Phân tích tài chính doanh nghiệp công ty cổ phần xây dựng và công nghiệp hợp thịnh,khoá luận tốt nghiệp

Khóa học : K18TCA : Khóa 18 Mã sinh viên VIỆN NGÂN HÀNG :HỌC 18A4010229 KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Phân tích tài doanh nghiệp công ty cổ phần xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh Sinh viên thực : Phạm Thị Ngọc Huyền : K18TCA : Khóa 18 Khóa học Mã sinh viên : 18A4010229 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Phân tích tài doanh nghiệp công ty cổ phần xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh Sinh viên thực : Phạm Thị Ngọc Huyền Giảng viên hướng dân: Th.S Nguyễn Văn Tâm Hà Nội, ngày 17 tháng năm 2019 iảng viên hướng dân: Th.S Nguyễn Văn Tâm Hà Nội, ngày 17 tháng năm 2019 LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình hồn thành Khóa luận tốt nghiệp, em nhận nhiều động viên, giúp đỡ nhiệt tình, chân thành từ gia đình, thầy bè bạn Trước tiên em muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc từ tận đáy lịng đến thầy - Giảng viên hướng dẫn Th.S Nguyễn Văn Tâm, người thầy tâm huyết với nghề dìu dắt, hỗ trợ hướng dẫn em tận tình, định hướng tri thức để em có đề tài nghiên cứu phù hợp với yêu cầu nhà trường hoàn thành cách tốt Khóa luận cuối với tư cách sinh viên Học viện Ngân hàng Em cảm ơn thầy nhiều! Qua đây, em xin chân thành cảm ơn đến tất thầy cô giáo nhiệt tình giảng dạy chúng em suốt bốn năm bên giảng đường để truyền dạy kiến thức, bổ sung hành trang cho chúng em để sau này, kiến thức hỗ trợ chúng em nhiều sống Bên cạnh tơi xin chân thành cảm ơn tới Giám đốc Công ty cổ phần xây dựng cơng nghiệp Hợp Thịnh - Nguyễn Kim Khanh tồn thể đồng nghiệp công ty hỗ trợ tốt cho tơi q trình thực tập cung cấp nhiều tài liệu q giá để tơi hồn thành trọn vẹn Khóa luận tốt nghiệp này! Mặc dù em cố gắng để hoàn thành KLTN hoàn chỉnh vốn kiến thức hạn hẹp, kinh nghiệm chưa nhiều nên làm khơng thể tránh khỏi sai sót Em mong q thầy góp ý, bổ sung để làm em hoàn thiện, trọn vẹn Em xin chân thành cảm ơn! Tác giả Phạm Thị Ngọc Huyền Phạm Thị Ngọc Huyền Khóa 18 - Khoa Tài Học viện Ngân Hàng LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp với đề tài“Phân tích tài doanh nghiệp cơng ty cổ phần xây dựng cơng nghiệp Hợp Thịnh” trình bày, nghiên cứu số liệu trung thực, hợp lý Ket nghiên cứu thể KLTN không trùng khớp với công trinh nghiên cứu khác Hà Nội, ngày 17 tháng 05 năm 2019 Tác giả Phạm Thị Ngọc Huyền Phạm Thị Ngọc Huyền Khóa 18 - Khoa Tài Học viện Ngân Hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Lí lựa chọn đề tài .1 II Mục tiêu đề tài III Đối tượng phạm vi nghiên cứu IV Phương pháp nghiên cứu V Ket cấu đề tài PHẦN 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tổng quan cơng trình nghiên cứu nước ngồi nước PHẦN 2: CƠ SỞ LÍ LUẬN CHUNG VỀ PHÂNTÍCHTÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 10 2.1 Sự cần thiết phân tích tài doanh nghiệp 10 2.2 Thông tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 13 2.2.1 Thông tin nội doanh nghiệp 13 2.2.2 Thơng tin bên ngồi doanh nghiệp 21 2.3 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp 22 2.4 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 26 2.5 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 28 2.5.1 Phân tích quy mơ, biến động cấu tài sản, nguồn vốn 28 2.5.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 33 2.5.3 Phân tích tỷ số tài .33 2.5.4 Phân tích khái quát lưu chuyển tiền tệ 40 2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài doanh nghiệp .40 Phạm Thị Ngọc Huyền Khóa 18 - Khoa Tài Học viện Ngân Hàng PHẦN 3: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CƠ PHÂN XÂY DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP HỢP THỊNH THƠNG QUA PHÂN TÍCH TÀI DN Doanh nghiệp CHÍNH DOANH NGHIỆP 43 CTCP XD CN Công ty Cô phần xây dựng công nghiệp 3.1 Khái quát công ty cổ phần xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh 43 3.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp cty cp xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh năm gần .45 3.2.1 Thực trạng biến động cấu tài sản, nguồn vốn công ty 45 3.2.2 Thực trạng kết hoạt động kinh doanh công ty cổ phần xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh .58 3.2.3 Tình hình tài qua tỷ số tài cơng ty 65 3.2.4 Thực trạng dịng tiền cơng ty thông qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ 72 nghiệp.78 3.3.1 Những kết đạt được: 78 3.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 80 PHẦN 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP HỢP THỊNH .84 4.1 Định hướng phát triển công ty thời gian tới .84 4.2 Một số giải pháp nâng cao tình hình tài cơng ty cổ phần xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh 85 4.2.1 Kiến nghị giải pháp ngắn hạn 85 4.2.2 Kiến nghị giải pháp dài hạn 90 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC KÈM THEO Phạm Thị Ngọc Huyền Khóa 18 - Khoa Tài Học viện Ngân Hàng BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ HĐKD HDĐT Hoạt động kinh doanh Hoạt động đầu tư LNTT Lợi nhuận trước thuế TSDH TSNH Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn TSKD NKD Tài sản kinh doanh Nợ kinh doanh NVDH Nguồn vốn dài hạn CCDV Cung cấp dịch vụ CC Công cụ VCSH Vốn chủ sở hữu NPT Nợ phải trả LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế ROA Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tông tài sản Bảng Bảng 2.1: Ket cấu bảng cân đối kế toán Bảng 2.2: Mau báo cáo kết kinh doanh Bảng 2.3: Mau báo cáo lưu chuyên tiên tệ Trang 14 16 DANH MỤC BANG 18 Bảng 3.1: Bảng biến động tiêu tài sản, nguồn vốn năm 2016-2018 46 Bảng 3.2: Bảng tiêu cấu tài năm 2017 - 2018 53 Bảng 3.3: Bảng tính tốn chênh lệch TSDH NVDH 56 Bảng 3.4: Bảng biến động chênh lệch TSKD NKD 57 Bảng 3.5: Bảng biến động kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016 - 2018 59 Bảng 3.6: Cơng tác quản lí chi phí doanh nghiệp năm 2016 - 2018 64 Bảng 3.7: Bảng phân tích tiêu hoạt động năm 65 67 Bảng 3.8: Bảng phân tích tiêu lực hoạt động tài sản năm 2016 - 2018 Bảng 3.9: Bảng phân tích tiêu khả sinh lời giai đoạn 2016 - 2018 Bảng 3.13: Khả sinh lời công ty ngành năm 2018 68 70 Bảng 3.11: Bảng biến động lưu chuyên tiên doanh nghiệp 73 Bảng 3.12: Bảng so sánh đồng quy mô dòng tiên vào năm 2018 76 Bảng 3.13: Bảng so sánh đồng quy mơ dịng tiên năm 2018 77 Hình Hình 2.1: Quy trình phân tích tài doanh nghiệp Trang 26 Hình 3.1: Sự biến động cấu tài sản giai đoạn năm 2016 - 2018 50 Hình 3.2: Sự biến động vê cấu nguồn vốn giai đoạn 2016 - 2018 52 Hình 3.3: Sự thay đổi doanh thu vê bán hàng CCDV 61 DANH MỤC HÌNH MINH HỌA Phạm Thị Ngọc Huyền Khóa 18 - Khoa Tài Học viện Ngân Hàng Phạm Thị Ngọc Huyền Khóa 18 - Khoa Tài Học viện Ngân Hàng 92 tín nhiệm khách hàng yếu tố ưu tiên hàng đầu Không ngừng thay đổi mẫu mã, chất lượng sản phẩm mặt hàng xây dựng công ty Do vậy, khách hàng thân thiết - nguồn tài trợ lớn công ty tin tưởng lựa chọn Xây dựng thương hiệu thị trưởng thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh lập kế hoạch phát triển chi nhánh tới thị trường tiềm Lấy khoa học công nghệ làm trung tâm, thị trường làm định hướng, tăng trường làm động lực phát triển, lấy chất lượng để cam kết với khách hàng Phát triển cách bền vững, dựa việc hoàn thiện chất lượng sản phẩm, chất lượng dịch vụ, gắn phát triển doanh nghiệp với bảo vệ mơi trường xây dựng văn hóa doanh nghiệp Định hướng phát triển sản phẩm với công nghệ đại sản phẩm uy tín, chất lượng Phát trián đa chức năng, trọng công tác nghiên cứu khoa học, đào tạo phát triển nguồn nhân lực, tôn trọng lắng nghe ý kiến khách hàng, nhằm thỏa mãn nhu cầu khách hàng cách tốt Phạm Thị Ngọc Huyền Khóa 18 - Khoa Tài Học viện Ngân Hàng 93 KẾT LUẬN • Phân tích tình hình tài doanh nghiệp hoạt động quan trọng công tác quản lý kinh doanh cơng ty Nó coi hoạt động mang lại hiệu mà doanh nghiệp trọng Điều ảnh hưởng nhiều đến định quản lý đến hiệu sản xuất kinh doanh cơng ty Sau phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh, em nhận thấy cơng ty doanh nghiệp có quy mơ lớn, doanh thu đạt lớn hoạt động chừa mang lại hiệu tối đa Tình hình tài cơng ty cịn nhiều hạn chế, khoản phải thu lớn làm cho việc sử dụng vốn bị lãng phí, cấu vốn chưa hồn thiện Nói chung lại hoạt động kinh doanh tìm kiếm mục đích cuối lợi nhuận Để đạt mục đích doanh nghiệp phải biết tường tận số vốn để đến phân tích, tìm hiểu ngun nhân để có biện pháp thích hợp làm tăng hiệu sử dụng vốn để đạt lợi nhuận cao nhất, mở rộng q trình tái sản xuất kinh doanh, tích tụ tập trung vốn nhiều để ngày phát triển Và để đứng vững thị trường cạnh tranh khốc liệt vấn đề hầu hết doanh nghiệp quan tâm công ty khắc phục có hướng đắn việc mở rộng thị trường, tìm kiếm khách hàng tiềm năng, nâng cao chất lượng sản phẩm để thỏa mãn nhu cầu ngày cao khách hàng đích dẫn đến thành cơng Tuy nhiên, khơng phải cơng ty đạt tồn diện mỹ mãn, để hoạt động ngày hiệu quả, lợi nhuận cao cơng ty cần phải cố gắng phát huy điểm mạnh mình, loại bỏ điểm yếu Xây dựng thương hiệu vững mạnh, uy tín lịng người tiêu dùng Phạm Thị Ngọc Huyền Khóa 18 - Khoa Tài Học viện Ngân Hàng CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - HạnhTÀI phúc LIỆU THAM KHẢO BÁO CÁOTNỈHNHTÀI CHÍNH Mẫu số: B 01b - DNN z (Ban hành theo Thông tư số 1332016TT-BTC Ngay 26/08/2016 Bộ Tài chính) Giáo trình 12 phân Tại- ngày 31 tháng nămtích 2017tài doanh nghiệp Học viện Ngân Hàng - TS Lê Thị Xuân chủ biên (Áp dụng cho nghiệp đápviện ứng giả địnhHàng hoạt động liên tục) - doanh Thư viện Học Ngân - www.Cafef.vn [01] Tên người nộp Công ty CP Xây Dựng Công Nghiệp Hợp Thịnh - thuế: www.Slideshare.net - Bocaodientu.dkkd.gov.vn [02] Mã số thuế: 0104316671 - www.gso.gov.vn [03] Địa chỉ: Thông Lương, Xã Việt Hùng [04] Quận/Huyện: Đông Anh [05] Tỉnh/ Thành phố: Hà Nội - Gia Text.123.doc.org - Mheducation.com [06] Điện thoại: 024.38831537 [08]: E-mail: [07] Fax: - Vietmba.com - Vnr500.com.vn Đơn vị tiền: đồng Việt Nam - Finance.vietstock.vn - Stockbiz.vn CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh 100 A T^I:SJNNI GANTiền HAN'( =1khoản IO+12O +I3O+14 O+15 O) 110 (ΠL01) vàIOO tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 31/12/2017 1/1/2017 64.8O1.789.135 36.078.670.944 .299.378.028' 135.853.581 Các khoản phải thu khác 0^ 130 9.699.189.995 8.069.429.771 131 8.552.798.985 362.011.475 7.705.783.467 132 1.102.556.927'' 138 ""(∏L03) 43.834.083 1.634.829 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V 150 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Tài sản ngắn hạn khác 120 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 151 Thuế khoản phải thu Nhà nước 152 Tài sản ngắn hạn khác 54.299.289.185- 27.679.392.382 54.299.289.185 193.995.210 27.679.392.382 503.931.927'" 189.125.160 396.742.556 4.919.675 .61.613 158 (∏L04) 102.269.696_B-TÀiSẢNDẤĨHẠN(2õõ=21õ+22õ+23õ+24õ) 200 27.212.951.290' I Tài sản cố định 210 (III.05.6) 15.250.495.792' Nguyên giá 211 24.515.144.948'' 4.808.437 24.687.334.948 13.196.112.144 22.336.170.680 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 212 II Tài sản xây dựng dờ dang 213 III Bất động sản đầu tư 220 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 230 (9.264.649.156)' 11.686.488.930” 0^ 0” (9.140.058.536) 11.33O.O85.294 V Tài sản dài hạn khác 240 Tài sản dài hạn khác 276.O06.568 248 (111.04) 276.006.568” TỔNG-CỘNGTÀĨSẪN (250=100 + 200) .250 92.014.740.425Mã số Thuyết minh 31/12/2017 NGUON VON I61.137.51O 161.137.510 60.766.005.892 01/01/2O17 A NỢ'PHAITRA (300-=310+.330) 300 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 71.986.851.012 42.182.421.365 310 61.356.851.012 38.182.421.365 311 111.07 21.337.991.404 18.461.358.642 312 10.175.071.118 7.637.116.230 313 28.893.166.266 12.028.672.379 314 111.08 419.103.662 Phải trả người lao động 315 407.000.000 Chi phí phải trả 316 43.892.173 32.015.394 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 318 111.09 80.626.389 3.258.720 II .330 I Nợ ngăn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước NỢ" dài hạn Vay nợ dài hạn .B VONCHU''SỞ HỮU I Vốn chủ sờ hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối T.^NG-C0NGNGUON'''VON"(440='300+'400) 10.630.000.000 4.0O0.0O0.0O0 331 111.07 10.630.000.000 4.000.000.000 .400 20.O27.889.413 18.583.584.527 410 111.10 20.O27.889.413 18.583.584.527 411 20.000.000.000 20.000.000.000 417 27.889.413 (1.416.415.473) .440 92.014.740.425 60.766.OO5.892 Lập ngày 30 tháng 03 năm 2018 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thị Kim Hoàn Nguyễn Thị Nguyệt Nguyễn Kim Khanh NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Ghi chú: Mau số: B02 - DNN PHỤ LỤC (Ban hành theo Thông tư số BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (1) Những tiêu khơng có số liệu miễn trình bày không được133/2016/TT-BTC đánh lại “Mã số ”ngày tiêu 26/08/2016 (2) Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) Bộ Tài chính) (3) Đối với doanh nghiệp có kỳNăm kế tốn năm năm dương lịch (X) “số cuối năm ” ghi “31.12.X”, “Số 2017 [01] Tênđầu người nộp thuế: Công ty CP Xây Dựng Công Nghiệp Hợp Thịnh năm ” ghi “01.01.X” (4) Đối vói trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành [02] Mã số thuế: 0104316671 nghề dịch vụ kế tóa, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Mã số Thuyết minh Năm Năm trước CHỈ TIÊU Đơn vị tiền: đồng Việt Nam .4 .5 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 01 ÌV1 87.491.638.784 60.706.719.877' 02 Doanh thu bán hàng cung cấp DV 10 Doanh thu hoạt động tài 87.491.638.784 60.706.719.877' 11 "rV.2 77.827.008.838 58.096.122.800 20 9.664.629.946 2.610.597.077 21 2177.761 .2.759.520 Chi phí tài 22 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV 10 Thu nhập khác 1.476.250.901 1.609.862.551 23 1.476.250.901 1.608.899.851 24 5.814.046.074 2.405.607.776 30 2.376.510.732 2.000 (1.402.113.730) 31 rv.5 15.750.000 11 Chi phí khác 32 rv.6 725.888.066 .42.283.168 12 Lợi nhuận khác 40 15 Lợi nhuận sau thu nhập DN 60 - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (42.281.168) (710.138.066) 13 Tong lợi nhuận kết toán trước thuế 50 1.666.372.666 (1.444.394.898) 14 Chiphfthue' 'TNDN 51 "rV.7 222.067.780 1.444.304.886 (144.394.898) CHi TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinhPHỤ doanh LỤC BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN 01 TỆ Tiền thu từ bán hàng, cung cấp DV DT khác (Theo phương pháp trực tiếp) Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa DV .02 Mau số: B03 - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 112.174.834.523 75.147.603.480 Bộ Tài chính) (85.874.821.482) (54.504.513.782) 10.Tiền chi trả cho người lao động .03 (27.772.275.258) (17.610.231.200) Năm 2017 11.Tiền chi trả lãi vay .04 (1.484.374.122) (5.542.174) (1.557.847.157) [01] nộpnhập thuế: Côngnghiệp ty CP Xây Dựng Công Nghiệp Hợp Thịnh 12.Tiền chiTên nộpngười thuế thu doanh .05 (342.140.870) 13.Tiền thuMã khác từ hoạt0104316671 động kinh doanh [02] số thuế: 14.Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh .06 .443.674.097 .213.605.633 07 Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh .20 (929.367.964) (822.260.159) Đơn vị tiền: đồng Việt Nam 860.814.641 (3.784.471.076) II Lưu chuyền tiền tệ từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, XD TSCD & TSDH khác 21 10 Tiền th^u^ lãi cho vay, cỗ tức lợi nhuận chia .27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư .30 (5.558.637.239) (1.465.370.480) Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận .33 Tiền chi trả nợ gốc vay .34 Tiền chi trả nợ thuê tài .35 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài .40 69.084.666.803 43.896.907.428 (59.578.034.041) (43.825.167.573) .9.506.632.762 71.739.855 Lưu chuyển tiền kỳ .50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ .60 (532.815.984) 163.524.447- 135.853.581 668.669.565 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) .70 299.378.028 135.853.581 III Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài (5.560.800.000) (1.468.130.000) 2.162.761 2.759.520 Lập ngày 30 tháng 03 năm 2018 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thị Kim Hồn Nguyễn Thị Nguyệt Nguyễn Kim Khanh Lập ngày 30 tháng 03 năm 2018 CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ KẾ TỐN NGHĨA TRƯỞNG VIỆT NAM NGƯỜI LẬP BIỂU ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) Độc lập - Tự - Hạnh(Ký phúc BÁO CÁOTNỈHNHTÀI CHÍNH NGƯỜI ĐẠI Mẫu DIỆN số: B THEO 01b -PHÁP DNN zLUẬT (Ban hành theo Thông tư số (Ký ghi rõ họ tên,Ngay Đóng dấu) 1332016TT-BTC 26/08/2016 Bộ Tài chính) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 Nguyễn Thị Kim Hoàn Nguyễn Thị Nguyệt (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Mã số Thuyết minh Nguyễn Kim Khanh 31/12/2018 1/1/2018 [01]I:-Tên người nộp thuế: Công ty CP Xây Dựng Công Nghiệp Hợp Thịnh 100 A T^ SJNNI G[02] ANTiền H ANsố '(vàIOO =1khoản IO +12Otương +I3O+14 O+15 O) 110 (111.01) đương tiền Mã thuế: 0104316671 88232.Õ58441 299.378.028 64.801.789.135 417.575.658” II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 [03] Địa chỉ: Thông Gia Lương, Xã Việt Hùng [04] Quận/Huyện: Đông Anh [05] Tỉnh/ Thành phố: Hà Nội 0^ III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 [06] Điện thoại: 024.38831537 [08]: E-mail: [07] Fax: 9.699.189.995 29.32O.461.656 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 12.086.588.443 8.552.798.985 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam 4.551.262.510"" 1.102.556.927 138 ''(∏L03) 43.834.083 12.682.610.703 140 58.326.472.657” 54.299.289.185 141 58.326.472.65754.299.289.185 150 167.540.470” 503.931.927 132 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 151 Thuế khoản phải thu Nhà nước 152 Tài sản ngắn hạn khác 396.742.556 167.202.434 4.919.675 158 (111.04) 338.036 _B-TÀISẢNDẤĨHẠN(2ÕÕ=21Õ+22Õ+23Õ+24Õ) 200 31.488.158.565” I Khoản phải thu dài hạn 210 12.003.000.000' Các khoản phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Tài sản xây dựng dờ dang 216 102.269.696 27.212.951.293 12.000.000.000" 220 (III.05.6) 18.716.308.331 15.250.495.792 222 29.597.599.493 24.515.144.948 223 (10.881.291.162) (9.264.649.156) 242 11.686.488.930 IV Bất động sản đầu tư V Các khoản đầu tư tài dài hạn 230 0' 250 0" VI Tài sản dài hạn khác 260 771.850.234" Tài sản dài hạn khác 261 (ĨĨĨ.04) 771.850.234” -TỔNG-CỘNGTÀTSAN 270 119.720.209.006 Mã số Thuyết minh 31/12/2018 NGUON VON C NỢ PHAITRA -(300=310^330) .300 276.006.568 276.006.568 92.014.740.425 01/01/2018 Vay ngắn hạn 311 10 Phải trả cho người bán 312 11 Người mua trả tiền trước 313 12 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 13 Phải trả người lao động 315 67.564.926.994 71.986.851.012 57.934.926.994” 61.356.851.012 19.722.572.226" 21.337.99T.404 19.874.395.137” 10125.071.118 15.046.481.528 419.103.662 28.893.166.266 2.901392.010' .0 407.000.000 14 Chi phí phải trả 316 132.551.043 43.892.173 15 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 318 IV Nợ dài hạn 330 Vay nợ dài hạn 331 252.535.050” 9.630.000.000'' 9.630.000.000'' 52.155.282.012"' 52.155.282.012'' 50.000.000.000” 2.155.282.012''" 119.720.209.006 III Nợ ngăn hạn 310 .D VON CHU SỞ HỮU 400 II Vốn chủ sờ hữu '410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 16 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 -TỔNG-CỘNGNGUỒN-voN"(440="300''+''400) .440 80.626.3'89 10.630.000.000 10.630.000.000 20.027.889.413 20.027.889.413 20.000.000.000 27.889.413 92.014.740.425 Lập ngày 30 tháng 03 năm 2019 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Kim Hoàn Nguyễn Thị Nguyệt NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Kim Khanh Ghi chú: Mau số: B02 - DNN PHỤ LỤC (5) Những tiêu KẾT khơngQUẢ có sốHOẠT liệu miễn KINH trình bày khơng đánh(Ban lại “Mã chỉThông tiêu tư số hànhsố” theo BÁOchỉ CÁO ĐỘNG DOANH (6) Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 (7) Đối với doanh nghiệp có kỳ kế tốn năm năm dương lịch (X) “số cuối năm ” cóBộ thểTài ghichính) “31.12.X”, Năm 2018 “Số [01] Tênđầu người thuế: Công ty CP Xây Dựng Công Nghiệp Hợp Thịnh nămnộp ” ghi “01.01.X” (8) Đối vói trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành [02] Mã số thuế: 0104316671 nghề dịch vụ kế tóa, tên đơn vị cung cấp dịch Mãvụsốkế tốn Thuyết minh Năm Năm trước CHỈ TIÊU .4 .5 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 "lv.1 142.887.352.856 87.491.638.784 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp DV 10 Doanh thu hoạt động tài 142.887.352.856 87.491.638.784 11 "1V.2 127.242.955.003 77.827.008.838 20' 15.644.397.853 9.664.629.946 21 44.806.829 .2.177.761 Chi phí tài 22 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV 11 Thu nhập khác 1.518.517.521 1.476.250.901 23 1.455.136.247 1.476.250.901 25 4.608.783.245 1.608.033.704 26 6.741.804.208 4.206.012.370 30 2.820.099.709 2.376.510.732 31 ''fV5 693.219.706 .15.750.000 12 Chi phí khác 32 "IV6 702.061.042 725.888.066 13 Lợi nhuận khác 40 - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 15 Chi phí thuế TNDN (8.841.336) (710.138.066) 50 2.811.258.373 222.067.780 1.666.372.666 51 "IV.7 683.865.774 16 Lợi nhuận sau thu nhập DN 60 14 Tổng lợi nhuận kết toán trước thuế 2.127.392.599 1.444.304.886 CHỈ TIÊU VI Mã số Thuyết minh Năm trước Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh 15.Tiền thu từ bán hàng, cung cấp DV DT khác 01 16.Tiền chi trả cho người cung cấp hàng PHỤ hóa vàLỤC DV .02 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 17.Tiền chi trả cho người lao động .03 (Theo phương pháp trực tiếp) 18.Tiền chi trả lãi vay .04 19.Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp .05 20.Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanhNăm 2018 .06 [01] người nộp động thuế:kinh Côngdoanh ty CP Xây Dựng Công Nghiệp Hợp Thịnh 21.Tiền chiTên khác cho hoạt .07 Lưu chuyền thuần0104316671 từ hoạt động kinh doanh [02] Mãtiền số thuế: VII Năm .20 Lưu chuyền tiền tệ từ hoạt động đầu tư 11.Tiền chi đe mua sắm, XD TSCD & TSDH khác 21 12 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCD .14Γ^042~465^028 112.174.834.323 Mau số: B03 - DNN (Ban hành theo Thông tư số (102.788.237.693) (83.874.821.482) 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 (39.390.911.600)' (27.772.273.238) Bộ Tài chính) (1.366.477.377)" (1.484.374.122) (342.140.870) (131837.341) 423.779.091 .443.674.097 (929.367.964) (1.798.791.137) (3.892.011.0311 (3.784.471.076) Đơn vị tiền: đồng Việt Nam (6.331.172.727)" (3.360.800.000) 233.400.000'' 1.400.366 .2.162.761 13 Tiền th^u^ lãi cho vay, cỗ tức ĨỢĨ nhuận chia .27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư .30 (6.114.372.161) 10.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận .33 11.Tiền chi trả nợ gốc vay .34 12.Tiền chi trả nợ thuê tài .35 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài .40 63.368.387.376 69.084.666.803 (33.444.006.734)" (39.378.034.041) 10.128.580.822 .9.506.632.762 Lưu chuyển tiền kỳ .50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ .60 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) .70 VIIL Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tai' 118.197.630 299.378.028 417.575.658" (5.558.637.239) 163.524.447- 135.853.581 299.378.028 Lập ngày 30 tháng 03 năm 2019 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thị Kim Hoàn Nguyễn Thị Nguyệt Nguyễn Kim Khanh NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thị Kim Hoàn Nguyễn Thị Nguyệt Nguyễn Kim Khanh Lập ngày 30 tháng 03 năm 2019 ... CTCP XD CN Công ty Cô phần xây dựng công nghiệp 3.1 Khái quát công ty cổ phần xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh 43 3.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp cty cp xây dựng công nghiệp Hợp Thịnh... Khoa Tài Học viện Ngân Hàng 10 PHẦN 2: CƠ SỞ LÍ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP • 2.1 Sự cần thiết phân tích tài doanh nghiệp 2.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp Phân tích. .. CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHIỆP HỢP THỊNH .84 4.1 Định hướng phát triển công ty thời gian tới .84 4.2 Một số giải pháp nâng cao tình hình tài cơng ty cổ phần xây dựng công nghiệp Hợp