TỔNG QUAN VỀ MÔ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái quát về phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng
1.1.1.1 Quan niệm về phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Phân tích hoạt động kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong quản trị, giúp đánh giá quá trình thực hiện chiến lược và xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến nó Việc này cho phép nhà quản trị đưa ra các quyết định kịp thời và chính xác Để đo lường hiệu quả chiến lược, cần kiểm tra và phân tích thường xuyên, nhằm phát hiện sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề xuất biện pháp xử lý hiệu quả.
Phân tích chính xác và khoa học là nền tảng để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, từ đó củng cố vị thế trên thị trường Quá trình phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại giúp đánh giá toàn diện kết quả và chất lượng hoạt động, đồng thời xác định các nguồn tiềm năng cần khai thác Qua đó, ngân hàng có thể đề ra các phương án và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình hệ thống hóa kiến thức về các mối quan hệ kinh tế, nhằm đánh giá tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch dựa trên thông tin kinh tế Qua đó, xác định xu hướng và quy luật của các hiện tượng, phát hiện tiềm năng chưa được khai thác, và đề xuất biện pháp cải thiện cho các kỳ tiếp theo Đối tượng phân tích trong ngân hàng bao gồm kết quả hoạt động được thể hiện qua các chỉ tiêu kinh tế, có thể là từng lĩnh vực như cho vay, huy động vốn, hoặc tổng hợp như lợi nhuận.
1.1.1.2 Vai trò phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Phân tích cho thấy quy mô và chất lượng hoạt động của ngân hàng, đồng thời đánh giá tốc độ phát triển và tính bền vững của các hoạt động ngân hàng Điều này phản ánh vị thế, uy tín và chất lượng của ngân hàng thương mại trong mắt khách hàng, nhà đầu tư và các cơ quan quản lý.
Phân tích hoạt động kinh doanh là cơ sở quan trọng để hoạch định chiến lược tương lai cho ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạch định chiến lược giúp NHTM xác định mục tiêu và chương trình hoạt động một cách hệ thống, cả trong ngắn hạn và dài hạn Quá trình này cũng nhận diện các vấn đề tồn tại bên trong và bên ngoài ngân hàng, đồng thời đề xuất các chiến lược nhằm đưa NHTM tiến gần hơn tới các mục tiêu đã đề ra.
Phân tích hoạt động của ngân hàng là yếu tố quan trọng phản ánh tình trạng kinh doanh của một ngân hàng thương mại (NHTM) Kết quả này cho phép NHTM đánh giá khả năng quản trị, trình độ chuyên môn của cán bộ, cũng như cơ sở vật chất, công nghệ và thiết bị hoạt động Qua đó, NHTM có thể nhận diện những vấn đề cần phát huy và những vấn đề cần khắc phục, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kinh doanh phù hợp với tình hình thực tế.
Công cụ này giúp các nhà quản lý kinh tế vĩ mô và vi mô nắm bắt tín hiệu quan trọng để đưa ra quyết định phù hợp với tình hình phát triển của hệ thống tài chính và nền kinh tế Đối với các cơ quan giám sát, việc đánh giá tình hình hoạt động và rủi ro của ngân hàng thương mại là cần thiết để có biện pháp quản lý hiệu quả Giám sát từ xa cho phép các cơ quan thực hiện một khối lượng công việc lớn với ít thanh tra, giảm chi phí và đơn giản hóa thủ tục, trong khi vẫn đảm bảo hiệu quả công việc.
1.1.1.3 Mục tiêu phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng
Kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực có độ rủi ro cao, với các loại rủi ro chủ yếu như rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá hối đoái Những rủi ro này ảnh hưởng đến tất cả hoạt động của ngân hàng, và các nhà quản trị không thể loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể phát hiện và xử lý kịp thời Do đó, mục tiêu phân tích là giúp ngân hàng nhận biết và dự đoán các loại rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả để giảm thiểu tác động tiêu cực.
Các nhà ngân hàng thực hiện phân tích hoạt động kinh doanh nhằm tìm kiếm lợi nhuận cao từ các cơ hội đầu tư hấp dẫn Họ không chỉ chú trọng đến lợi nhuận hiện tại mà còn quan tâm đến tiềm năng lợi nhuận trong tương lai Lợi nhuận, kết quả của toàn bộ quá trình kinh doanh, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố, trong đó hai yếu tố chính tác động trực tiếp là thu nhập và chi phí kinh doanh Phân tích chi tiết các yếu tố này là nhiệm vụ quan trọng để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.
Mục tiêu chính của phân tích là xác định các lĩnh vực kinh doanh có khả năng sinh lợi cao và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Lợi nhuận và rủi ro luôn song hành, với những lĩnh vực mang lại lợi nhuận lớn thường đi kèm với rủi ro cao Vì vậy, các ngân hàng cần phải có sự sáng suốt và khách quan trong việc lựa chọn chiến lược kinh doanh phù hợp với khả năng của mình.
Tóm lại, phân tích hoạt động kinh doanh nhằm mục tiêu:
- Đánh giá khả năng sinh lợi và hạn chế tối thiểu các rủi ro chủ quan có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh
Đánh giá chính xác hoạt động của ngân hàng không chỉ giúp cải thiện hiệu quả mà còn cho phép điều chỉnh kịp thời để nâng cao tính thích nghi Điều này khẳng định sự nhạy cảm của ngân hàng đối với biến động của thị trường.
Đánh giá hiệu quả kinh doanh giúp xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến chiến lược, nhận diện rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, từ đó tạo cơ sở cho các quyết định kịp thời và chính xác.
1.1.2 Quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro
Bàn về khái niệm rủi ro hiện nay chƣa có định nghĩa thống nhất nào, những tác giả khác nhau đƣa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được định nghĩa là những sự cố không may mắn dẫn đến tổn thất tài chính hoặc giảm sút lợi nhuận so với dự kiến Rủi ro không chỉ là những bất ngờ xảy ra mà còn là những yếu tố bất trắc có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động và sự phát triển của ngân hàng trong quá trình kinh doanh và sản xuất.
Theo quan điểm này, rủi ro được hiểu là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm, cũng như các yếu tố liên quan đến những khó khăn và sự không chắc chắn có thể ảnh hưởng đến con người.
Theo quan điểm hiện đại, rủi ro được hiểu là sự bất trắc có thể đo lường, bao gồm cả khía cạnh tích cực và tiêu cực Rủi ro không chỉ có thể gây ra tổn thất cho con người mà còn mang lại những cơ hội và lợi ích nhất định.
TỔNG QUAN VỀ MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái quát về mô hình CAMELS
1.2.1.1 Sự ra đời của mô hình Camels
CAMELS là một hệ thống phân tích do Cục Quản lý các tổ chức tín dụng Hoa
Kỳ (NCUA - National Credit Union Administration) được thành lập từ những năm 70 của thế kỷ XX, nhằm đánh giá toàn diện các ngân hàng Phương pháp phân tích theo mô hình CAMELS ngày càng được nhiều quốc gia trên thế giới áp dụng để đánh giá năng lực tài chính và mức độ lành mạnh của ngân hàng, từ đó hỗ trợ nhà quản trị và các đối tác bên ngoài trong việc đưa ra quyết định phù hợp.
Mô hình CAMEL đánh giá an toàn, khả năng sinh lời và tính thanh khoản của ngân hàng An toàn thể hiện khả năng bù đắp chi phí và thực hiện nghĩa vụ, được đánh giá qua vốn, chất lượng tài sản và năng lực quản trị Khả năng sinh lời phản ánh lợi nhuận từ đầu tư của chủ sở hữu, trong khi thanh khoản là khả năng đáp ứng nhu cầu vốn theo kế hoạch hoặc bất thường Khung CAMEL bao gồm 5 yếu tố quan trọng nhất, phản ánh sức khỏe của ngân hàng thương mại.
- C (Capital Adequacy): Mức an toàn vốn
- A (Asset quality): Chất lƣợng tài sản
- M (Management ability): Năng lực quản lý
- E (Earning): Khả năng sinh lời
- L (Liquidity): Khả năng thanh khoản
Năm 1997, mô hình CAMEL đã được mở rộng với việc bổ sung yếu tố thứ năm, đó là mức độ nhạy cảm với thị trường của các ngân hàng, tạo thành mô hình CAMELS như hiện nay.
Các kết quả xếp hạng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các nhà quản lý phân tích và đánh giá "tình hình sức khỏe của các ngân hàng" bằng cách phân chia hệ thống tổ chức tín dụng thành 5 nhóm: thừa vốn, đủ vốn, thiếu vốn, thiếu vốn đáng kể và thiếu vốn trầm trọng Ngoài ra, chúng còn nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra tại chỗ, rút ngắn thời gian thanh tra và tập trung vào các chỉ tiêu "có vấn đề" trong hệ thống xếp hạng theo tiêu chuẩn CAMELS.
1.2.1.2 Vai trò của mô hình CAMELS trong phân tích hoạt động và quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại
Mô hình CAMELS cung cấp một khuôn khổ đánh giá quan trọng cho hoạt động của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập tài chính toàn cầu Nó cho phép đánh giá chính xác tình hình tài chính và hoạt động của ngân hàng qua các yếu tố như vốn, chất lượng tài sản, khả năng quản lý, khả năng tạo thu nhập và khả năng thanh toán Chất lượng từng thành phần phản ánh sức mạnh tiềm tàng của ngân hàng và khả năng đối phó với rủi ro thị trường Trong bối cảnh hội nhập, đặc biệt là khi ngân hàng 100% vốn nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam, việc áp dụng mô hình CAMELS giúp so sánh với các ngân hàng quốc tế, từ đó tạo cơ sở cho thị trường toàn cầu đánh giá hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Mô hình CAMELS cung cấp cơ sở cho các nhà nghiên cứu, nhà phân tích, nhà quản lý và nhà hoạch định chính sách trong việc đưa ra những kết luận và dự đoán về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Mô hình CAMELS hỗ trợ giám sát và phân tích quản trị rủi ro ngân hàng, cung cấp cảnh báo kịp thời về các rủi ro như thanh khoản, tín dụng, lãi suất, tỷ giá và hoạt động Các yếu tố trong mô hình này phản ánh mức độ an toàn của ngân hàng, giúp nhà quản trị đánh giá tình hình kinh doanh và thực hiện điều chỉnh cần thiết nhằm hạn chế rủi ro tiềm ẩn.
Việc áp dụng mô hình CAMELS với 6 nhóm yếu tố đánh giá là rất quan trọng trong quản trị rủi ro, bao gồm xác định, mô tả, lượng hóa, phân tích, xếp hạng và đánh giá rủi ro Mô hình này liên quan đến tất cả các yếu tố tác động đến phân tích và quản trị rủi ro của ngân hàng, cả về định tính lẫn định lượng Nếu được thực hiện đúng cách, mô hình CAMELS sẽ nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro.
Mô hình CAMELS nâng cao hiệu quả giám sát hoạt động của các NHTM từ NHNN, đảm bảo tính an toàn và hiệu quả cho hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính Theo chuyên gia George Gregorash, hiệu quả thanh tra theo phương pháp CAMELS cho thấy kết luận vẫn có giá trị sau 6 tháng đối với 90% TCTD, giảm xuống 80% sau 12 tháng Tuy nhiên, sau 18 tháng, tính chính xác của các kết luận này giảm sút, do đó cần có tính dự báo cao Để đạt được điều này, cần thiết lập một “ngôn ngữ” chung giữa NHNN và TCTD để tăng cường sự tin tưởng và hiểu biết lẫn nhau.
1.2.1.4 Nội dung mô hình CAMELS
C - Capital adequacy (Mức độ an toàn vốn)
Trên thị trường tài chính, rủi ro luôn hiện hữu, ảnh hưởng đến hoạt động của các tổ chức tín dụng và ngân hàng, bao gồm rủi ro tín dụng, tỉ giá, lãi suất, hoạt động và đạo đức Do đó, ngân hàng cần đánh giá chính xác các rủi ro mà họ đối mặt và duy trì vốn đủ lớn để bù đắp tổn thất không mong đợi, đảm bảo an toàn cho người gửi tiền và chủ nợ, cũng như tuân thủ quy định của cơ quan quản lý nhằm bảo vệ người gửi tiền và ổn định hệ thống ngân hàng.
Vốn tự có, mặc dù chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn ngân hàng, là yếu tố quan trọng quyết định quy mô và phạm vi kinh doanh của các ngân hàng thương mại Theo Luật ngân hàng và các quy chế an toàn, phạm vi hoạt động của ngân hàng phụ thuộc vào vốn tự có, với mức độ an toàn vốn thể hiện khả năng hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng chấp nhận nhiều rủi ro hơn cần có nhiều vốn tự có hơn để bù đắp tổn thất tiềm năng liên quan đến mức độ rủi ro cao.
Mức độ an toàn vốn đƣợc xếp hạng dựa trên những yếu tố đánh giá sau:
Mức độ an toàn vốn được đánh giá thông qua các chỉ tiêu định tính:
- Mức vốn, chất lƣợng vốn và khả năng đảm bảo tài chính tổng thể của ngân hàng
- Tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR)
- Tuân thủ quy định góp vốn mua cổ phần giữa các công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm soát ngân hàng
- Khả năng bổ sung vốn đáp ứng những nhu cầu của ngân hàng và phòng ngừa rủi ro
Mức độ an toàn vốn được đánh giá thông qua một số chỉ tiêu định lượng sau:
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratio):
Tỷ lệ an toàn vốn là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng, giúp xác định khả năng thanh toán nợ và đối phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Khi ngân hàng duy trì tỷ lệ này, họ tạo ra một tấm đệm bảo vệ trước những cú sốc tài chính, đồng thời bảo vệ cả bản thân và những người gửi tiền.
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) = Tổng vốn x 100 (1.1)
Tổng tài sản có rủi ro
Tổng vốn của ngân hàng đƣợc chia làm 2 loại:
Vốn cấp 1, hay còn gọi là vốn tự có cơ bản, bao gồm các thành phần như cổ phần thường, cổ phần ưu đãi dài hạn, thặng dư vốn, lợi nhuận chưa phân phối, dự phòng chung và các khoản dự trữ vốn khác Đây cũng là phần vốn điều lệ cùng với các quỹ dự trữ đã được công bố, bao gồm các phương tiện ủy thác có thể chuyển đổi và dự phòng lỗ tín dụng.
Vốn cấp 2, hay còn gọi là vốn tự có bổ sung, là loại vốn có chất lượng thấp hơn, bao gồm các yếu tố như dự trữ không được công bố, dự trữ tài sản đã đánh giá lại, và các khoản dự phòng chung cho tổn thất cho vay Ngoài ra, nó còn bao gồm các công cụ vốn lại như nợ và vốn chủ sở hữu, cũng như nợ thứ cấp Tuy nhiên, các khoản nợ ngắn hạn không đảm bảo không được tính vào định nghĩa về vốn cấp 2 này.
Tài sản “Có” rủi ro được xác định bằng tổng giá trị tài sản “Có” dựa trên mức độ rủi ro, kết hợp với giá trị tài sản “Có” từ các cam kết ngoài bảng thông qua hệ số chuyển đổi.
THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT THEO MÔ HÌNH CAMELS
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt
Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank), trước đây gọi là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Liên Việt (LienVietBank), được thành lập theo Giấy phép số 91/GP-NHNN ngày 28/03/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Năm 2011, Tổng Công ty Bưu chính Việt Nam đã đầu tư vào LienVietBank thông qua giá trị Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện (VPSC) và tiền mặt Sau đó, Ngân hàng Liên Việt được phép đổi tên thành Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Qua sự thay đổi này, Tổng Công ty Bưu chính Việt Nam trở thành cổ đông lớn nhất của LienVietPostBank.
Cổ đông sáng lập của LienVietPostBank bao gồm Công ty Cổ phần Him Lam, Tổng Công ty Thương mại Sài Gòn (SATRA) và Công ty dịch vụ Hàng không sân bay Tân Sơn Nhất (SASCO) Với vốn điều lệ lên tới 6460 tỷ đồng, LienVietPostBank hiện là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất tại Việt Nam.
Các cổ đông và đối tác chiến lược của LienVietPostBank bao gồm những tổ chức tài chính - ngân hàng lớn trong và ngoài nước, như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Wells Fargo (Mỹ), Ngân hàng Credit Suisse (Thụy Sỹ) và Công ty Oracle Financial Services Software Limited.
LienVietPostBank định hướng xây dựng thương hiệu mạnh trên cơ sở phát huy nội lực, hoạt động minh bạch, gắn xã hội trong kinh doanh
Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể sau thời gian hoạt động, khẳng định vị thế vững mạnh với những thành tích nổi bật gần đây.
- Năm 2014: Giải thưởng Ngân hàng Tiết kiệm tốt nhất Việt Nam (Best Savings Bank Vietnam 2014) do Tạp chí Banking&Finance (Anh) trao tặng
Vào năm 2015, LienVietPostBank đã được xếp hạng 99 trong số 100 ngân hàng lớn nhất khu vực ASEAN theo báo cáo của The Banker công bố vào ngày 8/4/2016 Trong danh sách này, ngân hàng đứng thứ 19 trong số 20 ngân hàng Việt Nam được xếp hạng.
- Năm 2016: Giải thưởng Ứng dụng Ngân hàng Di động Tốt nhất Việt Nam
2016 (Best Mobile Banking App Vietnam) do Tạp chí Tài chính Quốc tế (International Finance Magazine) trao tặng
+ Bằng khen vì các thành tích hoạt động xã hội tại Thủ đô Hà Nội do Thủ tướng Chính phủ trao tặng
The "Best Mobile Banking Application Vietnam 2017" award was presented by the International Finance Magazine (IFM).
+ Giải thưởng “Ngân hàng Việt Nam có Sáng kiến trong lĩnh vực Ngân hàng
Số năm 2017” (Digital Banking Initiative of the Year - Vietnam 2017) do Tạp chí Ngân hàng Tái chính châu Á (The Asian Banking and Finance - ABF) trao tặng
The "Online Banking Initiative of the Year - Vietnam 2017" award was presented by The Asian Banking and Finance (ABF) magazine, recognizing innovative contributions in the online banking sector in Vietnam.
2.1.2 Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt
Các nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt gồm:
Nghiệp vụ nhận tiền gửi là hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại, trong đó ngân hàng tiếp nhận các khoản tiền gửi từ khách hàng dưới nhiều hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng nhận tiền gửi từ cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp, đồng thời có trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng khi đến hạn hoặc khi khách hàng có nhu cầu rút tiền.
Nghiệp vụ cấp tín dụng là quá trình sử dụng nguồn vốn huy động sau khi thực hiện nghiệp vụ ngân quỹ, nhằm duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng Đây là nghiệp vụ đặc trưng của ngân hàng thương mại (NHTM), tạo ra hình thức tín dụng ngân hàng và phân phối nguồn vốn một cách có trọng điểm Nghiệp vụ này điều tiết vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, giúp bổ sung vốn cho sản xuất kinh doanh Đối với ngân hàng, cấp tín dụng là nghiệp vụ quan trọng nhất, chiếm phần lớn nguồn vốn và đóng góp vào thu nhập chủ yếu của ngân hàng.
Ngân hàng tham gia vào nghiệp vụ đầu tư bằng cách mua bán chứng khoán trên thị trường chứng khoán, với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận từ lợi tức và chênh lệch giá trị thị trường của các loại chứng khoán.
Ngoài ra, ngân hàng c n thực hiện góp vốn, liên doanh qua đó trực tiếp góp vốn vào các doanh nghiệp để thành lập công ty, xí nghiệp mới
Ngân hàng có thể tham gia vào nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại thông qua việc mua bán ngoại tệ và huy động vốn ngoại tệ, nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư cho vay và tạo lợi nhuận Hoạt động kinh doanh ngoại tệ không chỉ hỗ trợ thanh toán quốc tế mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho xuất nhập khẩu.
- Các hoạt động dịch vụ khác của ngân hàng :
Dịch vụ chuyển tiền cho phép ngân hàng thực hiện giao dịch theo uỷ nhiệm của khách hàng để đáp ứng nhu cầu chi tiêu Có hai phương thức chuyển tiền chính là chuyển tiền điện tử và chuyển tiền qua thư.
Thu chi hộ tiền hàng là quá trình mà ngân hàng thực hiện trích tiền từ tài khoản tiền gửi của khách hàng dựa trên các lệnh uỷ nhiệm thu hoặc uỷ nhiệm chi Ngân hàng sẽ chuyển trả tiền cho hàng hoá, dịch vụ đã nhận hoặc thực hiện thu hộ tiền hàng khi nhận được chứng từ từ khách hàng.
Nghiệp vụ ủy thác là dịch vụ ngân hàng thực hiện theo sự ủy thác của khách hàng, bao gồm quản lý tài sản, chuyển giao tài sản thừa kế, và bảo quản chứng khoán, vàng bạc, giấy tờ có giá, nhằm nhận hoa hồng từ các hoạt động này.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ VIỆC ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS
2.2.1 C - Capital adequacy (Mức độ an toàn vốn)
Quy mô vốn tự có là tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ an toàn của ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, hoạt động như một tấm đệm phòng ngừa rủi ro Tại Việt Nam, sự tăng trưởng vốn của ngân hàng luôn được các nhà quản lý chú trọng trong chiến lược và kế hoạch thực hiện Vốn tự có không chỉ bảo đảm an toàn vốn mà còn tạo điều kiện cho huy động vốn và cho vay, đầu tư kinh doanh, qua đó giúp ngân hàng phát triển và mở rộng đối tượng khách hàng Chữ C trong mô hình CAMELS đánh giá mức độ đủ và chất lượng vốn của ngân hàng thương mại so với rủi ro mà họ đang chấp nhận.
Bảng 2.3 Vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu của LienVietPostBank Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh
(Nguồn: Báo cáo tài chính của LienVietPostBank 2015-2017)
Vốn điều lệ của LienVietPostBank đã duy trì ổn định ở mức 6.460 tỷ đồng trong suốt 3 năm qua, đảm bảo tuân thủ quy định của Nghị định 141/2006/NĐ-CP về mức vốn pháp định Điều này giúp ngân hàng đáp ứng các yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước về đảm bảo an toàn hoạt động.
Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng LienVietPostBank đã tăng liên tục trong ba năm qua, từ 8.332 tỷ đồng vào năm 2016, tăng 9,62% so với năm 2015, lên 9.383 tỷ đồng vào năm 2017, tương đương với mức tăng 12,6% so với năm trước đó Sự gia tăng này xảy ra trong bối cảnh vốn điều lệ và thặng dư vốn cổ phần không thay đổi, chủ yếu nhờ vào việc trích quỹ và lợi nhuận chưa phân phối tăng mạnh Cụ thể, lợi nhuận chưa phân phối đã tăng từ 363 tỷ đồng vào năm 2015 lên 941 tỷ đồng vào năm 2017.
2016, tương đương gần 160% so với năm 2015 Đây là một dấu hiệu cho thấy hoạt động kinh doanh của LienVietPostBank khá tốt trong năm vừa qua
2.2.1.1 Phân tích tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
Bảng 2.4 Tỷ lệ an toàn vốn của LienVietPostBank ĐVT: Tỷ đồng
Nội dung Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Hệ số đòn bảy tài chính
Tài sản Có rủi ro 104.049 127.751 150.147
Tỷ lệ an toàn vốn CAR (%) 13,51 11,58 10,55
(Nguồn: Báo cáo tài chính của LienVietPostBank 2015-2017)
Theo thông tư 13/2010-NHNN, các tổ chức tín dụng phải nâng cao tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và tỷ lệ dư nợ trên tổng huy động để đảm bảo nguồn vốn chất lượng, giúp ứng phó với các cú sốc tài chính trong tương lai Các tổ chức tín dụng, ngoại trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, cần duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 9% Để tăng tỷ lệ CAR, các ngân hàng có thể tăng vốn điều lệ hoặc giảm thiểu các tài sản có rủi ro cao.
LienVietPostBank luôn duy trì hệ số CAR cao hơn mức chuẩn của NHNN, với mức trên 10% trong 3 năm qua, cho thấy sự an toàn vốn và khả năng thanh toán nợ tốt Năm 2015, hệ số CAR đạt 13,51%, nhưng đã giảm xuống còn 11,58% vào năm 2016 và 10,55% vào năm 2017 do vốn tự có tăng chậm hơn tài sản có rủi ro Mặc dù vẫn cao hơn chuẩn mực quy định, ngân hàng cần tiếp tục chú trọng đến tỷ lệ này để đảm bảo tình hình tài chính lành mạnh và nâng cao uy tín với các nhà đầu tư.
2.2.1.2 Phân tích hệ số tự tài trợ
Hệ số tự tài trợ, được tính bằng tỷ lệ vốn chủ sở hữu (VCSH) trên tổng tài sản, là chỉ số quan trọng để đo lường đòn bẩy tài chính của tổ chức nhận tiền gửi Chỉ số này phản ánh khả năng tự bảo đảm tài chính và mức độ độc lập tài chính của doanh nghiệp Trị số cao của hệ số tự tài trợ cho thấy doanh nghiệp có khả năng tự bảo đảm tài chính tốt và độc lập tài chính cao, trong khi trị số thấp cho thấy ngược lại.
Biểu đồ 2.1 Hệ số tự tài trợ
(Nguồn: Báo cáo tài chính của LienVietPostBank 2015-2017)
Hệ số tự tài trợ của LienVietPostBank đã giảm dần trong 3 năm qua, với mức giảm không đáng kể vào năm 2017 so với năm 2016 Điều này cho thấy quy mô vốn chủ sở hữu của ngân hàng vẫn còn thấp so với tổng tài sản hiện tại, tạo ra rủi ro khi LienVietPostBank phụ thuộc nhiều vào nợ để tài trợ cho tài sản Để cải thiện tình hình, ngân hàng cần tập trung vào việc tăng trưởng vốn chủ sở hữu nhằm nâng cao khả năng tự đảm bảo tài chính và độc lập hơn trong hoạt động.
Trong những năm qua, tỷ lệ an toàn vốn CAR của LienVietPostBank luôn vượt mức quy định 9% của NHNN, cho thấy ngân hàng này đảm bảo nguồn vốn an toàn và thúc đẩy hoạt động kinh doanh hiệu quả Tuy nhiên, vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu vẫn còn ở mức thấp, cùng với CAR và hệ số tự tài trợ cũng không cao Để duy trì an toàn vốn trong hoạt động kinh doanh, LienVietPostBank cần xây dựng lộ trình tăng cường nguồn vốn tự có, theo kịp với sự tăng trưởng của tài sản, nhằm hướng tới sự phát triển bền vững trong tương lai.
2.2.1.3 Phân tích hệ số đòn bảy tài chính
Hệ số đòn bẩy tài chính của ngân hàng thường cao hơn nhiều so với các doanh nghiệp khác, do ngân hàng chủ yếu sử dụng nguồn vốn huy động để tài trợ cho hoạt động tín dụng Vốn chủ sở hữu của ngân hàng đóng vai trò như một tấm đệm bảo vệ trước các tổn thất từ những lĩnh vực kinh doanh rủi ro Trong một nền kinh tế phát triển, tỷ lệ đòn bẩy tài chính cao sẽ dẫn đến tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu lớn hơn, mang lại nhiều lợi nhuận hơn cho mỗi đồng vốn đầu tư.
Bảng 2.5 Tổng tài sản, vốn chủ sở hữu của LienVietPostBank Đơn vị tính: Tỷ đồng
NĂM Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Hệ số đòn bảy tài chính
(Nguồn: Báo cáo tài chính của LienVietPostBank 2015-2017)
Trong ba năm qua, hệ số đòn bẩy tài chính của LienVietPostBank đã tăng từ 14,15 lần vào năm 2015 lên 17,42 lần vào năm 2017, nhờ vào tốc độ tăng trưởng tổng tài sản cao hơn vốn chủ sở hữu Cụ thể, vốn chủ sở hữu năm 2017 tăng 23,44% so với năm 2015, trong khi tổng tài sản tăng tới 51,91% Điều này cho thấy dấu hiệu tích cực trong bối cảnh kinh tế Việt Nam ổn định và tăng trưởng Tuy nhiên, sự gia tăng này cũng tiềm ẩn rủi ro nếu không có biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả Việc huy động vốn để cho vay là hoạt động chính của ngân hàng, nhưng dưới áp lực lãi suất và khả năng thanh khoản, ngân hàng có thể bị giới hạn trong việc cho vay Nếu huy động quá nhiều mà đầu ra cho vay không tốt, ngân hàng sẽ gặp áp lực chi phí, dẫn đến nguy cơ kiệt quệ tài chính.
2.2.1.4 Phân tích hệ số tạo vốn nội bộ
Vốn cấp 1 là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá sức mạnh tài chính Hệ số tạo vốn nội bộ, phản ánh tỷ lệ lợi nhuận chưa chia trong 100 đồng vốn cơ bản, là một chỉ tiêu quan trọng; hệ số này càng cao càng tốt, cho thấy khả năng giữ lại lợi nhuận để tái đầu tư và mức độ an toàn của nguồn vốn ngân hàng.
Bảng 2.6 Phân tích hệ số tạo vốn nội bộ của LienVietPostBank Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 17,19 53,14 68,40
Quỹ đầu tƣ phát triển nghiệp vụ 34,98 106,28 136,80
Hệ số tạo vốn nội bộ (ICG) 3,88% 10,75% 13,34%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của LienVietPostBank 2015-2017)
Theo bảng 2.6, hệ số ICG đã tăng từ 3,88% năm 2015 lên 13,34% năm 2017, tương đương với mức tăng gần 4 lần Vốn cấp 1 cũng có xu hướng tăng nhẹ do lãi suất huy động vốn tăng và lãi suất cho vay giảm Kết quả là lợi nhuận không chia tăng mạnh hơn tốc độ tăng của vốn cấp 1, cho thấy ngân hàng đang chuẩn bị các chuẩn mực quốc tế để ứng phó với những biến động khó lường trên thị trường tài chính.
Hệ số ICG của LienVietPostBank đạt 13,34%, vượt mức 12%, cho thấy lợi nhuận giữ lại tăng, giúp bổ sung vốn nội và nâng cao vốn cấp 1, từ đó đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng.
Quản lý vốn tự có của LienVietPostBank được đánh giá là an toàn và hợp lý, giúp ngân hàng duy trì hoạt động tín dụng ổn định Điều này đã tạo điều kiện cho LienVietPostBank mở rộng mạng lưới chi nhánh trên 63 tỉnh thành, góp phần vào sự phát triển bền vững trong tương lai.
2.2.2 A – Asset quality (Chất lƣợng tài sản có)
Tài sản có là nguồn vốn sử dụng trong kinh doanh và duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chất lượng tài sản của ngân hàng Chất lượng tài sản có là nguyên nhân chính dẫn đến các vụ phá sản ngân hàng, vì chúng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và là thành phần tạo ra lợi nhuận cao nhất cho các ngân hàng thương mại.
2.2.2.1 Phân tích Cơ cấu tài sản
Bảng 2.7 Cơ cấu tài sản của LienVietPostBank Đơn vị tính: Tỷ đồng
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tiền mặt và vàng 481 0,45% 640 0,45% 893 0,55% Tiền gửi tại
NHNNVN 1.885 1,75% 12.220 8,61% 10.934 6,69% Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 5.423 5,04% 9.277 6,54% 12.352 7,56%
CK kinh doanh - 0,00% - 0,00% - 0,00% Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
Cho vay khách hàng 55.470 51,56% 78.706 55,48% 99.393 60,81% Chứng khoán đầu tƣ 32.160 29,89% 33.246 23,44% 31.865 19,50% Góp vốn, đầu tƣ dài hạn 325 0,30% 325 0,23% 325 0,20% TSCĐ 1.172 1,09% 1.255 0,88% 1.456 0,89%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của LienVietPostBank 2015-2017)
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
Qua việc sử dụng mô hình CAMELS trong phân tích tài hoạt động và quản trị rủi ro ta thấy đƣợc:
Hệ số CAR của ngân hàng vượt yêu cầu của NHNN, cho thấy vốn chủ sở hữu đã tăng trưởng liên tục trong thời gian gần đây, nhằm mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng dịch vụ.
Từ năm 2015 đến 2017, tổng tài sản của LienVietPostBank liên tục tăng trưởng, với tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tổng tài sản Điều này cho thấy khả năng mở rộng quy mô và tối ưu hóa nguồn vốn nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng.
Cơ cấu nợ xấu đang có xu hướng giảm, cho thấy ngân hàng đã có những tiến bộ đáng kể trong quản trị rủi ro, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Vào thứ ba, các chỉ số ROA, ROE và NIM đã ghi nhận sự tăng trưởng ổn định và bền vững, ngay cả trong bối cảnh nền kinh tế đầy biến động Điều này phản ánh khả năng quản lý hiệu quả tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng.
Lãi suất từ cho vay luôn là nguồn thu chính của ngân hàng, chiếm hơn 80% tổng thu nhập và mang lại sự ổn định Bên cạnh đó, các khoản thu từ tiền gửi tại các tổ chức tín dụng và lãi từ hoạt động dịch vụ cũng đóng góp đáng kể vào doanh thu của ngân hàng trong những năm qua.
Việc ứng dụng mô hình CAMELS trong phân tích và quản trị rủi ro giúp LienVietPostBank nhận diện rõ điểm mạnh và yếu từ nhiều khía cạnh Qua các chỉ tiêu tài chính, ngân hàng có thể đánh giá công bằng tình hình hoạt động của mình Mục tiêu chính của LienVietPostBank là ổn định và đảm bảo sự lành mạnh, giảm thiểu rủi ro chi ngân hàng thay vì chỉ tập trung vào tăng trưởng nhanh và lợi nhuận cao Mô hình CAMELS đã chỉ ra rằng ngân hàng cần có hệ thống quản trị rủi ro chặt chẽ với quy trình phát hiện và xử lý rủi ro liên tục đổi mới, sáng tạo và hiệu quả Điều này đã giúp ngân hàng thận trọng hơn trong quyết định tín dụng, đồng thời thực hiện tăng trưởng tín dụng có trọng tâm, hướng dòng vốn vào các lĩnh vực ưu tiên.
Mô hình CAMELS đã cho thấy một số kết quả tích cực trong việc phân tích hoạt động kinh doanh, tuy nhiên, cũng tồn tại những hạn chế khi áp dụng mô hình này.
Phân tích hoạt động kinh doanh hiện tại chưa được thực hiện một cách chi tiết và chặt chẽ, vẫn còn mang tính sơ sài Phân tích chủ yếu dựa vào mô tả số liệu từ Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh, dẫn đến sự liên kết giữa các chỉ tiêu còn lỏng lẻo Hơn nữa, số lượng các chỉ tiêu phân tích chưa đủ quy mô để cung cấp cái nhìn tổng quan đầy đủ về tình hình kinh doanh.
Khi phân tích các chỉ tiêu ở trạng thái tĩnh, số liệu được thu thập và so sánh giữa kỳ này với cùng kỳ năm ngoái, điều này chưa thể hiện rõ xu thế biến động theo từng giai đoạn.
Các kết quả tính toán từ phân tích, mặc dù chính xác về mặt số liệu, vẫn chưa đủ để đưa ra những nhận định tài chính toàn diện Điều này có thể dẫn đến những kết luận sai sót.
Sự chậm trễ trong việc cung cấp thông tin cho Ban quản trị đã ảnh hưởng đến khả năng nắm bắt kịp thời các diễn biến tài chính của Ngân hàng, dẫn đến những quyết định không chính xác Việc thông tin báo cáo không được cung cấp kịp thời khiến Ban quản trị khó đưa ra các quyết định phù hợp và hiệu quả.
Nguyên nhân là do ngân hàng áp dụng mô hình CAMELS vào chƣa đƣợc đồng bộ
Quan điểm của Ban lãnh đạo
Ngân hàng LienVietPostBank luôn đặt sự an toàn và hiệu quả lên hàng đầu trong các hoạt động kinh doanh, tuy nhiên, việc phân tích tài chính chưa được chú trọng đúng mức do sự mở rộng quy mô hoạt động gần đây Ban lãnh đạo chỉ yêu cầu báo cáo tài chính theo tháng và quý mà chưa có yêu cầu về tính kịp thời và liên tục, cũng như thiếu phản hồi về nội dung báo cáo Điều này có thể ảnh hưởng đến chất lượng phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng.
Bộ phận phân tích tài chính chưa chuyên biệt
Phòng Kế toán Hội sở của LienVietPostBank đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập và phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng Kế toán trưởng là người chỉ đạo các hoạt động tài chính trên toàn hệ thống và là người nắm vững tình hình tài chính tại mọi thời điểm Tuy nhiên, công việc phân tích tài chính hiện nay chủ yếu do kế toán trưởng đảm nhiệm, trong khi đội ngũ nhân sự phân tích còn thiếu hụt và chưa nhận được sự quan tâm đầy đủ từ Ban lãnh đạo Đội ngũ này chủ yếu là những nhân viên trẻ, thiếu kinh nghiệm và chưa được đào tạo chuyên nghiệp về phân tích tài chính trong ngân hàng thương mại, dẫn đến một số thiếu sót trong công việc.
Quy trình phân tích và các hướng dẫn phân tích tài chính chưa được đồng bộ, rõ ràng
Bộ phận phân tích tài chính chưa được hoàn thiện, dẫn đến việc các quy trình hướng dẫn chưa đồng bộ Mặc dù đã có hướng dẫn cho việc phân tích, nhưng chưa đạt được tính toàn diện trong toàn hệ thống Điều này hạn chế vai trò của phân tích tài chính như một công cụ hữu hiệu cho các nhà quản trị.
Việc áp dụng mô hình CAMELS trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam hiện nay chưa tuân theo thông lệ quốc tế, chủ yếu dừng lại ở mức thống kê mà chưa thực sự phân tích sâu sắc tình hình tài chính Sự vận dụng mô hình này vào thực tế vẫn còn dè dặt và chưa được triển khai toàn diện trong hệ thống ngân hàng.
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
KINH TẾ VĨ MÔ VÀ NHỮNG CƠ HỘI THÁCH THỨC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là cầu nối giữa khu vực tiết kiệm và đầu tư trong nền kinh tế, do đó, các biến động về kinh tế, chính trị và xã hội có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của họ Môi trường ổn định giúp NHTM hoạt động hiệu quả, hỗ trợ quá trình sản xuất và đảm bảo khả năng hấp thụ và hoàn trả vốn của doanh nghiệp Khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định, nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh gia tăng, dẫn đến tăng trưởng nhu cầu vay vốn và tạo điều kiện cho NHTM mở rộng hoạt động tín dụng Đồng thời, khả năng nợ xấu giảm do năng lực tài chính của doanh nghiệp được cải thiện.
Khi môi trường kinh tế, chính trị và xã hội không ổn định, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm sự sụt giảm trong nhu cầu vay vốn và gia tăng nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu, điều này ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của họ.
Hiện nay, quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ, khiến các nền kinh tế ngày càng phụ thuộc lẫn nhau, đặc biệt là sự gia tăng dòng vốn quốc tế vào khu vực Châu Á Điều này mở ra nhiều cơ hội cho Việt Nam và hệ thống ngân hàng, giúp tranh thủ nguồn vốn, công nghệ và kinh nghiệm từ các nền kinh tế phát triển Tuy nhiên, ngành ngân hàng cũng phải đối mặt với thách thức lớn từ sự cạnh tranh với các tập đoàn tài chính mạnh mẽ về vốn, công nghệ và năng lực quản lý.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam còn gặp nhiều khó khăn về năng lực tài chính, kinh nghiệm quản trị, công nghệ và nguồn nhân lực.
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng đã dẫn đến những biến động trong tình hình kinh tế, chính trị và xã hội của nhiều quốc gia, đặc biệt là các đối tác thương mại của Việt Nam Những thay đổi này ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước.
Kinh tế Việt Nam hiện nay rất mở và phụ thuộc nhiều vào kinh tế thế giới, dự báo có xu hướng tích cực nhưng không đạt mức độ cao như năm 2017 Thế giới đang đối mặt với nhiều rủi ro lớn, bao gồm căng thẳng chính trị và xu hướng bảo hộ thương mại Năm 2017, Việt Nam đạt mức tăng trưởng 6,7% nhờ vào sự gia tăng sản xuất và xuất khẩu của Samsung, nhưng khả năng duy trì mức tăng này trong năm tới không cao Tăng trưởng kinh tế vẫn phụ thuộc vào các khu vực như chế biến chế tạo, bất động sản và dịch vụ, tuy có khả năng phát triển nhưng không bứt phá mạnh mẽ như trước Mục tiêu tăng trưởng 2018 từ 6,5 - 6,7% được Quốc hội thông qua cho thấy sự thận trọng trong kế hoạch phát triển.
Trước tình hình đó, LienVietPostBank có những cơ hội và thách thức sau:
LienVietPostBank tập trung vào chiến lược kinh doanh khu vực nông nghiệp và nông thôn, với khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp và cá nhân trong lĩnh vực này, điều này giúp ngân hàng duy trì tính ổn định cao và rủi ro thấp Đến cuối năm 2017, ngân hàng đã phát triển mạng lưới hoạt động rộng khắp cả nước với hơn 1000 điểm giao dịch bưu điện, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng thị phần và quảng bá thương hiệu Đội ngũ điều hành có trình độ cao và nhạy bén với thay đổi trong môi trường kinh doanh, trong khi đội ngũ nhân viên trẻ được đào tạo bài bản Tuy nhiên, do là ngân hàng mới thành lập từ năm 2008, LienVietPostBank vẫn cần nâng cao uy tín và mức độ nhận biết thương hiệu để tận dụng các cơ hội phát triển trong tương lai.
Nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của người dân đang gia tăng mạnh mẽ, khiến ngân hàng trở thành lựa chọn hàng đầu cho việc tích lũy tiền và vay vốn kinh doanh Điều này mở ra nhiều cơ hội cho LienVietPostBank trong việc cung cấp và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
Tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt đang giảm, trong khi số người có tài khoản ngân hàng tăng lên 35-40% dân số Sự gia tăng lắp đặt thiết bị chấp nhận thẻ, với hơn 200 triệu giao dịch mỗi năm, tạo ra cơ hội tiếp cận khách hàng dễ dàng hơn.
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang mở ra nhiều cơ hội cho doanh nghiệp trong và ngoài nước hợp tác, dẫn đến sự gia tăng luồng vốn qua hệ thống ngân hàng Điều này đồng nghĩa với việc nhu cầu về dịch vụ tài chính ngày càng tăng trưởng mạnh mẽ.
LienVietPostBank có quy mô vốn hạn chế so với các ngân hàng thương mại khác, với vốn điều lệ ở mức trung bình yếu, ảnh hưởng đến khả năng hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ cho vay trên tiền gửi chỉ trên 50%, thấp hơn quy định của NHNN là dưới 80%, cho thấy ngân hàng chưa sử dụng vốn hiệu quả, dẫn đến lợi nhuận giảm sút Thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng cũng thấp, chỉ dưới 5%, trong đó dịch vụ rủi ro thấp chỉ đóng góp 2% tổng thu nhập Sản phẩm dịch vụ của LienVietPostBank chưa đa dạng, chủ yếu tập trung vào cho vay nông lâm nghiệp, trong khi các mảng khác chưa được phát triển, và các sản phẩm truyền thống đang phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt, làm giảm lợi nhuận.
Hiện nay, LienVietPostBank không chỉ phải đối mặt với cạnh tranh từ các ngân hàng mà còn từ các định chế phi ngân hàng như công ty tài chính và công ty bảo hiểm Những tổ chức này ngày càng hoạt động hiệu quả, tạo ra sự cạnh tranh gay gắt với hệ thống ngân hàng và LienVietPostBank.
Các ngân hàng nước ngoài đang gia tăng thị phần tại Việt Nam nhờ vào lợi thế về vốn và công nghệ Nếu các ngân hàng trong nước không nâng cao năng lực cạnh tranh, họ có nguy cơ mất thị phần đáng kể.
3.1.3 Định hướng phát triển của LienVietPostBank
Tiếp tục hoàn thiện bộ máy tổ chức theo mô hình mới nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Cần phát huy tính chủ động và linh hoạt của các đơn vị kinh doanh, đồng thời tăng cường vai trò tham mưu của các bộ phận quản lý theo ngành dọc Bên cạnh công tác quản trị, cần chú trọng hỗ trợ tối đa cho hoạt động kinh doanh của các đơn vị, từ đó thúc đẩy sự phát triển đồng đều trong toàn hệ thống.
Tiếp tục thực hiện phương châm “LienVietPostBank luôn hướng đến sự hoàn thiện vì khách hàng” Năm 2018 LienVietPostBank sẽ tiếp tục đẩy mạnh hoạt động kinh doanh theo hướng:
Tiếp tục tăng cường huy động vốn và duy trì tỷ lệ huy động giữa thị trường 1 và thị trường 2, chú trọng vào việc thu hút nguồn vốn giá rẻ nhưng ổn định Đồng thời, triển khai các sản phẩm huy động mới để giữ chân khách hàng hiện tại và thu hút thêm khách hàng mới.
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG MÔ HÌNH
3.2.1 Chuẩn bị các điều kiện để ứng dụng mô hình CAMELS trong phân tích và quản trị rủi ro
3.2 1.1 Quan điểm của ban lãnh đạo
Việc ứng dụng mô hình CAMELS trong phân tích kinh doanh và quản trị rủi ro đòi hỏi lãnh đạo ngân hàng phải có cái nhìn sâu sắc và nhạy bén về các chỉ tiêu hoạt động Điều này giúp họ đánh giá khả năng hoạt động của ngân hàng và đưa ra giải pháp thiết thực nhằm giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh Qua đó, ngân hàng có thể tạo ra lợi thế cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng và tăng thu nhập cho nhân viên.
3.2.1.2 Nguồn thông tin Để có thể ứng dụng mô hình CAMELS trong phân tích một cách tốt nhất, Ngân hàng cần phải khai thác và xác định độ tin cậy của các nguồn thông tin sau:
* Các thông tin trong nội bộ ngân hàng
Phân tích các chỉ tiêu tài chính là tổng hợp các phương pháp và công cụ giúp xử lý thông tin kế toán và các thông tin khác, cung cấp tín hiệu cần thiết cho các nhà quản lý kinh tế tài chính vĩ mô và vi mô trong việc ra quyết định Đối tượng nghiên cứu chính của phân tích tài chính là các báo cáo nội bộ của ngân hàng, đặc biệt là các báo cáo tài chính được lập hàng quý hoặc hàng năm Hệ thống báo cáo tài chính ở mỗi quốc gia có sự khác biệt, nhưng thường bao gồm bốn báo cáo chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập - chi phí, báo cáo về nguồn vốn và sử dụng vốn, cùng với báo cáo về vốn chủ sở hữu Theo Quyết định số 1145/2002/QĐ-NHNN, hệ thống báo cáo tài chính của các tổ chức tín dụng bao gồm Bảng cân đối tài khoản kế toán, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính.
Bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh là hai báo cáo quan trọng nhất trong phân tích ngân hàng, với bảng cân đối kế toán thể hiện quy mô và cấu trúc nguồn vốn cùng tài sản tại một thời điểm, trong khi báo cáo kết quả kinh doanh phản ánh thu nhập trong một khoảng thời gian nhất định Để phân tích sâu hơn, bảng cân đối tài khoản kế toán là nguồn thông tin hữu ích cho chủ ngân hàng Đặc biệt, tính chính xác của phân tích phụ thuộc vào sự minh bạch của các nguồn thông tin.
* Các thông tin bên ngoài
Ngoài các báo cáo tài chính nội bộ quan trọng, cán bộ phân tích ngân hàng cần thu thập thông tin bên ngoài để phục vụ cho việc so sánh và hỗ trợ tìm ra nguyên nhân cũng như đưa ra những quyết định tài chính hợp lý.
Thông tin bên ngoài bao gồm các yếu tố chung như tình hình kinh tế chính trị xã hội, cơ hội kinh doanh, chính sách thuế và lãi suất, cũng như thông tin về ngành ngân hàng và các quy định pháp lý Việc cập nhật thường xuyên những thông tin này giúp cán bộ phân tích có cái nhìn chính xác hơn về tình hình tài chính của ngân hàng Nguồn thông tin được thu thập từ nhiều kênh khác nhau như sách báo, tạp chí chuyên ngành, tổ chức định giá tín nhiệm và nghiên cứu của các chuyên gia tài chính Tại Việt Nam, LienVietPostBank có thể mua thông tin ngành từ Trung tâm thông tin tín dụng - NHNN (CIC) hoặc Tổng cục thống kê để phục vụ cho việc phân tích.
3.2.1.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Không có thành quả nào không gắn liền với mồ hôi và công sức của con người LienVietPostBank đã chứng minh sự phát triển mạnh mẽ nhờ vào chiến lược đúng đắn của hội đồng quản trị và sự lãnh đạo kiên định Bộ máy nhân sự vận hành hiệu quả, với đội ngũ lao động chất lượng cao, là nền tảng giúp ngân hàng khai thác hiệu quả các nguồn lực như vốn và công nghệ, từ đó tạo ra lợi thế cạnh tranh Các phân tích trong giải pháp tài chính, công nghệ và quản trị tài sản đóng vai trò quan trọng trong sự thành công này.
Nợ - Có đã chỉ ra tầm quan trọng của chất lượng nguồn nhân lực trong việc duy trì lợi thế cạnh tranh của ngân hàng Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là nhiệm vụ cấp bách, chiến lược cho sự phát triển bền vững của ngân hàng Để củng cố và phát huy sức mạnh nguồn nhân lực một cách liên tục và nhất quán, VietPostBank cần tái cấu trúc nguồn nhân lực và thiết lập cơ chế thực thi chiến lược hiệu quả Giải pháp này sẽ tập trung vào các nội dung cơ bản nhằm khắc phục những tồn tại hiện tại.
Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ quan hệ khách hàng tại LienVietPostBank, cần lựa chọn những cán bộ có năng lực, trình độ chuyên môn và đạo đức tốt Công việc ngân hàng, đặc biệt là tín dụng, đòi hỏi khả năng phân tích, đánh giá cao và tính chịu trách nhiệm, đồng thời cần có bản lĩnh và đạo đức nghề nghiệp do những rủi ro tài chính tiềm ẩn Do đó, việc tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng theo các tiêu chí chuyên môn và đạo đức là cần thiết, tạo cơ sở cho việc nâng cao chất lượng đội ngũ trong môi trường rủi ro Hơn nữa, cần xây dựng kế hoạch tuyển dụng phù hợp để đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới và quy mô kinh doanh trong tương lai.
Bố trí nhân sự hợp lý và phân công công việc hiệu quả giúp tránh tình trạng quá tải cho cán bộ Điều này đảm bảo chất lượng công việc, đồng thời tạo điều kiện cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách hiệu quả.
Để nâng cao chất lượng tín dụng, cần tăng cường công tác đào tạo và tái đào tạo, thực hiện đào tạo định kỳ nhằm cải thiện kiến thức và kỹ năng trong thẩm định tín dụng và quản trị rủi ro Chú trọng đào tạo ngắn hạn theo các chuyên đề phù hợp với công việc hàng ngày, đồng thời tổ chức đào tạo nâng cao cho cán bộ chủ chốt đã được quy hoạch, từ đó xây dựng khung phát triển ổn định và bền vững cho tương lai.
Xây dựng một chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc của cán bộ là rất quan trọng Tuy nhiên, việc bổ nhiệm cán bộ trong nghiệp vụ tín dụng thường gặp khó khăn khi những người gần gũi với lãnh đạo cấp cao thường ít phản đối trong việc cấp vốn vay cho khách hàng có vấn đề Điều này dẫn đến việc không thể phân định rõ ràng giữa thẩm định và quyết định cho vay, gây ra sự thiếu khách quan và trung thực trong quy trình Do đó, các quy định về khen thưởng và kỷ luật cần được thống nhất trong toàn hệ thống và thực hiện một cách nghiêm túc.
Hiện tượng cán bộ chủ chốt tại LienVietPostBank có xu hướng chuyển sang ngân hàng khác để thăng chức hoặc tăng lương, do mức lương chung của ngân hàng này thấp hơn so với các đối thủ Để giữ chân nhân viên, LienVietPostBank cần xây dựng lộ trình thăng tiến rõ ràng và cơ chế thu nhập hợp lý, nhằm tạo động lực cho nhân viên gắn bó lâu dài với ngân hàng.
3.2.1.4 Nâng cao năng lực công nghệ ngân hàng Để phát uy tối đa hiệu quả của công nghệ hiện đại và không ngừng nâng cao năng lực công nghệ, trước hết LienVietPostBank cần xây dựng được cho mình một chiến lƣợc công nghệ dài hạn là công nghệ trên cơ sở chiến lƣợc kinh doanh Một chiến lƣợc công nghệ dài hạn là công cụ thiết yếu để LienVietPostBank thống nhất quản lý những nỗ lực cải tiến công nghệ của mình tránh sự đầu tƣ manh mún kém hiệu quả, gây lãng phí
Cần tập trung vào việc phát triển dịch vụ e-Banking, bên cạnh việc cải thiện các hoạt động ngân hàng truyền thống và khai thác các sản phẩm dịch vụ mạnh mẽ LienVietPostBank cần nhanh chóng nâng cao chất lượng dịch vụ hiện đại và các kênh phân phối tự động, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu kỳ vọng của khách hàng.