Nâng cao công tác quản trị rủi ro trong cho vay của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện thanh hà, tỉnh hải dương,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - MẠC THỊ MINH NGỌC NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ TỈNH HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - MẠC THỊ MINH NGỌC NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ TỈNH HẢI DƢƠNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã Số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Phƣơng Lan HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi dƣới hƣớng dẫn tận tình TS Nguyễn Thị Phƣơng Lan, số liệu, kết đƣợc trình bày luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố dƣới hình thức T c giả Mạc Thị Minh Ngọc i MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng .5 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro cho vay 19 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro cho vay 21 1.2.6 Các nguyên tắc quản trị rủi ro cho vay 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ, TỈNH HẢI DƢƠNG 25 2.1 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ, TỈNH HẢI DƢƠNG 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng 25 2.1.2 Mơ hình tổ chức 25 2.2 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ, TỈNH HẢI DƢƠNG 27 2.2.1 Tình hình kinh tế - xã hội huyện Thanh Hà 27 2.2.2 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng giai đoạn 2014 - 2016 28 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ, TỈNH HẢI DƢƠNG 32 ii 2.3.1 Tình hình hoạt động cho vay Agribank chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng 32 2.3.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro cho vay Agribank chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng 36 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ, TỈNH HẢI DƢƠNG 60 2.4.1 Kết đạt đƣợc 60 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 62 CHƢƠNG .70 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ, TỈNH HẢI DƢƠNG 70 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ, TỈNH HẢI DƢƠNG 70 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng 70 3.1.2 Yêu cầu công tác quản trị rủi ro cho vay Agribank chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng 72 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THANH HÀ, TỈNH HẢI DƢƠNG 73 3.2.1 Xây dựng sách khách hàng phù hợp 75 3.2.2 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro tín dụng 75 3.2.3 Củng cố, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 75 3.2.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro 77 3.2.5 Giải pháp hạn chế, bù đắp có rủi ro xảy 82 3.2.6 Giải pháp nguồn nhân lực 85 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .87 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc, Chính phủ ngành liên quan 87 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 88 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thônViệt Nam 91 KẾT LUẬN 95 iii DANH MỤC CÁC CH VIẾT TẮT Ký hiệu AGRIBANK Diễn giải Tên giao dịch tiếng Anh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam AGRIBANK THANH HÀ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng RRTCV Rủi ro cho vay TCKT Tổ chức kinh tế TSBĐ Tài sản bảo đảm iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Một số tiêu huy động vốn giai đoạn 2014 - 2016 29 Bảng 2.2: Một số tiêu hoạt động tín dụng giai đoạn 2014 - 2016 30 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Agribank Thanh Hà giai đoạn 2014 - 2016 32 Bảng 2.4: Tình hình dƣ nợ cho vay Agribank Thanh Hà 33 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn Agribank Thanh Hà 50 Bảng 2.6: Tình hình thu hồi nợ Agribank Thanh Hà 53 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu Agribank Thanh Hà 56 Bảng 2.8 : Bảng kê số lƣợng hợp đồng tín dụng Agribank Thanh Hà 58 Bảng 2.9 : Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Agribank Thanh Hà 59 Bảng 3.1 : Kế hoạch kinh doanh Agribank Thanh Hà năm 2017 71 Biểu đồ 2.1 : Tình hình huy động vốn Agribank Thanh Hà giai đoạn năm 2014 - 2016 30 Biểu đồ 2.2 : Tăng trƣởng cho vay giai đoạn năm 2014 - 2016 Agribank Thanh Hà 31 Biểu đồ 2.3 : Tình hình nợ xấu Agribank Thanh Hà giai đoạn năm 2014 - 2016 55 Biểu đồ 2.4 : Tình hình trích lập dự phòng rủi ro Agribank Thanh Hà giai đoạn năm 2014 - 2016 59 Sơ đồ 1.1 : Các bƣớc trình quản trị rủi ro cho vay 13 Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức máy quản lý Agribank Thanh Hà 26 Sơ đồ 2.2 : Cơ cấu tổ chức hoạt động Agribank Thanh Hà 36 Sơ đồ 2.3 : Quy trình xử lý khoản vay có dấu hiệu bất thƣờng; xử lý khoản nợ hạn nợ xấu Agribank Thanh Hà 49 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế Việt Nam ngày phát triển hội nhập sâu rộng với kinh tế giới Đó hội nhƣ thách thức lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Với đặc trƣng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại chứa đựng nhiều rủi ro, phụ thuộc vào chế kinh tế, trình độ phát triển nên kinh tế - xã hội khả quản trị rủi ro Ngân hàng, thời kỳ Hoạt động kinh doanh phần lớn NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng phát triển chiều rộng với nhiều mạng lƣới chi nhánh, phòng giao dịch chƣa thực phát triển chiều sâu, cụ thể chƣa phát triển kinh doanh đa năng, sản phẩm dịch vụ cịn nghèo nàn, cơng nghệ chƣa đủ chƣa đồng bộ, chƣa có nhiều kết nối với liên kết với khách hàng; công ty kinh doanh phi ngân hàng chƣa nhiều Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản có ngân hàng doanh thu, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chủ yếu, với rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách quan với tồn hoạt động tín dụng xảy nguyên nhân chủ quan nhƣ khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy việc tìm giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM trở thành vấn đề xúc, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng không ngoại lệ Xuất phát từ thực tế sau thời gian trực tiếp làm việc Agribank chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng, đề tài nghiên cứu đƣợc chọn là: “Nâng cao công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dương” Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu sở lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng, từ kết đạt đƣợc hạn chế cần khắc phục - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tƣợng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng thƣơng mại - Phạm vi nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng năm: 2014, 2015 2016 Phƣơng ph p nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu đƣợc sử dụng chủ yếu phƣơng pháp thu thập thông tin phƣơng pháp phân tích Thơng tin thu thập đƣợc thơng qua nhiều kênh nhƣ trình làm việc trực tiếp ngân hàng, vấn khách hàng, báo cáo tài năm, báo cáo tín dụng… Phƣơng pháp phân tích sử dụng thông tin này, kết hợp với phƣơng pháp so sánh, đối chiếu, tổng hợp thơng tin, từ đƣa nhận định công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục, bảng biểu sơ đồ, nội dung luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Hoạt động tín dụng đa dạng, phong phú có nhiều hình thức khác có tín dụng Ngân hàng Tín dụng ngân hàng chuyển nhƣợng tạm thời lƣợng giá trị dƣới hình thức tiền tệ từ Ngân hàng sang Khách hàng để sau khoảng thời gian định thu lƣợng giá trị lớn giá trị ban đầu Tín dụng chức quan trọng tổ chức trung gian tài chính, dịch vụ sinh lời chủ yếu đồng thời lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Ngân hàng thƣơng mại định chế tài khác 1.1.2 Kh i niệm đặc điểm rủi ro tín dụng  Khái niệm rủi ro tín dụng Trên giới nhƣ Việt Nam nhiều quan niệm rủi ro tín dụng đƣợc đƣa ra: Theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng đƣợc định nghĩa nguy mà ngƣời vay khơng thể hồn trả đƣợc tiền lãi vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng, thuộc tính vốn có Ngân hàng (Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic (1999), Analyzing banking risk, The World bank) Theo Timothy W.Koch: Một Ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn (Timothy W.Koch (1995), Bank management, University of South Carolina, The Dryden Press) Theo ủy ban Basel (thuộc Ngân hàng Thanh toán quốc tế): “Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết Rủi ro thất 83 chủ đầu tƣ, ngƣời mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng chi nhánh Tƣ vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: kết hợp quan chức năng, quyền địa phƣơng vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ - Biện pháp khởi kiện tòa: Đây biện pháp cuối trƣờng hợp biện pháp khơng có hiệu Việc làm có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí trả nợ Hiện nay, chi nhánh cần hoàn thiện đầy đủ hồ sơ khởi kiện, thực theo hƣớng dẫn bƣớc để khởi kiện khách hàng chây ỳ không hợp tác - Xử lý khoản nợ ngoại bảng: Những khoản nợ hạn lâu đƣợc ngân hàng chuyển sang ngoại bảng để theo dõi sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp điều làm tăng chi phí ngân hàng, việc tận dụng thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh làm cải thiện tình hình tài ngân hàng Việc xử lý rủi ro nội ngân hàng phải bí mật thơng tin, khơng để khách hàng hiểu sai chây ỳ không trả nợ Cán tín dụng phải bám sát khách hàng, đánh giá hoạt động kinh doanh, thuyết phục khách hàng, khách hàng lập phƣơng án trả nợ dần Bên cạnh đó, phối hợp với quan chức để có biện pháp thu hồi nợ thích hợp nhƣ: phát mại, bán đấu giá, đôn đốc khách hàng,… 3.2.5.2 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trƣờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.5.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà 84 rủi ro ngân hàng khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tƣ), bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm nông nghiệp (đối với khách hàng vay vốn phục vụ lĩnh vực nông nghiệp)… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay đƣợc Công ty bảo hiểm ABIC toán, giảm thiểu đáng kể - Xác định giá trị tài sản bảo đảm xác, khách quan, chuyên nghiệp: Chi nhánh nên thành lập tổ định giá tài sản thực công việc liên quan đến thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm tránh tình trạng cán tín dụng thiếu lực, hiểu biết đánh giá sai giá trị tài sản bảo đảm thông đồng khách hàng đánh giá cao giá trị để nâng mức cho vay Tổ định giá cần thực công việc sau: + Tiếp nhận, kiểm tra thông tin, hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm + Kiểm tra rõ tính hợp pháp, tính chuyển nhƣợng đƣợc tài sản bảo đảm thuộc quyền sở hữu ngƣời vay bên thứ ba Áp dụng quy định tài sản bảo đảm Agribank theo định 35 + Tham khảo, nghiêm túc đánh giá giá trị tài sản bảo đảm + Thể tính độc lập xác định giá trị tài sản bảo đảm hoàn thiện hồ sơ chấp liên quan đến tài sản bảo đảm - Với định hƣớng tăng cƣờng cho vay có bảo đảm tài sản, thực tế chi nhánh có nhiều khoản vay khơng đánh giá lại giá trị kịp thời giá trị bảo đảm thực cịn lại giá trị khoản vay nhiều Vì vậy, chi nhánh cần: + Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm + Giảm dần dƣ nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện theo quy định ngân hàng - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản đảm bảo tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy ra, thực 85 nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 3.2.6 Giải ph p nguồn nhân lực Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng có vai trị định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với NHTM yếu tố ngƣời lại đóng vai trị quan trọng, định chủ yếu đến chất lƣợng tín dụng, dịch vụ uy tín ngân hàng Một mơ hình rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến nhƣng ngƣời cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực khơng đáp ứng đƣợc yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là:  Đối với đội ngũ lãnh đạo: Agribank Thanh Hà cần phải xây dựng tiêu chuẩn cụ thể lãnh đạo nhƣ có lực điều hành tổ chức, nắm đƣợc quy trình tín dụng, định xác cho vay hay khơng cho vay, nắm đƣợc chủ trƣơng, sách Đảng Nhà nƣớc liên quan đến lĩnh vực cho vay Cán lãnh đạo phải đề đƣợc cách thức điều hành tối ƣu cho chủ trƣơng, sách Đảng Nhà nƣớc, định Agribank, ý kiến đạo lãnh đạo ngân hàng đƣợc nhanh chóng quán triệt tới phịng, ban, khách hàng đạt hiệu cao Chính vậy, thời gian tới, Chi nhánh cần liên hệ với viện, trƣờng, tổ chức nƣớc để mời chuyên gia giảng dạy, bồi dƣỡng kiến thức quản lý nghiệp vụ quan trọng cán lãnh đạo Ngân hàng phải không ngừng tự rèn luyện, trau dồi nâng cao trình độ kiến thức, chun mơn nhƣ đạo đức  Đối với cán tín dụng: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng, bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng công việc, giúp cho cán 86 có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra, giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cƣờng cơng tác đào tạo, đào đạo lại, thực đào tạo định kỳ thƣờng xuyên để nâng cao trình độ kiến thức nhƣ khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng Đào tạo phải theo định hƣớng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt đƣợc quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau Việc đào tạo cần vào chiều sâu kiến thức chuyên môn chƣa đủ cán tín dụng, việc am hiểu kiến thức tổng hợp kinh tế, trị, xã hội, cần thiết - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật dựa chất lƣợng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thƣởng kỷ luật phải đƣợc thống phải đƣợc thực nghiêm túc triệt để, có nhƣ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản trị khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc đƣợc nhanh chóng - Việc kiểm tra, đánh giá lại trình độ cán tín dụng gắn liền với tiền lƣơng, thƣởng Ngân hàng nên khoán triệt để đến cán để nâng cao trách nhiệm cán việc mở rộng tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro vào kết đạt đƣợc để trả lƣơng, thƣởng Tóm lại: Tất giải pháp đƣa nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro cho vay từ chiều rộng sang chiều sâu Nhìn chung, hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung Agribank Thanh Hà nói riêng chặng đƣờng đầu phát triển, cần có nhiều đổi để đạt đƣợc chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng đƣờng ngắn để 87 thực mục tiêu nâng cao chất lƣợng tín dụng, hạn chế kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng giới hạn cho phép 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc, Chính phủ c c ngành liên quan Môi trƣờng kinh tế, xã hội có tác động lớn đến NTHM Đảm bảo kinh tế, trị xã hội ổn định giúp cho khách hàng hoạt động có hiệu hơn, khả tốn nợ cho NHTM cao Chính mà Chính phủ cần phải: Thứ nhất, đƣa dự báo đạo kịp thời nhằm định hƣớng thị trƣờng tài chính, tiền tệ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách hợp lý mục tiêu ổn định tiền tệ, phát triển kinh tế Thứ hai, Chính phủ cần phải hồn thiện sở hạ tầng nhƣ: kế toán theo chuẩn mực quốc tế, hệ thống thơng tin, kiểm tốn, … để thúc đẩy kinh tế phát triển, tạo điều kiện cho cá nhân, doanh nghiệp nói chung hoạt động tốt NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững Cụ thể: - Tiếp tục đƣa giải pháp cấu lại kinh tế, kìm chế lạm phát, tăng trƣởng kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trƣờng chứng khốn hệ thống ngân hàng - Tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tƣ, cải thiện môi trƣờng thu hút đầu tƣ, bao gồm đầu tƣ nƣớc vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nƣớc - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập nhƣ tăng cƣờng quyền hạn quản lý Nhà nƣớc hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà Nƣớc - Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế Một khó khăn lớn việc thẩm định lực tài khách hàng mức độ tin cậy xác thơng tin mà khách hàng cơng bố Luật kế tốn chƣa thực phù hợp với thông lệ quốc tế gây khó khăn cơng tác xem xét, đánh giá kết hoạt động kinh doanh khách hàng Ngồi hoạt động kiểm tốn độc lập chƣa phát huy hết vai trị mình, đơi có báo cáo tài đƣợc kiểm tốn nhƣng 88 khơng đảm bảo tính minh bạch, điều ảnh hƣởng trầm trọng đến hoạt động tín dụng ngân hàng - Cần tăng cƣờng hoạt động quản lý doanh nghiệp (các doanh nghiệp quốc doanh nhƣ doanh nghiệp nhà nƣớc) thực tổ chức điều chỉnh lại hình thức sở hữu doanh nghiệp nhà nƣớc theo hƣớng cổ phần hóa - Cần tăng cƣờng quản lý, giám sát, kiểm tra hoạt động doanh nghiệp sau đƣợc quan chức cấp giấy phép hoạt động - Xây dựng biện pháp xử phạt buộc doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phải chấp hành pháp lệnh kế tốn - Chính phủ cần phải quy định cụ thể, rõ ràng danh mục tài sản có mà Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nƣớc đƣợc đem chấp cầm cố đến vay vốn ngân hàng thƣơng mại - Có biện pháp hỗ trợ, giúp đỡ doanh nghiệp sản xuất kinh - doanh gặp khó khăn hoạt động đạt kết khơng tốt Thứ ba, Chính phủ cần phải thực rà soát lại văn chồng chéo, khơng có đồng bộ, loại bỏ văn khơng cịn phù hợp để hệ thống văn pháp luật mang tính pháp lý cao; Hồn thiện văn có liên quan đến quyền địi nợ NHTM tài sản đảm bảo tiền vay nhằm hỗ trợ cho NHTM thuận lợi xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng khách hàng kéo dài thời gian, ảnh hƣởng đến lành mạnh tài ngân hàng, đạo ngành có liên quan xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng, hiệu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Thứ nhất, NHNN cần tăng cƣờng quản lý, điều hành việc rà soát lại tất văn liên quan tới lĩnh vực hoạt động NHTM, đặc biệt hoạt động tín dụng; hồn thiện hệ thống văn quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn cho NHTM Thứ hai, NHNN cần nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có hữu ích cao theo hƣớng dựa hợp tác, NHNN cần thực kết nối thông tin ngân hàng để 89 bổ sung, tăng thêm tính đầy đủ xác kho liệu thông tin, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định khách hàng Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đƣa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn NHTM để Ngân hàng sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần phải có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đƣợc đặt môi trƣờng hội nhập NHNN cần thiết lập mối liên hệ tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin giới để khai thác, mua thông tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Ngân hàng, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ đối tác nƣớc doanh nghiệp nƣớc, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi Thứ ba, Tăng cƣờng cơng tác tra, giám sát: NHNN cần xây dựng hệ thống văn bản, quy định quản lí cụ thể nội dung, biện pháp giám sát tra NHTM, kiểm tra công tác tín dụng NHTM dựa sở phải phù hợp với pháp luật hoạt động tín dụng NHTM, phải đảm bảo mơi trƣờng cạnh tranh lành mạnh cho NHTM Cụ thể: - Nâng cao chất lƣợng tra, giám sát cách nắm bắt nghiệp vụ kịp thời, áp dụng cơng nghệ giám sát liên tục NHTM theo hai hình thức hình thức tra chỗ hình thức giám sát từ xa + Hình thức tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan để áp dụng chế tài cụ thể + Hình thức giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa RRTD - Nghiên cứu định hƣớng hoạt động tín dụng; tiếp thu có chọn lọc kinh 90 nghiệm nƣớc phát triển giúp NHTM tăng trƣởng an tồn có khả cạnh tranh với tổ chức tín dụng nƣớc ngồi Thứ tư, Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, Ngân hàng xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thông tin Trung tâm phịng ngừa RRTD ngân hàng cung cấp khơng quán Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại ngân hàng khác Các hạng khách hàng đƣợc Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Trong nhiều trƣờng hợp khách hàng đƣợc xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác thơng tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng tồn ngành cho việc tham khảo thông tin ngân hàng trở nên thuận lợi Thứ năm, Hồn thiện mơ hình tra ngân hàng nƣớc Mơ hình tra NHNN cần phải có độc lập công tác điều hành hoạt động nghiệp vụ Công tác tra cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ cán tra để có khả phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng Q trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy RRTD không ngân hàng mà hệ thống + Cần có chế khuyến khích, hỗ trợ đóng vai trị ngƣời chủ trì liên kết NHTM việc thực cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt: phí chuyển tiền, kỹ thuật công nghệ, đặc biệt đƣờng truyền thông tin + NHNN tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng Đồng thời cần nghiên cứu đƣa cảnh bảo sớm rủi ro tiềm ẩn mà NHTM đối mặt nhƣ: rủi ro tập trung danh mục, rủi ro mơi trƣờng kinh tế, rủi ro trị cảnh báo sớm hữu ích cho NHTM điều kiện thơng tin thu thập cịn nhiều hạn chế + NHNN cần nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng trung tâm 91 thơng tin tín dụng (CIC) NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền để NHTM nhận thức rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng + Với vai trò quan đầu mối quản lý vĩ mơ nhà nƣớc lĩnh vực tín dụng NHNN cần có phân tích dự báo diễn biến thị trƣờng tín dụng thời kỳ sở biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mơ thơng qua mơ hình định tính định lƣợng phù hợp Thơng qua cung cấp đánh giá dự báo vĩ mô diễn biến tiền tệ, tín dụng với chất lƣợng cao để NHTM có sở tham khảo cách tin cậy hoạch định chiến lƣợc phòng ngừa hạn chế RRTD + Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng uỷ ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng tra 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp Ph t triển nơng thơnViệt Nam 3.3.3.1 Hồn thiện sách tín dụng, quy trình tín dụng Chính sách tín dụng kim nam, định hƣớng xác định mục tiêu cần thực hoạt động cấp tín dụng Xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu giúp cho hoạt động tín dụng có định hƣớng rõ ràng, phịng ngừa đƣợc rủi ro sở phân tích nghiên cứu thị trƣờng cách đầy đủ kỹ Hiện nay, Agribank áp dụng quy trình tín dụng mà cán tín dụng đảm nhiệm nhiều khâu trình cho vay từ tiếp xúc khách hàng, đƣa báo cáo thẩm định, trình lãnh đạo duyệt cho vay, cán tín dụng phụ trách tiếp nhận hồ sơ tài sản bảo đảm đăng ký, quản lý hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sau cho vay, thu hồi nợ Trong NHTM cổ phần nƣớc áp dụng quy trình cấp tín dụng bao gồm phận chun mơn khác nhau: phận quan hệ khách hàng (tập trung: hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng) đƣợc chia làm mảng: cá nhân doanh nghiệp; phận thẩm định (thực thẩm định tín 92 dụng độc lập nêu ý kiến cấp tín dụng nhƣ giám sát trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng) phận hỗ trợ tín dụng (thực lƣu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay,…) Rõ ràng, quy trình tín dụng mà NHTM cổ phần áp dụng có nhiều ƣu việt phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm pháp lý phận Sự rạch ròi trách nhiệm bảo đảm tính cơng đánh giá chất lƣợng cơng việc, điều kiện để q trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng đƣợc nhanh chóng, hiệu kịp thời Đồng thời phận xây dựng mục tiêu riêng chức năng, nhiệm vụ nhƣ: tỷ lệ nợ xấu chấp nhận đƣợc, số lƣợng, nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trƣởng tín dụng,…đề giải pháp thực hóa mục tiêu Để thực đƣợc giải pháp phải phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận, phù hợp với mục tiêu ngân hàng nhƣ sách tín dụng mà ngân hàng đề Thêm vào đó, giám sát phận quản lý rủi ro quan hệ khách hàng trình thực định cấp tín dụng tạo nên chế kiểm tra, kiểm soát, giám sát liên tục, song song trình cho vay, phát giảm thiểu đƣợc rủi ro sau cho vay mà chế kiểm tra nội ngân hàng nhiều hạn chế Từ phân tích trên, ta thấy quy trình tín dụng Agribank hiên tồn mơ hình tín dụng cũ làm cho việc kiểm soát rủi ro chƣa đƣợc phát huy Do đó, Agribank cần nghiên cứu, ứng dụng quy trình vào hoạt động nhằm bảo đảm lựa chọn đƣợc vay an tồn, hiệu 3.3.3.2 Hồn thiện tiêu chí chấm điểm, xếp loại khách hàng - Các tiêu chí để chấm điểm, xếp loại khách hàng cần thực tế cụ thể Hiện nay, khách hàng đến vay đƣợc đánh giá thông qua số tiêu tài nhƣ: lợi nhuận sau thuế, khả toán, tỷ suất tự tài trợ, ROA, ROE, doanh nghiệp Với tiêu chí nhƣ hầu hết khách hàng đến quan hệ xếp loại A tiêu đƣợc lấy từ báo cáo tài khách hàng cung cấp Hiện nay, Agribank tiến hành đánh giá qua tiêu phi tài chính, nhiên tiêu sơ sài nhiều tiêu chí đƣa chƣa thực sát với 93 thực tế dẫn đến cán tín dụng nhiều lựa chọn tiêu chƣa xác Agribank nên hoàn thiện thêm hệ thống xếp hạng nội 3.3.3.3 Cải tiến khâu tuyển dụng: Tình trạng tuyển dụng Agribank từ xƣa nặng truyền thống cha mẹ cho vào, tình cảm hệ thống Agribank gây ảnh hƣởng nhiều đến chất lƣợng nguồn cán Do đó, Agribank cần tuyển dụng công khai, công bố tiêu chuẩn tuyển dụng, tổ chức thi tuyển nghiêm túc thể tinh thần coi trọng hiền tài Agribank cần tổ chức, xếp nhân theo lực trình độ góp phần nâng cao hiệu lao động, giúp ngân hàng phát triển bền vững thời kỳ cạnh tranh Hàng năm, Agribank tổ chức nhiều lớp học tổng quát nghiệp vụ cho cán nhiên hiệu đạt đƣợc chƣa cao Nguyên nhân cấu trúc giảng miên mang không trọng tâm vấn đề nặng tính lý thuyết chƣa xây dựng đƣợc phong cách dạy học đại: trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm để giải vấn đề học viên giảng 3.3.3.4 Phát triển sản phẩm, dịch vụ đại, tiện ích Agribank nên tập trung nhiều vào việc phát triển sản phẩm, dịch vụ đại, tiện ích ngân hàng khác có nhiều sách ƣu đãi, khuyến khích để thu hút nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ tính cạnh tranh cao Ngoài ra, theo xu chung để xây dựng ngân hàng đại việc tăng thu từ dịch vụ giảm thu từ tín dụng điều tất yếu 3.3.3.5 Nâng cao chất lượng hoạt động tổ xử lý nợ - Hiện nay, chi nhánh Agribank thành lập tổ xử lý nợ, đạt đƣợc kết bƣớc đầu xong thực tế hiệu đạt đƣợc chƣa cao, cần hồn thiện theo hƣớng sau: + Thành lập tổ xử lý nợ tách khỏi phận cho vay: theo mơ hình cũ, phận tổ xử lý nợ chung với phận cho vay, thành viên tổ xử lý nợ cán tín dụng kiêm nhiệm, thành viên làm việc với khách hàng nợ xấu không khách quan Việc tách khỏi phận cho vay tăng tính chun mơn hóa, giúp tổ xử lý nợ làm việc khách quan 94 + Có chế độ khen thƣởng cho cán xử lý nợ nhằm khuyến khích động viên cán tích cực cơng tác thu hồi nợ xấu KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên số giải pháp, kiến nghị mà tác giả đƣa giúp tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro cho vay nhằm mục đích phần hạn chế đƣợc rủi ro xảy hoạt động cho vay Agribank Thanh Hà, giúp hoạt động cho vay chi nhánh hiệu hơn, phát triển bền vững Mỗi giải pháp, kiến nghị đƣa có tác dụng riêng Bởi vậy, để giải pháp phát huy hiệu thực tế cơng việc cần có kết hợp đồng giải pháp trên, Chính phủ/Ngân hàng Nhà nƣớc – Ban lãnh đạo Agribank – Các cán tín dụng Agribank – Với khách hàng Ngân hàng 95 KẾT LUẬN Hiện nay, NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn Do vậy, quản trị rủi ro tín dụng vấn đề đƣợc tất NHTM nƣớc nhƣ giới quan tâm Là chi nhánh hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, với phát triển toàn hệ thống, Agribank Thanh Hà năm gần phát triển với quy mô tốc độ lớn Do đó, để bảo đảm an tồn vốn vay, việc nâng cao công tác quản trị rủi ro cho vay yêu cầu tất yếu Với mong muốn góp phần hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh, xây dựng chi nhánh ngày phát triển, luận văn với đề tài “Nâng cao công t c quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Ph t triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng” đề cập đến số vấn đề sau: Hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro cho vay NHTM Qua đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro cho vay Agribank Thanh Hà kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế Đề xuất số giải pháp góp phần nâng cao công tác quản trị rủi ro cho vay Chi nhánh Hy vọng luận văn tƣ liệu hữu ích để Agribank Thanh Hà xây dựng chế phù hợp để quản trị rủi ro cho vay, góp phần vào phát triển chung tồn chi nhánh, Agribank hệ thống ngân hàng nƣớc Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Nguyễn Thị Phƣơng Lan tập thể cán nhân viên Agribank Thanh Hà tạo điều kiện, hƣớng dẫn tận tình cho tác giả hồn thành luận văn Trong phạm vi luận văn đề cập hết không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, tác giả mong nhận đƣợc góp ý, giúp đỡ nhà khoa học, thầy giáo, cô giáo đồng nghiệp để đề tài đƣợc hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tƣ pháp, Hà Nội Lê Văn Hùng (2007), “ Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng – nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr.33-35 TS.Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội Học viện ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Peter Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Quốc hội (2010), “Luật tổ chức tín dụng”, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), “Thông tƣ số 02/2013/TT/NHNN”, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), “Quyết định số 493”, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), “Thông tƣ số 02”, Hà Nội 11 Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD ngày 09/3/2017 Quy chế cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 12 Quyết định số 31/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 15/01/2014 Quy định phân cấp định cấp tín dụng hệ thống Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 13 Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 hội đồng thành viên Agribank, việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 14 Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 hội đồng thành viên Agribank việc ban hành Hƣớng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 15 Quyết định số 839/QĐ-NHNo-HSX ngày 25/5/2017 việc ban hành Quy trình cho vay khách hàng cá nhân hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 16 Quyết định số 838/QĐ-NHNo-KHL ngày 25/5/2017 việc ban hành Quy trình cho vay khách hàng pháp nhân hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 17 Quyết định số 311/QĐ-NHNo-TCKT ngày 27/3/2014 việc ban hành Quy định luân chuyển, xử lý chứng từ hạch toán kế toán hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 18 Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/1/2014 việc ban hành Quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 19 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014, 2015, 2016 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Thanh Hà, tỉnh Hải Dƣơng Tiếng Anh 20 Henie Van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic (1999) Analyzing banking risk, The World bank 21 Timothy W.Koch (1995), Bank Management, University of South Carolia, The Dryden Press, page 107