Phân tích tài chính doanh nghiệp tại công ty tmcp ban mai xanh thực trạng và giải pháp,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI CƠNG TY TMCP BAN MAI XANH - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ HẰNG Lớp : TCDNA-K15 Khóa : 2012-2016 Khoa : TÀI CHÍNH Giáo viên hƣớng dẫn : PGS.TS.MAI THANH QUẾ Hà Nội, tháng 5, năm 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI CƠNG TY TMCP BAN MAI XANH - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ HẰNG Lớp : TCDNA-K15 Khóa : 2012-2016 Khoa : TÀI CHÍNH Giáo viên hƣớng dẫn : PGS.TS.MAI THANH QUẾ Hà Nội, tháng 5, năm 2016 LỜI CẢM ƠN Em xin kính gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy PGS.TS.Mai Thanh Quế, tận tình hướng dẫn em suốt trình viết khóa luận tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn q Thầy, Cơ khoa Tài chính, trường Học viện ngân hàng tận tình truyền đạt kiến thức bốn năm học tập Với vốn kiến thức tiếp thu q trình học tập khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà hành trang quý báu để em bước vào đời cách vững tự tin Em chân thành cảm ơn Ban giám đốc công ty CPTM Ban Mai Xanh cho phép tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập công ty Cuối em kính chúc q thầy dồi sức khỏe thành cơng nghiệp Đồng kính chúc cơng ty TMCP Ban Mai Xanh gặt hái nhiều thành công đường phát triển Em xin trân trọng cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Hằng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng em, em trực tiếp thực Các số liệu kết khóa luận trung thực, có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng xuất phát từ tình hình thực tế cơng ty TMCP Ban Mai Xanh Hà Nội, ngày 17 tháng năm 2016 Sinh viên Nguyễn Thị Hằng Khóa luận tốt nghiệp Học viên ngân hàng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải Ký hiệu Diễn giải CĐKT Cân đối kế toán NVDH Nguồn vốn dài hạn DN Doanh nghiệp NVNH DTT Doanh thu TCDN ĐTTC Đầu tư tài TS Tài sản GVHB Giá vốn hàng bán TSCĐ Tài sản cố định HTK Hàng tồn kho TSDH Tài sản dài hạn KPT Khoản phải thu TSKD Tài sản kinh doanh KQKD Kết kinh doanh TSNH Tài sản ngắn hạn LCTT Lưu chuyển tiền tệ TTS Tổng tài sản NCVLD Nhu cầu vốn lưu động VCSH Vốn chủ sở hữu NKD Nợ kinh doanh Vốn lưu động NNH Nợ ngắn hạn NPT Nợ phải trả NQR Ngân quỹ ròng Nguyễn Thị Hằng VLĐ Nguồn vốn ngắn hạn Tài doanh nghiệp Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp Học viên ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Tên Trang Sơ đồ 1.1: Quy trình phân tích tài doanh nghiệp Bảng 1.1: Mối quan hệ cân bảng CĐKT 13 Bảng 1.2: Năng lực hoạt động tài sản 18 Bảng 1.3: Cơ cấu tài DN 21 Bảng 1.4: Phân tích khả sinh lời 22 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức công ty TMCP Ban Mai Xanh 27 Bảng 2.1: Bảng cân đối kế tốn cơng ty Ban Mai Xanh năm 20112015 27 Bảng 2.2: Bảng cân đối kế tốn theo tỷ trọng cơng ty Ban Mai Xanh từ năm 2011-2015 29 Bảng 2.3: Bảng tính tiêu ngân quỹ ròng, vốn lưu động ròng nhu cầu vốn lưu động công ty Ban Mai Xanh 31 Bảng 2.4: Bảng tóm tắt tiêu ngân quỹ ròng, vốn lưu động ròng 32 nhu cầu vốn lưu động công ty Ban Mai Xanh Bảng 2.5: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2011-2015 35 Bảng 2.6: Báo cáo kết kinh dạng so sánh ngang từ năm 20132015 36 Hình 2.1: Tỷ lệ giá vốn DTT năm 2011-2015 công ty Ban Mai Xanh 39 Bảng 2.7: Báo cáo khuynh hướng thay đổi KQKD công ty từ năm 41 Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp Học viên ngân hàng 2011-2015 Đồ thị 2.1: Đồ thị xu hướng thay đồi DTT GVHB: Công ty Ban Mai Xanh 42 Bảng 2.8: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh dạng so sánh dọc từ năm 2011-2015 43 Bảng 2.9: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty Ban Mai Xanh từ 2011-2015 44 Bảng 2.10: Tóm tắt luồng lưu chuyển tiền DN 46 Bảng 2.11: Bảng tính tiêu bình quân Ban Mai Xanh 48 Bảng 2.12: Năng lực hoạt động công ty Ban Mai Xanh 48 Bảng 2.13: Các tỷ số khả toán ngắn hạn Ban Mai Xanh 51 Bảng 2.14: Cơ cấu tài Ban Mai Xanh 52 Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỤC LỤC MỞ ĐẦU I.Tính cấp thiết đề tài II Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu III Phƣơng pháp nghiên cứu IV Mục đích nghiên cứu V Kết cấu đề tài: CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Các khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp 1.2 Phƣơng pháp chủ yếu phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1 Phương pháp so sánh 1.2.2 Phương pháp phân tổ 1.2.3 Phương pháp phân tích tỷ lệ 1.2.4 Phương pháp Dupont 1.2.5 Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh doanh 1.3 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 1.3.1 Lập kế hoạch phân tích 1.3.2 Thu thập xử lý thông tin 10 1.3.3 Xác định biểu đặc trưng 11 1.3.4 Phân tích 11 Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.3.5 Tổng hợp dự đoán 11 1.4 Nội dung phân tích 11 1.4.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 11 1.4.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 14 1.4.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 16 1.4.4 Phân tích tỷ số tài 17 1.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 22 1.5.1 Nhân tố chủ quan 22 1.5.2 Nhân tố khách quan 23 CHƢƠNG 24 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY 25 CPTM BAN MAI XANH 25 2.1 Giới thiệu tổng quan công ty TMCP Ban Mai Xanh 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 25 2.1.3 Hệ thống phân phối 25 2.1.4 Cơ cấu tổ chức 27 2.2 Phân tích tài doanh nghiệp cơng ty TMCP Ban Mai Xanh 27 2.2.1 Phân tích bảng cân đối kế toán 27 2.2.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 34 2.2.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 44 2.2.4 Phân tích tỷ số tài 48 2.3 Đánh giá chung tình hình tài cơng ty TMCP Ban Mai Xanh 52 2.3.1 Những thành tựu đạt 52 Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 2.3.2 Những tồn 53 CHƢƠNG 54 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TMCP BAN MAI XANH 54 3.1 Đánh giá thuận lợi, khó khăn định hƣớng phát triển công ty 54 3.1.1 Thuận lợi 54 3.1.2 Khó khăn 55 3.1.3 Định hướng phát triển 55 3.2 Giải pháp công ty 57 3.2.1 Xác định sách tài trợ, xây dựng cấu vốn hợp lý 57 3.2.2 Giảm lượng hàng tồn kho 58 3.2.3 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 59 3.2.4 Xây dựng kế hoạch nhập hợp lý, phù hợp với nhu cầu thị trường 62 3.2.5 Tăng cường công tác đào tạo nâng cao trình độ cán nhân viên 63 3.3 Một số kiến nghị 63 KẾT LUẬN 65 Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp 63 Học viện ngân hàng tăng lượng hàng tồn kho Hàng để lâu kho làm giảm giá trị, lỗi mốt gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới nguồn vốn lưu động kết kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai: Công ty cần nhập sản phẩm có chất lượng tốt hơn, đa dạng kiểu dáng mẫu mã để người tiêu dùng yên tâm lựa chọn sản phẩm Các sản phẩm lâu chất lượng khơng nên dùng sách giảm giá sâu để bán tháo người tiêu dùng sử dụng sản phẩm nhanh hỏng có nhìn khơng tốt chất lượng sản phẩm cơng ty, làm số lượng lớn khách hàng tiềm ảnh hưởng tới uy tín doanh nghiệp Để khắc phục tình trạng cơng ty nên tính tốn nhập hàng vừa đủ tiêu thụ, tránh tình trạng để hàng lâu kho làm giảm chất lượng sản phẩm 3.2.5 Tăng cƣờng công tác đào tạo nâng cao trình độ cán nhân viên Nâng cao kiến thức sản phẩm công ty nhân viên bán hàng Tổ chức lớp đào tạo cho nhân viên kỹ bán hàng, thuyết phục khách hàng Đào tạo cho cán nhân viên phòng kế tốn, cán quản lý để có khả kiểm soát hệ thống cách hiệu quả, tránh trường hợp nhân viên bán hàng gian lận lấy tiền chênh lệch chiết khấu khách, lấy hàng cửa hàng, không nộp đủ tiền hàng 3.3 Một số kiến nghị nhà nƣớc ngành có liên quan Qua nghiên cứu phân tích tài chính, thấy ý nghĩa, tầm quan trọng công ty Trong bối cảnh kinh tế đại, mức độ cạnh tranh công ty ngày khốc liệt, cơng ty khơng ngừng tìm kiếm biện pháp hợp lý nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài Và giải pháp đưa thiết thực công ty Tuy nhiên để giải pháp thực tốt, có động lực thúc đẩy cơng ty từ phía Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp 64 Học viện ngân hàng nhà nước cần có hỗ trợ tích cực thơng qua việc ban hành quy định, sách cụ thể phân tích tài chính, quản lý tài chính, mơi trường kinh doanh thuận lợi…cho cơng ty Vì em xin đề xuất số kiến nghị quan nhà nước: Một là: Cơng tác phân tích tài doanh nghiệp diễn tự phát sơ sài Bộ tài nên có hướng dẫn bắt buộc đơn vị thực phân tích tài tự đánh giá hoạt động kinh doanh, báo cáo lên quan cấp Trước mắt giúp đỡ, tạo điều kiện cho cơng ty có nhu cầu phân tích tài phù hợp với lĩnh vực, quy mô kinh doanh công ty Hai là: Nhà nước phải quy định hệ thống tiêu ngành để có thước đo đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Chỉ tiêu ngành cung cấp thông tin quan trọng cho công ty, sở tham chiếu để nhà phân tích đưa nhận xét, đánh giá, kết luận hoạt động tài cơng ty cách xác Do đó, phủ cần sớm có văn hướng dẫn việc xây dựng cung cấp hệ thống tiêu trung bình ngành Các quan có trách nhiệm cần phối hợp xây dựng để có thống tồn ngành kinh tế, bảo đảm tính chuẩn mực, khách quan cho tiêu Ba là: Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống chế quản lý tài cơng ty Hệ thống chế quản lý tài đóng vai trị quan trọng quản trị tài cơng ty Đây sở pháp lý thống để đơn vị tiến hành hoạch tốn kinh doanh, lập báo cáo tài phục vụ cho cơng tác phân tích tài quản trị tài đơn vị Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp 65 Học viện ngân hàng KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt để đứng vững tồn tại, phát triển vấn đề mà hầu hết tất doanh nghiệu quan tâm Chính Cơng ty cổ phần thương mại Ban Mai Xanh khơng tìm hướng đắn cho kéo cơng ty tới bờ vực phá sản Vì thời điểm cơng ty cần nhanh chóng khắc phục tìm hướng đắn cho Bước đầu quản lý tốt chi phí, sau tìm kiếm khách hàng tiềm giữ mối quan hệ với khách hàng thân thiết Cần phải tìm hiểu làm để thỏa mãn ngày cao nhu cầu khách hàng đích dẫn đến thành cơng, hồn thành mục tiêu kế hoạch đặt Điều giúp công ty tăng thêm nguồn vốn chủ sở hữu mà nâng cao khả cạnh tranh tài định vị thương hiệu tâm trí khách hàng Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp TS.Lê Thị Xn, NXB Đại học kinh tế quốc dân năm 2011 2.Website: http://vnEconomy.vn Báo cáo tài cơng ty TMCP Ban Mai Xanh năm 2011-2015 Nguyễn Thị Hằng Lớp TCDNA – K15 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TMCP BAN MAI XANH TỪ NĂM 2011-2015 Đơn vị: VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết 2.011 minh A-TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 =110+120+130+140+150) 100 I.Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 1.Tiền V.01 2.014 2.015 2.040.445.635 3.398.809.656 9.344.208.518 326.741.264 200.047.195 2.803.004.562 112.817.114 97.604.354 326.741.264 200.047.195 2.803.004.562 112.817.114 97.604.354 2.012 2.013 6.502.513.058 5.082.693.053 111 2.Các khoản tương đương tiền 112 II.Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn V.02 - - - - 120 1.Đầu tư ngắn hạn 121 2.Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III.Các khoản phải thu ngắn hạn 129 130 137.730.366 122.390.815 634.202.728 177.289.338 1.411.675.396 131 28.888.518 83.425.045 126.273.021 176.583.931 1.401.396.171 132 32.257.073 22.881.646 371.539.248 705.407 10.279.225 1.Phải thu khách hàng 2.Trả trước cho người bán 3.Phải thu nội ngắn hạn 133 4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5.Các khoản phải thu khác V.03 135 76.584.775 16.084.124 136.390.459 139 140 1.509.775.087 2.855.840.038 1.509.775.087 2.855.840.038 5.195.020.316 5.285.695.408 3.164.787.183 150 66.198.918 220.531.608 711.980.912 926.711.198 408.626.120 151 12.725.454 23.900.000 55.624.040 152 53.473.464 498.980.912 631.452.758 158.768.304 189.100.000 239.634.400 249.857.816 181.413.596 348.016.553 127.974.751 6.Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV.Hàng tồn kho 1.Hàng tồn kho 5.195.020.316 5.285.695.408 3.164.787.183 V.04 141 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 2.Thuế GTGT khấu trừ 3.Thuế khoản phải thu nhà nước 220.531.608 V.05 154 4.Tài sản ngắn hạn khác 158 B-TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 47.959.167 200 I.Các khoản phải thu dài hạn 210 1.Phải thu dài hạn khách hàng 211 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 3.Phải thu dài hạn nội 307.239.049 V.06 - 213 4.Phải thu dài hạn khác V.07 218 5.Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II.Tài sản cố định 1.338.730 249.108.054 161.068.434 270.628.559 127.974.751 221 1.338.730 249.108.054 161.068.434 270.628.559 127.974.751 222 37.774.286 286.882.340 286.882.340 553.519.613 553.519.613 (36.435.556) (37.774.286) (125.813.906) (282.891.054) (425.544.862) 220 1.Tài sản cố định hữu hình V.08 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 2.Tài sản cố định thuê tài V.09 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 3.Tài sản cố định vơ hình V.10 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 4.Chi phí xây dựng dở dang V.11 230 III.Bất động sản đầu tƣ V.12 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV.Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 1.Đầu tư vào công ty 251 2.Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3.Đầu tư dài hạn khác V.13 258 4.Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V.Tài sản dài hạn khác 260 1.Chi phí trả trước dài hạn 261 2.Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 3.Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 NGUỒN VỐN 46.620.437 58.130.995 20.345.162 77.387.994 46.620.437 58.130.995 20.345.162 77.387.994 2.088.404.802 3.706.048.705 9.525.622.114 6.850.529.611 5.210.667.804 615.907.840 2.254.880.669 6.991.436.588 8.219.337.163 6.502.559.616 615.907.840 2.254.880.669 6.991.436.588 6.719.337.163 6.502.559.616 311 344.000.000 949.888.125 3.163.275.109 3.109.613.735 3.316.127.847 312 14.634.052 1.304.992.544 3.723.010.108 3.478.521.693 2.215.923.624 V.14 V.21 A-NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 I.Nợ ngắn hạn 310 1.Vay nợ ngắn hạn V.15 2.Phải trả người bán 3.Người mua trả tiền trước 313 4.Thuế khoản phải nộp Nhà nước 257.273.788 32.053.125 131.201.735 V.16 314 5.Phải trả người lao động 315 6.Chi phí phải trả 73.098.246 V.17 316 7.Phải trả nội 317 8.Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 318 9.Các khoản phải trả,phải nộp ngắn hạn khác 970.508.145 V.18 319 10.Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II.Nợ dài hạn 1.500.000.000 330 1.Phải trả dài hạn người bán 331 2.Phải trả dài hạn nội V.19 332 3.Phải trả dài hạn khác 333 4.Vay nợ dài hạn V.20 334 5.Thuế thu nhập hõan lại phải tả 1.500.000.000 V.21 335 6.Dự phòng trợ cấp việc làm 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn 337 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 +430) 1.472.496.962 400 I.Vốn chủ sở hữu 1.451.168.036 2.534.185.526 (1.368.807.552) (1.291.891.812) V.22 1.475.496.962 1.454.168.036 2.537.185.526 1.800.000.000 1.800.000.000 4.500.000.000 410 1.Vốn đầu tư chủ sở hữu 2.Thặng dư vốn cổ phần 411 412 3.Vốn khác chủ sở hữu 413 4.Cổ phiếu quỹ (*) 414 5.Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 6.Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 7.Quỹ đầu tư phát triển 417 8.Quỹ dự phịng tài 418 9.Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11.Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 II.Nguồn kinh phí quỹ khác 430 1.Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 2.Nguồn kinh phí 432 3.Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 440 400) V.23 (1.365.807.552) (1.291.891.812) 4.500.000.000 4.500.000.000 (324.503.038) (345.831.964) (1.962.814.474) (5.865.807.552) (5.791.891.812) (3.000.000) (3.000.000) (3.000.000) (3.000.000) (3.000.000) (3.000.000) 9.525.622.114 6.850.529.611 (3.000.000) (3.000.000) 2.088.404.802 3.706.048.705 - 5.210.667.804 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY BAN MAI XANH TỪ NĂM 2011-2015 Đơn vị: VNĐ Chỉ tiêu Mã số 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 3.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) 02 4.Giá vốn hàng bán 5.Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 -11) 11 6.Doanh thu hoạt động tài 7.Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 21 22 23 8.Chi phí bán hàng 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 10.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 +( 21 -22) - ( 24 + 25 )} 11.Thu nhập khác 12.Chi phí khác Thuyết minh 2.011 VI.25 2.012 2.013 2.014 2.015 5 314.886.668 1.242.562.653 2.343.318.195 2.449.886.282 11.381.192.415 126.807.962 10 314.886.668 1.242.562.653 2.343.318.195 2.323.078.320 11.381.192.415 125.549.667 715.242.310 1.515.269.311 858.131.266 4.917.018.718 189.337.001 527.320.343 828.048.884 1.464.947.054 6.464.173.697 VI.26 23.243.559 25.412.533 355.770 273.106 117.619.780 VI.28 145.861.986 95.546.158 257.008.843 399.027.296 374.064.565 24 62.067.626 292.094.344 1.647.939.310 3.365.090.416 4.025.340.750 25 213.411.172 186.421.300 611.043.377 1.622.230.574 2.105.472.422 30 31 32 (208.760.224) (21.328.926) (1.687.586.876) (3.921.128.126) 76.915.740 19.101.860 VI.27 20 966.812 13.Lợi nhuận khác (40 = 31 -32) 14.Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 +40) 15.Chi phí thuế TNDN hành 16.Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17.Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50 -51 - 52) 40 50 51 52 60 18.135.048 (208.760.224) (21.328.926) (1.687.586.876) (3.902.993.078) 76.915.740 (208.760.224) (21.328.926) (1.687.586.876) (3.902.993.078) 76.915.740 VI.30 VI.30 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CỦA CÔNG TY TMCP BAN MAI XANH TỪ NĂM 2011-2015 (PP TRỰC TIẾP) Đơn vị: VNĐ Chỉ tiêu 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 16.002.360 1.290.856.932 2.381.389.603 442.451.000 11.218.287.502 (181.861.795) (1.577.244.701) (224.078.200) (158.718.780) (7.892.722.992) (117.031.000) (120.000.000) (682.960.651) (2.298.776.303) (2.429.710.963) (95.546.158) (256.942.359) (399.027.296) (374.064.565) 2.153.339.998 4.323.838.084 I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 3.444.187.174 351.108.955 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (3.165.069.622) (3.879.302.735) (3.875.794.693) (5.067.353.938) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (3.772.883) (501.933.927) II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (249.108.054) (2.310.785.387) (4.136.526.074) (221.726.872) Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 355.770 (249.108.054) 355.770 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.450.000.000 1.055.888.125 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành (2.306.000.000) (450.000.000) Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 5.719.443.276 5.904.056.356 Tiền chi trả nợ gốc vay (3.406.056.292) (4.457.717.730) (6.959.347.752) III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 7.165.861.864 Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 144.000.000 605.888.125 2.313.386.984 1.446.338.626 Lƣu chuyển tiền kỳ 140.227.117 (145.153.856) 2.957.367 (2.690.187.448) (15.212.760) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 202.516.507 342.743.624 200.047.195 2.803.004.562 112.817.114 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ 342.743.624 197.589.768 203.004.562 112.817.114 97.604.354 206.514.112