dụng mới, giúp đa dạng hóa hoạt động tín dụng, nâng cao khả năng cạnh tranh và tăng lợi nhuận Các chủ thể tham gia mua bán nợ thường hoạt động chuyên nghiệp, có lợi thế về thông tin và quy mô, giúp xử lý nợ xấu hiệu quả hơn so với ngân hàng Để thực hiện hiệu quả biện pháp này, Agribank Tam Dương cần nhận thức rõ vai trò và lợi ích của mua bán nợ, đồng thời cụ thể hóa các quy định pháp luật để đưa ra quyết định đúng đắn trong việc thực hiện mua bán nợ hợp pháp và hiệu quả.
Thành lập tổ chuyên trách về mua bán nợ nhằm phân tích tình hình các khoản nợ và thị trường mua bán nợ, từ đó đưa ra các quyết định hợp lý và hiệu quả.
Nâng cao chất lƣợng cán bộ tín dụng
Cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng, quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Để ngăn ngừa rủi ro hiệu quả, cần nâng cao trình độ nghiệp vụ của họ, vì họ là những người trực tiếp liên quan đến các khoản vay.
Giải pháp nhằm nâng cao kiến thức nghiệp vụ và phẩm chất đạo đức cho đội ngũ cán bộ tín dụng, đồng thời khẳng định vai trò quan trọng của họ trong hoạt động tín dụng Ban lãnh đạo Agribank Tam Dương cần triển khai ngay các biện pháp phát triển con người, vì việc tích lũy kiến thức và kinh nghiệm là quá trình dài hạn, giúp đội ngũ này bắt kịp xu thế phát triển của nền kinh tế Một số nội dung cụ thể của giải pháp này sẽ được đề xuất.
Agribank Tam Dương đã tăng cường tuyên truyền giáo dục tư tưởng chính trị và phong cách làm việc để giảm thiểu rủi ro đạo đức trong hoạt động cho vay Số lượng cán bộ tín dụng tại chi nhánh phải chiếm trên 50%, và Agribank Tam Dương đã đáp ứng yêu cầu này Tuy nhiên, cần chuẩn hóa trình độ cán bộ tín dụng với ít nhất bằng Đại học và kiến thức về pháp luật, kinh tế chuyên ngành để nâng cao khả năng thẩm định dự án Đồng thời, cần chú trọng đến đạo đức phẩm chất và đạo đức nghề nghiệp Cần có cơ chế xử lý nghiêm minh đối với các cán bộ lợi dụng chức trách để tham ô và lạm dụng trong cho vay.
Cử cán bộ tham gia các khóa đào tạo tại trung tâm đào tạo ngân hàng và các trung tâm uy tín Định kỳ tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ về chế độ kế toán mới, phương pháp thẩm định dự án đầu tư và phân tích hoạt động kinh doanh.
Để nâng cao hiệu quả công việc, cần tuyển chọn những cán bộ có kiến thức cơ bản về dự án, có khả năng tiếp thu và truyền đạt nghiệp vụ sau khi tham gia các chương trình tập huấn do NHNN và các cơ sở đào tạo uy tín tổ chức Đồng thời, các cán bộ tín dụng cũng nên tự rèn luyện và mở rộng kiến thức qua việc nghiên cứu sách báo và tài liệu liên quan đến ngân hàng.
Mỗi cán bộ cần được đặt trong môi trường cạnh tranh, với các ưu đãi và hình thức thưởng phạt rõ ràng Điều này giúp xác định trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi của họ, từ đó tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm và khuyến khích tính sáng tạo, năng động trong công việc.
Bố trí công việc hợp lý và phân công đủ cho cán bộ là rất quan trọng để tránh tình trạng quá tải, từ đó đảm bảo chất lượng công việc Điều này giúp cán bộ có đủ thời gian để nghiên cứu, thẩm định và giám sát các khoản vay một cách hiệu quả.
Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc của cán bộ là rất quan trọng Các quy định về khen thưởng và kỷ luật cần được thống nhất và thực hiện nghiêm túc để nâng cao tính chịu trách nhiệm trong quyết định tín dụng của cán bộ.
Việc luân chuyển cán bộ trong quản lý khách hàng là cần thiết để giảm thiểu những tiêu cực từ mối quan hệ lâu dài Điều này không chỉ tạo điều kiện cho cán bộ tiếp cận với nhiều khách hàng khác nhau mà còn giúp nâng cao hiệu quả xử lý công việc Hạn chế sức ỳ và khuyến khích sự hứng thú trong công việc cho các cán bộ tín dụng cũng là một lợi ích quan trọng của việc này.