NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU
Nói về nợ xấu - NPL (non- performing loan), có rất nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm nợ xấu trên thế giới, tùy theo góc độ tiếp cận:
Theo quan điểm của Ngân hàng trung ương Châu Âu (European Central Bank - ECB) thì:
“- Nợ xấu là những khoản cho vay không có khả năng thu hồi như:
+ Những khoản nợ đã hết thời hiệu hoặc những khoản nợ mà bên cho vay không có căn cứ đòi bồi thường từ người vay
+ Người vay trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ
+ Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người vay hoặc không thể tìm được người vay
Khi bên vay ngừng hoạt động kinh doanh, tiến hành thanh lý tài sản hoặc gặp thua lỗ, nếu tài sản còn lại không đủ để thanh toán các khoản nợ, thì tình trạng này sẽ gây ra nhiều khó khăn trong việc giải quyết nợ nần.
Nợ xấu là những khoản cho vay mà ngân hàng khó có thể thu hồi đầy đủ, thường do không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ giá trị Điều này dẫn đến việc ngân hàng không thể thu hồi khoản nợ, đặc biệt khi người vay gặp khó khăn trong việc tạo ra lợi nhuận từ kinh doanh, không liên lạc với ngân hàng để thanh toán, hoặc khi có bằng chứng cho thấy phần lớn số tiền nợ sẽ không thể thu hồi.
Những khoản nợ mà người vay đã đồng ý thanh toán trước đây nhưng không thể hoàn trả toàn bộ, hoặc những khoản nợ mà tài sản đã được chuyển giao để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ để chi trả toàn bộ khoản nợ.
+ Những khoản nợ mà người vay nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu gia hạn nợ
7 nhưng không hoàn trả được nợ trong thời gian 2 bên đã thoả thuận
Khi tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc không được ngân hàng chấp thuận về mặt pháp lý, người vay sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán đầy đủ khoản nợ của mình.
+ Những khoản nợ mà tòa án tuyên bố người vay phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ.”
Như vậy, quan điểm về nợ xấu của ECB được tiếp cận dựa trên góc độ kết quả thu hồi nợ của ngân hàng đối với khoản vay
Theo Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), nợ xấu được định nghĩa là khoản cho vay không sinh lời khi các khoản thanh toán lãi và/hoặc gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên Ngoài ra, nếu các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hoặc gia hạn nợ, hoặc có các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có nghi ngờ về khả năng trả nợ đầy đủ, thì cũng được coi là nợ xấu.
Nợ xấu theo quan điểm của IMF được xác định dựa trên hai yếu tố chính: khoản nợ quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ bị nghi ngờ Theo cách tiếp cận này, nợ xấu được xem xét từ góc độ thời gian quá hạn và khả năng thanh toán của khách hàng Khả năng trả nợ ở đây có thể hiểu là khách hàng không thể thanh toán nợ hoặc chỉ có thể trả một phần khoản nợ.
So với quan điểm của ECB, IMF bổ sung yếu tố thời gian quá hạn trả nợ vào định nghĩa về nợ xấu, bên cạnh kết quả thu hồi nợ của ngân hàng Định nghĩa này hiện đang được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu.
Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quy định xác định nợ xấu của hệ thống tổ chức tín dụng trước đây dựa trên Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 15/05/2005 Quyết định này quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Sau đó, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ban hành ngày 21/01/2013, đã cập nhật quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro.
Ngày 01/06/2014, Thông tư 09/2014/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có hiệu lực, sửa đổi và bổ sung một số điều của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, thay thế Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Thông tư này mang đến nhiều điểm mới trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Bổ sung các đối tượng cần trích lập dự phòng rủi ro là cần thiết; tỷ lệ khấu trừ tối đa với tài sản bảo đảm cần được xem xét cẩn thận, đặc biệt khi tỷ lệ khấu trừ đối với tài sản bảo đảm là bất động sản lên tới 50%, điều này sẽ làm tăng giá trị thế chấp và dự phòng khoản vay.
Để đảm bảo tính chính xác trong việc phân loại nợ giữa các tổ chức tín dụng (TCTD) đối với cùng một khách hàng, thông tư 02 yêu cầu các TCTD điều chỉnh kết quả phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo mức độ rủi ro cao hơn tại các TCTD khác Điều này nhằm tránh sai lệch số liệu phân loại nợ giữa các TCTD và Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) Ngoài ra, TCTD cần gửi kết quả phân loại nợ và cam kết ngoại bảng cho CIC định kỳ hàng quý.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) áp dụng phương pháp phân loại định tính cần kết hợp thêm phương pháp phân loại định lượng Trong trường hợp cả hai phương pháp đều cho kết quả, phương pháp nào có độ rủi ro cao hơn sẽ được ưu tiên lựa chọn.
Thông tư 02 được ban hành nhằm nâng cao hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, giúp tiệm cận với các thông lệ quốc tế Quy định này cũng nhằm mục tiêu phản ánh trung thực và rõ ràng hơn về chất lượng tín dụng cũng như tình hình nợ xấu.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ xấu (NPL) được định nghĩa là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
Phân loại nợ theo Điều 10 được xác định chủ yếu dựa trên thời gian quá hạn, bao gồm các nhóm nợ như sau: Nhóm 3 với thời gian quá hạn từ 91 đến 180 ngày, Nhóm 4 từ 181 đến 360 ngày, và Nhóm 5 cho các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Phân loại nợ theo Điều 11 lại chủ yếu dựa trên khả năng trả nợ của khách
HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI…
1.2.1 Vai trò của hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Xử lý nợ xấu là hoạt động quan trọng giúp ngân hàng cải thiện danh mục cho vay, tối ưu hóa nguồn vốn và nâng cao chất lượng cho vay, từ đó tăng lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại Việc xử lý nợ xấu hiệu quả không chỉ tiết kiệm chi phí trích lập dự phòng mà còn tạo điều kiện giảm lãi suất cho vay, khuyến khích đầu tư vào các hoạt động kinh doanh khác, góp phần gia tăng lợi nhuận.
Quá trình xử lý nợ xấu không chỉ giúp phát hiện lỗ hổng trong quy trình cấp tín dụng mà còn chỉ ra những vấn đề trong các quy trình nội bộ của ngân hàng Điều này góp phần quan trọng vào việc hoàn thiện hệ thống quy định nội bộ, từ đó nâng cao khả năng quản lý rủi ro và giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.
- Xử lý nợ xấu có vai trò quan trọng với nền kinh tế:
Doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận nguồn vốn với lãi suất thấp, từ đó thúc đẩy quá trình tái sản xuất và mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, góp phần phát triển nền kinh tế Điều này cũng giúp doanh nghiệp giảm thiểu chi phí vay vốn Đồng thời, ngân sách nhà nước tăng lên từ nguồn thu thuế, hỗ trợ thực hiện các chương trình và mục tiêu an sinh xã hội của chính phủ.
Xử lý nợ xấu là một nhiệm vụ quan trọng mà chính phủ và Ngân hàng Nhà nước xác định trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việc này không chỉ giúp thanh lọc hệ thống ngân hàng mà còn tạo điều kiện tập trung vốn cho sự phát triển kinh tế Đề án Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 đã được ban hành nhằm đạt được những mục tiêu này.
Theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ ngày 19/07/2017, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chú trọng đến một số giải pháp quan trọng, trong đó việc nâng cao chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu được xác định là ưu tiên hàng đầu nhằm lành mạnh hóa và nâng cao năng lực tài chính của tổ chức tín dụng (TCTD).
1.2.2 Nội dung hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Xử lý nợ xấu trong ngân hàng thương mại (NHTM) là các giải pháp được triển khai nhằm giảm thiểu tổn thất và rủi ro phát sinh từ nợ xấu Hoạt động này bao gồm nhiều nội dung quan trọng để quản lý và khắc phục tình trạng nợ xấu hiệu quả.
Để khắc phục và xử lý khoản nợ xấu, các khoản nợ này sẽ được chuyển đến bộ phận xử lý nợ xấu Cán bộ tín dụng phụ trách khoản nợ cần cung cấp tài liệu cho bộ phận này để hỗ trợ lập phương án xử lý Bộ phận xử lý nợ xấu sẽ thu thập thông tin về thiện chí của khách hàng hoặc người bảo lãnh, khả năng trả nợ, và thông tin về tài sản bảo đảm như hiện trạng, giá trị, tính khả mại và tính pháp lý Dựa trên những thông tin này, bộ phận sẽ đưa ra phương án xử lý nợ xấu phù hợp với thứ tự ưu tiên trả nợ của khách hàng đối với các chủ nợ.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tiếp tục khai thác quan hệ tín dụng với khách hàng bằng cách thương thảo các điều khoản dựa trên khả năng tài chính và phương án trả nợ mà khách hàng đề xuất Biện pháp này được thực hiện khi NHTM nhận thấy khách hàng có ý thức và thiện chí trong việc hoàn trả nợ, cùng với tính khả thi trong việc thu hồi dòng tiền hoặc phục hồi phương án kinh doanh.
Cơ cấu nợ được quy định trong thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước, cho phép ngân hàng thương mại điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Cụ thể, ngân hàng có thể chấp thuận kéo dài thời gian trả nợ một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi suất vay mà không thay đổi số kỳ hạn đã thỏa thuận, trong khi thời hạn cho vay vẫn giữ nguyên.
Gia hạn nợ: NHTM chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc
20 và/hoặc lãi tiền vay, vượt quá thời hạn cho vay đã thoả thuận
Miễn giảm lãi vay là giải pháp hiệu quả giúp giảm bớt áp lực trả nợ cho khách hàng, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho họ trong việc hoàn thành nghĩa vụ nợ với ngân hàng thương mại Biện pháp này được áp dụng khi khách hàng có thiện chí và khả năng trả nợ nhất định, trong khi vẫn đảm bảo rằng số thu sau khi miễn giảm lãi vẫn đạt được mục tiêu lợi nhuận cho ngân hàng.
Thanh lý tín dụng cho khách hàng có khoản nợ xấu là giải pháp cần thiết khi khách hàng không có ý định hợp tác trong việc trả nợ hoặc không còn khả năng thanh toán gốc lãi Trong trường hợp này, ngân hàng thương mại phải thực hiện các biện pháp quyết liệt hơn để bảo vệ quyền lợi của mình và nhanh chóng thu hồi khoản nợ xấu.
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện bán nợ bằng cách chuyển giao quyền chủ nợ cho tổ chức hoặc cá nhân có nhu cầu mua nợ, thường là với giá thấp hơn nghĩa vụ nợ cần thu hồi nhằm giảm rủi ro và thu hồi nợ nhanh chóng Hiện nay, phần lớn các khoản nợ xấu được NHTM bán cho các đơn vị như VAMC (Công ty TNHH một thành viên Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam), DATC (Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam) hoặc các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng thương mại (AMC).
Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB) theo các thỏa thuận đã ký trong hợp đồng thế chấp khi bên vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Các hình thức xử lý có thể bao gồm việc bán đấu giá tài sản, chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc thực hiện các biện pháp khác theo quy định pháp luật.
Tự bán TSBĐ công khai trên thị trường
Bán qua trung tâm đấu giá
Bán cho công ty mua bán nợ
NHTM nhận TSBĐ để cấn trừ nợ, giao cho công ty quản lý tài sản (AMC) của NHTM quản lý và khai thác, kinh doanh
Để xử lý nợ vay, ngân hàng thương mại (NHTM) có thể sử dụng biện pháp pháp lý bằng cách khởi kiện tại Tòa án nhân dân có thẩm quyền hoặc trọng tài thương mại để yêu cầu bên vay thanh toán nợ Nếu bên vay không thực hiện bản án hoặc quyết định của tòa án, NHTM có quyền yêu cầu cơ quan thi hành án cưỡng chế thực hiện Tuy nhiên, quy trình này thường kéo dài và có thể mất vài năm do các thủ tục tố tụng và thi hành án.
Quy trình thực hiện luật định thường tốn kém nhiều chi phí, bao gồm án phí, phí thi hành án, chi phí xác minh, niêm yết thông tin, cưỡng chế kê biên tài sản và bán đấu giá tài sản thi hành án.
HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỚI VIỆT NAM
1.3.1 Công tác xử lý nợ xấu tại một số nước trên thế giới
1.3.1.1 Xử lý nợ xấu tại Trung Quốc
Trong những năm 1980-1990, nền kinh tế Trung Quốc đã có sự tăng trưởng nhanh chóng nhờ vào quyết định cải cách tại Hội nghị Trung ương 3 khóa XI vào tháng 12/1978 Trong giai đoạn này, nền kinh tế hoạt động theo hình thức kế hoạch hóa tập trung, với các ngân hàng thương mại hoạt động như những cơ quan hành chính, cho vay theo chỉ định của Nhà nước Tuy nhiên, nhiều dự án kinh doanh không hiệu quả và thua lỗ, cùng với quy trình phân tích tín dụng lỏng lẻo đã dẫn đến tình trạng nợ xấu Nhận thức được tác động tiêu cực của nợ xấu đối với sự tăng trưởng kinh tế, chính phủ Trung Quốc đã triển khai một loạt biện pháp dài hạn để xử lý vấn đề này, chia thành ba giai đoạn chính.
Từ giữa những năm 1990, chính phủ Trung Quốc đã thực hiện các biện pháp minh bạch hóa thị trường tài chính, bao gồm việc thành lập ba ngân hàng chính sách chuyên trách cho vay Các ngân hàng thương mại đã áp dụng phân loại nợ thành năm nhóm thay vì bốn nhóm như trước đây, và hoạt động phê duyệt tín dụng được thực hiện độc lập tại các ngân hàng thương mại, không còn bị can thiệp bởi các cơ quan nhà nước, do hoạt động cho vay thương mại đã được tách ra khỏi hoạt động chính sách.
Trung Quốc đã thành lập các công ty quản lý tài sản do nhà nước tài trợ (AMC) nhằm xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại nhà nước lớn Từ năm 1999 đến 2003, bốn công ty AMC được thành lập, mỗi công ty tương ứng với một trong bốn ngân hàng lớn, chiếm 70% tổng tài sản hệ thống ngân hàng Trong giai đoạn 1999-2000, nợ xấu được chuyển giao từ bốn ngân hàng thương mại cho các công ty AMC với giá trị sổ sách, và trách nhiệm của các công ty này là xử lý hết nợ xấu trong vòng 10 năm.
Giai đoạn thứ ba nhằm tái cấu trúc và nâng cao tính minh bạch, năng lực quản trị của bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn tại Trung Quốc, đã kêu gọi sự tham gia của các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài Điều này bao gồm việc cho phép các ngân hàng này niêm yết ra công chúng để thu hút vốn đầu tư và cải thiện hoạt động kinh doanh.
Kết quả xử lý nợ của Trung Quốc
Sau hơn 5 năm hoạt động, đến cuối năm 2004, 4 công ty AMC đã thu hồi khoảng 675 tỷ NDT, chiếm 40% giá trị nợ xấu chuyển giao từ năm 1999 Chất lượng tài sản tại 4 ngân hàng thương mại nhà nước đã cải thiện rõ rệt, và sau khi tái cơ cấu vốn, các ngân hàng này đã tiến hành niêm yết công khai Tỷ lệ thu hồi tiền mặt tại các công ty AMC đạt khoảng 20% tính đến tháng 12/2004 Tuy nhiên, công tác xử lý nợ xấu vẫn gặp một số vấn đề, trong đó tỷ lệ và tốc độ thu hồi của Trung Quốc còn thấp, chủ yếu do chất lượng tài sản kém và quy định mua lại nợ xấu theo giá trị sổ sách.
1.3.1.2 Xử lý nợ xấu tại Hàn Quốc
Nền kinh tế Hàn Quốc đã trải qua giai đoạn tăng trưởng nhanh chóng từ 1980 đến đầu những năm 1990, với mức tăng trưởng GDP đạt đỉnh 12% mỗi năm vào giai đoạn 1986-1988, trở thành nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng cao nhất thế giới lúc bấy giờ Thành công này chủ yếu dựa vào quá trình công nghiệp hóa và các chính sách phát triển kinh tế hiệu quả.
Trong quá trình nghiệp hóa và sản xuất hàng hóa để xuất khẩu, Hàn Quốc đã gặp phải hệ quả của việc đầu tư quá nóng, dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 Khủng hoảng này đã kéo theo khủng hoảng tín dụng và tiền tệ tại Hàn Quốc, một phần do các ngân hàng nước ngoài cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ để tài trợ cho các khoản vay dài hạn bằng nội tệ Sự bất cân xứng này đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh khoản và làm suy yếu hệ thống ngân hàng Đến cuối tháng 3/1998, tổng nợ xấu của các tổ chức tài chính Hàn Quốc chiếm 18% tổng dư nợ, tương đương 118 nghìn tỷ Won, chiếm 27% GDP.
Trong khoảng thời gian từ 3 đến 6 tháng, nợ xấu chiếm 42% tổng nợ xấu, tương đương 50 nghìn tỷ Won, trong khi phần còn lại là các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng với nguy cơ vỡ nợ cao Để đối phó với tình trạng này, chính phủ Hàn Quốc đã triển khai các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả.
Korean Asset Management Corporation (KAMCO) được thành lập nhằm mua bán và xử lý tập trung các khoản nợ xấu tại Hàn Quốc KAMCO phân loại tài sản thành hai loại: tài sản thông thường, là những khoản nợ xấu có khả năng thanh toán không chắc chắn, và tài sản đặc biệt, là các khoản nợ của doanh nghiệp đang tái tổ chức với lãi suất thấp hơn Các tài sản này tiếp tục được phân loại thành khoản vay có đảm bảo và không có đảm bảo Sau khi mua lại, KAMCO sẽ nhóm các khoản nợ xấu để bán cho nhà đầu tư qua đấu giá quốc tế hoặc phát hành chứng khoán đảm bảo bằng tài sản KAMCO cũng có thể tịch thu tài sản bảo đảm và trong một số trường hợp, sẽ giữ lại các khoản nợ xấu để thực hiện tái cơ cấu, tài trợ hoặc chuyển đổi nợ thành vốn chủ nếu nhận thấy khả năng hồi phục của công ty.
Lượng nợ xấu mà KAMCO mua lại đã gia tăng theo từng năm, trong khi tỷ lệ nợ xấu còn lại so với tổng nợ xấu giảm đáng kể, từ 88,6% vào năm 1997 xuống chỉ còn 24% vào năm 2001.
KAMCO đóng vai trò quan trọng trong việc mua và xử lý nợ xấu, với kết quả ấn tượng từ năm 1997 đến năm 2002 Trong thời gian này, KAMCO đã thu hồi thành công 30,3 nghìn tỷ Won, đạt tỷ lệ thu hồi 46,8% trên tổng giá trị khoản nợ.
Hàn Quốc đã thực hiện quá trình tái cơ cấu doanh nghiệp và ngành tài chính theo nguyên tắc thị trường thông qua việc thành lập công ty tái cơ cấu doanh nghiệp (CRC) CRC hoạt động như một quỹ thu mua chứng khoán, chuyên trách trong việc phục hồi các doanh nghiệp không có khả năng trả nợ Các biện pháp của CRC bao gồm mua lại cổ phiếu và nợ xấu từ các tổ chức tài chính như KAMCO, nhằm nắm quyền quản lý và tham gia vào hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp này.
Chính phủ Hàn Quốc đã triển khai nhiều biện pháp hỗ trợ nhằm xử lý nợ xấu, trong đó có chính sách ưu đãi thuế để khuyến khích hoạt động mua bán các khoản nợ xấu trên thị trường.
Để xử lý nợ xấu, Hàn Quốc đã áp dụng tiêu chuẩn phân loại nợ quốc tế từ tháng 3/1998 đến tháng 3/2000, yêu cầu các tổ chức tài chính phân loại nợ quá hạn từ 3 tháng trở lên là nợ xấu Các khoản nợ được phân loại dựa trên khả năng tài chính của khách hàng trong việc hoàn thành nghĩa vụ với ngân hàng, bao gồm cả những khoản vay có rủi ro cao nhưng vẫn được khách hàng trả lãi Việc áp dụng nguyên tắc phân loại tài sản nghiêm ngặt giúp ngân hàng tăng cường dự phòng cho các khoản nợ có khả năng mất vốn, dẫn đến sự gia tăng trong việc ghi nhận nợ xấu.
68 nghìn tỷ Won nợ xấu quá hạn trên 6 tháng đã tăng lên 88 nghìn tỷ Won vào cuối năm 1999
Nhờ sử dụng đồng loạt, hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu mà tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu của Hàn Quốc đã giảm từ 17,7% vào năm 1998 xuống còn 3,9% vào năm 2002, nhờ vào các biện pháp tái cơ cấu doanh nghiệp và khu vực tài chính hiệu quả Chính phủ Hàn Quốc đã thực hiện can thiệp kịp thời và toàn diện để ổn định nền kinh tế, bao gồm việc đưa KAMCO vào hoạt động để xử lý nợ xấu Các chứng khoán đảm bảo bằng nợ xấu đã được giao dịch thuận lợi, thu hút nhà đầu tư trong và ngoài nước, đồng thời phát triển thị trường thứ cấp cho các khoản nợ xấu.
1.3.2 Các bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong quá trình xử lý nợ xấu
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VIETABANK – CHI NHÁNH HÀ NỘI
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của VietABank - Chi nhánh Hà Nội
VietABank, được thành lập vào ngày 04/07/2003, là kết quả của sự hợp nhất giữa Công ty tài chính cổ phần Sài Gòn và Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Đà Nẵng Sự kiện này được phê duyệt bởi Ngân hàng Nhà nước thông qua quyết định số 12/NHTM, đánh dấu bước tiến quan trọng trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng tại Việt Nam.
GP ngày 09/05/2003 Trải qua 16 năm hình thành và phát triển,hiện nay VietABank có 21 chi nhánh và 67 phòng giao dịch, vốn điều lệ 3.500 tỷ đồng
VietABank cung cấp đầy đủ các dịch vụ ngân hàng thương mại, bao gồm huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, cũng như các hoạt động tín dụng và thanh toán Ngân hàng còn nổi bật với thế mạnh trong các lĩnh vực tài chính như kinh doanh ngoại tệ, đầu tư và tài trợ cho các dự án.
VietABank đã vinh dự nhận nhiều giải thưởng uy tín, bao gồm Top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam 2017, Thương hiệu Mạnh Việt Nam 2017, và Top 10 Thương hiệu tín nhiệm 2017 Năm 2018, ngân hàng được tạp chí Global Banking and Finance Review (Vương quốc Anh) trao giải "Ngân hàng Phát triển bền vững nhất Việt Nam", khẳng định cam kết của VietABank đối với phát triển bền vững và cộng đồng.
VietABank - Chi nhánh Hà Nội được thành lập vào ngày 15/07/2004 theo Nghị quyết số 26/NQ-HĐQT/2004 của Hội đồng quản trị và Quyết định chấp thuận của Ngân hàng nhà nước số 455/NHNN-CNH ngày 07/05/2004 Chi nhánh này là cấp 1, có trụ sở tại 34B Hàn Thuyên, phường Phạm Đình Hổ, quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội, với Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0302963695-005 do Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp.
Kế hoạch đầu tư TP Hà Nội cấp, đăng kí kinh doanh lần đầu ngày 15/06/2004, đăng
34 kí thay đổi lần thứ 17 ngày 03/05/2018
VietABank - Chi nhánh Hà Nội, một trong những chi nhánh đầu tiên tại khu vực phía Bắc, đã khẳng định vị thế vững chắc trong hệ thống VietABank suốt 15 năm qua Với quy mô kinh doanh và lợi nhuận cao, chi nhánh này sở hữu lượng khách hàng ổn định và trung thành, đồng thời mở rộng hoạt động ra khắp TP Hà Nội và các tỉnh lân cận.
2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức và quản trị điều hành
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của VietABank- Chi nhánh Hà Nội
(Nguồn: Phòng Quản lý nhân sự- VietABank)
Cơ cấu tổ chức củaVietABank - Chi nhánh Hà Nội được thể hiện qua sơ đồ
Giám đốc chi nhánh VietABank tại Hà Nội chịu trách nhiệm quản lý và điều hành toàn bộ hoạt động của chi nhánh, đồng thời báo cáo trực tiếp với ban lãnh đạo về các quyết định kinh doanh theo quyền hạn được phân công.
- Phó Giám đốc: VietABank - Chi nhánh Hà Nội có 02 Phó giám đốc phụ trách 2 mảng công việc
01 Phó giám đốc phụ trách 03 phòng nghiệp vụ: phòng KHCN, phòng KHDN, phòng XLN
01 Phó giám đốc phụ trách 02 phòng nghiệp vụ: phòng kế toán giao dịch và kho quỹ, phòng hành chính và 06 PGD trực thuộc
Phòng KHCN gồm 7 nhân sự, có nhiệm vụ chính là thực hiện tiếp thị và phát triển dịch vụ, cung cấp sản phẩm KHCN Đồng thời, phòng cũng đề xuất và tham mưu cho ban lãnh đạo chi nhánh về chiến lược phát triển KHCN.
Phòng KHDN bao gồm 8 nhân sự, có nhiệm vụ chính là thực hiện tiếp thị và phát triển dịch vụ cũng như cung cấp sản phẩm cho khách hàng doanh nghiệp Đồng thời, phòng cũng đề xuất và tham mưu cho ban lãnh đạo chi nhánh về chiến lược phát triển khách hàng doanh nghiệp hiệu quả.
Phòng kế toán giao dịch và kho quỹ có 10 nhân sự, chuyên thực hiện giao dịch tại quầy với khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ kế toán và quản lý công tác kho quỹ.
Phòng hành chính gồm 4 nhân sự, có chức năng quản lý con dấu, thực hiện các công tác hành chính văn thư, mua sắm và quản lý tài sản Ngoài ra, phòng còn đảm nhiệm công tác thi đua khen thưởng cho nhân sự chi nhánh và quản lý đội xe.
Phòng xử lý nợ tại chi nhánh gồm 03 nhân sự, có chức năng chính là thực hiện công tác xử lý nợ xấu và làm thư ký cho hội đồng xử lý nợ.
- 06 Phòng giao dịch trực thuộc gồm:
+ PGD Kim Đồng, địa chỉ 69 Kim Đồng - Phường Giáp Bát, Quận Hoàng Mai, TP.Hà Nội Gồm 5 nhân sự
+ PGD Hà Đông, địa chỉ 18-BT5 đường Nguyễn Khuyến, Khu ĐT Văn Quán, Quận Hà Đông, TP Hà Nội Gồm 8 nhân sự
+ PGD Trung Tâm, địa chỉ 135 Yên Lãng, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Gồm
PGD Tràng An tọa lạc tại số 264 Lê Trọng Tấn, Quận Thanh Xuân, TP Hà Nội, trong khi PGD Tây Hồ nằm ở địa chỉ 611 Hoàng Hoa Thám, Quận Ba Đình, TP Hà Nội Cả hai địa điểm đều có đội ngũ nhân sự gồm 7 thành viên.
+ PGD Cầu Giấy, địa chỉ Lô B1 – ĐN12, khu Đô thị Nghĩa Đô – Dịch Vọng,
Quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Gồm 8 nhân sự
Cơ cấu của mỗi Phòng Giao dịch (PGD) bao gồm Trưởng PGD, Bộ phận Quan hệ Khách hàng và Bộ phận Kế toán Giao dịch - Kho quỹ Các PGD chủ yếu tập trung vào việc huy động vốn từ dân cư và cung cấp dịch vụ bảo hiểm cùng các sản phẩm khác dành cho Khách hàng Cá nhân (KHCN).
2.1.2 Khái quát kết quả hoạt động của VietABank- Chi nhánh Hà Nội 2016-2018
2.1.2.1 Tình hình huy động vốn
Huy động vốn là nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu tại VietABank - Chi nhánh Hà Nội Là chi nhánh lâu đời trong hệ thống tại khu vực Hà Nội, VietABank - Chi nhánh Hà Nội đã ghi nhận những kết quả ấn tượng trong công tác huy động vốn.
Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo lọai tiền tại VietABank-
Chi nhánh Hà Nội 2016-2018 Đvt: Tỷ đồng
Chênh lệch so với năm 2016
Chênh lệch so với năm 2017 Giá trị Tăng/ giảm (%)
Giá trị Tăng/ giảm (%) VNĐ 4,381.4 90.2 4,507.1 89.5 125.7 2.9 4,907.6 91.7 400.5 8.9
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp của VietABank - Chi nhánh Hà Nội 2016, 2017, 2018)
Trong những năm qua, quy mô vốn huy động của VietABank - Chi nhánh Hà Nội có xu hướng tăng, nhưng tốc độ tăng trưởng chưa cao Cụ thể, năm 2017, tổng mức huy động vốn đạt 5.037 tỷ đồng, tăng 3,7% so với năm 2016 Đến năm 2018, tốc độ tăng nguồn vốn huy động cải thiện lên 6,3%, với tổng quy mô đạt 5.353 tỷ đồng.
Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền, VNĐ chiếm phần lớn, huy động
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIETABANK - CHI NHÁNH HÀ NỘI
2.2.1 Tình hình nợ xấu tại VietABank- Chi nhánh Hà Nội
Bảng 2.5 Quy mô nợ xấu tại VietABank- Chi nhánh Hà Nội 2016-2018 Đvt: Tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay 3,494 4,416 4,621
Nợ xấu/Tổng dư nợ (%) 2.71 2.60 2.56
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp của VietABank - Chi nhánh Hà Nội 2016, 2017, 2018)
Trung dài hạn hạn Ngắn hạn
Thông qua bảng 2.5 có thể thấy, quy mô nợ xấu tăng dần qua các năm: từ 94,69 tỷ đồng vào năm 2016, tăng lên 114,82 tỷ đồng vào năm 2017 và năm 2018 là
Tính đến nay, tổng nợ xấu đạt 118 tỷ đồng, nhưng tốc độ tăng của nợ xấu chậm hơn tổng dư nợ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu giảm qua các năm Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu cao nhất ghi nhận là 2,71% vào năm 2016, giảm xuống 2,6% vào năm 2017 và tiếp tục giảm xuống còn 2,56% vào năm 2018.
Biểu đồ 2.4 Tổng nợ xấu và tổng dƣ nợ của VietABank- Chi nhánh Hà Nội
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp của VietABank- Chi nhánh Hà Nội 2016, 2017, 2018)
Tỉ lệ nợ xấu của VietABank - Chi nhánh Hà Nội hiện dưới 3% và có xu hướng giảm khi quy mô tín dụng tăng, cho thấy nỗ lực trong việc phòng ngừa và xử lý nợ xấu, cũng như cải thiện chất lượng tín dụng Để đánh giá nợ xấu một cách đầy đủ, cần phân tích theo nhóm nợ, nguyên nhân phát sinh, kỳ hạn cho vay và đối tượng cho vay.
2.2.1.2 Cơ cấu nợ xấu a Nợ xấu phân theo nguyên nhân
Nợ xấu xuất hiện do nhiều nguyên nhân, bao gồm cả yếu tố chủ quan và khách quan Trong số các nguyên nhân khách quan, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Tổng dư nợ xấu Tổng dư nợ cho vay
Để nhận biết và hạn chế nợ xấu tại VietABank - Chi nhánh Hà Nội, cần chủ động áp dụng các biện pháp hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro Các nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng cần được xem xét kỹ lưỡng thông qua bảng số liệu chi tiết.
Bảng 2.6 Nợ xấu phân theo nguyên nhân tại VietABank- Chi nhánh Hà Nội
I- Do nguyên nhân chủ quan 3.6 2.87 2.37
Tỷ trọng trong tổng nợ xấu (%) 3.8 2.5 2
II- Do nguyên nhân khách quan 91.09 111.95 115.93
Tỷ trọng trong tổng nợ xấu (%) 96.2 97.5 98
1- Do nguyên nhân bất khả kháng 6 4.8 0
+ Do thiên tai hỏa hoạn 6 4.8 0
2- Do khách hàng vay vốn 85.09 104.65 111.93
+ Sử dụng vốn vay sai mục đích 10 20 23.8
+ Khách hàng vay cố ý lừa đảo 4.39 10.65 13.53
+ Khách hàng bị phá sản 3.4 4.9 2.6
3- Do nguyên nhân khác (KH mất tích, chết) 0 2.5 4
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp của VietABank- Chi nhánh Hà Nội 2016, 2017, 2018)
Theo bảng 2.6, nợ xấu chủ yếu phát sinh từ nguyên nhân khách quan, chiếm hơn 96%, trong khi nguyên nhân chủ quan từ VietABank - Chi nhánh Hà Nội chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ và có xu hướng giảm dần, từ 3,6% năm 2016 xuống 2% vào năm 2018 Một số nguyên nhân chủ quan gây ra nợ xấu trong giai đoạn 2016-2018 bao gồm:
Đạo đức và chất lượng cán bộ là nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu tại VietABank - Chi nhánh Hà Nội Một số cán bộ ngân hàng đã cấu kết với khách hàng để gian lận, định giá sai tài sản đảm bảo hoặc cung cấp thông tin sai lệch trong hồ sơ tín dụng VietABank đã gửi đơn tố cáo đến cơ quan công an và yêu cầu bồi thường từ các cá nhân liên quan Năng lực chuyên môn kém và thiếu kinh nghiệm đã dẫn đến việc thẩm định hồ sơ sơ sài, thu thập thông tin không đầy đủ, làm cho khoản vay trở nên kém chất lượng và phát sinh nợ xấu Nhiều cán bộ tín dụng chỉ chú trọng vào tài sản đảm bảo mà bỏ qua việc đánh giá hiệu quả khả thi của phương án kinh doanh, khiến khi nợ quá hạn, việc xử lý tài sản đảm bảo trở thành lựa chọn duy nhất do khách hàng không thể phục hồi khả năng tạo ra dòng tiền để trả nợ.
VietABank - Chi nhánh Hà Nội đã nới lỏng điều kiện phê duyệt tín dụng nhằm thu hút các khách hàng doanh nghiệp lớn có quan hệ lâu năm, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại Trong giai đoạn 2014-2015, việc này đã giúp ngân hàng giữ chân khách hàng, nhưng sau một năm, tình trạng nợ xấu đã phát sinh.
Ngân hàng gặp khó khăn trong công tác kiểm tra sau cho vay do cán bộ không thực hiện đúng quy định, dẫn đến việc phát hiện sai phạm trong sử dụng vốn không kịp thời Điều này gây ra chậm trễ trong việc đưa ra các phương án hỗ trợ cho khách hàng, đặc biệt là những doanh nghiệp ở xa TP Hà Nội, khi đồng vốn cho vay không được sử dụng hiệu quả.
Nhằm giảm thiểu nguy cơ nợ xấu từ các nguyên nhân chủ quan, VietABank - Chi nhánh Hà Nội đã đề xuất nhiều kiến nghị với các bộ phận liên quan và thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Kết quả, trong giai đoạn 2016-2018, nợ xấu phát sinh từ nhóm nguyên nhân này đã giảm đáng kể.
Còn về nguyên nhân khách quan xuất phát chủ yếu từ khách hàng vay vốn:
- Nguyên nhân khách hàng kinh doanh thua lỗ chiếm tỷ trọng lớn và có xu
Từ năm 2016 đến 2018, nợ xấu tại VietABank tăng dần, với 67,3 tỷ đồng năm 2016, 69,1 tỷ đồng năm 2017 và 72 tỷ đồng năm 2018 Nhiều khách hàng gặp khó khăn do năng lực quản trị kém và phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng, dẫn đến báo lỗ khi môi trường kinh doanh xấu đi Cụ thể, doanh nghiệp đầu tư vào các dự án thủy điện nhỏ đã bị ảnh hưởng khi chính phủ điều chỉnh mức chi trả tiền dịch vụ môi trường từ 20 đồng/kWh lên 36 đồng/kWh mà giá bán điện không thay đổi Sự thay đổi chính sách này đã làm cho năng lực tài chính của khách hàng yếu đi, dẫn đến kết quả kinh doanh thua lỗ và không khả năng hoàn trả nợ.
Từ năm 2016 đến 2018, tình trạng khách hàng cố ý lừa đảo hoặc sử dụng vốn vay sai mục đích, dẫn đến nợ xấu, có xu hướng gia tăng Nhiều khách hàng đã lợi dụng khó khăn của ngân hàng trong việc xác minh thông tin với cơ quan thuế và hải quan để sử dụng giấy tờ giả Một số khác đã cấu kết với đơn vị bên ngoài để làm giả hợp đồng lao động và giấy tờ chứng minh thu nhập nhằm lừa đảo ngân hàng Những hành vi này đã tạo ra nhiều rủi ro đạo đức và gia tăng nợ xấu cho VietABank - Chi nhánh Hà Nội.
Bảng 2.7 Nợ xấu phân theo nhóm nợ tại VietABank- Chi nhánh Hà Nội
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp của VietABank - Chi nhánh Hà Nội 2016, 2017, 2018)
Nợ nhóm 3 tại VietABank - Chi nhánh Hà Nội đang có xu hướng tăng cả về giá trị lẫn tỉ trọng, cho thấy công tác quản lý nợ chưa hiệu quả, dẫn đến nợ quá hạn từ nhóm 1, 2 chuyển thành nợ xấu, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh Tuy nhiên, sự gia tăng tỉ trọng nợ nhóm 3 trong cơ cấu nợ xấu lại là tín hiệu khả quan, phản ánh nỗ lực của chi nhánh trong việc xử lý nợ xấu, đặc biệt là tập trung vào các nhóm nợ có độ rủi ro cao như nhóm 4 và 5.
- Nợ nhóm 4 có xu hướng giảm nhẹ về mặt tỉ trọng, từ 24,1% vào năm 2016 xuống 23% vào năm 2017 và còn 20,8% vào năm 2018 Tuy nhiên giai đoạn 2016-
Năm 2017, quy mô nợ xấu nhóm 4 đã gia tăng từ 22,82 tỷ đồng năm 2016 lên 26,41 tỷ đồng do tốc độ giảm của nợ xấu nhóm 4 chậm hơn tốc độ tăng của tổng nợ xấu.
Trong giai đoạn 2017-2018, nợ nhóm 5 của VietABank - Chi nhánh đã giảm nhanh chóng cả về tỉ trọng và quy mô, từ 25,4% (dư nợ 29,16 tỷ đồng) vào năm 2017 xuống còn 19% (dư nợ 22,48 tỷ đồng) vào năm 2018, thể hiện rõ nỗ lực của ngân hàng trong việc cải thiện chất lượng tín dụng.
Hà Nội đang tích cực triển khai các biện pháp xử lý nợ xấu, đặc biệt là nợ nhóm 5, loại nợ có nguy cơ thu hồi thấp và rủi ro cao Đồng thời, việc phân loại nợ xấu theo kỳ hạn cho vay cũng được chú trọng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.
Bảng 2.8 Nợ xấu phân theo kì hạn cho vay tại VietABank- Chi nhánh Hà Nội
Nợ xấu trong cho vay ngắn hạn 23.67 25 35.59 31 44.95 38
Nợ xấu trong cho vay trung dài hạn 71.02 75 79.23 69 73.35 62
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp của VietABank - Chi nhánh Hà Nội 2016, 2017, 2018)
Do quy mô tín dụng tập trung nhiều vào các khoản vay trung dài hạn nên trong
ĐÁNH GIÁ CHUNG
2.3.1 Những thành công trong hoạt động xử lý nợ xấu
VietABank - Chi nhánh Hà Nội đã thể hiện quyết tâm trong việc xử lý nợ xấu, với nỗ lực của toàn hệ thống ngân hàng Hoạt động này đã đạt được hiệu quả, giúp giảm tỉ lệ nợ xấu và nâng cao chất lượng danh mục tín dụng của đơn vị.
- Tỉ lệ nợ xấu giảm qua các năm 2016 đến 2018, cụ thể là 2,71% vào 2016, 2,6% vào năm 2017 và đến năm 2018 giảm xuống còn 2,56%
- Thực hiện được phần lớn kế hoạch thu hồi nợ (trên 95% kế hoạch) được giao trong năm giai đoạn 2016- 2018
Hoạt động xử lý nợ xấu tại VietABank - Chi nhánh Hà Nội đã tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và chỉ đạo về thu hồi nợ và xử lý rủi ro Điều này giúp nâng cao nhận thức của toàn bộ cán bộ nhân viên về rủi ro tín dụng, quy trình xử lý nợ xấu và các biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu quả.
VietABank - Chi nhánh Hà Nội đã thực hiện linh hoạt nhiều biện pháp xử lý
Chi nhánh ngân hàng đã đạt được thành công trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn, với kết quả thu hồi nợ xấu tương đối sát kế hoạch đề ra qua các năm Điều này phản ánh sự chủ động của đơn vị trong việc lập kế hoạch mục tiêu và định hướng xử lý nợ xấu, cần được phát huy hơn nữa để tiếp tục nâng cao hiệu quả.
2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động xử lý nợ xấu và nguyên nhân
2.3.2.1 Những tồn tại hạn chế
Mặc dù VietABank Chi nhánh Hà Nội đã đạt được nhiều thành công trong hoạt động xử lý nợ xấu, nhưng vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.
Việc xây dựng phương án xử lý nợ xấu tại VietABank - Chi nhánh Hà Nội thường thiếu sự sát sao và không phù hợp với thực tế của từng khoản nợ, dẫn đến việc các phương án đã được phê duyệt không được triển khai kịp thời hoặc có tiến độ chậm Kết quả thu hồi nợ cũng không đạt được như kỳ vọng của ban lãnh đạo.
Cán bộ xử lý nợ bị động trong nhiều hồ sơ xử lý nợ, phụ thuộc nhiều vào khách hàng và các yếu tố khách quan
Tiến độ thực hiện khởi kiện thi hành án đang diễn ra chậm, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ xấu cho ngân hàng Nhiều vụ việc tố tụng tại tòa án hoặc cơ quan thi hành án kéo dài lên tới vài năm.
Nợ xấu ở nhóm 4 và 5 đã gần như không thể thu hồi, dẫn đến việc chi phí trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) tăng cao, gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và kết quả kinh doanh của chi nhánh.
Sau khi xử lý rủi ro, các khoản nợ chỉ được ghi nhận trên sổ sách mà chưa được theo dõi chặt chẽ Các cán bộ xử lý nợ chưa quan tâm đúng mức đến những khoản này, dù thực tế nhiều khoản nợ đã qua xử lý rủi ro vẫn còn khả năng thu hồi.
2.3.2.2 Nguyên nhân của hạn chế
Những khó khăn phát sinh trong công tác xử lý nợ tại VietABank- Chi nhánh
Hà Nội là do các nguyên nhân sau: a Nguyên nhân chủ quan
Lỗ hổng trong quy trình tín dụng và quản lý rủi ro như hợp đồng tín dụng
Hợp đồng thế chấp không rõ ràng và việc mất hồ sơ giấy tờ gốc của khoản vay đã dẫn đến tình trạng một số khách hàng không đủ tiêu chuẩn vẫn được cho vay nhờ mối quan hệ quen biết Đạo đức của cán bộ tín dụng bị tha hóa, làm sai lệch hồ sơ vay Công tác kiểm tra sau giải ngân chưa được chú trọng, với tần suất kiểm tra chỉ dựa vào giá trị khoản vay và loại tài sản đảm bảo, khiến ngân hàng không tăng cường kiểm tra đối với các khoản vay có tiềm ẩn rủi ro Những lỗ hổng này gây khó khăn trong quá trình xử lý nợ, khi thông tin bất lợi có thể làm chậm tiến độ thu hồi nợ.
Hoạt động xử lý nợ xấu yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa cán bộ xử lý nợ và nhiều bộ phận như đơn vị kinh doanh, kho quỹ, bộ phận định giá, đầu tư và tài chính kế toán Tuy nhiên, sự chồng chéo và bất cập trong các văn bản nội bộ cùng với phân công nhiệm vụ không rõ ràng đã dẫn đến sự hiểu biết và áp dụng khác nhau giữa các bộ phận Điều này gây khó khăn cho cán bộ xử lý nợ trong việc tương tác và thực hiện kế hoạch xử lý nợ xấu.
Hệ thống thông tin nội bộ và kho dữ liệu khách hàng hiện còn thiếu sót, không cung cấp đủ thông tin hữu ích cho cán bộ xử lý nợ Nguồn thông tin về doanh nghiệp còn hạn chế, và có thể khách hàng cố tình giấu thông tin, dẫn đến việc không có cảnh báo sớm về rủi ro Do đó, cán bộ xử lý nợ chưa có đủ dữ liệu để xây dựng phương án và kế hoạch xử lý nợ một cách chủ động.
Hệ thống luân chuyển hồ sơ nội bộ tại bộ phận xử lý nợ xấu hiện đang được thực hiện thủ công, bao gồm các tờ trình, phiếu ý kiến, phê duyệt hồ sơ và các phản hồi Việc thiếu phần mềm chuyên dụng dẫn đến quy trình phê duyệt phương án trở nên chậm chạp, đồng thời có nguy cơ sai lệch hoặc mất mát thông tin trong quá trình phản hồi.
Năng lực của cán bộ xử lý nợ hiện chưa đạt yêu cầu cao, với một số cán bộ thiếu kinh nghiệm trong nghiệp vụ tố tụng Ngược lại, những cán bộ có nền tảng vững về luật lại thiếu kiến thức cần thiết về tài chính ngân hàng.
Cơ chế KPIs và phúc lợi cho cán bộ xử lý nợ thấp hơn so với với mặt bằng
Tình trạng nghỉ việc của các nhân sự giàu kinh nghiệm trong hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) đã dẫn đến việc thiếu hụt nhân lực có kiến thức vững về địa bàn và khách hàng Điều này cũng khiến cho việc tuyển dụng nhân sự mới gặp khó khăn, khi chất lượng ứng viên không đảm bảo.
Bên cạnh các nguyên nhân chủ quan thì hoạt động xử lý nợ xấu gặp khó khăn do một số nguyên nhân khách quan như sau:
Thiếu quy định pháp luật đồng bộ và rõ ràng về xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) đã gây khó khăn cho VietABank - Chi nhánh Hà Nội Các quy định chồng chéo, mâu thuẫn và việc thực thi không đúng của cơ quan thi hành pháp luật đã ảnh hưởng lớn đến quá trình xử lý TSBĐ, làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤUTẠI VIETABANK - CHI NHÁNH HÀ NỘI
ĐỊNH HƯỚNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA VIETABANK - CHI NHÁNH HÀ NỘI
Vào đầu năm 2019, Thủ tướng Chính phủ đã chỉ đạo ngành ngân hàng thực hiện các nhiệm vụ quan trọng nhằm ổn định kinh tế vĩ mô và kiểm soát lạm phát Theo Nghị quyết số 01/NQ-CP, Chính phủ yêu cầu Ngân hàng Nhà nước tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng gắn liền với việc cơ cấu lại và nâng cao chất lượng tín dụng Đồng thời, cần thực hiện hiệu quả Nghị quyết số 42 của Quốc hội về xử lý nợ xấu, phấn đấu giảm tỷ lệ nợ xấu nội bảng xuống dưới 2% và tổng nợ xấu xuống dưới 5% Ngoài ra, cần cải thiện quản trị ngân hàng và xử lý hiệu quả các tổ chức tín dụng yếu kém theo nguyên tắc thị trường, mà không sử dụng ngân sách nhà nước để hỗ trợ.
Theo chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 08/01/2019 của Ngân hàng Nhà nước, nhằm thực hiện định hướng của chính phủ, cần đẩy mạnh Đề án Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2020 Chỉ thị nhấn mạnh việc tập trung xử lý hiệu quả các TCTD yếu kém và áp dụng cơ chế thị trường trong xử lý nợ xấu Đồng thời, cần kiểm soát nợ xấu mới phát sinh và nợ tiềm ẩn, yêu cầu các TCTD tích cực rà soát, phân loại nợ và trích lập dự phòng.
Để ngăn chặn nợ xấu phát sinh và xử lý nợ xấu theo Nghị quyết 42, cần đảm bảo dự phòng rủi ro đầy đủ và đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu nhằm đưa tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn Tại Hội nghị Tổng kết hoạt động năm 2018 và triển khai nhiệm vụ năm 2019, Phó Thống đốc Nguyễn Kim Anh đã chỉ đạo VAMC rà soát và đánh giá thực trạng nợ xấu đã và sẽ mua, từ đó xây dựng kế hoạch xử lý nợ xấu trong năm 2019 Mục tiêu là đến năm 2020 sẽ cơ bản xử lý xong nợ xấu của các TCTD bán cho VAMC VAMC sẽ tiếp tục phối hợp với các TCTD để phân loại và đánh giá lại các khoản nợ và tài sản bảo đảm, nhằm xác định biện pháp xử lý hiệu quả và tháo gỡ khó khăn trong việc xử lý nợ xấu.
Về mục tiêu dài hạn ngành ngân hàng, ngày 08/08/2018, thủ tướng chính phủ đã kí quyết định phê duyệt chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến
2025, định hướng đến năm 2030, xử lý nợ xấu là một trong những nhiệm vụ đươc ưu tiên, theo đó:
Giai đoạn 2018 – 2020, hệ thống các TCTD được cơ cấu lại với trọng tâm xử lý nợ xấu và các TCTD yếu kém thông qua các hình thức phù hợp theo cơ chế thị trường Nguyên tắc thận trọng được đảm bảo nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và duy trì sự ổn định, an toàn cho hệ thống Mục tiêu là giảm số lượng TCTD yếu kém, hướng tới một hệ thống các TCTD hoạt động lành mạnh và hiệu quả hơn.
Đến cuối năm 2020, mục tiêu là giảm tỷ lệ nợ xấu nội bảng của các TCTD, nợ xấu đã bán cho VAMC và nợ đã thực hiện các biện pháp phân loại xuống dưới 3%, ngoại trừ các NHTM yếu kém đã được Chính phủ phê duyệt phương án xử lý.
- Phấn đấu đến cuối năm 2025: Nợ xấu của toàn hệ thống các TCTD dưới 3%
3.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu của VietABank và VietABank - Chi nhánh Hà Nội
Trong năm 2019 và những năm tiếp theo, VietABank theo đuổi chiến lược
70 kinh doanh tập trung vào các mục tiêu:
VietABank đang tiến hành tái cấu trúc hệ thống để trở thành một ngân hàng hiện đại, tập trung vào tổ chức hoạt động hiệu quả, ngăn ngừa rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả kinh tế Ngân hàng cam kết xây dựng nền tảng quản trị hiện đại và chặt chẽ nhằm đạt được những mục tiêu này.
VietABank tập trung vào hai hoạt động chính là tín dụng và thanh toán, nhằm phát huy tối đa các thế mạnh của ngân hàng Ngân hàng ưu tiên nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và cải thiện hiệu quả xử lý nợ xấu, góp phần nâng cao sự tin tưởng của khách hàng và phát triển bền vững.
Ngân hàng tiếp tục theo đuổi định hướng bán lẻ và mở rộng thị phần thông qua việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Để đạt được điều này, ngân hàng sẽ xây dựng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch, cùng với các hệ thống công ty con liên kết Mục tiêu là phát triển và mở rộng mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch tại các tỉnh, thành phố và trung tâm kinh tế trên toàn quốc, với kế hoạch bình quân hàng năm mở thêm 14-18 chi nhánh và phòng giao dịch.
Dựa trên các mục tiêu của VietABank, Chi nhánh Hà Nội đã nhận nhiệm vụ từ ban lãnh đạo trong buổi họp đầu năm 2019 thông qua việc ký kết biên bản nhận chỉ tiêu Để thực hiện các chỉ tiêu này, chi nhánh đã đề ra định hướng cho hoạt động tín dụng và xử lý nợ.
Tăng trưởng tín dụng cần chú trọng cả về quy mô lẫn chất lượng, đặc biệt là các sản phẩm cho vay cá nhân và hộ gia đình Cán bộ tín dụng cần chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc phát vay và quản lý các khoản nợ, nhằm giảm thiểu nợ xấu Đồng thời, cần tăng cường công tác phòng ngừa nợ xấu và quản lý nợ có vấn đề, phối hợp chặt chẽ với bộ phận xử lý nợ để nâng cao hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu.
- Về công tác xử lý nợ:
+ Tập trung xử lý và thu hồi đối với các khoản nợ nhóm 5, nợ đã xử lý rủi ro, khoản nợ đã hết TSBĐ
Để đảm bảo khách hàng thực hiện đúng thời hạn các cam kết thanh toán với ngân hàng, cần rà soát các thông báo, biên bản làm việc, phê duyệt phương án xử lý nợ và các nghị quyết liên quan.
+ Hạn chế xử lý nợ xấu bằng phương pháp sử dụng dự phòng rủi ro và ưu
71 tiên phương án khách hàng tự bán TSBĐ để thanh toán nợ, hạn chế thấp nhất việc khởi kiện ra tòa án
Bổ sung nhân sự có kinh nghiệm trong lĩnh vực tố tụng cho phòng xử lý nợ là cần thiết Các nhân viên xử lý nợ sẽ tham gia các khóa đào tạo ngắn hạn tại trung tâm đào tạo chuyên về nghiệp vụ này.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIETABANK - CHI NHÁNH HÀ NỘI
3.2.1 Tăng cường công tác phân tích, quản lý nợ xấu
Việc phân tích thông tin đa dạng và quản lý dữ liệu đầy đủ, kịp thời sẽ hỗ trợ hiệu quả trong quản lý nợ xấu và lập kế hoạch xử lý chính xác Các cấp phê duyệt cần có thông tin đa chiều để đưa ra quyết định phù hợp Do đó, nâng cao chất lượng thông tin trong xử lý nợ xấu là vấn đề quan trọng VietABank - Chi nhánh Hà Nội cần thực hiện các biện pháp cần thiết để cải thiện quy trình này.
Để tìm kiếm thông tin về khách hàng có khoản nợ xấu, cần thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau như hồ sơ tín dụng ngân hàng, cán bộ tín dụng quản lý khoản vay, trung tâm thông tin tín dụng, Internet, cơ quan thuế, và đối tác của khách hàng Cần xem xét xu hướng ngành nghề kinh doanh của khách hàng, khu vực có tài sản đảm bảo (TSBĐ) như bất động sản, và thực trạng TSBĐ về hiện trạng, tính thanh khoản, và tính pháp lý Ngoài ra, thông tin liên quan đến phương án xử lý nợ, bao gồm tiến độ, chi phí phát sinh và dự kiến thời gian xử lý, cũng rất quan trọng Thông tin càng chi tiết sẽ càng có giá trị và hữu ích cao.
Phân loại thông tin cần thiết theo yêu cầu quản lý nợ xấu, đảm bảo phân quyền cho các đối tượng có nhu cầu truy cập hệ thống thông tin, đồng thời tuân thủ tính bảo mật Thông tin cần được truyền tải một cách thông suốt từ cấp trên xuống cấp dưới và ngược lại.
Để đáp ứng yêu cầu quản lý nợ xấu, cần thiết lập một trường dữ liệu chuyên biệt cho khách hàng có khoản nợ xấu, nhằm cập nhật thông tin bổ sung ngoài các dữ liệu hiện có như họ tên, địa chỉ, số chứng minh nhân dân, chữ ký mẫu và dư nợ Hệ thống dữ liệu tự động này sẽ hỗ trợ hiệu quả trong việc theo dõi và quản lý thông tin nợ xấu.
72 chuyên viên xử lý nợ giúp cải thiện quy trình báo cáo công việc và trích xuất dữ liệu, tạo điều kiện cho cấp quản lý chủ động hơn, không còn phụ thuộc vào báo cáo từ nhân viên cấp dưới Điều này cũng giúp dễ dàng tra soát và kiểm tra tiến độ công việc Ngoài ra, nếu có sự thay đổi về nhân sự quản lý khoản nợ, việc bàn giao hồ sơ sẽ diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn.
Hoạt động phân tích nợ xấu cần được thực hiện liên tục và định kỳ, với việc cảnh báo ban lãnh đạo ngay khi có sự thay đổi tiêu cực để có biện pháp khắc phục kịp thời Các báo cáo phân tích nên được thực hiện từ nhiều khía cạnh như ngành nghề, khu vực địa lý và mức độ rủi ro, nhằm định hướng chính xác cho kế hoạch xử lý nợ Đặc biệt, đối với các nhóm khách hàng đặc thù như khách hàng vay tại làng nghề gỗ huyện Thạch Thất hay những khách hàng có dấu hiệu hình sự, phân tích nợ xấu sẽ hỗ trợ hiệu quả trong việc lập các đề án xử lý.
- Phân công một nhân sự chuyên trách tại phòng xử lý nợ chi nhánh thực hiện công tác quản lý và cập nhật dữ liệu
3.2.2 Hoàn thiện quy trình nội bộ trong hoạt động xử lý nợ xấu
Công tác xử lý nợ xấu tại VietABank cần sự phối hợp chặt chẽ giữa cán bộ xử lý nợ và các bộ phận liên quan Tuy nhiên, quy trình nội bộ hiện nay chỉ quy định cách thức tương tác và các chứng từ cần thiết, mà chưa xác định thời gian tối thiểu hoặc tối đa cho việc hoàn thành công việc của từng bộ phận.
Bộ phận kho quỹ chịu trách nhiệm quản lý các tài liệu quan trọng như bản gốc giấy tờ TSBĐ, hợp đồng tín dụng và hợp đồng thế chấp Khi cán bộ xử lý nợ cần kiểm tra tính nguyên vẹn và đầy đủ của hồ sơ gốc, họ phải gửi yêu cầu bằng văn bản tới bộ phận kho quỹ Bộ phận này sẽ tiến hành kiểm kê theo yêu cầu và cung cấp phản hồi Tuy nhiên, có những trường hợp phản hồi có thể mất từ 7-10 ngày, dẫn đến chậm trễ trong việc lập phương án.
Bộ phận tài chính kế toán và bộ phận đầu tư đóng vai trò quan trọng trong quá trình ra quyết định về miễn giảm lãi, cơ cấu nợ hay sử dụng DPRR Các cấp phê duyệt cần tham khảo ý kiến từ các bộ phận này để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trước khi thực hiện quyết định Thời gian trung bình để các bộ phận này đưa ra ý kiến là từ 5 đến 7 ngày.
73 này mới đưa ra phản hồi là khá lâu
Trung tâm xử lý nợ là đơn vị kết nối trực tiếp với cán bộ xử lý nợ tại các chi nhánh thông qua các quản lý địa bàn Mỗi quản lý phụ trách từ 3-4 chi nhánh, tiếp nhận hồ sơ và thông tin từ phòng xử lý nợ, đồng thời phản hồi chỉ đạo từ cấp trên Tuy nhiên, do số lượng nợ xấu lớn và địa bàn quản lý rộng, quá trình tương tác giữa trung tâm xử lý nợ hội sở và các chi nhánh có thể gặp khó khăn và không kịp thời.
Bổ sung điều kiện về thời gian xử lý công việc vào quy trình xử lý nợ là cần thiết để nâng cao tính trách nhiệm của các bộ phận và thúc đẩy hiệu quả trong công tác xử lý nợ.
Tăng cường quyền tự quyết cho giám đốc chi nhánh và hội đồng xử lý nợ cấp 2 tại chi nhánh thông qua việc mở rộng phạm vi ủy quyền phê duyệt các nghiệp vụ và thủ tục hành chính Cụ thể, giám đốc chi nhánh có thể tự ký phê duyệt các khoản chi phí như án phí và phí thi hành án khi có quyết định thu phí từ cơ quan nhà nước, giúp tiết kiệm thời gian và giảm bớt sự phụ thuộc vào phê duyệt từ giám đốc trung tâm xử lý nợ.
3.2.3 Hoàn thiện cơ chế mua bán nợ xấu
Hiện nay, VietABank - Chi nhánh Hà Nội chỉ thực hiện bán nợ cho VAMC mà chưa mở rộng sang các công ty mua bán nợ, ngân hàng hay các chủ thể kinh tế khác Quy định nội bộ hiện tại chỉ hướng dẫn quy trình bán nợ cho VAMC, trong khi việc mua bán nợ với các đối tác khác vẫn thiếu hướng dẫn rõ ràng, gây khó khăn cho cán bộ trong việc lập kế hoạch xử lý nợ Do đó, việc hoàn thiện quy chế mua bán nợ xấu tại VietABank trở thành một vấn đề cấp bách cần được giải quyết.
Các chủ thể tham gia thị trường mua bán nợ hoạt động chuyên nghiệp, tận dụng kinh nghiệm, thông tin và quy mô để xử lý nợ xấu hiệu quả hơn Họ không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng như ngân hàng, điều này giúp công việc xử lý nợ xấu trở nên thuận lợi Công ty AMC thuộc VietABank là một trong những đơn vị nổi bật trong lĩnh vực này.
VietABank hiện tại chủ yếu tập trung vào việc định giá và quản lý tài sản, nhưng chưa thực hiện mua bán hay chuyển giao nợ xấu với ngân hàng mẹ Quan sát các mô hình công ty AMC như Techcombank, MBBank và VPBank cho thấy việc tách biệt giữa xử lý nợ và hoạt động kinh doanh sẽ nâng cao tính minh bạch và chủ động trong quản lý nợ xấu Quy chế mua bán và chuyển giao nợ xấu tại VietABank sẽ là bước đệm quan trọng để áp dụng mô hình hiệu quả này.
3.2.4 Thực hiện đồng bộ các biện pháp thu hồi nợ xấu