Quản trị rủi ro tài chính tại công ty tnhh mtv tài chính bưu điện (ptf)

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH BƯU ĐIỆN (PTF) Sinh viên thực hiện: Đồng Thị Liễu Lớp: K21TCE Khóa học: 2018 - 2022 Mã sinh viên: 21A4010284 Giảng viên hướng dẫn: TS Đặng Tài An Trang Hà Nội, tháng năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014128897201000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH BƯU ĐIỆN (PTF) Sinh viên thực hiện: Đồng Thị Liễu Lớp: K21TCE Khóa học: 2018 - 2022 Mã sinh viên: 21A4010284 Giảng viên hướng dẫn: TS Đặng Tài An Trang Hà Nội, tháng năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận “Quản trị rủi ro tài Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện (PTF)” cơng trình nghiên cứu độc lập riêng em Các số liệu Khóa luận trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Các kết nghiên cứu rút trình tìm hiểu, phân tích chưa cơng bố cơng trình khoa học Tác giả Khóa luận Liễu Đồng Thị Liễu i LỜI CẢM ƠN Vậy quãng thời gian học tập năm đại học mái trường Học viện Ngân hàng trôi qua, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô Học viện Ngân hàng, đặc biệt thầy Khoa Tài truyền đạt cho em kiến thức, kinh nghiệm quý báu giúp em vững bước tương lai Em xin gửi lời cảm ơn đến Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện cho phép tạo điều kiện cho em thực tập công ty Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Giảng viên hướng dẫn Khóa luận – thầy Đặng Tài An Trang Em cảm ơn Thầy ln tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt trình thực để em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Tác giả Khóa luận Liễu Đồng Thị Liễu ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC HÌNH viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Tổng quan công ty tài 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm công ty tài 1.1.2 Nghiệp vụ kinh doanh cơng ty tài 1.2 Rủi ro tài hoạt động kinh doanh CTTC 1.2.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro hoạt động kinh doanh CTTC 1.2.2 Rủi ro tài phân loại rủi ro tài hoạt động kinh doanh CTTC 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tài 1.2.3.1 Ngun nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía cơng ty 1.2.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.3 Quản trị rủi ro tài cơng ty tài 1.3.1 Khái niệm đặc điểm quản trị rủi ro tài 1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tài 1.3.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro tài doanh nghiệp 10 1.3.4 Cấu trúc quản trị rủi ro tài 11 1.4 Nội dung quản trị rủi ro tài 12 1.4.1 Nhận diện rủi ro tài 13 1.4.2 Phân tích rủi ro tài 15 1.4.3 Đo lường rủi ro tài 17 1.4.4 Kiểm sốt rủi ro tài 20 iii 1.5 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan 21 1.5.1 Những cơng trình nghiên cứu nước 21 1.5.2 Những cơng trình nghiên cứu nước 22 TÓM TẮT CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH BƯU ĐIỆN 24 2.1 Giới thiệu chung Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ công ty 25 2.1.3 Sơ đồ máy tổ chức công ty 26 2.1.4 Khách hàng công ty 26 2.1.5 Kết kinh doanh Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện giai đoạn 2019 – 2021 27 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tài Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện 27 2.2.1 Cơng tác nhận diện rủi ro tài 27 2.2.1.1 Nhận diện rủi ro tài PP lưu đồ 27 2.2.1.2 Nhận diện rủi ro tài PP tra trường 28 2.2.2 Công tác phân tích rủi ro tài 29 2.2.3 Công tác đo lường rủi ro tài 29 2.2.4 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tài 30 2.2.5 Đánh giá chung thực trạng công tác QTRR tài Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện 30 2.2.5.1 Những kết đạt 30 2.2.5.2 Một số hạn chế 31 2.3 Kết nghiên cứu 32 2.3.1 Mơ hình giả thuyết nghiên cứu 32 2.3.2 Thu thập xử lý liệu 33 2.3.3 Thiết kế thang đo bảng hỏi 34 2.3.4 Đánh giá thang đo hệ số tin cậy Cronbach’s Alpha 34 2.3.5 Phân tích nhân tố khám phá EFA 35 iv 2.3.6 Phân tích tương quan Pearson 40 2.3.7 Phân tích hồi quy 42 2.3.8 Phân tích thống kê mô tả 44 2.4 Tóm tắt kết nghiên cứu 45 TÓM TẮT CHƯƠNG 47 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH BƯU ĐIỆN 48 3.1 Định hướng phát triển Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện 48 3.1.1 Định hướng phát triển chung công ty 48 3.1.2 Định hướng cho công tác QTRRTC công ty 49 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác QTRR tài Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện 49 3.2.1 Giải pháp cho quy trình QTRR tài 49 3.2.2 Phát huy hiệu mơ hình tổ chức QTRR tài 51 3.2.3 Giải pháp nguồn nhân lực 52 3.2.4 Giải pháp nhằm nâng cao lực tài cơng ty 53 TĨM TẮT CHƯƠNG 54 KẾT LUẬN 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 PHỤ LỤC 1: BẢNG MÃ HÓA CÁC BIẾN 57 PHỤ LỤC 2: PHIẾU KHẢO SÁT 59 v DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa CBNV Cán nhân viên CNTT Công nghệ thông tin CT Cơng ty CTTC Cơng ty tài DN Doanh nghiệp HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng NV Nhân viên PP Phương pháp QTRRTC Quản trị rủi ro tài RR Rủi ro TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Xác suất xảy rủi ro 16 Bảng 1.2: Minh họa đánh giá mức độ rủi ro 18 Bảng 1.3: Xác định rủi ro 18 Bảng 2.1: Tình hình kinh doanh Cơng ty TNHH MTV Tài Bưu điện giai đoạn 2019 – 2021 27 Bảng 2.2: Tóm tắt thông tin quan sát 34 Bảng 2.3: Bảng tổng hợp hệ số Cronbach’s Alpha nhân tố 35 Bảng 2.4: Kiểm định KMO and Bartlett’s Test 36 Bảng 2.5: Eigenvalues phương sai trích 37 Bảng 2.6: Ma trận xoay với phương pháp xoay Varimax 38 Bảng 2.7: Kết đo lường EFA hiệu công tác QTRR 39 Bảng 2.8: Phân tích tương quan 41 Bảng 2.9: Kết mơ hình tổng thể 42 Bảng 2.10: Kết ANOVA 43 Bảng 2.11: Hệ số hồi quy 43 Bảng 2.12: Thống kê hiệu QTRRTC 44 Bảng 2.13: Tổng hợp kết nghiên cứu 45 vii DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Cấu trúc quản trị rủi ro tài 11 Hình 1.2: Quy trình quản trị rủi ro tài doanh nghiệp 13 Hình 1.3: Lưu đồ trình sản xuất xuất hàng hóa 14 Hình 1.4: Lưu đồ trình đàm phán, ký kết tổ chức thực hợp đồng 14 Hình 2.1: Q trình hình thành phát triển cơng ty PTF 25 Hình 2.2: Sơ đồ máy tổ chức Công ty TNHH MTV Tài Bưu điện 26 Hình 2.3: Lưu đồ quy trình giải ngân cho khách hàng cơng ty PTF 28 Hình 2.4: Mơ hình nghiên cứu 33 viii