Những nhân tố ảnh hưởng đến ý định thanh toán điện tử của người tiêu dùng1

Lý do lựa chọn đề tài

Trong bối cảnh công nghệ 4.0 phát triển mạnh mẽ, việc ứng dụng khoa học công nghệ vào đời sống đã ảnh hưởng sâu sắc đến quyết định và hành vi của người tiêu dùng Sự bùng nổ của điện thoại thông minh, với 118 triệu thuê bao di động tại Việt Nam tính đến tháng 10/2017 và tỷ lệ sử dụng 3G đạt 35%, cho thấy sự thay đổi trong thói quen tiêu dùng Ngành sản xuất điện thoại thông minh tăng trưởng từ 6% đến 8% hàng năm, chứng tỏ sự phát triển của công nghệ trong xã hội Việc sử dụng công nghệ trong mua sắm ngày càng phổ biến, giúp người tiêu dùng tiết kiệm thời gian, mở rộng sự lựa chọn và kiểm tra thông tin hàng hóa dễ dàng hơn Các doanh nghiệp cũng đang tích cực áp dụng công nghệ vào quy trình bán hàng, mang lại nhiều lợi ích Do đó, không thể phủ nhận rằng thái độ và hành vi của người tiêu dùng ngày càng bị ảnh hưởng bởi công nghệ.

Nghiên cứu học thuật đã chỉ ra rằng các dịch vụ di động bao gồm nhiều lĩnh vực quan trọng Các dịch vụ này chủ yếu liên quan đến giao tiếp như email, SMS và MMS, cũng như cung cấp thông tin qua web như thời tiết, thể thao, ngân hàng và tin tức Bên cạnh đó, các dịch vụ cơ sở dữ liệu như danh bạ điện thoại và bản đồ cũng rất phổ biến Ngoài ra, giải trí qua nhạc chuông, video và trò chơi, cùng với các giao dịch thương mại như mua sắm, đặt phòng và giao dịch chứng khoán, đều đóng vai trò quan trọng trong việc sử dụng thiết bị di động.

Các mô hình công nghệ đang ngày càng được phát triển để đo lường và định hướng ảnh hưởng đến hành vi khách hàng Nghiên cứu về ý định chấp nhận công nghệ, như "Mô hình chấp nhận công nghệ - TAM" của Davis (1986) và "Mô hình chấp nhận và sử dụng công nghệ - UTAUT" của Venkatesh (2003), đã chỉ ra rằng "Tính hữu ích" và "Tính dễ sử dụng" ảnh hưởng đến "Thái độ sử dụng" và "Ý định sử dụng" của khách hàng Nhiều nghiên cứu trong và ngoài nước đã chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng đến ý định hành vi thanh toán điện tử.

Chuyên đề thực tập Kế toán đã nghiên cứu các lý thuyết nền như TAM, TPB, TAM-TRA, TAM-TPB, IDT, và chỉ ra nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hành vi thanh toán điện tử, bao gồm an toàn, tính hữu ích và dễ sử dụng Tuy nhiên, Venkatesh và cộng sự (2003) đã nêu ra một số hạn chế trong các nghiên cứu này, như việc chưa xem xét yếu tố tác động xã hội và không đánh giá ảnh hưởng của các biến điều tiết như tuổi, giới tính, học vấn và kinh nghiệm đến mối quan hệ giữa các nhân tố nhận thức an toàn, hiệu quả kỳ vọng và ý định chấp nhận công nghệ.

Trong bối cảnh Việt Nam, câu hỏi đặt ra là liệu các dịch vụ thanh toán điện tử có thực sự phù hợp và an toàn cho người tiêu dùng hay không, khi mà họ vẫn còn e ngại về rủi ro liên quan đến thông tin cá nhân Nền kinh tế Việt Nam chủ yếu dựa vào tiền mặt, dẫn đến việc nhiều người tiêu dùng chưa quen với thanh toán không dùng tiền mặt Dù thị trường thanh toán điện tử đang phát triển mạnh mẽ, nhưng sự thiếu tin tưởng vào các giao dịch vẫn là một rào cản lớn Việc chuyển tiền qua bên trung gian hoặc dụng cụ thứ ba tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là khi phần mềm yêu cầu người dùng cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng và thực hiện nhiều bước chuyển tiền phức tạp Các rủi ro phổ biến trong thanh toán điện tử mà khách hàng thường gặp phải cần được nhận diện và giải quyết để xây dựng niềm tin.

● Cổng giao dịch gặp gián đoạn, khách hàng không thể rút tiền, chuyển tiền hoặc thực hiện bất kỳ giao dịch nào dù đang trong tình trạng khẩn cấp.

Việc đăng ký thông tin qua ứng dụng rất đơn giản, chỉ cần cung cấp một số thông tin cá nhân và tài khoản ngân hàng Điều này khiến khách hàng cảm thấy sự gắn kết giữa họ và dịch vụ chưa đủ mạnh, từ đó ảnh hưởng đến quyết định chi tiêu của họ.

Việc yêu cầu cung cấp thông tin cá nhân khiến người dùng cảm thấy lo lắng và không an toàn Điều này càng làm tăng sự nghi ngờ khi họ phải cập nhật thông tin tài khoản Dù có những cam kết về bảo mật, khách hàng vẫn không thể hoàn toàn yên tâm về những gì đang diễn ra hoặc có thể xảy ra trong tương lai.

Mặc dù thanh toán điện tử mang lại sự nhanh chóng và tiện lợi, nhưng nó không thể hoàn toàn thay thế phương thức thanh toán truyền thống, đặc biệt đối với nhóm khách hàng sinh viên.

Chuyên đề thực tập Kế toán đối tượng thường xuyên tiếp xúc với nhiều thông tin liên quan đến lỗ hổng bảo mật, tình trạng mất cắp tài khoản và việc mất tiền không rõ lý do Việc hiểu rõ các vấn đề này là rất quan trọng để bảo vệ tài sản và thông tin cá nhân trong môi trường số.

Nhóm nghiên cứu đã chọn đề tài "Những nhân tố ảnh hưởng đến ý định thanh toán điện tử của người tiêu dùng" với mục tiêu tìm hiểu các yếu tố tác động đến quyết định sử dụng hình thức thanh toán điện tử trong cộng đồng.

Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu

Mục tiêu chính của nghiên cứu này là xác định ảnh hưởng của các yếu tố hấp dẫn đến quyết định sử dụng thanh toán điện tử của người tiêu dùng trẻ Nghiên cứu sẽ đề xuất các giải pháp cho ứng dụng và mô hình thanh toán điện tử nhằm tối ưu hóa các chiến dịch marketing đến nhóm khách hàng này.

 Nhân tố nào sẽ tạo ảnh hưởng đến ý định thanh toán điện tử của khách hàng?

 Mức độ tác động của các yếu tố này đến ý định như thế nào?

 Chiều hướng tác động của các nhân tố này như thế nào?

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp định tính được áp dụng bằng cách chọn 10 người đã hoặc đang sử dụng dịch vụ thanh toán điện tử, thuộc 5 nhóm tuổi và trình độ học vấn khác nhau Qua đó, các nhân tố ảnh hưởng đến việc thanh toán điện tử được xác định sơ bộ, và thang đo được xây dựng, chỉnh sửa và kiểm định để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.

Nhóm nghiên cứu đã áp dụng phương pháp định lượng thông qua phiếu khảo sát online để đánh giá ảnh hưởng của các yếu tố đến ý định thanh toán điện tử trong bối cảnh dịch bệnh COVID-19 diễn biến phức tạp Đã thu thập được 232 phiếu khảo sát hợp lệ, và số liệu này sẽ được xử lý bằng phần mềm SPSS.

Chuyên đề thực tập Kế toán

Cơ sở lý luận và tổng quan nghiên cứu

Các khái niệm chung

1.1.1 Khái niệm về thanh toán điện tử

Trong bối cảnh phát triển mạnh mẽ của thương mại điện tử, thanh toán điện tử đang trở thành yếu tố quan trọng trong các giao dịch hiện đại, đặc biệt là đối với nhóm khách hàng từ 19-22 tuổi Trong gần hai thập kỷ qua, hệ thống thanh toán điện tử đã thu hút sự quan tâm của các nhà nghiên cứu và thiết kế hệ thống thông tin cho các sàn thương mại điện tử, dẫn đến sự xuất hiện của nhiều định nghĩa khác nhau về thanh toán điện tử.

Hệ thống thanh toán điện tử được định nghĩa là hình thức cam kết tài chính giữa khách hàng và nhà cung cấp thông qua thông tin liên lạc điện tử (Dennis, 2004) Nó là sự kết nối giữa các tổ chức và cá nhân, được hỗ trợ bởi ngân hàng để thực hiện giao dịch điện tử (Briggs và Brooks, 2011) Theo Peter và Babatunde (2012), đây là phương thức chuyển khoản qua Internet, trong khi Adeoti và Osotimehin (2012) nhấn mạnh rằng nó là phương tiện thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ trực tuyến Kaur và Pathak (2015) mô tả thanh toán điện tử là giao dịch tiền tệ trong thương mại điện tử, thay thế tiền mặt và séc Hệ thống này được phân loại thành bốn hình thức chính: thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, tiền điện tử và hệ thống micropayment (Maiyo, 2013) Teoh và cộng sự (2013) cũng chỉ ra rằng thanh toán điện tử cho phép người tiêu dùng truy cập và quản lý tài khoản ngân hàng qua mạng điện tử.

Hệ thống thanh toán điện tử là một tập hợp các thành phần và quy trình cho phép nhiều bên tham gia giao dịch và trao đổi giá trị tiền tệ thông qua phương tiện điện tử.

1.1.2 Các hình thức thanh toán điện tử

Thanh toán bằng thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng là phương thức phổ biến, được ngân hàng phát hành và liên kết với tài khoản của người dùng Người tiêu dùng có thể dễ dàng sử dụng thẻ để thanh toán khi mua sắm tại siêu thị, nhà hàng, hoặc trực tuyến thông qua mã QR Code hoặc máy POS, với phí thanh toán được trừ trực tiếp từ tài khoản ngân hàng.

Chuyên đề thực tập Kế toán ngân hàng cho chủ sở hữu thẻ nhấn mạnh tính tiện lợi và an toàn của hình thức thanh toán này, khi người tiêu dùng không cần cung cấp thông tin cá nhân cho bên bán Hệ thống bảo mật của ngân hàng tạo niềm tin cao cho người dùng Để đăng ký dịch vụ thanh toán bằng thẻ tín dụng, người bán hàng cần ký hợp đồng với ngân hàng cung cấp dịch vụ (Merchant Account) và trang bị phần mềm, phần cứng, cùng thiết bị cần thiết để chấp nhận thanh toán.

Ví điện tử là ứng dụng trên thiết bị thông minh, cho phép người dùng thanh toán trực tuyến trên các website và siêu thị chấp nhận phương thức này Người dùng có thể liên kết tài khoản ngân hàng để nạp tiền vào ví, hoặc nạp tiền mặt tại các điểm giao dịch Hiện nay, chi phí nạp tiền và thanh toán bằng ví điện tử hoàn toàn miễn phí, mang lại sự nhanh gọn, chính xác và đơn giản cho người dùng.

Thanh toán qua chuyển khoản ngân hàng là phương thức an toàn và chính xác để người dùng chuyển tiền cho người bán, đặc biệt khi thực hiện các giao dịch lớn Người dùng có thể thực hiện giao dịch này thông qua máy ATM hoặc trực tiếp tại ngân hàng Hiện nay, với sự phát triển của dịch vụ Mobile Banking, việc chuyển khoản trở nên dễ dàng hơn bao giờ hết, cho phép người dùng thực hiện giao dịch ngay trên điện thoại thông minh mà không cần phải đến cây ATM hoặc ngân hàng.

1.1.3 Lợi ích của việc thanh toán điện tử Đối với người tiêu dùng, thanh toán điện tử hiện đang đóng vai trò rất lớn khi lợi ích mà các ứng dụng này mang lại là không hề nhỏ Thanh toán điện tử ngày nay được áp dụng trong nhiều lĩnh vực khác nhau: mua sắm, dịch vụ, sinh hoạt gia đình, Mọi người sẽ không phải đến ngân hàng để rút tiền, giữ tiền và có thể thanh toán ở bất cứ đâu chỉ với một chiếc điện thoại Giao dịch trở nên dễ dàng và nhanh chóng hơn ( Ngô Tuấn Anh, 2017)

Hình thức thanh toán bằng thẻ và tiền điện tử đang trở nên đa dạng, giúp người tiêu dùng dễ dàng thực hiện giao dịch điện tử hơn Theo Ngô Tuấn Anh, sự phát triển này mang lại nhiều tiện ích cho người sử dụng.

Năm 2017, nhiều quốc gia đã áp dụng thẻ và thanh toán qua điện thoại thông minh trong các lĩnh vực dịch vụ đa dạng Điển hình là thẻ SIM tích hợp chức năng thanh toán trong ngành viễn thông, các ứng dụng hỗ trợ thanh toán vé xe buýt và tàu điện trong giao thông vận tải, cùng với chứng minh thư điện tử trong quản lý nhà nước, và các loại thẻ thanh toán từ ngành ngân hàng.

1.1.4 Hạn chế của thanh toán điện tử

Theo Dương Tấn Khoa (2018) trong bài viết “Fintech trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam” tại hội thảo “Tương lai của Fintech và ngân hàng: Phát triển và đổi mới”, thanh toán điện tử gặp phải một số hạn chế đáng chú ý.

Thanh toán điện tử được cung cấp bởi ngân hàng hoặc các công ty fintech, tuy nhiên, việc phụ thuộc vào công nghệ của các công ty fintech có thể dẫn đến rủi ro hệ thống, bao gồm tính ổn định của hệ thống thanh toán và rủi ro an ninh mạng Những vấn đề này có thể ảnh hưởng đến số dư của khách hàng và quyền lợi của họ.

Khối lượng cơ sở dữ liệu lớn của khách hàng gia tăng rủi ro an toàn, dẫn đến khả năng cao bị đánh cắp thông tin và tiết lộ cho các đối tượng không mong muốn.

Tại Việt Nam, hệ thống pháp lý chưa theo kịp sự phát triển nhanh chóng của công nghệ, dẫn đến việc sử dụng các văn bản pháp lý lỗi thời trong xử lý vấn đề thanh toán điện tử Điều này có thể gây ra những ảnh hưởng tiêu cực cho khách hàng do sự không đồng bộ giữa pháp luật và thực tiễn xã hội.

1.1.5 Khái niệm về ý định hành vi thanh toán điện tử

Theo Ajzen (1991), ý định được định nghĩa là các yếu tố động cơ ảnh hưởng đến hành vi cá nhân, phản ánh mức độ sẵn sàng và nỗ lực của mỗi người trong việc thực hiện hành vi Davis đã áp dụng định nghĩa này để phát triển mô hình TAM, kết thúc với biến "Actual System Use" Dựa trên các khái niệm này, mô hình đề xuất mang tên

“Ý định hành vi” để mô tả xác suất có thể mà một người sẽ thực hiện sử dụng thanh toán điện tử ( Theodora và cộng sự, 2012).

Các mô hình lý thuyết về chấp nhận công nghệ

1.2.1 Mô hình chấp nhận công nghệ (TAM)

Mô hình chấp nhận công nghệ (TAM) được Davis giới thiệu vào năm 1985 và mở rộng vào năm 1989, nhằm giải thích cách người dùng chấp nhận công nghệ Mô hình này dựa trên lý thuyết hành động hợp lý (TRA) và lý thuyết tâm lý học hành vi, khảo sát các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến niềm tin và ý định của người sử dụng Khi người dùng có niềm tin vào một công nghệ, họ sẽ phát triển thái độ tích cực đối với nó Niềm tin và thái độ có mối liên hệ chặt chẽ, và các mô hình này đóng vai trò quan trọng trong việc dự đoán thái độ của người tiêu dùng về việc chấp nhận công nghệ.

Mô hình Chấp nhận công nghệ (TAM) của Davis (1986) là công cụ quan trọng trong việc đánh giá sự chấp nhận công nghệ của người tiêu dùng, với độ tin cậy và tầm ảnh hưởng lớn Mô hình này tập trung vào hai yếu tố chính: ý thức về sự hữu dụng (Perceived Usefulness) và ý thức về việc dễ thao tác (Perceived Ease of Use), ảnh hưởng đến độ tin cậy, thái độ và ý định của người sử dụng Đồng thời, TAM cũng chỉ ra mối quan hệ nguyên nhân - kết quả giữa thái độ, ý định và hành vi của người tiêu dùng.

Nhận thức về tính hữu ích là mức độ tin tưởng của người dùng vào việc hệ thống sẽ cải thiện hiệu suất công việc của họ, trong khi nhận thức về tính dễ sử dụng phản ánh niềm tin rằng việc sử dụng hệ thống sẽ không đòi hỏi nhiều nỗ lực (Davis, 1989, tr.320).

Hình 1 Mô hình chấp nhận công nghệ (TAM)

Mô hình TAM đã được áp dụng rộng rãi trong nghiên cứu hệ thống thông tin, đặc biệt là để dự đoán ý định và hành vi trong thanh toán điện tử Nghiên cứu của Schwierz và cộng sự (2010) đã khảo sát 1.447 người tiêu dùng tại Đức, xác định 6 nhân tố ảnh hưởng mở rộng từ mô hình TAM Kết quả phân tích cho thấy "nhận thức về tính tương thích", "tính di động" và "quy chuẩn chủ quan" có tác động mạnh mẽ đến việc chấp nhận dịch vụ thanh toán điện tử, trong khi "nhận thức về tính hữu ích" và "nhận thức tính dễ sử dụng" cũng đóng vai trò quan trọng.

“Nhận thức tính bảo mật” không chỉ mang ý nghĩa thống kê mà còn cho thấy sự quan trọng của việc xem xét các yếu tố điều kiện bên ngoài Nghiên cứu này được coi là đáng tin cậy nhờ vào kích thước mẫu lớn hơn nhiều so với các nghiên cứu khác.

Trong nghiên cứu định lượng của Niklas Arvidsson (2014) về thái độ người tiêu dùng đối với dịch vụ thanh toán di động (TTDĐ) tại Thụy Điển, tác giả đã kết hợp mô hình TAM và thuyết IDT, như đã được Mallat (2007) áp dụng Nghiên cứu khảo sát 22 đại lý bán hàng cung cấp dịch vụ thanh toán di động và 294 khách hàng, khẳng định ảnh hưởng mạnh mẽ của “nhận thức” đến việc sử dụng dịch vụ này.

Nghiên cứu về "Chuyên đề thực tập Kế toán thức tính dễ sử dụng" đã chỉ ra rằng sự chấp nhận sử dụng dịch vụ của khách hàng chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố như "sự tin tưởng", "nhận thức về an toàn" và "nhận thức lợi thế tương đối" Ngoài ra, các yếu tố nhân khẩu học như tuổi tác và thu nhập cũng đóng vai trò quan trọng trong quyết định chấp nhận sử dụng dịch vụ của người tiêu dùng.

1.2.2 Lý thuyết hành vi dự kiến (TPB)

Lý thuyết hành vi dự kiến (TPB) do Ajzen phát triển vào năm 1991, mở rộng từ lý thuyết hành động hợp lý (TRA), nhằm giải thích các tình huống mà cá nhân có thể kiểm soát hành vi của mình Theo TPB, ý định thực hiện hành vi chịu ảnh hưởng bởi ba yếu tố chính: Thái độ, Quy chuẩn chủ quan và Nhận thức kiểm soát hành vi Nhận thức kiểm soát hành vi thể hiện mức độ dễ dàng hoặc khó khăn trong việc thực hiện hành vi, cũng như việc hành vi đó có bị kiểm soát hay hạn chế hay không.

Hình 2 Mô hình chấp nhận công nghệ (TAM)

Trong nghiên cứu của Nguyễn Thế Ninh và cộng sự (2016) về dự đoán ý định khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán di động tại Việt Nam, tác giả đã áp dụng mô hình TAM kết hợp với mô hình TPB, đồng thời mở rộng với hai biến mới là “nhận thức về sự hữu ích” và “nhận thức về sự thích thú” Kết quả cho thấy rằng yếu tố “nhận thức sự tin tưởng” có ảnh hưởng mạnh nhất đến ý định sử dụng dịch vụ thanh toán di động.

1.2.3 Mô hình chấp nhận và sử dụng công nghệ (UTAUT)

The Unified Theory of Acceptance and Use of Technology (UTAUT), developed by Venkatesh and colleagues in 2003, provides a comprehensive framework for understanding user acceptance of information technology This model integrates various theories to explain the factors influencing technology adoption and usage, emphasizing key determinants such as performance expectancy, effort expectancy, social influence, and facilitating conditions By offering a unified perspective, UTAUT aims to enhance our understanding of how individuals accept and utilize technology in various contexts.

Mô hình do Venkatesh (2003) phát triển nhằm kiểm tra sự chấp nhận và sử dụng công nghệ của người tiêu dùng một cách thống nhất hơn.

Mô hình chấp nhận và sử dụng công nghệ (UTAUT) là một sự kết hợp và phát triển từ 8 mô hình khác nhau, nhằm nghiên cứu sự chấp nhận của người dùng đối với các hệ thống thông tin mới Mô hình này tập trung vào các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết định sử dụng công nghệ, giúp hiểu rõ hơn về hành vi của người tiêu dùng trong môi trường số hiện đại.

❖ Mô hình chấp nhận công nghệ (TAM)

❖ Lý thuyết hành động hợp lý (TRA)

❖ Mô hình động cơ (MM)

❖ Lý thuyết hành vi dự kiến (TPB)

❖ Mô hình kết hợp giữa TAM và TPB

❖ Mô hình sử dụng máy tính cá nhân MPCU

❖ Mô hình phổ biến sự đổi mới (IDT)

❖ Thuyết nhận thức xã hội

Bốn yếu tố chính ảnh hưởng đến ý định và hành vi của người tiêu dùng bao gồm tính hiệu quả, sự nỗ lực, tác động xã hội và tính dễ sử dụng Bên cạnh đó, các yếu tố như tuổi, giới tính, trải nghiệm và sự tự nguyện cũng có tác động gián tiếp đến quyết định và hành động của người tiêu dùng.

Hình 3 Mô hình chấp nhận và sử dụng công nghệ (UTAUT)

(Nguồn: Venkatesh và cộng sự, 2003)

Nghiên cứu của nhóm sinh viên trường Đại học Thương Mại Hà Nội (Thế Ninh và cộng sự, 2016) nhấn mạnh vai trò quan trọng của lòng tin và mức độ dễ sử dụng trong việc chấp nhận phương thức thanh toán di động (TTDĐ) của người dân Việt Nam Ngoài ra, nghiên cứu cũng chỉ ra ảnh hưởng của "nhận thức tính hữu ích" đến sự chấp nhận này.

“nhận thức sự thích thú”, “tiêu chuẩn chủ quan” và “nhận thức kiểm soát hành vi” lên

Bài nghiên cứu về "ý định sử dụng TTDĐ" đã chỉ ra rằng một hạn chế lớn là sự tập trung quá mức vào các yếu tố nội tại liên quan đến con người và loại hình thanh toán, trong khi chưa xem xét các yếu tố bên ngoài như nền tảng công nghệ và cơ sở hạ tầng cần thiết cho việc áp dụng công nghệ Hơn nữa, những ảnh hưởng từ các yếu tố điều tiết như tuổi tác, giới tính và thu nhập vẫn chưa được khai thác đầy đủ.

Lựa chọn mô hình nghiên cứu

Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng các mô hình TAM, TPB và UTAUT rất hữu ích trong việc nghiên cứu ý định thanh toán điện tử Các yếu tố như đặc tính thương mại điện tử, chất lượng website và sự tin tưởng vào website cũng được mở rộng trong các nghiên cứu này (Wanida, 2016) Nghiên cứu của Roya Gholami và cộng sự (2010) đã mở rộng mô hình UTAUT bằng cách bổ sung biến sự quan tâm của khách hàng và các yếu tố nhân khẩu học ảnh hưởng đến ý định thanh toán điện tử Theo Constantinescu (2011), sự thiếu tin cậy trong giao dịch trực tuyến và an toàn cá nhân là hai yếu tố quan trọng khiến người dùng băn khoăn về việc sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt Mặc dù TPB và TAM được sử dụng phổ biến để giải thích ý định sử dụng công nghệ, nhưng UTAUT lại không được áp dụng rộng rãi.

Lý thuyết chấp nhận và sử dụng công nghệ (UTAUT) là sự tổng hợp của 8 mô hình như TAM, TPB, IDT, MPCU, SCT, MM, và được coi là lý thuyết tối ưu trong việc giải thích ý định và hành vi sử dụng công nghệ (Đỗ Thị Ngọc Anh, 2016) UTAUT xác định 4 yếu tố chính ảnh hưởng đến ý định và hành vi cá nhân trong việc chấp nhận và sử dụng công nghệ, bao gồm Hiệu quả kỳ vọng, Nỗ lực kỳ vọng, Tác động xã hội và Điều kiện thuận lợi.

In the article "Factors Influencing the Usage of Internet Banking of Customers in Vietnam," author Đỗ Thị Ngọc Anh (2016) highlights various factors that impact individuals' intentions to use technology The study emphasizes that beyond personal preferences, there are external influences that shape customers' decisions to engage with internet banking services provided by commercial banks in Vietnam.

Lý do nghiên cứu lựa chọn lý thuyết UTAUT là lý thuyết nền tảng cho nghiên cứu là

(1) TRA,TPB, TPDB, TAM kết hợp TAM-TPB, IDT hạn chế trong việc giải thích hành vi ý định sử dụng công nghệ (Đỗ Thị Ngọc Anh, 2016)

Lý thuyết UTAUT được coi là lý thuyết hiệu quả nhất trong việc giải thích ý định chấp nhận và sử dụng công nghệ, với khả năng giải thích tới 70% sự khác biệt trong hành vi (Venkatesh và cộng sự, 2013) Mô hình này được xây dựng dựa trên các thang đo đã được thảo luận trong những nghiên cứu trước đây.

Việc thanh toán điện tử đã trở nên phổ biến trong giới trẻ, tuy nhiên, họ vẫn có những lo ngại về sự an toàn và sự thử nghiệm các phương thức mới.

Nghiên cứu về xu hướng chấp nhận và sử dụng công nghệ cá nhân đã phát triển dựa trên mô hình UTAUT gốc, cả trong và ngoài nước Đặc biệt, các nghiên cứu như của Đỗ Thị Ngọc Anh đã mở rộng mô hình này bằng cách bổ sung yếu tố an toàn và bảo mật, nhằm phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến ý định và mức độ sử dụng Internet Banking.

Nghiên cứu của Kim và cộng sự (2009) chỉ ra rằng ý định thanh toán điện tử của khách hàng có thể bị ảnh hưởng bởi các yếu tố cá nhân Thêm vào đó, các nghiên cứu quốc tế như của Yi và cộng sự (2006) cũng cho thấy rằng tính cải tiến cá nhân có tác động đến nhận thức hữu dụng, từ đó ảnh hưởng đến ý định sử dụng công nghệ.

Nhóm tác giả nghiên cứu mối liên hệ giữa tính cải tiến cá nhân và nhận thức an toàn như những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến sự chấp nhận và sử dụng công nghệ Nghiên cứu này cũng xem xét ý định sử dụng công nghệ và khả năng thực hiện thành công thông qua khảo sát thực tế.

Mô hình và giả thuyết nghiên cứu

Các nhân tố ảnh hưởng tới ý định

2.1.1 Các nhân tố của mô hình nghiên cứu gốc

2.1.1.1 Ảnh hưởng của nhân tố nỗ lực kỳ vọng

Nhân tố "nỗ lực kỳ vọng" (Effort expectancy) được định nghĩa là mức độ dễ dàng khi người dùng tham gia vào việc sử dụng hệ thống công nghệ, theo Venkatesh (2003) Nhân tố này tương đồng với "Nhận thức tính dễ sử dụng" trong mô hình TAM, cho thấy tầm quan trọng của việc tạo ra trải nghiệm sử dụng thân thiện và hiệu quả cho người dùng.

"Nỗ lực kỳ vọng" là yếu tố quan trọng trong việc xác định ý định sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt, theo nghiên cứu của Wang và Yi (2012) Thakur (2013) cũng chỉ ra rằng yếu tố này có ảnh hưởng đáng kể đến hành vi cá nhân.

Trong thời đại công nghệ 4.0, người tiêu dùng ngày càng ưa chuộng các hình thức thanh toán điện tử vì tính tiện lợi và dễ dàng sử dụng Những phương thức này giúp người dùng nhanh chóng nắm bắt thao tác, tạo cảm giác thoải mái và thú vị khi thanh toán Do đó, việc lựa chọn thanh toán điện tử ngày càng trở nên phổ biến và được tin tưởng hơn Hiện nay, bạn không cần mang theo tiền mặt hay thẻ ngân hàng, chỉ cần một chiếc điện thoại có kết nối mạng và vài thao tác đơn giản là có thể thanh toán nhanh chóng cho các sản phẩm.

Giả thuyết H1: Nhân tố nỗ lực kỳ vọng tạo ra ảnh hưởng tích cực tới ý định thanh toán điện tử của cá nhân

2.1.1.2 Ảnh hưởng của nhân tố tác động xã hội

Tác động xã hội (SI) là yếu tố mà cá nhân cảm nhận từ những người quan trọng về việc sử dụng hệ thống mới (Venkatesh & cộng sự, 2003) Nhiều nghiên cứu như của Wu & Chen (2017), Lu & cộng sự (2017), Cabanillas & cộng sự (2015), và Francisco & cộng sự (2015) đã chỉ ra rằng hành vi của người khác ảnh hưởng đến việc lựa chọn thanh toán điện tử Tác động xã hội có ảnh hưởng trực tiếp đến ý định sử dụng của người tiêu dùng, được chứng minh qua các yếu tố như "Chuẩn chủ quan" trong các mô hình TRA, TAM-2 và "Yếu tố xã hội" trong mô hình nghiên cứu.

Chuyên đề thực tập Kế toán máy tính (MPCU) và yếu tố Hình ảnh minh họa (Image) đóng vai trò quan trọng trong Thuyết phổ biến sự đổi mới (IDT) MPCU giúp người dùng hiểu rõ hơn về việc áp dụng công nghệ trong kế toán, trong khi Hình ảnh minh họa tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiếp nhận và lan tỏa các đổi mới Cả hai yếu tố này kết hợp với nhau để thúc đẩy sự chấp nhận và ứng dụng công nghệ mới trong lĩnh vực kế toán.

Mọi người xung quanh có ảnh hưởng đến sự lựa chọn thanh toán điện tử của khách hàng theo mô hình UTAUT (Venkatesh và cộng sự, 2003) Giả thuyết được đề xuất là sự tác động này đóng vai trò quan trọng trong quyết định sử dụng dịch vụ thanh toán điện tử.

Giả thuyết H2: Nhân tố tác động xã hội có ảnh hưởng tích cực đến ý định lựa chọn phương thức thanh toán điện tử của người tiêu dùng

2.1.1.3 Ảnh hưởng của nhân tố điều kiện thuận lợi Điều kiện thuận lợi là mức độ mà cá nhân tin rằng tổ chức và cơ sở hạ tầng kỹ thuật được hình thành, tồn tại để hỗ trợ việc sử dụng hệ thống (Venkatesh và cộng sự,

Nghiên cứu này tập trung vào hệ thống thanh toán điện tử và định nghĩa của nó liên quan đến ba cấu trúc của yếu tố nhận thức kiểm soát hành vi trong lý thuyết TPB, TAM, và các yếu tố trong mô hình MPCU và IDT Venkatesh (2000) đã chứng minh rằng điều kiện thuận lợi có ảnh hưởng đến ý định và hành vi sử dụng thông qua kỳ vọng nỗ lực.

Nghiên cứu của Nakawari và cộng sự (2018) cùng với Tao Zhou và cộng sự (2010) chỉ ra rằng điều kiện thuận lợi có tác động tích cực đến ý định và việc chấp nhận thanh toán điện tử của cá nhân Do đó, giả thuyết được đề xuất là:

Giả thuyết H3: Điều kiện thuận lợi có ảnh hưởng tích cực đến ý định lựa chọn và chấp nhận phương thức thanh toán điện tử của người tiêu dùng

2.1.1.4 Ảnh hưởng của nhân tố hiệu quả kỳ vọng Đối với kỷ nguyên của thương mại điện tử hiện nay, thì thanh toán điện tử là công cụ không thể thiếu đối với nhiều doanh nghiệp kinh doanh, nó giúp làm ngắn khoảng cách giữa người mua và người bán thay vì phải gặp mặt trực tiếp để trao đổi. Không những giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận khách hàng mà cũng giúp khách hàng dễ dàng nhận được điều mình muốn một cách nhanh chóng, và đôi khi khách hàng cũng vừa đóng vai là doanh nghiệp, nên thanh toán điện tử giúp cả hai bên tiết kiệm thời gian, chi phí, đạt hiệu quả cao hơn trong công việc Hiệu quả kỳ vọng là mức độ mà khách hàng tin rằng sử dụng hệ thống có thể giúp họ đạt được kết quả mong muốn trong công việc (Venkatesh, 2003) Tak và Panwar (2017) đã chứng minh rằng hiệu quả kỳ vọng có ảnh hưởng tích cực đến ý định lựa chọn thanh toán điện tử. Chỉ cần một hệ thống thanh toán điện tử đơn giản và linh hoạt đã giúp các doanh nghiệp bán hàng online dễ dàng củng cố nhận thức của khách hàng trong mua sắm và thanh toán trực tuyến (Jiang và cộng sự, 2013) Vậy nên, giả thuyết được đề xuất là:

Giả thuyết H4: Hiệu quả kỳ vọng có ảnh hưởng tích cực đến ý định lựa chọn phương thức thanh toán điện tử của người tiêu dùng.

2.1.2 Các nhân tố của mô hình nghiên cứu bổ sung

2.1.2.1 Ảnh hưởng của nhân tố nhận thức Nhận thức an toàn

Theo Pousttchi và Wiedemann trong nghiên cứu “Những ảnh hưởng đến ý định thanh toán thông qua điện thoại của người tiêu dùng” (Pousttchi và Wiedemann,

An toàn trong thanh toán điện tử bao gồm hai khía cạnh chính: an toàn chủ quan và an toàn khách quan, mặc dù chúng độc lập nhưng không thể tách rời An toàn khách quan liên quan đến các đặc tính kỹ thuật như tính tin cậy, tính xác thực và tính bảo mật Tuy nhiên, nhiều khách hàng thường không thể đánh giá chính xác mức độ an toàn khách quan của quy trình thanh toán, dẫn đến sự lo lắng về rủi ro khi chấp nhận hình thức thanh toán này.

Nghiên cứu "Tìm hiểu sự chấp nhận của khách hàng về thanh toán di động" của Slade và Williams (2014) đã mở rộng mô hình UTAUT2 để kiểm tra các yếu tố ảnh hưởng đến sự chấp nhận thanh toán di động tại Anh Kết quả cho thấy các yếu tố chính như sự dễ dàng sử dụng, lợi ích cảm nhận và sự tin tưởng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự chấp nhận này.

Nhận thức an toàn đóng vai trò quan trọng trong việc chấp nhận thanh toán di động và liên quan đến nhiều yếu tố khác Rủi ro trong giao dịch trực tuyến, theo mô hình E-CAM (Lee và cộng sự, 2001), là những rủi ro mà khách hàng cảm nhận khi sử dụng E-Banking Nghiên cứu của Alaghband (2006) chỉ ra rằng rủi ro có mối quan hệ nghịch biến với ý định thanh toán điện tử Do đó, nếu ứng dụng thanh toán điện tử được trang bị hệ thống an toàn tốt, nó sẽ có ảnh hưởng tích cực đến ý định thanh toán điện tử của người tiêu dùng.

Giả thuyết H5: Mức độ Nhận thức an toàn của ứng dụng có ảnh hưởng tích cực tới ý định thanh toán điện tử của người tiêu dùng

2.1.2.2 Ảnh hưởng của nhân tố cải tiến cá nhân

Cải tiến là khả năng mà một cá nhân hoặc đơn vị áp dụng ý tưởng mới sớm hơn so với các thành viên khác trong xã hội (Rogers, 2002, 2005) Agarwal & Prasad (1998) định nghĩa tính cải tiến cá nhân là sự sẵn lòng thử nghiệm công nghệ thông tin mới, và điều này có thể ảnh hưởng đến nhận thức về tính hữu ích (Lu và cộng sự, 2003) Tính cải tiến cá nhân đóng vai trò quan trọng trong việc xác định kết quả chấp nhận công nghệ của người dùng (Yi và cộng sự, 2006).

Cải tiến cá nhân đã được nghiên cứu trong lĩnh vực khuếch tán đổi mới (Rogers, 2002, 2005) và hệ thống thông tin (Agarwal và Prasad, 1998) Theo các tác giả, một cá nhân được coi là đổi mới nếu họ chấp nhận sớm một sự đổi mới.

Mô hình nghiên cứu đề xuất

Dựa trên mô hình UTAUT của V Venkatesh (2003), nghiên cứu này giải thích ý định hành vi sử dụng hệ thống thông tin cá nhân Các tài liệu tham khảo từ David J Reibstein và cộng sự (2002) cùng S Bellman (2004) đã nhấn mạnh vai trò của tính bảo mật, trong khi nghiên cứu "Modeling user acceptance of mobile service" của Theodora và cộng sự (2012) tập trung vào tính cải tiến cá nhân Nhóm nghiên cứu đã đề xuất một mô hình với 6 biến độc lập nhằm phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến sự chấp nhận công nghệ.

1 biến phụ thuộc và các biến kiểm soát cụ thể như sau:

● Giả thuyết H1: Nỗ lực kỳ vọng có ảnh hưởng tích cực tới ý định thanh toán điện tử của cá nhân.

● Giả thuyết H2: Tác động xã hội có ảnh hưởng tích cực đến ý định lựa chọn phương thức thanh toán điện tử của người tiêu dùng

● Giả thuyết H3: Điều kiện thuận lợi có ảnh hưởng tích cực đến ý định lựa chọn và chấp nhận phương thức thanh toán điện tử của người tiêu dùng

● Giả thuyết H4: Hiệu quả kỳ vọng có ảnh hưởng tích cực đến ý định lựa chọn phương thức thanh toán điện tử của người tiêu dùng

● Giả thuyết H5: Mức độ Nhận thức an toàn của ứng dụng có ảnh hưởng tích cực tới ý định thanh toán điện tử của người tiêu dùng

● Giả thuyết H6: Cải tiến cá nhân có tác động tích cực đến ý định hành vi lựa chọn ứng dụng thanh toán điện tử của khách hàng.

● Giả thuyết H7: Có sự khác biệt về ý định sử dụng thanh toán điện tử theo yếu tố nhân khẩu học

Các biến kiểm soát như giới tính, độ tuổi, trình độ học vấn và kinh nghiệm sử dụng Internet đã được đưa vào mô hình nghiên cứu nhằm phân tích tác động đến ý định hành vi lựa chọn dịch vụ thanh toán điện tử của khách hàng, đặc biệt trong bối cảnh khách hàng Việt Nam, nhất là ở khu vực phía Bắc.

Hình 4 Mô hình nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng tới ý định thanh toán điện tử tại Việt Nam

Tác động xã hội Điều kiện thuận lợi Ý định sử dụng

Giới tính, độ tuổi, trình độ, kinh nghiệm

Phương pháp nghiên cứu

Thiết kế nghiên cứu

Nghiên cứu này áp dụng kết hợp cả hai phương pháp định tính và định lượng Ban đầu, nhóm nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính để phát triển mô hình dựa trên nghiên cứu gốc, các tài liệu liên quan và điều chỉnh thang đo cho phù hợp Sau đó, phương pháp định lượng được áp dụng để kiểm định mô hình và thang đo đã phát triển Quy trình nghiên cứu được trình bày rõ ràng.

Hình 5 Quy trình nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu định tính

Nhóm nghiên cứu đã áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính để khảo sát các yếu tố tác động đến ý định sử dụng thanh toán điện tử của người tiêu dùng Kết quả từ nghiên cứu này sẽ giúp hiểu rõ hơn về động lực và rào cản trong việc chấp nhận thanh toán điện tử.

Nhóm nghiên cứu thực tập Kế toán đã tiến hành phỏng vấn sâu 10 đối tượng đa dạng về độ tuổi và giới tính nhằm thu thập thông tin về trải nghiệm thanh toán điện tử Các đối tượng được lựa chọn có trình độ học vấn và kinh nghiệm khác nhau, giúp cung cấp cái nhìn đa chiều cho nghiên cứu Trong số 10 người phỏng vấn, 5 người đã từng sử dụng thanh toán điện tử nhưng vẫn còn hạn chế, trong khi 5 người còn lại thường xuyên áp dụng phương thức này trong mua sắm hàng hóa và vé tàu xe, thay thế cho hình thức thanh toán truyền thống.

Nhóm tác giả đã xây dựng các câu hỏi phỏng vấn nhằm mục đích thu thập thông tin cho các vấn đề sau:

1) Các yếu tố nào sẽ ảnh hưởng đến ý định lựa chọn thanh toán điện tử của khách hàng?

2) Mức độ ảnh hưởng của các yếu tố này đến ý định thanh toán điện tử là như nào?

3) Khách hàng mong chờ gì ở một ứng dụng thanh toán điện tử?

Qua quá trình thu thập thông tin, nhóm tác giả đã xác định các yếu tố chính của mô hình nghiên cứu ban đầu, bao gồm "Nỗ lực kỳ vọng", "Tác động xã hội" và "Điều kiện thuận lợi".

Hiệu quả kì vọng và nhận thức an toàn của ứng dụng thanh toán điện tử có ảnh hưởng tích cực đến ý định sử dụng hình thức thanh toán này tại Việt Nam Nhiều người dùng mới lo ngại về việc rò rỉ thông tin cá nhân và thiếu niềm tin vào hệ thống thanh toán mới Đồng thời, mong muốn đổi mới bản thân cũng thúc đẩy người dùng thử nghiệm các hình thức thanh toán điện tử, đặc biệt khi các hệ thống này được giới thiệu tại thị trường Việt Nam.

Phương pháp nghiên cứu định lượng

Phương pháp nghiên cứu định lượng được áp dụng để đo lường tác động của một số yếu tố đến ý định sử dụng thanh toán điện tử của người tiêu dùng Nghiên cứu này không chỉ dựa trên kết quả của nghiên cứu định tính mà còn nhằm kiểm định các mô hình và giả thuyết nghiên cứu đã được đề xuất.

3.3.1 Xây dựng phiếu khảo sát

Phiếu khảo sát được xây dựng dựa trên thang đo từ nghiên cứu “Mô hình chấp nhận và sử dụng công nghệ (UTAUT)” của Venkatesh (2003) và các nghiên cứu liên quan đến thanh toán điện tử Nhóm nghiên cứu đã tiến hành khảo sát định lượng sơ bộ với 20 sinh viên Khoa Quản trị Kinh doanh tại Trường Đại học Kinh tế Quốc dân nhằm hoàn thiện phiếu khảo sát, chỉnh sửa lỗi chính tả và các câu hỏi khó hiểu Sau đó, nhóm đã tổng hợp ý kiến từ các sinh viên để cải thiện chất lượng phiếu khảo sát.

Chuyên đề thực tập Kế toán chỉnh sửa lại bảng hỏi, ngữ nghĩa và phát đi điều tra trên diện rộng bằng hình thức online.

Nội dung bảng câu hỏi khảo sát bao gồm những phần sau:

Phần mở đầu: Giới thiệu về nhóm nghiên cứu, mục đích nghiên cứu của đề tài.

Giới thiệu ngắn gọn cho người tham gia khảo sát về ý nghĩa của phiếu khảo sát

Phần 1: Bao gồm các câu hỏi về thông tin cá nhân của người tham gia khảo sát:

Tuổi, giới tính, trình độ học vấn, kinh nghiệm sử dụng internet

Phần 2: Bao gồm các câu hỏi về kinh nghiệm và khả năng truy cập internet của người tham gia khảo sát

Phần 3: Đây là nội dung chính của phiếu khảo sát, các câu hỏi trong phần này tập trung vào thu thập các dữ liệu cần thiết để phục vụ cho đề tài nghiên cứu.

3.3.2 Kết cấu phiếu khảo sát

TT Nội dung điều tra Tên biến Câu hỏi Nguồn

1 Phần chung 1 - 7 Nhóm tác giả, 2020

2 Biến độc lập Nỗ lực kì vọng 8-11 V Venkatesh,

3 Tác động xã hội 12-13 V Venkatesh và cộng sự, 2003

6 Điều kiện thuận lợi 16-18 V Venkatesh và cộng sự, 2003

9 Hiệu quả kỳ vọng 21-23 V Venkatesh và cộng sự, 2003

11 Nhận thức an toàn 25-27 Featherman và

13 Cải tiến cá nhân 29-32 Theodora và cộng sự, 2012

14 Biến phụ thuộc Ý định sử dụng thanh toán điện tử

Bảng 1 Kết cấu bảng khảo sát

3.3.3 Các biến trong mô hình và thang đo

Các biến trong mô hình được đo bằng thang Likert với thanh điểm đánh giá từ

Trong nghiên cứu này, chúng tôi đã sử dụng 7 thang đo chính thức để khảo sát 7 biến trong mô hình nghiên cứu, bao gồm cả các biến quan sát Cụ thể, thang đo được áp dụng nhằm đo lường các biến trong mô hình, trong đó có Nỗ lực kỳ vọng (EE).

Trong mô hình UTAUT gốc, tác giả đã xác định 4 biến quan sát chính liên quan đến sự tương tác với hệ thống, bao gồm: dễ hiểu, dễ dàng có kỹ năng sử dụng, dễ dàng học cách sử dụng, và dễ sử dụng Các nghiên cứu khác trong lĩnh vực sử dụng mô hình này cũng đã áp dụng hoặc điều chỉnh thang đo cho phù hợp với ngữ cảnh cụ thể Chẳng hạn, Đỗ Thị Ngọc Anh (2016) trong nghiên cứu về chấp nhận Internet Banking đã sử dụng 6 biến quan sát, gồm 4 biến từ mô hình gốc và 2 biến bổ sung là linh hoạt trong tương tác và dễ dàng đăng nhập Tương tự, nghiên cứu của Emad và Micheal (2009) tại Jordan về hành vi chấp nhận công nghệ cũng đã đo lường nhân tố "Nỗ lực kỳ vọng" bằng 6 biến quan sát tương tự.

Trong nghiên cứu này, nhóm tác giả đã điều chỉnh mô hình khảo sát để phù hợp với đối tượng nghiên cứu, sử dụng ba biến quan sát từ nghiên cứu gốc của Venkatesh và cộng sự (2003) Các biến này bao gồm: tương tác với hệ thống dễ hiểu, khả năng sử dụng thành thạo hệ thống, và dễ dàng học cách sử dụng hệ thống Mục tiêu là làm rõ các nhân tố ảnh hưởng đến việc hình thành ý định sử dụng thanh toán điện tử.

TT Thang đo nhân tố “Nỗ lực kỳ vọng” Nguồn

1 Giao diện tương tác với các ứng dụng thanh toán điện tử rõ ràng và dễ hiểu

2 Tôi có thể sử dụng thành thạo các ứng dụng thanh toán điện tử trong thời gian ngắn

3 Tôi có thể sử dụng các ứng dụng thanh toán điện tử dễ dàng mà không cần hướng dẫn

Bảng 2 Thang đo nhân tố “Nỗ lực kỳ vọng”

(Nguồn: nhóm nghiên cứu) b Tác động xã hội

Nhân tố “ Tác động xã hội” nằm trong mô hình gốc UTAUT được đo lường bởi

Nghiên cứu của Ngô Trung Hòa và cộng sự (2018) về ảnh hưởng đến ý định thanh toán online của người tiêu dùng Việt Nam đã xác định 4 biến quan sát quan trọng: người có ảnh hưởng hành vi, người quan trọng, người quản lý và hỗ trợ của hệ thống Trong đó, có 2 biến nằm trong mô hình gốc và 2 biến mới được bổ sung, bao gồm ảnh hưởng từ xu hướng và nhận được nhiều thông tin liên quan.

Trong nghiên cứu này, nhóm tác giả đã áp dụng một thang đo gồm 4 biến quan sát, trong đó có 2 biến từ mô hình gốc và 2 biến mới Cụ thể, biến "truyền thông" được xây dựng dựa trên nghiên cứu của Trần Thị Mỹ Phương (2014), và biến "người có trình độ cao hơn" được lấy từ nghiên cứu của Moore và Benbasat (1991).

TT Thang đo nhân tố “Tác động xã hội” Nguồn

1 Những người ảnh hưởng tới hành vi của tôi cho rằng tôi nên sử dụng thanh toán điện tử

2 Bạn bè đều khuyến khích tôi sử dụng thanh toán điện tử 2003

3 Những người sử dụng thanh toán điện tử sẽ cần trình độ hiểu biết cao hơn

4 Các phương tiện truyền thông khuyến khích tôi sử dụng thanh toán điện tử

Bảng 3 Thang đo nhân tố “Tác động xã hội”

Chuyên đề thực tập Kế toán c Điều kiện thuận lợi

Theo lý thuyết UTAUT, nhân tố "Điều kiện thuận lợi" được đo lường bằng thang đo Likert 1-7, bao gồm bốn biến quan sát: nguồn lực cần thiết, kiến thức cần thiết, sự tương thích với hệ thống khác và mức độ sẵn sàng hỗ trợ.

Trong nghiên cứu này, nhóm tác giả sử dụng 5 biến quan sát cho đo lường biến

“Điều kiện thuận lợi” bao gồm 4 biến quan sát cơ bản từ mô hình gốc và 1 biến quan sát phát triển thêm từ mô hình của Nguyễn Văn Thản (2014).

TT Thang đo nhân tố “Điều kiện thuận lợi” Nguồn

1 Tôi có đủ kiến thức cần thiết để sử dụng các ứng dụng thanh toán điện tử

2 Điện thoại của tôi thường xuyên được kết nối với

3 Nhân viên bán hàng sẵn sàng hướng dẫn tôi khi tôi gặp khó khăn trong việc thanh toán điện tử

4 Tôi đã hiểu và biết về các ứng dụng thanh toán điện tử

5 Các ứng dụng thanh toán điện tử được tích hợp đi cùng nhiều ứng dụng khác (VD: Zalo pay, VNpay,

Bảng 4 Thang đo nhân tố "Điều kiện thuận lợi"

(Nguồn: nhóm nghiên cứu) d Hiệu quả kỳ vọng (PE)

Theo lý thuyết UTAUT (Venkatesh và cộng sự, 2003), nhân tố “Hiệu quả kỳ vọng” được đo lường qua 4 biến quan sát liên quan đến hiệu quả sử dụng công nghệ, bao gồm mức độ tiện lợi, cải thiện năng suất, cơ hội đầu tư, và tốc độ hoàn thành công việc Trong các nghiên cứu về ý định thanh toán điện tử, các biến quan sát có thể được điều chỉnh để phù hợp với ngữ cảnh nghiên cứu Ví dụ, Cao và cộng sự (2018) đã sử dụng 3 biến quan sát (tiện lợi, nhanh chóng, tăng năng suất) trong nghiên cứu hành vi chấp nhận thanh toán điện tử của người dùng Alipay tại Trung Quốc Tương tự, Héctor và cộng sự (2011) đã áp dụng 4 biến quan sát trong nghiên cứu về hành vi chấp nhận thanh toán điện tử của du khách trong ngành du lịch dân dã.

Trong chuyên đề thực tập Kế toán, sau khi kiểm tra các nhân tố khám phá EFA, một biến quan sát liên quan đến tăng năng suất thanh toán đã bị loại bỏ Điều này cho thấy trong từng nghiên cứu, có thể điều chỉnh bằng cách lược bỏ hoặc thêm các biến quan sát phù hợp để nâng cao tính chính xác và hiệu quả của nghiên cứu.

Nhân tố “Hiệu quả kỳ vọng” trong mô hình nghiên cứu bao gồm 4 biến quan sát, trong đó 3 biến được lấy từ mô hình gốc của Venkatesh và các cộng sự.

Nghiên cứu của Emad và Micheal (2009) đã chỉ ra rằng việc tăng cường các yếu tố hữu ích trong cuộc sống không chỉ giúp tăng tốc độ thực hiện mà còn mở rộng cơ hội cho người tham gia Bên cạnh đó, một biến quan trọng được xem xét là chất lượng giao dịch, nhằm khám phá xem người tham gia khảo sát có mối quan tâm nào khác ngoài những khía cạnh đã được mô hình hóa hay không.

TT Thang đo nhân tố “Hiệu quả kỳ vọng” Nguồn

1 Tôi thấy thanh toán điện tử hữu ích trong việc thanh toán khi mua hàng.

2 Sử dụng thanh toán điện tử cho phép tôi thao tác các tác vụ nhanh chóng hơn

3 Sử dụng thanh toán điện tử giúp tôi tăng cơ hội sử dụng các chương trình khuyến mại

4 Sử dụng thanh toán điện tử làm tăng đáng kể chất lượng các giao dịch của tôi

Bảng 5 Thang đo nhân tố “Hiệu quả kỳ vọng”

Nhân tố "Nhận thức an toàn" đã được nghiên cứu qua nhiều công trình, bao gồm nghiên cứu của Theodora và cộng sự (2012) về ý định chấp nhận thanh toán điện tử, với thang đo gồm 4 biến quan sát: tính bảo mật của hệ thống, lòng tin vào hệ thống, tự tin về dữ liệu cá nhân, và tính chắc chắn của các điều khoản sử dụng Trong khi đó, Yang (2005) đã áp dụng thang đo 6 biến quan sát từ nghiên cứu của Featherman và Pavlou (2003) để đo lường ý định chấp nhận công nghệ, bao gồm mã OTP, rủi ro tài chính, rủi ro chức năng, rủi ro thời gian, rủi ro bảo mật, và rủi ro thông tin riêng tư Qua đó, có thể thấy rằng các tác giả đã điều chỉnh thang đo cho phù hợp với từng đối tượng và bối cảnh nghiên cứu cụ thể.

Trong nghiên cứu này, chúng tôi sử dụng thang đo bao gồm một biến quan sát kế thừa từ nghiên cứu của Wadie và Mohamed (2014) liên quan đến bảo mật không ảnh hưởng, cùng với ba biến quan sát khác từ nghiên cứu của Featherman và Pavlou (2003) về rủi ro tài chính và mã OTP.

Phương pháp thu thập thông tin

3.4.1 Đối tượng điều tra Đối tượng mà nhóm tác giả thực hiện khảo sát điều tra lần này là những người tiêu dùng đã hoặc đang thực hiện thanh toán điện tử vì họ có thể cung cấp được những lý do khiến họ đưa ra lựa chọn ứng dụng thanh toán điện tử

Nhóm thực hiện khảo sát online bằng công cụ Microsoft Forms để thích ứng với sự phức tạp của dịch bệnh Covid-19, ảnh hưởng đến việc thu thập dữ liệu trực tiếp Với lượng khách hàng lớn sử dụng thanh toán điện tử tại Việt Nam, nhóm đã đăng bảng khảo sát trên các nhóm Facebook như chợ online, buôn bán hàng qua mạng, và các hội săn voucher ở Shopee, Sendo, Tiki Ngoài ra, nhóm cũng chia sẻ khảo sát trong cộng đồng sinh viên Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, nơi nhiều sinh viên và cựu sinh viên đã từng sử dụng thanh toán điện tử Nhằm đảm bảo kết quả chính xác, nhóm dự kiến thu thập 250 phản hồi trên Facebook trước khi ngừng khảo sát Sau khi nhận dữ liệu tự động trên Excel, nhóm đã làm sạch dữ liệu và thu được 232 phiếu hợp lệ để nhập vào phần mềm SPSS.

Phương pháp xử lý số liệu

Sau khi loại bỏ các phiếu khảo sát không hợp lệ, nhóm tác giả tiến hành mã hóa dữ liệu và sử dụng phần mềm SPSS để đánh giá thang đo, thực hiện phân tích phân tố khám phá, phân tích tương quan và phân tích hồi quy.

3.5.1 Phân tích nhân tố khám phá EFA (Exploratory Factor Analysis)

Nhóm tác giả tiến hành phân tích EFA cho toàn bộ biến quan sát qua 3 bước và các điều kiện khi phân tích EFA:

Kiểm định tính thích hợp EFA (KMO) theo đề xuất của Kaiser (1974) yêu cầu hệ số KMO phải nằm trong khoảng 0,5 < KMO < 1 để phân tích nhân tố khám phá được coi là thích hợp Trong nghiên cứu này, tác giả đã thu thập được 232 mẫu đủ điều kiện cho phân tích, do đó báo cáo sử dụng hệ số tải là 0,5 Các biến quan sát có hệ số tải nhỏ hơn 0,5 sẽ không đạt yêu cầu về giá trị hội tụ và phân biệt Kết quả được trình bày chi tiết trong báo cáo.

○ KMO < 0,5: Không chấp nhận được

● Kiểm định tính tương quanhcủa các biếnhquan sát trong thướchđo đại diện (Bartlett):

Kiểm định Bartlett cho thấy giá trị Sig = 0 nhỏ hơn 0,05, điều này chỉ ra rằng các biến quan sát có mối quan hệ tương quan tuyến tính với nhân tố đại diện (Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008).

● Kiểm định mức độ giải thích của các biến quan sát đối với nhân tố

Theo nghiên cứu của Theo Hair và cộng sự (2010), hệ số tải Factor Loading tối thiểu phải lớn hơn 0,3 để được xem là đạt yêu cầu Nếu hệ số này lớn hơn 0,4, nó được coi là quan trọng, và khi vượt qua 0,5, nó sẽ có ý nghĩa thực tế.

3.5.2 Đánh giá độ tin cậy thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha

Mục đích của đánh giá này là kiểm tra độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha và xác định xem các biến quan sát có đo lường đồng nhất một biến phụ thuộc hay không Theo Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008), thang đo đạt yêu cầu khi có hệ số tin cậy cao.

● Hệ số Cronbach’s Alpha > 0.6 ( thang đohđạt yêu cầu)

● Hệ số tương quan biến tổng > 0.3 (biến quan sát đạt yêu cầu.)

Tác giả đã tham khảo một số nghiên cứu cho thấy nếu hệ số Cronbach’s Alpha của biến quan sát lớn hơn hệ số Cronbach’s Alpha tổng thể, cần xem xét việc loại bỏ biến quan sát đó trong quá trình phân tích EFA.

Sau khi thực hiện phân tích EFA, nhóm tác giả đã kiểm định mối quan hệ tương quan giữa các nhân tố bằng hệ số tương quan Pearson (r) Các hệ số tương quan cao giữa biến độc lập và biến phụ thuộc cho thấy sự phù hợp để tiến hành phân tích hồi quy Ngược lại, nếu các hệ số tương quan giữa các biến độc lập cũng cao, điều này có thể chỉ ra hiện tượng đa cộng tuyến, cần được xem xét kỹ lưỡng trong phân tích hồi quy.

3.5.4 Phân tích hồi quy tuyến tính bội

Sau khi phân tích tương quan, nhóm tác giả tiến hành phân tích hồi quy đa biến với mức ý nghĩa 5% nhằm kiểm định giả thuyết nghiên cứu và đánh giá độ phù hợp của các biến độc lập đối với biến phụ thuộc Phương pháp hồi quy được áp dụng là phương pháp bình phương nhỏ nhất OLS Để đánh giá mức độ phù hợp của mô hình, nhóm tác giả sử dụng hệ số R^2 điều chỉnh và áp dụng hệ số Durbin để kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến độc lập.

Nhóm nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích phương sai một yếu tố (One

Phân tích phương sai một chiều (One-Way ANOVA) được sử dụng để xác định sự khác biệt trong ý định thanh toán điện tử giữa các nhóm khách hàng khác nhau dựa trên độ tuổi, trình độ học vấn, kinh nghiệm sử dụng internet và giới tính Theo nghiên cứu của Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008), các điều kiện của kiểm định One-Way ANOVA cần được tuân thủ để đảm bảo tính chính xác của kết quả.

Kiểm định Levene cho biết nếu giá trị Sig nhỏ hơn 0.05, phương sai giữa các nhóm là khác nhau, do đó không thể áp dụng phân tích ANOVA, mà cần sử dụng kiểm định Tamhane's T2 để xác định Ngược lại, nếu giá trị Sig lớn hơn hoặc bằng 0.05, phương sai giữa các nhóm được coi là tương đương, cho phép sử dụng kết quả từ phân tích ANOVA.

Kiểm định ANOVA cho phép xác định sự khác biệt giữa các nhóm Nếu giá trị Sig lớn hơn 0.05, điều này cho thấy chưa có đủ bằng chứng để khẳng định sự khác biệt giữa các nhóm Ngược lại, nếu Sig nhỏ hơn hoặc bằng 0.05, có thể khẳng định rằng có sự khác biệt đáng kể giữa các nhóm.

Kết quả nghiên cứu

Thống kê mô tả mẫu

Nhóm tác giả tiến hành nhập dữ liệu vào phần mềm SPSS để xử lý dữ liệu Kết quả được trình bày như sau:

Phân loại Số lượng Cơ cấu (%)

Trung cấp, cao đẳng 60 25.86% Đại học 52 22.41%

Kênh thông tin nhận biết sản phẩm

Thống kê sản phẩm sử dụng

Bảng 9 Mô tả biến nhân khẩu học của mẫu khảo sát

(Nguồn: Nhóm nghiên cứu điều tra và phân tích)

Về giới tính của 232 người khảo sát:

 Tỷ lệ nam giới chiếm 59.48%

 Tỷ lệ nữ giới chiếm 40.52%.

Về độ tuổi của 232 người khảo sát:

● Độ tuổi dưới 20 có tỷ lệ cao nhất chiếm 33.62%.

● Trên 40 tuổi có tỷ lệ 9.49%, đây là tỷ lệ thấp nhất

Về trình độ học vấn:

● Trình độ Trung học cơ sở có tỷ lệ là 6.03%

● Trình độ Trung học phổ thông có tỷ lệ là 24.14%

● Trình độ Trung cấp, cao đẳng có tỷ lệ là 25.86%

● Trình độ Đại học có tỷ lệ là 22.41%

Về số năm sử dụng cho thấy dàn trải đều qua các năm:

● Người có kinh nghiệm sử dụng Internet dưới 1 năm chiếm 30.17%

● Người có kinh nghiệm sử dụng Internet từ 1 năm đến 2 năm chiếm 21.55%

● Người có kinh nghiệm sử dụng Internet từ 2 năm đến 3 năm chiếm 25.86%

● Người có kinh nghiệm sử dụng Internet trên 3 năm chiếm 22.42%.

Theo khảo sát, 31.03% người tham gia nhận thông tin sản phẩm chủ yếu từ mạng xã hội và bạn bè, trong khi chỉ 26.72% nhận thông tin qua các kênh giải trí Các nguồn thông tin khác chiếm tỷ lệ thấp hơn.

Theo thống kê, phần lớn người dùng hiện nay sử dụng nhiều loại ví điện tử khác nhau, cho phép họ thanh toán qua nhiều hình thức đồng thời.

Mẫu nghiên cứu này phản ánh tốt tổng thể, với tỷ lệ nam và nữ gần như tương đương Đối tượng tham gia chủ yếu là những người trẻ tuổi, từ 20 đến gần 40 tuổi, phù hợp với đặc điểm của nhóm tuổi này.

Chuyên đề thực tập Kế toán cho thấy rằng nhóm tuổi sử dụng thanh toán điện tử có xu hướng cao hơn so với hai nhóm tuổi còn lại, nhờ vào khả năng tiếp nhận công nghệ và nhu cầu mua sắm trực tuyến Đối với trình độ học vấn, mẫu nghiên cứu chủ yếu là những người có trình độ từ phổ thông trung học trở lên, nhưng không phản ánh đúng thực tế vì số lượng người có trình độ phổ thông và cao đẳng cao hơn nhiều so với đại học và sau đại học Những người có trình độ đại học và sau đại học thường làm việc trong môi trường doanh nghiệp, dẫn đến việc họ ít có thời gian cho mua sắm trực tiếp, nhưng lại có thu nhập cao và nhu cầu thanh toán điện tử cho mua sắm quốc tế Điều này cũng được lý giải bởi mối quan hệ của nhóm tác giả chủ yếu là sinh viên đại học, với tài liệu khảo sát chủ yếu bằng tiếng Anh Về kênh thông tin, người dùng chủ yếu biết đến các sản phẩm thanh toán điện tử qua quảng cáo, mạng xã hội và giới thiệu từ bạn bè Cuối cùng, mẫu nghiên cứu cho thấy người dùng sử dụng nhiều ví điện tử và hình thức thanh toán khác nhau nhờ vào các ưu đãi hấp dẫn, trong khi QR code được ưa chuộng khi cần sự nhanh chóng và tiện lợi.

4.2 Kết quả phân tích nhân tố khám phá (EFA)

4.2.1 Kiểm định EFA cho các biến độc lập

 Hệ số KMO= 0.809 > 0.5 (bảng 1, phụ lục 2) : phân tích nhân tố là cần thiết cho dữ liệu phân tích.

 Kiểm định Bartlett có giá trị Sig=0,00 < 0,05 (bảng 1, phụ lục 2) nên các biến quan sát được sử dụng có tương quan tuyến tính với nhân tố đại diện.

Kết quả phân tích nhân tố cho thấy tổng phương sai được giải thích đạt 72.960%, vượt mức 50% Điểm dừng khi trích tại nhân tố thứ 6 là 1.240, lớn hơn 1, cho thấy các biến quan sát có khả năng giải thích 72.960% sự biến thiên của các yếu tố.

CTCN4 790 ĐK3 873 ĐK5 730 ĐK4 719 ĐK2 708 ĐK1 657

Bảng 10 Ma trận nhân tố xoay kiểm tra lần 1

(Nguồn : Nhóm nghiên cứu điều tra và phân tích)

Kết quả cho thấy hai biến quan sát HQKV4 và NLKV2 không đạt yêu cầu, vì cả hai đều không có hệ số tải lớn hơn 0.5.

Chuyên đề thực tập Kế toán hiện tại chưa đạt được giá trị hội tụ Do đó, tác giả đã tiến hành loại bỏ từng biến một để so sánh và tìm ra các quan sát tốt nhất.

CTCN4 792 ĐK3 875 ĐK5 726 ĐK4 715 ĐK2 711 ĐK1 653

Kết quả lần 2 cho thấy các chỉ số KMO, Bartlett và phương sai giải thích đều đạt yêu cầu Tuy nhiên, trong bảng ma trận xoay, biến NLKV2 vẫn không có hệ số tải khi loại bỏ biến HQKV4 Do đó, nhóm nghiên cứu quyết định loại bỏ tiếp NLKV2 để cải thiện kết quả.

CTCN4 792 ĐK3 874 ĐK5 739 ĐK2 725 ĐK4 717 ĐK1 670

Kết quả thu được tại lần 3:

 Hệ số KMO= 0.788 > 0.5(bảng 4, phụ lục 2): phân tích nhân tố là cần thiết cho dữ liệu phân tích.

 Kiểm định Bartlett có giá trị Sig=0,00 < 0,05(bảng 4, phụ lục 2) nên các biến quan sát được sử dụng có tương quan tuyến tính với nhân tố đại diện.

Kết quả phân tích nhân tố cho thấy tổng phương sai được giải thích đạt 76.077%, vượt ngưỡng 50% Điểm dừng khi trích tại nhân tố thứ 6 là 1.240, lớn hơn 1, cho thấy các biến quan sát có khả năng giải thích 76.077% sự biến thiên của các yếu tố.

Kết quả tại lần 3 cho thấy từ 24 biến quan sát ban đầu còn lại 22 biến quan sát được phẩn bổ vào 6 nhóm:

 Nhân tố 1 gồm các biến quan sát CTCN1 đến CTCN4

 Nhân tố 2 gồm các biến quan sát ĐK1 đến ĐK5

 Nhân tố 3 gồm các biến quan sát HQKV1 đến HQKV3

 Nhân tố 4 gồm các biến quan sát AT1 đến AT3

 Nhân tố 5 gồm các biến quan sát AHXH1 đến AHXH4

 Nhân tố 6 gồm các biến quan sát NLKV1 và NLKV3

4.2.2 Kiểm định EFA cho biến phụ thuộc

Kiểm định cho nhân tố ý định sử dụng

 Hệ số KMO là 0.748 > 0.5 (bảng 6, phụ lục 2) cho nên phân tích nhân tố là cần thiết cho dữ liệu phân tích.

 Kiểm định Bartlett có giá trị Sig=0,00 < 0,05 (bảng 6, phụ lục 2) nên các biến quan sát được sử dụng có tương quan tuyến tính với nhân tố đại diện.

Do chỉ có một nhân tố nên không tồn tại bảng ma trận xoay, các biến quan sát của biến

“ý định sử dụng” là hoàn toàn phù hợp

4.3 Kết quả kiểm định và độ tin cậy của thang đo Để kiểm định thang đo và độ tin cậy của nó nhóm đã dùng kiểm tra độ tin cậy

Cronbach’s Alpha cho thang đo yêu cầu đề ra đối với kiểm định này là hệ số

Cronbach’s Alpha từ 0,7 đến 0,8 cho thấy thang đo có thể sử dụng, trong khi từ 0,8 đến 1 là thang đo tốt Hệ số tương quan biến tổng cần lớn hơn 0,3 để biến quan sát đạt yêu cầu Ngoài ra, nếu hệ số Cronbach’s Alpha khi loại biến quan sát cao hơn hệ số Cronbach’s Alpha tổng thể, cần xem xét loại bỏ biến quan sát đó trong phân tích EFA.

Nhân tố Số biến quan sát Cronbach’s Alpha Hệ số tương quan biến đổi nhỏ nhất

Nỗ lực kỳ vọng 3 0,747 0,435 Ảnh hưởng xã hội 4 0,751 0,484 Điều kiện thuận lợi 5 0,873 0,627

Cải tiến cá nhân 4 0,895 0,723 Ý định 3 0.898 0.774

Bảng 13 Tổng hợp kết quả về độ tin cậy của thang đo

Kết quả tổng hợp cho thấy tất cả các hệ số Cronbach’s Alpha của thang đo đều lớn hơn 0,7, và các hệ số tương quan biến tổng cũng đều lớn hơn 0,3 Điều này chứng tỏ rằng các thang đo mà nhóm nghiên cứu sử dụng đều có độ tin cậy cao cho các phân tích.

Sau khi thực hiện phân tích nhân tố khám phá và ma trận xoay nhân tố, nhóm tác giả đã loại bỏ 2 trong tổng số 27 biến quan sát, giữ lại 25 biến để tiếp tục phân bổ.

Bài viết đề cập đến 6 nhóm nhân tố, trong đó nhóm nhân tố "ý định sử dụng" được giữ nguyên Các nhóm nhân tố còn lại được xác định dựa trên kết quả từ bảng ma trận xoay các nhân tố Tác giả đã tiến hành tạo ra các nhân tố đại diện cho từng nhóm giá trị quan sát cuối cùng đủ điều kiện.

 Nhân tố 1 gồm các biến quan sát CTCN1 đến CTCN4, đại diện cho nhóm nhân tố Cải tiến cá nhân.

 Nhân tố 2 gồm các biến quan sát ĐK1 đến ĐK5, đại diện cho nhóm nhân tố Điều kiện thuận lợi.

 Nhân tố 3 gồm các biến quan sát HQKV1 đến HQKV3, đại diện cho nhóm nhân tố Hiệu quả kỳ vọng.

 Nhân tố 4 gồm các biến quan sát AT1 đến AT3, đại diện cho nhóm nhân tố Nhận thức an toàn

 Nhân tố 5 gồm các biến quan sát AHXH1 đến AHXH4, đại diện cho nhóm nhân tố Ảnh hưởng xã hội.

 Nhân tố 6 gồm các biến quan sát NLKV1 và NLKV3, đại diện cho nhóm nhân tố Nỗ lực kỳ vọng.

TT Thang đo các nhân tố Mã hóa

1.1 Tôi luôn là một trong những người đầu tiên trải nghiệm các hình thức thanh toán điện tử

1.2 Tôi sẵn lòng tìm hiểu về công nghệ cải tiến mới trong thanh toán điện tử

1.3 Tôi sẵn sàng trải nghiệm những cải tiến mới trong thanh toán điện tử

1.4 Bạn bè và người quen của tôi thường đến gặp tôi để được tư vấn về các công nghệ mới và cải tiến mới

2.1 Tôi có đủ kiến thức cần thiết để sử dụng các ứng dụng thanh toán điện tử ĐK1

2.2 Điện thoại của tôi thường xuyên được kết nối với Internet

2.3 Nhân viên bán hàng sẵn sàng hướng dẫn tôi khi tôi gặp khó khăn trong việc thanh toán điện tử ĐK3

2.4 Tôi đã hiểu và biết về các ứng dụng thanh toán điện tử ĐK4

2.5 Các ứng dụng thanh toán điện tử được tích hợp đi cùng nhiều ứng dụng khác (VD: Zalo pay, VNpay, Moca, ) ĐK5

3.1 Tôi thấy thanh toán điện tử hữu ích trong việc thanh toán khi mua hàng.

3.2 Sử dụng thanh toán điện tử cho phép tôi thao tác các tác vụ HQKV2

Chuyên đề thực tập Kế toán nhanh chóng hơn

3.3 Sử dụng thanh toán điện tử giúp tôi tăng cơ hội sử dụng các chương trình khuyến mại

4.1 Thanh toán điện tử qua các ứng dụng dễ bị lỗi gây thiệt hại về tài chính của tôi

4.2 Mã OTP được gửi về điện thoại khi xác nhận giao dịch khiến tôi cảm thấy tin tưởng

4.3 Tôi lo ngại bị khai thác thông tin cá nhân vào mục đích khác khi thực hiện thanh toán điện tử

5.1 Những người ảnh hưởng tới hành vi của tôi cho rằng tôi nên sử dụng thanh toán điện tử

5.2 Bạn bè đều khuyến khích tôi sử dụng thanh toán điện tử AHXH2

5.3 Những người sử dụng thanh toán điện tử sẽ cần trình độ hiểu biết cao hơn

5.4 Các phương tiện truyền thông khuyến khích tôi sử dụng thanh toán điện tử

6.1 Giao diện tương tác với các ứng dụng thanh toán điện tử rõ ràng và dễ hiểu

6.2 Tôi có thể sử dụng các ứng dụng thanh toán điện tử dễ dàng mà không cần hướng dẫn

7 Ý định sử dụng thanh toán điện tử

7.1 Tôi sẽ sử dụng thanh toán điện tử thay cho thanh toán tiền mặt

7.2 Tôi sẽ sử dụng thanh toán điện tử thường xuyên YĐ2

7.3 Tôi sẽ giới thiệu thanh toán điện tử đến với bạn bè, người thân xung quanh mình

Bảng 14 Phân nhóm nhân tố mới

4.5 Kết quả kiểm định các giả thuyết nghiên cứu

Correlations ĐK NL HQKV AHXH CTCN YD AT ĐK Pearson

** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

* Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).

Bảng 15 Ma trận hệ số tương quan

Kết quả từ bảng ma trận tương quan chỉ ra rằng tất cả các biến độc lập đều có mối tương quan tích cực và mạnh mẽ với biến phụ thuộc YD, với hệ số tương quan dao động từ 0.215 đến 0.697 Tuy nhiên, do các biến độc lập cũng có sự tương quan mạnh với nhau, cần chú ý đến hiện tượng đa cộng tuyến trong quá trình hồi quy.

Std Error of the Estimate Durbin-Watson

1 838 a 703 695 527 2.142 a Predictors: (Constant), AT, CTCN, AHXH, NL, ĐK, HQKV b Dependent Variable: YD

Bảng 16 Tóm tắt mô hình

Kết quả kiểm định các giả thuyết nghiên cứu

5.1 Thảo luận kết quả nghiện cứu

Nghiên cứu cho thấy ý định sử dụng thanh toán điện tử của khách hàng bị ảnh hưởng bởi các yếu tố như điều kiện thuận lợi, nỗ lực mong đợi, tác động xã hội, hiệu quả kỳ vọng, cải tiến xã hội và nhận thức an toàn Tất cả các yếu tố này đều có tác động tích cực đến ý định sử dụng thanh toán điện tử, tương đồng với nhiều nghiên cứu trước đây Cụ thể, hiệu quả kỳ vọng ảnh hưởng tích cực đến ý định sử dụng, giống như kết luận của Saibaba và Naryana (2013), Foon và cộng sự (2011), Gang Liu và cộng sự (2008) Điều kiện thuận lợi cũng có ảnh hưởng tích cực, như đã được xác nhận bởi Foon và cộng sự (2011) và Dong (2009) Tác động xã hội và nhận thức an toàn đều có tác động tích cực, tương tự như các nghiên cứu của Saibaba và Naryana (2013), Akinci và cộng sự (2004), cũng như nỗ lực mong đợi, theo Chung-Hung (2013) và Lê Phan Thị Diệu Thảo (2013).

Thông qua kết quả của bài nghiên cứu nhóm đưa ra một số kết luận chính dựa trên mục tiêu và câu hỏi ban đầu mà nhóm đề ra

STT CÂU HỎI NGHIÊN CỨU KẾT LUẬN CHÍNH

1 Nhân tố nào ảnh hưởng đến ý định thanh toán điện tử của khách hàng?

Nhân tố “Hiệu quả kỳ vọng”, “Nỗ lực mong đợi”, “Tác động xã hội”,

Các yếu tố như "Điều kiện thuận lợi", "Cải tiến cá nhân" và "Nhận thức an toàn" đều có tác động đáng kể đến ý định sử dụng dịch vụ thanh toán điện tử của khách hàng, bao gồm cả những người đã và chưa sử dụng dịch vụ này.

2 Mức độ tác động của các yếu tố này đến ý định như thế nào?

Mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến ý định sử dụng của khách hàng là khác nhau, trong đó yếu tố "Điều kiện thuận lợi" có tác động mạnh nhất, trong khi yếu tố "Nhận thức an toàn" lại có tác động yếu nhất.

3 Chiều hướng tác động của các nhân tố này như thế nào?

Các nhân tố trên đều có chiều hướng tác động tích cực tới ý định sử dụng của khách hàng

Bảng 27.Tóm tắt các kết luận chính

Tiêu đề	Những Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Ý Định Thanh Toán Điện Tử Của Người Tiêu Dùng
Tác giả	Lưu Thị Nguyệt Hà, Lương Thái Sơn, Ninh Thế Kỷ, Bùi Tuấn Long
Người hướng dẫn	TS. Hà Ngọc Thắng
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
Chuyên ngành	Quản Trị Kinh Doanh
Thể loại	báo cáo
Năm xuất bản	2020
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	86
Dung lượng	768,95 KB