Ứng dụng mô hình camels trong hoạt động phân tích và quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THỦY ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THỦY ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: Mã số: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thùy Dƣơng HÀ NỘI - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng, luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi; số liệu kết nghiên cứu luận văn: “Ứng dụng mơ hình CAMELS hoạt động phân tích quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt” có nguồn dẫn rõ ràng, kết nghiên cứu trung thực Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn đƣợc cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Tác giả Nguyễn Thị Thủy ii LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu hồn thiện luận văn, tơi nhận đƣợc nhiều quan tâm giúp đỡ nhiệt tình động viên nhiều cá nhân tập thể Trƣớc hết, cho phép tơi bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Thùy Dƣơng, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi tận tình suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu, thầy cô khoa Sau đại học, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban lãnh đạo cán nhân viên ph ng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt tạo điều kiện, cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích nhƣ lời góp ý để tơi hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp, ngƣời thƣờng xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ để tơi hồn thành khóa học thực thành công luận văn Luận văn tổng hợp kết trình học tập, nghiên cứu kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn q trình cơng tác nỗ lực cố gắng thân Tuy nhiên q trình thực luận văn khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết, mong nhận đƣợc góp ý chân thành Q thầy (cơ) đồng nghiệp để luận văn đƣợc hồn thiện Tơi xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Nguyễn Thị Thủy iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại 1.2 TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái quát mơ hình CAMELS .15 1.2.2 Ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại .33 1.2.3 Kinh nghiệm số ngân hàng thƣơng mại ứng dụng mô hình CAMELS phân tích kinh doanh quản trị rủi ro 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT THEO MƠ HÌNH CAMELS 41 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt 41 iv 2.1.2 Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt 42 2.1.3 Mạng lƣới hoạt động .44 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy 44 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt 46 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ VIỆC ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 47 2.2.1 C - Capital adequacy (Mức độ an toàn vốn) 47 2.2.2 A – Asset quality (Chất lƣợng tài sản có) .53 2.2.3 M – Management (Năng lực quản lý) .62 2.2.4 E – Earnings (Khả sinh lời) 70 2.2.5 L – Liquidity (Khả khoản L) 74 2.2.6 S – Sensitivity to Marketing (Độ nhạy cảm rủi ro thị trƣờng) 76 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT .81 2.3.1 Kết 81 2.3.2 Hạn chế 81 2.3.3 Nguyên nhân 82 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT .85 3.1 KINH TẾ VĨ MÔ VÀ NHỮNG CƠ HỘI THÁCH THỨC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 85 3.1.1 Cơ hội 86 3.1.2 Thách thức .87 v 3.1.3 Định hƣớng phát triển LienVietPostBank 88 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT .92 3.2.1 Chuẩn bị điều kiện để ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro .92 3.2.2 Các giải pháp tăng tính hiệu tiêu phân tích mơ hình CAMELS 97 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 104 KẾT LUẬN CHƢƠNG 105 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .108 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết nguyên nghĩa Ký hiệu viết tắt CIC Trung tâm thông tin tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị LienVietPostBank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TS Tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tê Việt Nam vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh LienVietPostBank giai đoạn 2015 – 2017 46 Bảng 2.2 Tình hình tài LienVietPostBank giai đoạn 2015 – 2017 47 Bảng 2.3 Vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu LienVietPostBank 48 Bảng 2.4 Tỷ lệ an toàn vốn LienVietPostBank 49 Bảng 2.5 Tổng tài sản, vốn chủ sở hữu LienVietPostBank .51 Bảng 2.6 Phân tích hệ số tạo vốn nội LienVietPostBank .52 Bảng 2.7 Cơ cấu tài sản LienVietPostBank .53 Bảng 2.8 Tình hình kết cấu tài sản LienVietPostBank 55 Bảng 2.9 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng LienVietPostBank .55 Bảng 2.10 Cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn vay LienVietPostBank 56 Bảng 2.11 Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền LienVietPostBank 57 Bảng 2.12 Cơ cấu dƣ nợ theo ngành nghề LienVietPostBank 58 Bảng 2.13 Tỷ lệ cho vay tổng tài sản LienVietPostBank 60 Bảng 2.14 Tỷ lệ dƣ nợ hạn LienVietPostBank 60 Bảng 2.15 Tỷ lệ dƣ nợ xấu LienVietPostBank 61 Bảng 2.16 Tỷ lệ chi phí dự phịng nợ xấu LienVietPostBank 62 Bảng 2.17 Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản LienVietPostBank 70 Bảng 2.18 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu LienVietPostBank 71 Bảng 2.19 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động LienVietPostBank 71 Bảng 2.20 Tỷ lệ thu nhập lãi ròng LienVietPostBank 73 Bảng 2.21 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên LienVietPostBank .74 Bảng 2.22 Chỉ số đánh giá khả khoản LienVietPostBank 75 Bảng 2.23 Chỉ số đánh giá rủi ro khả khoản LienVietPostBank 76 Bảng 2.24 Hệ số rủi ro lãi suất 78 Bảng 2.25 Phân tích trạng thái nhạy cảm với lãi suất LienVietPostBank 78 Bảng 2.26 Huy động vốn cho vay ngoại tệ LienVietPostBank 79 viii Bảng 2.27 Tổng hợp kết đánh giá theo mơ hình CAMELS LienVietPostBank .80 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Hệ số tự tài trợ 50 Biểu đồ 2.2 Tăng trƣởng thu nhập từ lãi, dịch vụ kinh doanh ngoại hối LienVietPostBank .72 Sơ đồ: Sơ đồ 1.1 Các yếu tố quản trị rủi ro ngân hàng [9, tr.20] 11 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt 45 Sơ đồ 2.2 Quy trình xử lý nợ xấu .65 95 nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng Đào tạo theo định hƣớng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt đƣợc quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật dựa trê chất lƣợng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị theo cơng tác bố trí nhân đặc biệt bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán theo dây lãnh đạo cấp cao thƣờng trái lời việc cấp vốn vay khách hàng có vấn đề lại thƣờng đƣợc bổ nhiệm Do đó, khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khơng có khả thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thƣởng kỷ luật phải đƣợc thống toàn hệ thống phải đƣợc thực nghiêm túc triệt để - Ngồi có tƣợng cán bổ chủ chốt đƣợc đào tạo có xu hƣớng sang ngân hàng khác để thăng chức lên lƣơng Tiêu chí LienVietPostBank nhân viên “Sống lƣơng, giàu thƣởng” nhiên đến thời điểm mặt lƣơng chung LienVietPostBank thấp so với ngân hàng khác Do LienVietPostBank cần có lộ trình thăng tiến cho nhân viên rõ ràng, chế thu nhập đãi ngộ cho nhân viên hợp lý để tạo động lực cho nhân viên gắn bó lâu dài với ngân hàng 3.2.1.4 Nâng cao lực công nghệ ngân hàng Để phát uy tối đa hiệu công nghệ đại không ngừng nâng cao lực công nghệ, trƣớc hết LienVietPostBank cần xây dựng đƣợc cho chiến lƣợc cơng nghệ dài hạn công nghệ sở chiến lƣợc kinh doanh Một chiến lƣợc công nghệ dài hạn công cụ thiết yếu để LienVietPostBank thống quản lý nỗ lực cải tiến cơng nghệ tránh đầu tƣ manh mún hiệu quả, gây lãng phí Cần trọng phát triển dịch vụ e-Banking Bên cạnh việc tiếp tục hoàn thiện phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng truyền thống, đẩy mạnh khai thác 96 sản phẩm dịch vụ mạnh lâu nay, LienVietPostBank phải nhanh chóng nâng cao chất lƣợng dịch vụ đại kênh phân phối tự động mà chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu kỳ vọng khách hàng Ngồi cần trì phát huy công cụ khai thác thông tin, quản lý nội Khai thác triệt để hệ thống an ninh mạng Cùng với củng cố hạ tầng công nghệ thông tin: trung tâm liệu, trung tâm dự phòng, máy chủ, hệ thống truyền Đào tạo đội ngũ nhân viên sử dụng hiểu chƣơng trình ứng dụng, xây dựng tài liệu hƣớng dẫn để tăng cƣờng hiệu đồng Tăng cƣờng hợp tác, liên kết lĩnh vực công nghệ Bởi có hệ thống tiêu phƣơng pháp phân tích hồn tồn dựa mơ hình Camel, Ngân hàng cần phải tiến hành xây dựng phần mềm phân tích tài Có nhƣ vậy, việc phân tích trở nên dễ dàng 3.2.1.5 Ban hành quy trình chuẩn cho phần tích quản trị rủi ro theo mơ hình CAMELS Thực chun mơn hóa cơng tác phân tích tài quản trị rủi ro LienVietPostBank, toàn thể cán bộ, nhân viên cảu phân phân tích phải thực cơng việc theo quy trình chuẩn Quy trình phân tích tài gồm bƣớc sau: Bƣớc 1: Xây dựng quy chế phân tích bao gồm: u cầu mục đích cơng tác phân tích, thời gian phân tích, nội dung phân tích, đối tƣợng thời điểm cung cấp thơng tin phân tích Quy định bƣớc phải thực từ lựa chọn phƣơng pháp phân tích, thu thập số liệu, phân tích đánh giá kết quả, đƣa giải pháp Trong nội dung phân tích cần quy định cụ thể hệ thống tiêu tài cần phân tích, giải thích nội dung, ý nghĩa phƣơng pháp tính tốn tiêu đó; quy định cụ thể thống loại mẫu biểu báo cáo phân tích Bên cạnh đó, cần phải xây dựng quy định tính bảo mật nội dung phân tích Bƣớc 2: Phân cơng cơng việc cụ thể cho nhân viên phận phân tích tuỳ theo lực ngƣời Bƣớc 3: Tiến hành thu thập số liệu Vì cơng tác phân tích ngân hàng nên việc thu thập số liệu tƣơng đối đơn giản Tùy theo mục đích 97 việc phân tích mà nhà phân tích thu thập thơng tin tổng qt báo cáo tài ngân hàng hay thông tin cụ thể mảng, lĩnh vực cụ thể cần phân tích sâu Bƣớc 4: Tiến hành phân tích theo nội dung phân tích xây dựng bƣớc So sánh tiêu với mức chuẩn ngân hàng đồng hạng để đƣa kết luận quan trọng cần thiết, tìm kiếm nguyên nhân Đây bƣớc quan trọng đ i h i nhà phân tích phải có trình độ kinh nghiệm định Bƣớc 5: Tiên lƣợng dẫn Trên sở định hƣớng phát triển, đƣa giải pháp để khắc phục mặt yếu 3.2.1.6 Thực tiến hành kiểm tra, kiểm sốt nội sâu rộng Xuất phát từ cơng tác kiểm toán nội khâu quan trọng có tác dụng ngăn ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro xảy ngân hàng Cơng tác kiểm tốn nội hoạt động tốt gián tiếp giúp ngân hàng tăng lợi nhuận nâng cao lực cạnh tranh Tuy nhiên, cơng tác kiểm tốn nội LienVietPostBank nhiều điểm tồn cần khắc phục nhƣ: Chất lƣợng kiểm toán c n chƣa thực cao; đội ngũ nhân viên kiểm toán chƣa ổn định ảnh hƣởng đến chất lƣợng kiểm toán; kiểm toán chƣa sâu vào thực chức kiểm tốn, tính độc lập kiểm tốn viên chƣa cao Do nên trì hoạt động kiểm tốn nội có chất lƣợng, thực tốt chức kiểm tra tính tuân thủ, tính hiệu tƣ vấn cho toàn hệ thống Ngân hàng - Chú trọng đội ngũ kiểm toán, cần đội ngũ kiểm toán giỏi chuyên môn nghiệp vụ am hiểu quy định pháp luật - Nhân viên kiểm toán làm việc trực tiếp hội sở thực kiểm toán định kỳ chi nhánh Điều dẫn tới cán không sâu sát với tình hình chi nhánh, việc kiểm tốn dễ dẫn tới rủi ro 3.2.2 Các giải pháp tăng tính hiệu tiêu phân tích mơ hình CAMELS 3.2.2.1 Giải pháp với tiêu C - Capital adequacy (Mức độ an toàn vốn) Theo kết nghiên cứu chƣơng cho thấy vốn chủ sở hữu NHTM có vai trị quan quan trọng, góp phần làm lành mạnh hóa lực tài 98 NHTM theo chuẩn mực quốc tế Trong chƣơng 2, kết phân tích cho thấy lực tài LienVietPostBank có cải thiện nhiều năm qua, nhƣng thấp so với ngân hàng nhóm đầu nƣớc thấp so với NHTM khu vực Theo quy định luật TCTD nƣớc Cơng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam NHTM khơng thể đầu tƣ vào tài sản cố định vƣợt mức 50% vốn điều lệ quỹ dự trữ bổ sung NHTM vấn đề khác liên quan đến hoạt động kinh doanh NHTM nhƣ: mở chi nhánh, cấp tín dụng, bảo lãnh… Vì vậy, tăng vốn việc mà LienVietPostBank phải làm để chuẩn bị cho bƣớc phát triển bền vững tƣơng lai Một số biện pháp tăng vốn thời gian tới LienVietPostBank cần thực là: Thứ nhất, tăng vốn từ nguồn nội mà cụ thể từ lợi nhuận để lại, nguồn bổ sung vốn có ý nghĩa quan trọng Biện pháp có ƣu điểm giúp ngân hàng phụ thuộc vào thị trƣờng vốn khơng phải chịu chi phí cao tìm kiếm nguồn lực tài trợ từ bên ngồi Tuy nhiên, ngân hàng cần xác định tỷ lệ hợp lý lợi nhuận để lại tăng vốn tự có, tỷ lệ thấp tỷ lệ chi trả cổ tức cao dẫn đến tăng trƣởng vốn chậm chạp, làm giảm khả mở rộng tài sản sinh lời, ngƣợc lại tỷ lệ cao làm giảm lợi tức cổ đông dẫn đến làm giảm giá trị thị trƣờng cổ phiếu ngân hàng Vì vậy, ngân hàng có tỷ lệ lợi nhuận để lại để bổ sung vốn tự có ổn định qua năm tƣơng ứng với tốc độ tăng trƣởng tài sản có dấu hiệu tốt, thể phát triển ổn định ngân hàng mức độ ủng hộ cao cổ đơng sách cổ tức ban lãnh đạo ngân hàng Thứ hai, tăng vốn phát hành thêm cổ phiếu Biện pháp làm tăng lực đ n bẩy tài ngân hàng tƣơng lai nhƣng chi phí phát hành cao phƣơng thức khác làm loãng quyền sở hữu Thứ ba, tăng vốn phát hành trái phiếu dài hạn Đây biện pháp hiệu để tăng cƣờng lực tài ngân hàng đáp ứng yêu cầu trƣớc mắt, nhƣng chất tăng vốn tự có danh nghĩa, c n lâu dài gánh nặng nợ 99 nần, đồng thời chi phí vốn cao làm suy giảm mức lợi nhuận ngân hàng Thứ tư, tăng vốn việc phát hành trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu chuyển đổi trái phiếu chuyển thành cổ phiếu thƣờng vào thời điểm đƣợc xác định tƣơng lai Loại trái phiếu có đặc điểm đƣợc trả mức lãi suất cố định nên giống nhƣ trái phiếu, nhƣng mặt khác chuyển thành cổ phiếu thƣờng ngân hàng Đây điểm hấp dẫn trái phiếu chuyển đổi Đối với ngân hàng, phát hành trái phiếu chuyển đổi có lợi nhƣ: trái phiếu chuyển đổi có mức lãi suất thấp trái phiếu khơng có tính chuyển đổi; ngân hàng tránh đƣợc tình trạng tăng số lƣợng cổ phiếu cách nhanh chóng thị trƣờng; thu nhập cổ phần trƣớc không bị giảm sút; giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mình, với việc phát hành trái phiếu chuyển đổi lãi suất cao so với huy động tiền gửi ngắn hạn nhƣng ngân hàng có nguồn vốn ổn định cho vay dự án có thời gian dài, điều đồng nghĩa với việc có mức lãi suất cao Mặt khác, khách hàng mua trái phiếu chuyển đổi có thêm quyền hội sở hữu cổ phiếu ngân hàng chấp nhận mức lãi suất thấp hơn, ngân hàng đƣa mức lãi suất phù hợp phát hành loại trái phiếu Đối với nhà đầu tƣ, nắm giữ trái phiếu chuyển đổi, nhà đầu tƣ có đƣợc lọi đầu tƣ an tồn thị trƣờng, thu nhập cố định gia tăng giá trị tiềm ẩn thị trƣờng vốn Tuy nhiên, bên cạnh thuận lợi nhƣ vậy, trái phiếu chuyển đổi gây số bất lợi có ngân hàng cổ đơng ngân hàng nhƣ trái phiếu đƣợc chuyển đổi, vốn chủ sở hữu bị pha loãng tăng số cổ phiếu lƣu hành, từ gây thay đổi việc kiểm soát ngân hàng; nợ ngân hàng giảm thơng qua chuyển đổi có nghĩa cân cán cân nợ vốn Một điểm quan trọng cần lƣu ý thực giải pháp cần lựa chọn thời điểm thích hợp để phát hành mang lại hiệu cao cho ngân hàng Trong giai đoạn khủng hoảng, thị trƣờng chứng khốn cịn ảm đạm việc phát hành theo phƣơng thức cần thực kinh tế khởi sắc Thứ năm, tăng vốn điều lệ thông qua việc gọi vốn từ cổ đông nƣớc ngồi, đặc biệt cổ đơng ngân hàng có uy tín lớn giới Theo đó, 100 định chế tài nƣớc ngồi góp vốn, giúp ngân hàng phát thực thi thay đổi quản trị, điều hành 3.2.2.2 Giải pháp với tiêu A- Asset quality (Chất lượng tài sản Có) Điều chỉnh cấu danh mục đầu tƣ, phân tích ngành theo biến động kinh tế vĩ mô Giảm tỷ trọng dƣ nợ ngành rủi ro lớn nhƣ vận tải đƣờng biển, sắt thép Tăng cƣờng cơng tác cảnh báo rủi ro tín dụng có sách tín dụng phù hợp với lực đơn vị kinh doanh Xây dựng, củng cố tăng cƣờng lực cho nhân viên tín dụng Yêu cầu nhân viên không giỏi nghiệp vụ mà cịn có kỹ mềm tốt để nắm bắt đƣợc thơng tin khách hàng cách xác, sàng lọc khách hàng tốt loại bỏ khách hàng yếu Công tác phận thu hồi nợ xấu quan trọng Vì đ i hỏi nhân viên thẩm định tăng cƣờng kiểm tra, giảm sát vay sau cho vay nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn mục đích, tƣ vấn giúp đỡ khách hàng gặp trở ngại kinh doanh Qua góp phần nâng cao cơng tác thu hồi nợ cho ngân hàng 3.2.2.3.Giải pháp với tiêu M – Management (Năng lực quản lý) Tăng cường hoàn thiện lực quản trị - Hoàn thiện quy chế, quy trình, biểu mẫu tất hoạt động nghiệp vụ để làm sở cho việc cải tiến công tác quản trị điều hành - Xây dựng quy trình định tất cấp phân cấp mạnh cho cấp quản trị trung gian để đẩy nhanh trình định Tăng cƣờng vai trò kiểm tra viên, kiểm toán viên nội để giám sát chặt việc tuân thủ quy định Rà soát, điều chỉnh cấu lại mạng lưới hoạt động Thúc đẩy hiệu hoạt động chi nhánh biện pháp: thay đổi địa điểm, tăng cƣờng huấn luyện, đào tạo củng cố nhân sự, tăng cƣờng hỗ trợ sách phƣơng án ban hành từ Hội sở - Ngoài việc mở rộng địa điểm giao dịch vật lý, LienVietPostBank phát 101 triển kênh thay với trọng tâm kênh bán hàng, đội ngũ bán hàng trực tiếp, bán hàng qua Call Center E-banking, mang lại tiện lợi cho khách hàng vùng miền toàn quốc Phát triển nâng cao chất lượng nhân sự, tăng cường hệ thống công nghệ tiên tiến đảm bảo phục vụ tốt trình tăng trưởng hoạt động kinh doanh nâng cao chất lượng dịch vụ Đẩy mạnh cơng tác tuyển dụng nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn cao tập trung với đối tượng cán có kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng từ ngân hàng khác thông qua công ty tuyển dụng có uy tín từ việc giới thiệu cán nhân viên ngân hàng - Các chƣơng trình đạo tạo phải liên tục đƣợc cải tiến, cập nhật để phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế Ngoài ra, phối hợp chuyên gia nƣớc để xây dựng phát triển chƣơng trình đào tạo từ đến nâng cao - Tăng cƣờng tính bảo mật, phù hợp với thiết bị đại khách hàng Đầu tƣ lắp đặt thiết bị với doanh nghiệp lớn để tiến hành giao dịch trực tuyến với NH nhƣ sẵn sàng đến tận nhà, quan KH để cung cấp dịch vụ theo yêu cầu 3.2.2.4 Giải pháp với tiêu E – Earning (Khả sinh lời) * Các giải pháp tăng thu nhập - Tăng cƣờng thực biện pháp khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ nhƣ: cho vay với lãi suất ƣu đãi khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng; giới thiệu, tiếp thị nhiều cách dịch vụ chƣa đƣợc sử dụng nhiều nhƣ: dịch vụ ngân hàng điện tử gồm SMS Banking, Internet Banking, Email sổ phụ sản phẩm thẻ nhƣ: thẻ ghi nợ nội địa, thẻ tín dụng quốc tế, thẻ ghi nợ quốc tế - Tăng cƣờng biện pháp thu hút khách hàng hoạt động kinh doanh ngoại tệ, ví dụ nhƣ hỗ trợ cấp tín dụng với lãi suất ƣu đãi để tạo quan hệ với khách hàng có kim ngạch xuất nhập lớn - Tiếp tục nghiên cứu, đầu tƣ nhằm đa dạng hóa, phát triển nâng cao chất 102 lƣợng hoạt động phi tín dụng; tăng cƣờng đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt, kinh doanh ngoại tệ nhằm nâng cao chuyên nghiệp thái độ phục vụ cán bộ, nhân viên hoạt động phi tín dụng - Đẩy mạnh đầu tƣ để trang bị ứng dụng công nghệ đại vào hoạt động, đặc biệt dịch vụ toán, kinh doanh ngoại tệ * Các giải pháp kiểm sốt chi phí - Đảm bảo phát triển với chi phí có tốc độ tăng ln thấp thu nhập, ƣu tiên chi phí phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh, tiết kiệm tối đa chi phí gián tiếp xây dựng kế hoạch chi phí điều hành hợp lý, tiết kiệm nhƣng đảm bảo hiệu - Thƣờng xuyên kiểm tra báo cáo chi phí để phát chi phí chƣa hợp lý điều chỉnh nhƣ thƣờng cập nhật biến động giá để điều chỉnh kế hoạch chi phí phù hợp - Đặc biệt xem xét chi phí hoạt động dịch vụ, thực biện pháp cân đối lại chi phí hoạt động dịch vụ thu nhập từ hoạt động dịch vụ - Đối với chi phí hoạt động cần ƣớc tính lập định mức tối đa trƣờng hợp cụ thể, phù hợp với tình hình thực tế - Chi phí cho khoản mua sắm tài sản phải đƣợc cân đối, điều tiết đảm bảo hiệu thời kỳ - Tăng cƣờng kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ chi phí với mục đích sử dụng chi phí phải đƣợc phê duyện nhằm đảm bảo kỹ cƣơng, tránh lãng phí - Tổ chức đánh giá, lựa chọn phƣơng án thuê hay mua tài sản nhằm giảm thiểu chi phí khấu hao, bảo trì, bảo dƣỡng - Các Trƣởng phòng cần thƣờng xuyên theo dõi, lập báo cáo chi phí thực ph ng để xem xét khoản chi phí lãng phí, khoản tiết kiệm đạo cán bộ, nhân viên tiết kiệm vật liệu văn ph ng, giấy tờ in không sử dụng điện thoại công vào việc riêng 3.2.2.5 Giải pháp với tiêu L - Liquidity (Khả khoản) Ban quản lý rủi ro LienVietBostBank tùy theo phân cấp cần phải đƣa định tính, định lƣợng khoản, xây dựng, hồn thiện khung quản lý rủi ro 103 khoản giám sát rủi ro khoản, đẩy mạnh công tác báo cáo thống kê, đảm bảo xác số liệu báo cáo Tổng hợp phân tích động thái khách hàng gửi tiền, xây dựng kế hoạch sử dụng vốn cho hoạt động tín dụng hoạt động có rủi ro vốn Phối hợp nhịp nhàng đồng quản trị rủi ro tín dụng - quản trị rui ro khoản quản trị tài sản Nợ - Có Tuy tỷ lệ khả chi trả LienVietBostBank ln trì mức cao, nhƣng ngân hàng cần thiết lập định mức khoản nhƣ cơng cụ dự ph ng tài để ứng phó với đột biến khoản Căn khả toán khả chuyển đổi thành cơng tốn ngay, định mức khoản chia làm bốn cấp độ từ thấp đến cao Trong cấp độ quy định rõ loại khoản Kế hoạch khoản dự phịng phải ln đƣợc theo dõi báo cáo kịp thời cần Ngoài ra, ngân hàng cần xây dựng kế hoạch ứng phó tình trạng khẩn cấp khoản nhằm cung cấp cho lãnh đạo, trƣởng đơn vị, phận nhân viên phƣơng cách quản lý ứng phó xảy cố khoản kênh phân phối, chấm dứt tình trạng bị phạt vi phạm quy đinh mức tồn quỹ tối thiểu bình quân Trong thời gian tới, có đầu tƣ góp vốn nhà đầu tƣ chiến lƣợc nƣớc ngồi LienVietBostBank cần tranh thủ tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật cổ đơng nƣớc ngồi quản trị rủi ro, bao gồm nâng cao trình độ quản lý rủi ro khoản 3.2.2.6 Giải pháp với tiêu S- Sensitivity to Market risk (Độ nhạy cảm rủi ro thị trường) Luôn tồn rủi ro lãi suất, vậy, ngân hàng cần thực việc dự báo lãi suất Có nhiều nhân tố ảnh hƣởng đến lãi suất nhƣ cung cầu vốn tín dụng, tỷ suất lợi nhuận bình qn doanh nghiệp, tỷ lệ lạm phát dự kiến, sách tiền tệ NHTW thời kì Tuy nhiên, NHTM phải ấn định lãi suất kinh doanh (lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay) đồng Việt Nam khách hàng theo nguyên tắc lãi suất kinh doanh không vƣợt 150% lãi suất NHNN công bố áp dụng thời kì 104 - Mua bảo hiểm rủi ro lãi suất: ngân hàng chuyển giao toàn rủi ro lãi suất cho quan bảo hiểm chuyên nghiệp nhƣ thực hợp đồng kỳ hạn, giao sau, quyền chọn hoán đổi lãi suất Nguyên tắc hợp đồng tạo khoản lãi để bù đắp phần hay toàn tổn thất rủi ro lãi suất gây - Áp dụng biện pháp cho vay thƣơng mại (cho vay ngắn hạn): Khi lãi suất thị trƣờng thay đổi theo chiều hƣớng tăng, ngân hàng kịp thời tăng lãi suất cho vay - Áp dụng chiến lƣợc chủ động quản trị rủi ro lãi suất, dự đoán chiều hƣớng biến động tƣơng lai lãi suất để điều chỉnh khe hở nhạy cảm lãi suất (interest rate sensitive gap) khe hở kỳ hạn (Duration Gap) cho hợp lý 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM Để vận dụng mô hình CAMELS phân tích, tiêu tài nói chung hay phân tích, quản trị rủi ro nói riêng đƣợc tính tốn mơ hình nhƣ chuẩn mực đƣa cho tiêu tài phần lớn dựa thông lệ quốc tế tốt Vì vậy, để vận dụng mơ hình Việt Nam, quy định chế độ tài kế tốn NHTM quan quản lý nhƣ Ngân hàng nhà nƣớc, Bộ tài chính,… phải theo thơng lệ quốc tế tốt Để tạo điều kiện thuận lợi môi trƣờng hoạt động kinh doanh cho NHTM nƣớc nhƣ khuyến khích ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế tốt hoạt động ngân hàng, Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc cần phải ban hành sửa đổi văn quy phạm pháp luật quy định hệ thống báo cáo tài chính, cách phân loại nợ trích lập dự phịng, chế độ hạch tốn kế tốn tiến gần tới thông lệ quốc tế NHNN cần sớm triển khai dự án xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cho tổ chức tín dụng dựa việc chấm điểm theo tiêu tài mơ hình CAMELS Việc vận dụng thành cơng hệ thống xếp hạng tín nhiệm TCTD theo mơ hình CAMELS sở để NHTM áp dụng thống tiêu tài cách tính tốn tiêu Trên sở báo cáo thức ngân hàng gửi lên, cuối năm, NHNN tập hợp, xây dựng kho liệu chung bán cho NHTM liệu ngành để từ làm sở cho việc tính tốn, phân tích, so 105 sánh với với ngân hàng đồng hạng, từ đƣa đƣợc nhận định chuẩn xác vị tài Bên cạnh đó, NHNN cần ban hành quy định đánh giá hiệu tài TCTD theo mơ hình CAMELS quy định thống hệ thống tiêu tính tốn, phƣơng pháp tính tốn cho vừa khoa học vừa phù hợp với điều kiện Việt Nam Trên sở đó, cuối năm, NHNN cơng bố thơng số tài bình qn tồn ngành phân theo loại hình NHTM theo tiêu đƣợc chuẩn hóa làm sở cho NHTM so sánh, phân tích đánh giá Cùng với NHNN, Bộ tài cần ban hành thơng tƣ hƣớng dẫn tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài TCTD sở vận dụng mơ hình CAMELS KẾT LUẬN CHƢƠNG Sử dụng mơ hình CAMELS để phân tích tình hình tài ngân hàng cách chi tiết tồn diện, nhà phân tích phải phân tích tài ngân hàng thƣơng mại nhân tố định tính định lƣợng Từ rút đƣợc đánh giá khách quan tình hình hoạt động, vị lực ngân hàng CAMELS đƣợc xem nhƣ cơng cụ quản trị phịng ngừa rủi ro tích cực NHTM Đối với hệ thống ngân hàng nay, mơ hình CAMELS khái niệm xa lạ nhƣng việc xây dựng hệ thống theo tiêu CAMELS sử dụng nhƣ cơng cụ phân tích tài nhƣ giám sát phịng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng cịn nhiều vấn đề cần hoàn thiện Tác giả bám sát vào tồn tại, hạn chế đƣợc phân tích chƣơng đề nhóm giải pháp, đề xuất, kiến nghị cụ thể nhƣ sau: - Chuẩn bị điều kiện để ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro - Các giải pháp tăng tính hiệu tiêu phân tích mơ hình CAMELS 106 KẾT LUẬN Q trình quốc tế hóa kinh tế ngày trở nên mạnh mẽ có tác động sâu sắc đến kinh tế Việt Nam trọng giai đoạn mở cửa hội nhập, dẫn đến việc tự hóa thƣơng mại, đầu tƣ tài diễn mạnh mẽ Trong năm gần đây, ngành tài ngân hàng phát triển đáng kể, đóng góp cho phát triển kinh tế, xã hội nƣớc nhà Tuy nhiên, đặc thù hoạt động ngân hàng lợi nhuận, mà lợi nhuận kèm với rủi ro Vì thế, quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng vấn đề đƣợc trọng Mơ hình CAMELS đƣợc áp dụng rộng rãi nƣớc giới đƣợc coi nhƣ chuẩn mực phân tích, đánh giá tổ chức tín dụng Tuy nhiên việc vận dụng cho phù hợp với điều kiện ngân hàng Việt Nam tiêu tính tốn, mức chuẩn tiếp tục đƣợc nghiên cứu Trong Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 đƣợc Chính phủ phê duyệt, nhóm giải pháp lớn tăng cƣờng lực giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam có đề cập tới việc “Xây dựng triển khai khuôn khổ quy trình phƣơng pháp tra, giám sát dựa sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng Ban hành quy định đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS” Đây sở để NHTM Việt Nam có tiếp cận tới mơ hình CAMELS cách đầy đủ thống Với mục tiêu phân tích quản trị rủi ro theo tiêu chí mơ hình CAMELS, đề tài áp dụng cụ thể Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017 Luận văn hoàn thành số mục tiêu sau: - Hệ thống hóa sở lý luận mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại - Phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt theo mơ hình CAMELS 107 - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt Việc vận dụng mơ hình phân tích phổ biến giới nhƣng c n mẻ ngân hàng Việt Nam, Luận văn chắn khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót cần phải tiếp tục nghiên cứu sâu 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nƣớc: Nguyễn Thu Dung (2007), Ứng dụng mơ hình Camels phân tích Tài Ngân hàng TMCP doanh nghiệp ngồi quốc doanh Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Quốc Gia Hà Nội Nguyễn Đăng Dờn cộng (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phƣơng Đơng, Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Tâm Đan (2013), Ứng dụng mơ hình Camels vào phân tích hoạt động rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam VIB, Luận văn tốt nghiệp, Đại học kinh tế Huế, Thành phố Huế, tr 9-14 Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Phan Thị Thu Hà, Lê Thanh Tâm, Hoàng Đức Mạnh (2016), Bài giảng Quản trị rủi ro, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Dƣơng Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội Tơ Ngọc Hƣng (2012), Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng, Tài liệu lƣu hành nội bộ, Học viện ngân hàng, Hà Nội, tr.20-24 Trƣơng Trần Hữu Lộc (2014), Ứng dụng mơ hình Camels phân tích tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín Chi nhánh Cần Thơ, Luận văn tốt nghiệp đại học, Trƣờng Đại học Cần Thơ Lê Thị Nga (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam VIB Cầu Giấy, Luận văn Thạc sỹ Tài ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Quốc Gia Hà Nội, tr 16-18-20-21-22 10 Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt (2015, 2016, 2017), Báo cáo tài Ngân hàng Liên Việt, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHHH quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 Việc mua, bán sử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng 109 Việt Nam, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHHH ngày 20/11/2014 Thống đốc NHNN “Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nƣớc (2017), Thông tư số 09/2017/TT-NHNN ngày 14/8/2017 Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định việc mua, bán sử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam , Hà Nội 16 Trần Quí Sáng (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt, luận văn Thạc sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà Nội, tr.6 17 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 18 Nguyễn Văn Tiến (2010), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 19 Phan Dạ Thảo (2015), Ứng dụng mơ hình Camels đánh giá hoạt động kinh doanh rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” luận văn tốt nghiệp đại học, Trƣờng Đại học kinh tế Huế 20 Hồ Thị Nhƣ Thủy (2013), Ứng dụng mơ hình Camels phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Luận văn tốt nghiệp đại học, Trƣờng Đại học kinh tế Huế 21 Lê Văn Tú (2014), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 22 Đoàn Thị Hồng Vân (2013), Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội Tài liệu nƣớc ngoài: 23 Uyen Dang (2011), The CAMEL rating system in banking supervision, a case Study, Arcada University of Applied Sciences 24 UNIFORM FINANCIAL INSTITUTIONS RATING SYSTEM, xem ngày: 17/03/2013, http://www.fdic.gov/regulations/laws/rules/5000-900.html