TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC BASEL VÀ NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO
Những nội dung cơ bản về quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng thương mại
1.1.1 Tổng quan rủi ro trong kinh doanh tại ngân hàng
1.1.1.1 Nhận diện những nhân tố tạo rủi ro trong kinh doanh tại ngân hàng
Rủi ro được định nghĩa là sự không chắc chắn hoặc trạng thái bất ổn, thể hiện khả năng mà tỷ suất sinh lợi thực tế có thể khác biệt so với tỷ suất sinh lợi mong đợi Chỉ những tình huống không chắc chắn có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được coi là rủi ro.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện không lường trước, có thể gây thiệt hại tài sản và giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến Trong mọi giai đoạn kinh tế, các ngân hàng đều phải đối mặt với những rủi ro này Các loại rủi ro phổ biến trong hoạt động của ngân hàng thương mại bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản, rủi ro pháp lý, rủi ro tác nghiệp và các rủi ro khác.
1.1.1.2 Ảnh hưởng của rủi ro trong kinh doanh tại các ngân hàng thương mại
Ngân hàng, giống như các doanh nghiệp khác, có thể đối mặt với rủi ro và mất vốn Tuy nhiên, do hoạt động trong lĩnh vực đặc thù, rủi ro trong ngành ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng thương mại mà còn có tác động tiêu cực đến nền kinh tế xã hội.
Rủi ro xảy ra tạo cho ngân hàng những tổn thất về mặt tài chính
Rủi ro xảy ra có thể dẫn đến tổn thất tài chính cho ngân hàng, làm tăng chi phí hoạt động hoặc giảm thu nhập Khi thu không đủ để chi, ngân hàng sẽ gặp thua lỗ, và trong trường hợp nghiêm trọng, có thể dẫn đến phá sản.
Rủi ro và tổn thất tài chính là những yếu tố không thể tránh khỏi khi tìm kiếm lợi nhuận Mọi hoạt động có tiềm năng mang lại lợi nhuận cao đều đi kèm với khả năng xảy ra rủi ro lớn.
1 Các loại rủi ro thường gặp trong ngân hàng thương mại (phụ lục 1)
Cao Minh Thuận 5 nhấn mạnh rằng các ngân hàng cần phải lựa chọn phương án kinh doanh một cách cân nhắc, nhằm đạt được sự cân bằng hợp lý giữa lợi nhuận và rủi ro tổn thất.
Rủi ro xảy ra làm giảm uy tín của ngân hàng
Thiệt hại về uy tín ngân hàng và sự mất lòng tin của công chúng thường lớn hơn nhiều so với tổn thất tài chính Những thua lỗ trong hoạt động ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến tình hình tài chính mà còn làm suy giảm niềm tin của người dân Khi công chúng không còn tin tưởng vào khả năng của ngân hàng, điều này có thể dẫn đến khủng hoảng tài chính hoặc thậm chí là sự phá sản của ngân hàng.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng gây tác động xấu đến kinh tế xã hội
Thua lỗ nghiêm trọng của ngân hàng có thể dẫn đến mất vốn đầu tư của cổ đông và làm mất khoản tiết kiệm quý giá của người gửi tiền Tình trạng tài chính yếu kém của một ngân hàng còn gây ra sự hoài nghi về tính ổn định và khả năng thanh toán của toàn hệ thống ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính của các ngân hàng khác, tạo ra phản ứng dây chuyền và làm suy yếu sự ổn định của thị trường tài chính.
1.1.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro, các mô hình lƣợng hóa và đánh giá rủi ro
1.1.2.1 Quản trị rủi ro trong kinh doanh tại ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường, việc tối đa hóa lợi ích trong kinh doanh luôn đi kèm với quản trị rủi ro Ngành ngân hàng đặc biệt đối mặt với những thách thức trong việc đánh giá và xếp hạng rủi ro do thông tin tài chính không hoàn hảo Sự đa dạng về đối tượng khách hàng và mức độ rủi ro khác nhau của từng cá nhân càng làm phức tạp thêm công tác quản trị Vì vậy, việc thiết lập các quy định cụ thể như thể chế hoạt động và yêu cầu đảm bảo an toàn về vốn, bao gồm tỷ lệ dự trữ bắt buộc và phân loại nợ, là rất cần thiết trong quản trị ngân hàng.
Quản trị rủi ro là quá trình sử dụng các công cụ và biện pháp tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa khả năng tổn thất Đồng thời, nó cũng bao gồm việc xác định, đo lường mức độ rủi ro và kiểm soát, hạn chế các loại rủi ro khác nhau.
SVTH: Cao Minh Thuận 6 đã đề xuất những giải pháp hiệu quả để xử lý rủi ro, đồng thời đánh giá mức độ mạo hiểm trong việc sử dụng nguồn vốn của ngân hàng so với vốn tự có của ngân hàng.
Quản trị rủi ro ngân hàng đƣợc dựa vào rất nhiều nguyên tắc khác nhau, trong đó bao gồm 8 nguyên tắc cơ bản:
Nguyên tắc chấp nhận rủi ro
Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép
Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt
Nguyên tắc phù hợp giữa mức rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
Nguyên tắc phù hợp giữa mức rủi ro cho phép và khả năng tài chính
Nguyên tắc hiệu quả kinh tế
Nguyên tắc hợp lý về thời gian
Nguyên tắc phù hợp với chiến lƣợc chung của ngân hàng
Việc xây dựng các mô hình lượng hóa rủi ro phù hợp là rất cần thiết trong ngân hàng để định lượng rủi ro cho khách hàng, xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa Điều này giúp trích lập dự phòng rủi ro và đưa ra các biện pháp quản trị hiệu quả cho các loại rủi ro khác nhau Các mô hình này rất đa dạng, bao gồm cả định lượng và định tính, với một số mô hình phổ biến như mô hình Camels, mô hình điểm số Z và mô hình Var.
Trong đó, Var là phương pháp được các NHTM trên thế giới sử dụng nhiều nhất, với 3 phương pháp chính đó là:
Phương pháp Delta-gamma: đây là phương pháp ứng dụng Var đơn giản nhất
Giả định rằng rủi ro của danh mục là tuyến tính và các nhân tố rủi ro tuân theo phân phối chuẩn, lợi nhuận của danh mục sẽ là sự kết hợp tuyến tính giữa các biến chuẩn, dẫn đến việc nó tuân theo phân phối chuẩn với hàm mật độ phân bố hình tháp chuông Tuy nhiên, do mối quan hệ giữa VaR và các biến là tuyến tính, phương pháp delta-gamma trở nên kém chính xác hơn so với hai phương pháp tiếp theo.
2 Các mô hình định lƣợng rủi ro trong ngân hàng (phụ lục 2)
Phương pháp mô phỏng lịch sử là một phương pháp định giá tài sản toàn diện, trong đó quá trình quay ngược thời gian được thực hiện, ví dụ như trong khoảng 250 ngày gần đây Phương pháp này áp dụng trọng số hiện tại cho lợi nhuận của tài sản dựa trên chuỗi thời gian lịch sử.
Phương pháp mô phỏng Monte Carlo là một kỹ thuật tương tự như mô phỏng lịch sử, nhưng điểm khác biệt chính là việc tạo ra sự thay đổi trong các tác nhân rủi ro dựa trên các quy luật phân phối khác nhau Phương pháp này được xây dựng dựa trên phần mềm mô phỏng rủi ro phù hợp với từng ngân hàng, giúp nâng cao độ chính xác trong việc đánh giá và quản lý rủi ro tài chính.
1.2 Hiệp ƣớc Basel về quản trị rủi ro ngân hàng
Hiệp ƣớc Basel về quản trị rủi ro ngân hàng
Mục đích của Basel I là củng cố sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế, thiết lập một hệ thống ngân hàng thống nhất và bình đẳng, qua đó giảm thiểu cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng trên toàn cầu.
Tiêu chuẩn Basel I, được phát triển bởi BCBS, đặt ra tỉ lệ vốn dựa trên rủi ro (tỉ lệ Cook) nhằm củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế Mặc dù ban đầu chỉ áp dụng cho các ngân hàng hoạt động quốc tế, tiêu chuẩn này đã được thực thi tại hơn 100 quốc gia Theo quy định, ngân hàng phải duy trì ít nhất 8% vốn so với tổng tài sản, với lượng vốn này được tính toán dựa trên nhiều phương pháp khác nhau và phụ thuộc vào mức độ rủi ro của tài sản.
Phương trình 1.1 Hệ số CAR (Capital Adenquacy Ratio): tỷ lệ vốn tối thiểu
Khi CAR > 10% ngân hàng có mức vốn tốt
Khi CAR > 8% ngân hàng có mức vốn thích hợp
Khi CAR < 8% ngân hàng thiếu vốn
Khi CAR < 6% ngân hàng thiếu vốn rõ rệt
Khi CAR < 2% ngân hàng thiếu vốn trầm trọng
Thành tựu quan trọng của Basel I là thiết lập định nghĩa quốc tế về vốn ngân hàng và tỷ lệ vốn an toàn Tiêu chuẩn này quy định ba yếu tố chính.
Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các tập đoàn ngân hàng lớn với hoạt động quốc tế, cần tuân thủ quy định rằng Vốn cấp 1 phải lớn hơn hoặc bằng tổng Vốn cấp 2 và Vốn cấp 3 Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của một hệ thống giám sát hoạt động hiệu quả trong ngành ngân hàng.
3 Tỷ lệ an toàn vốn và hệ số rủi ro của tài sản có rủi ro theo Basel I (phụ lục 3)
1.2.2 Bộ 25 nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng (1999)
Năm 1999, Ủy ban Basel đã công bố 25 nguyên tắc cơ bản nhằm đảm bảo hiệu quả cho hệ thống giám sát hoạt động Những nguyên tắc này bao gồm các nội dung chính thiết yếu để nâng cao chất lượng giám sát và quản lý rủi ro trong lĩnh vực tài chính.
Nguyên tắc 1: về điều kiện tiên quyết cho việc giám sát nghiệp vụ ngân hàng hiệu quả
Nguyên tắc 2-5: cấp phép và cơ cấu
Nguyên tắc 6-15: các quy định và yêu cầu thận trọng
Nguyên tắc 16-20: giám sát nghiệp vụ ngân hàng hiện nay
Nguyên tắc 21: yêu cầu về thông tin
Nguyên tắc 22: quyền hạn hợp pháp của chuyên gia giám sát
3 nguyên tắc cuối: nghiệp vụ ngân hàng xuyên biên giới
Mặc dù Basel I đã đóng góp quan trọng trong việc quản lý rủi ro tài chính, nhưng vẫn tồn tại nhiều hạn chế Một trong những hạn chế chính là không đề cập đến rủi ro vận hành, loại rủi ro ngày càng phức tạp và không có yêu cầu về vốn dự phòng cho nó Thêm vào đó, Basel I cũng không phân biệt giữa các loại rủi ro và thiếu lợi ích từ việc đa dạng hóa, điều này làm giảm hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tổng thể.
1.2.3.1 Mục tiêu của Basel II
Nâng cao chất lƣợng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế
Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng
Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ trong lĩnh vực quản lý rủi ro
Hai mục tiêu đầu của Basel II là những mục tiêu chủ chốt của Hiệp ƣớc vốn Basel
I Mục tiêu cuối cùng là mới, đó là dấu hiệu của việc bắt đầu chuyển dần từ cơ chế điều tiết dựa trên tỷ lệ, mà đó chỉ là một phần của khung mới, hướng đến một sự điều tiết mà sẽ dựa nhiều hơn vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình Basel II có sự cải thiện về tỉ lệ an toàn vốn, đưa ra một loạt các phương án lựa chọn trong đó cho phép quyền tự quyết rất lớn trong giám sát hoạt động ngân hàng nhằm hoàn thiện các kỹ thuật quản trị rủi ro với cấu trúc 3 trụ cột 5 :
4 25 nguyên tắc cơ bản của Basel II về giám sát ngân hàng (phụ lục 4)
5 Cơ cấu và ba trụ cột chính của Basel II (phụ lục 5)
Trụ cột thứ I: yêu cầu vốn an toàn tối thiểu (rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành)
Trụ cột thứ II tập trung vào việc theo dõi và giám sát quy trình đánh giá mức vốn an toàn tương ứng với rủi ro của ngân hàng Điều này đảm bảo rằng ngân hàng có khả năng quản lý vốn vượt mức quy định, từ đó nâng cao tính bền vững và ổn định tài chính.
Trụ cột thứ III yêu cầu các ngân hàng phải minh bạch thông tin về vốn và rủi ro, nhằm khuyến khích các nguyên tắc thị trường Sự minh bạch này không chỉ giúp nâng cao niềm tin của nhà đầu tư mà còn đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho hệ thống tài chính.
Basel II từng bước cải thiện về tỷ lệ an toàn vốn một cách chặt chẽ hơn Ngoài ra phạm vi hoạt động của Basel II rộng hơn so với Basel I do bao gồm luôn những công ty mẹ Trong lần hoàn thiện này, Hiệp ước Basel II cũng đưa đến nhiều phương pháp lựa chọn hơn trong việc đánh giá rủi ro
1.2.3.2 Lợi ích của Basel II trong quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Hiệp ước Basel II là bộ quy tắc điều chỉnh hoạt động của các ngân hàng đa quốc gia, nhấn mạnh tầm quan trọng của sự kết nối giữa các ngân hàng trên toàn cầu Việc hiểu và áp dụng các quy định này là cần thiết để đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hệ thống tài chính.
Basel II sẽ là rất quan trọng đối với việc phát triển và hoạt động ổn định của ngân hàng Ngoài ra, một trong những nội dung không thể bỏ qua của Basel II là quản lý các rủi ro dữ liệu Basel II đƣa ra nhiều quy định để các ngân hàng tránh khỏi những rủi ro về mặt dữ liệu và thông tin ngân hàng có thể phát sinh từ khái niệm, quy tắc đến so sánh, kết hợp những yếu tố quản lý nhƣ một chìa khóa để giảm thiểu rủi ro Bất kể quy định nào nếu đƣợc các ngân hàng tuân thủ cũng sẽ giúp đảm bảo sự ổn định trong kinh doanh và các hoạt động tín dụng
Với sự phát triển của Basel II, các ngân hàng thương mại ngày càng phải hoạt động minh bạch hơn, đảm bảo vốn dự phòng cho nhiều loại rủi ro, từ đó giảm thiểu được các rủi ro tiềm ẩn.
6 So sánh các mô hình đánh giá rủi ro và hiệp ƣớc Basel II (phụ lục 6)
Nghiên cứu ứng dụng Basel tại BIDV và bài học kinh nghiệm cho Eximbank
BIDV là ngân hàng thương mại nhà nước lớn thứ hai tại Việt Nam, chiếm 10,2% thị phần tổng tài sản của hệ thống ngân hàng Với thế mạnh và kinh nghiệm trong hợp tác quốc tế, BIDV đã áp dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel từ năm 2005, góp phần quan trọng trong việc quản lý và phòng ngừa rủi ro ngân hàng theo quy định toàn cầu.
Vào tháng 5/2005, BIDV bắt đầu phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý nợ xấu theo điều 7 – QĐ 493 của NHNN Ngân hàng đã áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ bằng cách chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng BIDV kết hợp giữa phương pháp chuyên gia và thống kê để phân loại khách hàng, từ đó xây dựng ba hệ thống chấm điểm cho ba loại khách hàng chính: tổ chức kinh tế, cá nhân và tổ chức tín dụng.
Đã ban hành sổ tay kiểm toán nội bộ và hoàn thiện công cụ hỗ trợ cho công tác kiểm toán nội bộ Dự án TA2 yêu cầu phải có hai sản phẩm chính, bao gồm sổ tay tín dụng và sổ tay kiểm toán, và chúng tôi đã hoàn tất một trong những yêu cầu quan trọng này.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV được thực hiện theo nguyên tắc phân quyền và phân cấp, giúp xác định rõ trách nhiệm và thẩm quyền của từng cá nhân trong quản lý kinh doanh Điều này đảm bảo hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro và nâng cao trách nhiệm trong các hoạt động tín dụng.
Xây dựng và hoàn thiện quy trình giám sát là cần thiết để tăng cường các hoạt động kiểm tra nội bộ Hoạt động này được thực hiện định kỳ và kết hợp với kiểm tra đột xuất, nhằm phát hiện kịp thời các sai sót và cảnh báo các dấu hiệu vi phạm Đồng thời, cần chú trọng đến việc kết hợp bảo hiểm với tín dụng, phân tán rủi ro và phát triển các nghiệp vụ phái sinh để nâng cao hiệu quả quản lý.
Để nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ - có, cần thành lập hội đồng quản lý tài sản, cùng với Ban quản lý rủi ro tín dụng và Ban quản lý rủi ro thị trường Ngoài ra, việc thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản sẽ giúp thực hiện quản lý hiệu quả hơn đối với một số khoản vay khó đòi.
Thuê chuyên gia nước ngoài để tư vấn, đào tạo và chuyển giao công nghệ mới trong quản trị tài chính, đặc biệt là quản trị rủi ro, cho cán bộ và nhân viên ngân hàng là một giải pháp hiệu quả nhằm nâng cao năng lực và cải thiện quy trình quản lý tài chính.
Sử dụng 2 phương pháp kiểm toán, đó là kiểm toán quốc tế (IFRS) và kiểm toán theo qui định của nhà nước (VAS)
Thuê tổ chức định hạng tín nhiệm uy tín quốc tế Moodys thực hiện xếp hạng tín nhiệm với kết quả đạt trần tín nhiệm
Hệ số Car đƣợc xác định trên cả 2 tiêu chuẩn IFRS và VAS, đã đánh giá đúng tình hình an toàn vốn của BIDV trong nước và ngoài nước
Eximbank hiện đang áp dụng các quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ và phân loại nợ theo QĐ 493, nhưng vẫn gặp nhiều thiếu sót do thiếu kinh nghiệm Hiện tại, ngân hàng chỉ thực hiện xếp hạng tín dụng cho cá nhân và tổ chức kinh tế, mà chưa có quy trình cụ thể cho các tổ chức tín dụng (TCTD) Do đó, Eximbank cần rà soát và xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng cho TCTD nhằm nâng cao khả năng phân loại nợ và trích lập dự phòng một cách chính xác hơn.
Trong thời gian tới, Eximbank nên triển khai sổ tay kiểm toán nội bộ, bao gồm sổ tay tín dụng và sổ tay kế toán Việc này sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc kiểm tra, đánh giá và xác nhận hiệu quả của quản trị rủi ro cũng như tính hiệu quả của hệ thống kiểm toán và kiểm soát nội bộ Nhờ đó, HĐQT và TGĐ có thể nắm bắt kịp thời các nguy cơ tiềm ẩn, từ đó cải thiện tình hình tài chính và mức độ hoàn thành các mục tiêu kế hoạch.
Eximbank có thể thực hiện kiểm toán theo hai tiêu chuẩn IFRS và VAS để nhận diện sự khác biệt trong các chỉ số như hệ số an toàn vốn (Car) Mặc dù việc áp dụng chuẩn quốc tế có thể làm tăng tỷ lệ nợ xấu và yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro nhiều hơn, nhưng nó cũng giúp Eximbank cải thiện khả năng quản trị rủi ro Hơn nữa, kiểm toán theo tiêu chuẩn quốc tế cho phép ngân hàng so sánh chính xác hơn các chỉ số hoạt động kinh doanh với các đối thủ cạnh tranh trong và ngoài nước.
Kết luận chương 1
Trong chương đầu tiên, bài viết trình bày tổng quan về quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại, nhấn mạnh các mô hình lượng hóa đánh giá rủi ro và nội dung cơ bản của Hiệp ước Basel Sự cần thiết của Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng hiện nay được làm rõ, cùng với việc so sánh các mô hình lượng hóa với Hiệp ước Basel để nêu bật những ưu điểm vượt trội của Basel trong khả năng điều hành và quản trị rủi ro Bài viết cũng sử dụng ngân hàng BIDV làm ví dụ điển hình về thành công trong việc áp dụng Hiệp ước Basel tại Việt Nam, từ đó rút ra kinh nghiệm để cải tiến công tác quản trị rủi ro cho Eximbank.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN 2008-2010 VÀ SỰ CẦN THIẾT CỦA VIỆC ÁP DỤNG BASEL II VÀO EXIMBANK
Tổng quan về ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tên Ngân hàng : Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam Tên tiếng Anh : Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank
Tên viết tắt : Eximbank/EIB
Tổng tài sản : 131.111 tỷ đồng (31/12/2010)
Tổng dƣ nợ : 62.346 tỷ đồng (31/12/2010)
Tổng huy động : 70.705 tỷ đồng (31/12/2010)
Vốn điều lệ : 10.560 tỷ đồng (31/12/2010)
Trụ sở chính : 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Điện thoại : (84.8) 38210055 - Fax: (84.8) 38296063
Website : www.eximbank.com.vn
7 Tổng quan về Eximbank (phụ lục 7)
Với những thành tựu đã đạt đƣợc, tổng tài sản và vốn điều lệ của Eximbank tăng nhanh chóng:
Hình 2.1: Tổng tài sản và vốn điều lệ của Eximbank từ 2006-2010
Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank qua các năm
Với sự tăng trưởng nhanh của nguồn vốn tự có, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của Eximbank đã giảm xuống còn 17,79% vào cuối năm 2010, so với 26,87% trong năm 2009.
Năm 2010, Eximbank tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng và phân tán rủi ro thông qua việc đa dạng hóa danh mục đầu tư và quy định giới hạn cấp tín dụng Ngân hàng thực hiện kiểm tra và giám sát chặt chẽ trong mọi giai đoạn của quá trình cấp tín dụng để phát hiện và ngăn chặn rủi ro tín dụng kịp thời, từ đó giảm thiểu nợ xấu Kết quả là, tỷ lệ nợ xấu tại Eximbank đã cải thiện đáng kể, giảm từ 1,82% vào năm 2009 xuống còn 1,42% vào cuối năm 2010.
Hình 2.2: Tỷ lệ nợ xấu và an toàn vốn của Eximbank
Nguồn: Báo cáo thường niêm Eximbank qua các năm
Để đạt được thành quả cao, Ban Điều hành đã linh hoạt điều hành hoạt động ngân hàng, kịp thời nắm bắt xu thế biến động của thị trường nhằm ứng phó hiệu quả, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh Điều này đảm bảo cho hoạt động ngân hàng phát triển bền vững Bên cạnh đó, việc luôn tìm tòi và đổi mới các gói sản phẩm cũng đóng vai trò quan trọng trong thành công của Eximbank, giúp phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
2.1.2 Mô hình tổ chức bộ máy của Eximbank
Theo chiến lược phát triển, Eximbank đang từng bước chuẩn bị các điều kiện cần thiết để hình thành "Tập đoàn tài chính đa năng Eximbank 9", với mô hình tổ chức và quản trị phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế.
Trong Tập đoàn tài chính đa năng Eximbank, hoạt động NHTM sẽ là “hoạt động cốt lõi 10 ” của tập đoàn
2.1.3 Vị thế của Eximbank ở trong và ngoài nước
Là ngân hàng duy nhất tại VN và khu vực Đông Nam Á lọt vào top 25 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản cao nhất trong năm 2010
Khủng hoảng tài chính năm 2008 đã gây khó khăn cho nhiều ngân hàng trong việc tăng tổng tài sản, với tốc độ tăng trưởng của Eximbank giảm từ 43,1% xuống 35,6% và BIDV từ 22,4% xuống 20,3% vào năm 2009 Tuy nhiên, Eximbank vẫn đạt mức tăng trưởng tổng tài sản ấn tượng 100,3%, được Tạp chí The Banker vinh danh trong top 1.000 ngân hàng lớn nhất thế giới và là ngân hàng duy nhất tại Việt Nam cũng như khu vực Đông Nam Á lọt vào top 25 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản cao nhất năm 2010 Đây là một cột mốc quan trọng, khẳng định sự phát triển vượt bậc của ngân hàng Việt Nam trên trường quốc tế.
8 Các sản phẩm của phòng khách hàng doanh nghiệp (phụ lục 8)
9 Mô hình tập đoàn tài chính đa năng Eximbank (phụ lục 9)
10 Mô hình tổ chức của Eximbank (phụ lục 10)
Hình 2.3: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của Eximbank và BIDV
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank và BIDV
Bảng xếp hạng 1.000 ngân hàng hàng đầu thế giới của The Banker liệt kê các ngân hàng và tập đoàn ngân hàng lớn nhất toàn cầu dựa trên quy mô vốn cấp.
1 Bảng xếp hạng này đƣợc dựa trên định nghĩa về vốn cấp 1 theo Uỷ ban Basel Ngoài tiêu chí vốn cấp 1, bảng xếp hạng còn dựa vào các tiêu chí nhƣ tổng tài sản của ngân hàng, tăng trưởng lợi nhuận thực, tỉ lệ an toàn vốn, nợ xấu, tỉ lệ dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động Mục đích chính của bảng xếp hạng top 1.000 ngân hàng hàng đầu là nhằm công nhận thành tích của các ngân hàng hàng đầu trên thế giới và đƣợc sử dụng nhƣ một tiêu chí về độ vững mạnh và khả năng sinh lời của các ngân hàng
Đạt giải thưởng “Báo cáo thường niên xuất sắc nhất năm 2011”
Vào ngày 05/07/2011, Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) đã vinh dự nhận giải thưởng “Báo cáo thường niên xuất sắc nhất năm 2011” từ Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM và báo Đầu Tư Chứng Khoán Đây là lần thứ hai liên tiếp Eximbank được trao tặng danh hiệu này.
Eximbank được coi là một trong những ngân hàng chuyên nghiệp nhất trong việc công bố thông tin, với cam kết cao về minh bạch và hiệu quả hoạt động Ngân hàng nhận thức rõ vai trò của mình như một doanh nghiệp trong việc cung cấp thông tin, điều này đã khiến cổ phiếu EIB thu hút sự quan tâm và đánh giá cao từ giới đầu tư nhờ vào tính thanh khoản và tiềm năng tăng trưởng.
Cao Minh Thuận, Giám đốc Ngân hàng Eximbank, nhấn mạnh sự phát triển bền vững của ngân hàng trong bối cảnh thị trường gặp nhiều khó khăn Mặc dù ngành ngân hàng phải đối mặt với những thách thức từ khủng hoảng tài chính toàn cầu và những tác động kéo dài, Eximbank không chỉ tự tin vượt qua mà còn từng bước khẳng định vị thế trên thị trường tài chính Việt Nam.
Tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank giai đoạn 2008 – 2010
2.2.1 Tình hình kinh tế vĩ mô Việt Nam năm 2010 và 3 quí đầu năm 2011
Tốc độ tăng trưởng GDP
Mặc dù Việt Nam vẫn là một nước đang phát triển với nhiều bất ổn kinh tế, nhưng vào cuối năm 2010, GDP của Việt Nam đã tăng trưởng 6,78%, vượt chỉ tiêu kế hoạch 6,5% So với mức tăng trưởng 5,32% của năm 2009, nền kinh tế Việt Nam đã có dấu hiệu hồi phục sau khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu.
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu dự báo tăng trưởng chậm lại do bất ổn giá dầu, khủng hoảng lương thực, lạm phát và nguy cơ vỡ nợ tại khu vực Euro, tăng trưởng kinh tế Việt Nam năm 2011 ước đạt chỉ 5,8 – 6%, thấp hơn chỉ tiêu 7% Chỉ số giá tiêu dùng dự kiến tăng khoảng 18%, vượt xa mục tiêu 7% Năm 2011, nền kinh tế Việt Nam còn đối mặt với nhiều thách thức như lạm phát cao mặc dù có dấu hiệu giảm, khó khăn trong sản xuất kinh doanh do lãi suất cao, và sự mất lòng tin của người dân do tình hình vĩ mô chưa ổn định.
Hình 2.4: GDP cả nước giai đoạn 2000-2010
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Lạm phát cao đã trở thành vấn đề "nóng" trong những năm qua, với tổng mức lạm phát trong 6 tháng đầu năm 2011 đạt 13,29% Mặc dù có nhiều chính sách nhằm kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, các chuyên gia dự đoán lạm phát năm 2011 sẽ rơi vào khoảng 17-18% Trong 5 năm qua, đã có 4 năm lạm phát ở mức hai con số, cụ thể là 12,63% vào năm 2007, 22,97% vào năm 2008 và 11,75% vào năm 2010.
Hình 2.5: Lạm phát 10 tháng đầu năm 2011
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Lạm phát năm nay chủ yếu do giá lương thực và thực phẩm tăng cao, dẫn đến việc lan tỏa xu hướng tăng giá trong nhiều lĩnh vực Sự bất ổn của các loại hàng hóa như xăng dầu, điện, và vàng, cùng với thâm hụt thương mại cao, tình trạng đô la hóa và vàng hóa gia tăng, đã làm giảm niềm tin vào đồng Việt Nam và đẩy CPI tăng mạnh Tuy nhiên, nhờ các chính sách kiềm hãm lạm phát được thực hiện từ đầu năm và sự kiên quyết của chính phủ, tốc độ lạm phát đã dần chậm lại.
Vào sáng ngày 26/08/2011, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã đưa ra kết luận về các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ cho bốn tháng cuối năm.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) đang tiếp tục kiểm soát tăng trưởng tín dụng dưới 20% theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tại Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 1/3/2011 Mục tiêu của chỉ thị này là thực hiện các giải pháp tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội Hiện tại, thanh khoản VND trong toàn hệ thống đang dư thừa, vì vậy NHNN đang xem xét tạm thời chưa áp dụng quy định về tỷ lệ sử dụng vốn theo Thông tư số
Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 19/2010/TT-NHNN được ban hành nhằm tạo sự luân chuyển và điều hòa vốn giữa thị trường I và thị trường II, cũng như giữa các TCTD thừa và thiếu vốn Mục tiêu chính là hỗ trợ các TCTD thiếu vốn tăng trưởng tín dụng trong giới hạn 20% và giảm lãi suất cho vay.
Trong hơn 8 tháng đầu năm, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã thực hiện điều hành cung ứng tiền một cách linh hoạt, phù hợp với chỉ tiêu của Chính phủ Từ nay đến cuối năm, NHNN sẽ tiếp tục điều chỉnh linh hoạt theo diễn biến thị trường, đặc biệt là tình hình cung cầu ngoại tệ, nhằm đảm bảo sự hài hòa về mức tăng và lượng cung ứng tiền, đồng thời đạt được mục tiêu chính sách tiền tệ.
Từ nay đến cuối năm, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ giữ ổn định mức trần lãi suất huy động vốn bằng VND ở mức 14%/năm, nhằm tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng (TCTD) điều chỉnh lãi suất cho vay về biên độ 17-19% cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh thông thường Đồng thời, NHNN cũng duy trì trần lãi suất bằng ngoại tệ của các TCTD đối với tổ chức và cá nhân, nhằm thực hiện chủ trương chống đô la hóa của Chính phủ NHNN yêu cầu các TCTD chú trọng điều hành để đảm bảo thanh khoản ngoại tệ, hạn chế rủi ro và ổn định thị trường ngoại hối Để kiểm soát tăng trưởng tín dụng bằng ngoại tệ, NHNN sẽ sửa đổi cơ chế cho vay ngoại tệ, quy định điều kiện chặt chẽ hơn với khách hàng không có nguồn thu ngoại tệ từ hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời tăng tỷ lệ và mở rộng phạm vi áp dụng dự trữ bắt buộc bằng ngoại tệ đối với các TCTD.
NHNN đang tăng cường công tác thanh tra và giám sát các tổ chức tín dụng (TCTD), đặc biệt chú trọng vào những TCTD có tăng trưởng tín dụng ngoại tệ cao Mục tiêu là xử lý nghiêm các sai phạm để đảm bảo hiệu quả trong việc thực thi chính sách tiền tệ Các TCTD cần tự giám sát việc thực hiện trần lãi suất huy động vốn, và nếu phát hiện vi phạm, phải báo cáo ngay cho NHNN để có biện pháp xử lý kịp thời NHNN sẽ cụ thể hóa các biện pháp xử lý vi phạm và công khai thông tin cho các ngân hàng thương mại.
Gần đây, nhiều ý kiến trên các phương tiện truyền thông cho rằng chính sách tiền tệ thắt chặt đã khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn Việc vay với lãi suất cao đang trở thành nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng phá sản của nhiều doanh nghiệp.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) cần đánh giá năng lực tài chính, cơ cấu nguồn vốn và tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng để nâng cao nhận thức và tạo sự chia sẻ từ dư luận xã hội đối với hoạt động của ngành.
Thống đốc NHNN khẳng định việc duy trì cơ chế đối thoại chính sách giữa NHNN và các ngân hàng thương mại, đặc biệt là 12 NHTM hàng đầu Việt Nam, là rất quan trọng Các cuộc họp sẽ được tổ chức hàng quý để cập nhật và thảo luận về các vấn đề thời sự trong ngành ngân hàng Việc cho phép NHTM tham gia vào quá trình xây dựng chính sách sẽ nâng cao trách nhiệm của họ trong việc thực thi các chính sách này.
Trong năm 2011, tình hình kinh tế Việt Nam trải qua nhiều biến động đáng kể, với việc không đạt chỉ tiêu GDP và đối mặt với các khó khăn như giá lương thực tăng cao, biến động giá xăng và vàng thế giới, tỷ giá leo thang, lãi suất cho vay vượt ngưỡng 22% và lạm phát gia tăng liên tục Chính phủ đã triển khai các giải pháp mạnh mẽ và kiên quyết từ đầu năm nhằm đạt được mục tiêu hàng đầu trong bối cảnh khó khăn này.
Năm 2012, mục tiêu chính của NHNN là kiềm chế lạm phát và ổn định giá cả Để đạt được điều này, NHNN đã nâng tỷ lệ dự trữ bắt buộc và tăng lãi suất cơ bản, lãi suất tái chiết khấu cùng lãi suất tái cấp vốn Thêm vào đó, thông tư 13 đã điều chỉnh hệ số an toàn vốn lên 9%, buộc các ngân hàng hạn chế cho vay và tăng cường huy động vốn Những biện pháp này không chỉ nhằm ổn định thị trường mà còn thể hiện sự quan tâm của NHNN đối với quản trị rủi ro ngân hàng trong bối cảnh tỷ giá và lãi suất thị trường có diễn biến phức tạp.
Nhận diện rủi ro, phân tích nguyên nhân, tác động của rủi ro lên hoạt động kinh doanh của Eximbank
Rủi ro tín dụng là mối lo ngại lớn đối với Eximbank và toàn bộ hệ thống ngân hàng, với nỗ lực giảm thiểu tổn thất trong hoạt động kinh doanh Năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn của BIDV là 2,2%, trong khi Eximbank chỉ ghi nhận 1,93%, cho thấy sự cải thiện trong quản lý nợ Mặc dù Eximbank đã giảm tỷ lệ nợ quá hạn từ 7,88% vào năm 2008 xuống dưới 2%, tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản vẫn duy trì ở mức khoảng 50%, cho thấy sự phụ thuộc vào tín dụng cao Ngoài ra, cho vay bất động sản và chứng khoán chiếm tỷ trọng lớn, làm tăng rủi ro do sự biến động của thị trường Hiện tại, Eximbank chưa có phương pháp cụ thể để đánh giá chính xác rủi ro tín dụng, dẫn đến nguy cơ mất mát tài chính từ các đối tác không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ và các hoạt động đầu tư chứng khoán rủi ro.
Eximbank hiện nay đang đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm việc cải thiện chính sách tín dụng để phục vụ tốt hơn cho khách hàng Ngân hàng cần tăng cường giám sát và quản lý sau khi cho vay để đảm bảo an toàn tài chính Hệ thống thông tin quản lý cũng cần được nâng cấp để hỗ trợ hiệu quả trong việc theo dõi và đánh giá các khoản vay.
Vào năm 2010, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã điều chỉnh lãi suất cơ bản từ 8% lên 9%, trong khi các ngân hàng cạnh tranh lãi suất huy động để thu hút khách hàng Sự thay đổi này làm gia tăng rủi ro lãi suất tại Eximbank, ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu từ tài sản sinh lợi và chi phí huy động vốn, từ đó tác động đến lợi nhuận của ngân hàng Hơn nữa, sự biến động này còn dẫn đến mất cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có, gây ra tình trạng thiếu thanh khoản tại Eximbank.
2.3.3 Rủi ro tỷ giá Đi cùng với biến động lãi suất là sự biến động tỷ giá từ năm 2010 trở về đây Việc tỷ giá thay đổi với chiều hướng tăng lên làm cho các công cụ tài chính cũng bị ảnh hưởng theo Ngoài ra, do tình trạng đầu cơ, găm giữ ngoại tệ của doanh nghiệp và người dân chờ tỷ giá tăng để tìm chênh lệch đã vô hình đẩy tỷ giá VNĐ/USD tăng cao Điều này cũng ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của Eximbank Bên cạnh đó, các khoản cho vay khách hàng của Eximbank chủ yếu bằng VNĐ và USD, do đó có thể xem rủi ro về tỷ giá là rủi ro tiềm ẩn rất dễ tác động đến Eximbank
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại chỉ được sử dụng 30% vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn Vào năm 2010, Eximbank đã huy động được 32.228 tỷ đồng vốn trung và dài hạn, tăng 438% so với năm 2009, giúp giảm đáng kể gánh nặng về rủi ro thanh khoản.
2.3.5 Rủi ro về tác nghiệp
Vào đầu năm 2011, ngân hàng BIDV chi nhánh Bạc Liêu đã thành công trong việc bắt giữ kẻ trộm có ý định lấy cắp tiền Sự việc này cho thấy các thủ đoạn ngày càng tinh vi của tội phạm khi chúng nghiên cứu kỹ lưỡng môi trường làm việc của ngân hàng Nhờ vào phản ứng nhanh chóng và sự phát hiện kịp thời của nhân viên BIDV, ngân hàng đã tránh được những thiệt hại nghiêm trọng.
11 Rủi ro tín dụng của Eximbank (phụ lục 11)
Trong ba tháng qua, MHB đã chịu thiệt hại gần 500 triệu đồng do kẻ xấu lợi dụng sơ hở để truy cập vào cơ sở dữ liệu thông qua việc tìm ra mật mã hệ thống Kẻ này còn làm giả giấy chứng minh nhân dân để mở tài khoản, điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý thông tin tại Eximbank Eximbank cần chú ý đến những rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt là các sự kiện và hành động bên ngoài có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh mà ngân hàng không thể kiểm soát ngay lập tức.
Thanh toán xuất nhập khẩu là một trong những hoạt động mạnh mẽ của Eximbank, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro liên quan đến thanh toán LC và bao thanh toán có thể xảy ra trong quá trình xuất nhập khẩu, như tai nạn trong vận chuyển hoặc việc bên mua và bán không thanh toán đúng hạn Mặc dù có bảo hiểm và quy trình tạo LC chặt chẽ, những rủi ro này vẫn luôn hiện hữu và có thể xảy ra bất cứ lúc nào.
Kinh tế Việt Nam vẫn phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp, bao gồm nuôi trồng, chế biến nông sản, thủy sản, thực phẩm và nguyên liệu, cũng như dầu thô và may gia công, vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết Dù ngành nông nghiệp chỉ chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ tín dụng của Eximbank, nhưng những biến động thời tiết bất thường như bão lụt, hạn hán và nước biển dâng đã gây ra nợ xấu ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng và các con nợ, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thực trạng về quản trị rủi ro Eximbank trong năm 2009-2011 và sự cần thiết của việc ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro tại Eximbank
2.4.1 Thực trạng về quản trị rủi ro của Eximbank
Công tác quản trị rủi ro tín dụng
Ngân hàng đã triển khai quy trình kiểm soát chất lượng tín dụng nhằm dự đoán sớm những thay đổi trong mức độ tin cậy của khách hàng, bao gồm việc rà soát tài sản đảm bảo định kỳ Hạn mức tín dụng cho mỗi khách hàng được xác định thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng, trong đó mỗi khách hàng được phân loại theo mức độ rủi ro Mức độ rủi ro này có thể được điều chỉnh và cập nhật thường xuyên.
Chính sách phân tán rủi ro theo ngành là một chiến lược quan trọng nhằm không tập trung vốn vào một hoặc vài ngành kinh tế cụ thể Thay vào đó, việc trải đều vốn trên nhiều lĩnh vực khác nhau, từ sản xuất, thương mại đến dịch vụ và tiêu dùng cá nhân, giúp giảm thiểu rủi ro và tăng cường tính bền vững cho doanh nghiệp.
Các quy định cụ thể về hạn mức tín dụng cho từng chi nhánh được thiết lập, cùng với việc ban hành hướng dẫn chi tiết về quy trình cấp tín dụng và quản lý sau cho vay.
Chủ động trích lập Quỹ dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật là cần thiết để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Ngân hàng cần thực hiện kiểm tra thường xuyên trước, trong và sau khi cho vay để quản lý rủi ro hiệu quả.
Hệ thống Kore banking đã mang lại nhiều lợi ích trong quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm hỗ trợ truy vấn thông tin khách hàng, tạo lập và quản lý khoản vay, cũng như lưu trữ và quản lý dữ liệu Việc áp dụng hệ thống này giúp cải thiện quá trình quản lý khoản vay, thông tin khách hàng, đồng thời nâng cao khả năng ra quyết định và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Nguyên tắc thận trọng và quản lý thông suốt từ hội sở đến chi nhánh đã giúp Eximbank kiểm soát hiệu quả tình hình quản trị tín dụng Việc đổi mới quy trình tín dụng và tổ chức hỗ trợ quản trị chặt chẽ hơn, giảm thiểu rủi ro trong lưu trữ và báo cáo Đối với nợ xấu, các bộ phận như CBKD, CBRR và CBHTKD phối hợp chặt chẽ để xử lý Khi khách hàng không trả được nợ, CBKD lập báo cáo và chuyển cho CBRR đề xuất biện pháp xử lý nợ xấu Sự liên thông giữa ba bộ phận này giúp Eximbank nhanh chóng giải quyết nợ xấu và phòng ngừa rủi ro mất vốn Tuy nhiên, công tác quản lý rủi ro vẫn có hạn chế do phân chia công việc chưa hợp lý, đặc biệt là với các khoản vay ngắn hạn, khi CBKD vừa tìm kiếm khách hàng, vừa phê duyệt và kiểm soát các khoản vay.
SVTH: Cao Minh Thuận 34 tạo điều kiện cho cán bộ kinh doanh (CBKD) có thể cấu kết với khách hàng, dẫn đến việc kiểm soát tình trạng nợ vay của khách hàng không còn chính xác.
Năm 2010, Eximbank đã triển khai nhiều giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và phân tán rủi ro, bao gồm đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng và quy định giới hạn cấp tín dụng Ngân hàng cũng thực hiện kiểm tra giám sát chặt chẽ trong tất cả các giai đoạn của quá trình cấp tín dụng để phát hiện và ngăn chặn rủi ro tín dụng, từ đó giảm thiểu nợ xấu Kết quả là, chất lượng tín dụng tại Eximbank đã được cải thiện đáng kể, với tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1,82% vào năm 2009 xuống còn 1,42% vào cuối năm 2010.
Eximbank hiện chỉ tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng, chưa chú trọng đến quản lý rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn Basel Quản lý rủi ro thị trường chủ yếu dựa vào các công cụ quy định chung của Ngân hàng Nhà nước, mà chưa phát triển những phương pháp phòng ngừa rủi ro riêng biệt cho ngân hàng.
Quy định an toàn vốn tối thiểu
Bảng 2.8 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của các ngân hàng
CAR(%) Eximbank VCB ACB BIDV
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank, VCB, ACB, BIDV
Tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu của Eximbank trong những năm gần đây rất cao do nguồn vốn tự có tăng nhanh Tuy nhiên, hệ số CAR của Eximbank đã giảm mạnh từ 46% năm 2008 xuống còn 17,8% năm 2010, mặc dù vẫn cao hơn quy định tối thiểu của NHNN là 8% và 9% từ tháng 10/2010 Các ngân hàng khác như VCB, ACB, BIDV có hệ số CAR chỉ cao hơn một chút so với quy định, cho thấy họ quản lý và sử dụng vốn hiệu quả, đạt hiệu quả sử dụng vốn tốt với rủi ro chấp nhận được Eximbank cần học hỏi từ các ngân hàng này để cải thiện trong tương lai.
2.4.2 Những nội dung Eximbank đã ứng dụng từ Hiệp ƣớc Basel I
Eximbank đã tuân thủ đúng thông tư 13/2010/TT – NHNN về tỷ lệ bảo đảm an toàn của TCTD, với hệ số CAR năm 2010 đạt 17,79%, vượt xa mức giới hạn tối thiểu 9%.
Eximbank tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước về giới hạn tín dụng, trong đó tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có Đồng thời, tổng dư nợ cho vay đối với nhóm khách hàng có liên quan cũng không được vượt quá 50% vốn tự có.
Tỷ lệ vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung và dài hạn vẫn đảm bảo thấp hơn 40% theo quy định
Theo chỉ thị số 03/2007/CT – NHNN ngày 28/5/2007 và chỉ thị sửa đổi số 03/2008/QĐ – NHNN ngày 01/01/2008, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các ngân hàng kiểm soát chặt chẽ vốn cho vay kinh doanh phi sản xuất.
Eximbank đã thực hiện hạch toán, thống kê và báo cáo kịp thời các khoản cho vay, nhằm phục vụ cho quản trị kinh doanh nội bộ và đáp ứng yêu cầu giám sát của Ngân hàng Nhà nước.
Tổng dư nợ cho vay chứng khoán của Eximbank không vượt quá 20% vốn điều lệ Từ tháng 3/2011, nhằm đối phó với nguy cơ lạm phát cao, Eximbank đã tuân thủ quy định của NHNN về việc giảm tăng trưởng tín dụng xuống dưới 20%, đặc biệt đã giảm dư nợ cho vay ở lĩnh vực phi sản xuất, bao gồm bất động sản, chứng khoán và tiêu dùng xuống còn 16%.
Kết luận chương 2
Chương 2 của bài viết trình bày tổng quan về ngân hàng Eximbank và phân tích hoạt động kinh doanh cùng công tác quản trị rủi ro của Eximbank so với BIDV Qua đó, bài viết chỉ ra những hạn chế của Eximbank trong việc điều hành và quản trị rủi ro Mặc dù Eximbank đã tuân thủ các quy định của NHNN, nhưng hiện tại, ngân hàng này chỉ tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng, chưa chú trọng đầy đủ đến rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn Basel II.
Bài viết phân tích các rủi ro phổ biến và nguyên nhân chính ảnh hưởng đến Eximbank hiện nay, đồng thời khảo sát thực trạng quản trị rủi ro của ngân hàng này để xác định các ưu điểm và hạn chế Qua việc so sánh với BIDV trong việc áp dụng hiệp ước Basel vào quản trị rủi ro, bài viết sẽ đề xuất những giải pháp ứng dụng Basel II hiệu quả cho Eximbank trong chương 3.
GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI
Các giải pháp ứng dụng Basel II tại Eximbank
3.1.1 Đối với rủi ro tín dụng
Eximbank cần áp dụng công cụ xác định tổn thất ước tính (EL) cho các khoản cho vay, bên cạnh việc sử dụng chấm điểm tín dụng nội bộ để đánh giá rủi ro khách hàng Việc này sẽ giúp ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn, nâng cao khả năng dự đoán tổn thất và cải thiện quy trình ra quyết định trong cho vay.
Tăng cường khả năng quản trị nhân sự, cụ thể là quản trị đội ngũ cán bộ tín dụng
Từ đó, cán bộ tín dụng phải luôn nổ lực tránh rủi ro để không bị giảm các quyền lợi, lương thưởng
Thực hiện quản trị rủi ro theo mô hình hàng dọc, nhằm đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ
Kiểm soát chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng nhằm giảm thiểu nợ xấu và nợ quá hạn dưới 2,5% Để đạt được mục tiêu này, cần áp dụng các biện pháp như kiểm soát đặc biệt, giảm hạn mức chi tiêu tín dụng và hạn mức ủy quyền phán quyết.
Xác định tổn thất ước tính là yếu tố quan trọng giúp Eximbank tối ưu hóa Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, đồng thời làm cho quy trình trích lập trở nên đơn giản, hiệu quả và chính xác hơn.
Việc xác định xác suất vỡ nợ của khách hàng (PD) sẽ giúp Eximbank nâng cao chất lượng giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau cho vay, đồng thời đảm bảo tính logic và khoa học trong quy trình này.
Việc xác định chính xác tổn thất dự tính giúp ngân hàng xác định giá trị khoản vay, từ đó hỗ trợ quy trình swap tín dụng và chứng khoán hóa các khoản vay Đây là xu thế tất yếu mà các ngân hàng thương mại Việt Nam sẽ hướng tới, vì swap tín dụng và chứng khoán hóa là những công cụ hiệu quả nhất để san sẻ rủi ro và tạo tính linh hoạt trong quản lý danh mục cho vay.
12 Xác định khả năng tổn thất tín dụng (phụ lục 12)
Việc xây dựng hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa trên cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ - IRB là xu thế tất yếu của Eximbank và toàn bộ hệ thống ngân hàng trong quá trình hội nhập Với những lợi thế từ hệ thống KoreBanking, Eximbank có khả năng cung cấp dữ liệu chính xác và đầy đủ Tuy nhiên, để tính toán tổn thất tín dụng, ngân hàng cần đầu tư lớn về tài chính, nhân lực và thời gian, đồng thời phải có lộ trình khoa học rõ ràng.
3.1.2 Đối với rủi ro thị trường
Lãi suất, tỷ giá và giá cả là những yếu tố rủi ro lớn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng đến tài sản nợ và có, dẫn đến tổn thất khó lường Eximbank đã tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của NHNN về phòng ngừa rủi ro, nhưng các công cụ quản lý rủi ro chủ yếu tập trung vào rủi ro tín dụng, trong khi rủi ro lãi suất, tỷ giá và thị trường vẫn chưa được kiểm soát hiệu quả theo Basel II Để khắc phục những hạn chế này, Eximbank cần phát triển mô hình mô phỏng các biến động thị trường theo thời gian, nhằm đưa ra dự báo chính xác và chuẩn bị cho những tình huống xấu nhất có thể xảy ra.
Theo Hiệp ước Basel II, mô hình VaR giúp ngân hàng dự báo xu hướng biến động thị trường và đo lường rủi ro Tuy nhiên, nhược điểm lớn nhất của VaR là giả định rằng các yếu tố rủi ro trong tương lai sẽ tương tự như quá khứ, điều này không thực tế Để khắc phục, ngân hàng áp dụng phép thử Stress test nhằm đánh giá khả năng chịu đựng trong các tình huống rủi ro như lãi suất và tỷ giá biến động mạnh Qua đó, ngân hàng xác định VaR cho từng kịch bản và ước lượng tổn thất vượt quá VaR, từ đó đưa ra quyết định về vốn hợp lý.
Trong bối cảnh hiện nay tại Việt Nam, việc Eximbank áp dụng mô hình VaR kết hợp với phương pháp Stress test để đo lường và giám sát rủi ro thị trường là một bước đi hợp lý Mô hình này dựa trên số liệu lịch sử, giúp ngân hàng cảnh báo kịp thời về những biến động có thể xảy ra trên thị trường, từ đó nâng cao khả năng quản lý rủi ro hiệu quả.
Nguồn dữ liệu lịch sử về các giá trị tài sản nợ - có, các hoạt động tự doanh của Eximbank đã bước đầu xây dựng
Eximbank có thể đáp ứng những số liệu về các yếu tố thị trường như lãi suất, tỷ giá, giá cả trong thời gian 10 năm trở lại
Với phương pháp trên có kết quả tương đối chính xác, để thiết lập và được nhiều ngân hàng trên thế giới áp dụng nhƣ Mỹ, Đức, Luxembourg…
Var là công cụ quan trọng trong việc đo lường rủi ro giảm giá trị tài sản trong các hoạt động nội bảng và giao dịch tự doanh tại Eximbank Việc này rất cần thiết cho công tác quản trị rủi ro, đặc biệt khi lợi nhuận từ chứng khoán đầu tư chiếm khoảng 20% tổng tài sản Những biến động về giá và lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời của Eximbank, do đó, việc áp dụng phương pháp đo lường rủi ro theo Var sẽ giúp hạn chế tổn thất từ các yếu tố này.
Các bước thực hiện đo lường Var theo phương pháp mô phỏng lịch sử kết hợp với stress test:
Xác định các yếu tố gây rủi ro trong thị trường là rất quan trọng, vì những thay đổi của các yếu tố này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng.
Eximbank thu thập và xây dựng dữ liệu lịch sử hàng năm và trong 255 ngày làm việc mỗi năm Với độ tin cậy 95%, ngân hàng dự đoán thu nhập trong 13 ngày làm việc ngay cả trong điều kiện thị trường xấu nhất.
Mô phỏng sự biến động của các biến thị trường trong tương lai dựa trên giả định rằng những biến động này sẽ không thay đổi nhiều so với quá khứ.
Sử dụng phép thử Stress test giúp xác định những biến động xấu nhất thường nằm ngoài khoảng tin cậy, cụ thể là những giá trị ở đuôi của hàm mật độ phân phối.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thực hiện kiểm tra định kỳ hệ thống VaR nội bộ của các ngân hàng thông qua phương pháp Back test Điều này nhằm đảm bảo rằng hệ thống ngân hàng cung cấp các kết quả chính xác, góp phần hỗ trợ quá trình quản lý rủi ro hiệu quả.
SVTH: Cao Minh Thuận 44 quan đƣa ra những khuyến nghị hay quyết định về vốn cũng nhƣ về hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Thành lập ban quản trị sự thay đổi chuyên trách
Các giải pháp nâng cao khả năng ứng dụng Basel II đối với NHNN
Để Eximbank triển khai hiệu quả hiệp ước Basel II, ngân hàng cần không chỉ tập trung vào quản trị rủi ro nội bộ mà còn phải thúc đẩy sự hợp tác giữa các ngân hàng Việc áp dụng Basel II đòi hỏi sự kết nối và chia sẻ thông tin giữa các tổ chức tài chính nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế.
Hiệu quả của Basel II tại Eximbank chỉ được đảm bảo khi các ngân hàng cùng thống nhất về các giải pháp ứng dụng và thực hiện giám sát, kiểm tra hoạt động kinh doanh cũng như phòng chống rủi ro cho từng ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Bài viết của SVTH: Cao Minh Thuận 48 đề xuất các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả ứng dụng Basel II tại NHNN Những cải tiến này sẽ giúp tối ưu hóa quy trình và đảm bảo sự tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng.
3.2.1 Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra kiểm soát, giám sát ngân hàng
Đối với phương pháp giám sát
Hiện nay, NHNN áp dụng phương pháp giám sát Camels để giám sát các ngân hàng, phù hợp với sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam Phương pháp này đảm bảo tính đơn giản và dễ thực hiện cho cán bộ giám sát, đồng thời không yêu cầu thay đổi lớn trong hoạt động giám sát hiện tại Tuy nhiên, với số lượng ngân hàng thương mại hiện tại, phương pháp Camels không tạo ra sức ép công việc lớn cho cán bộ thanh tra, giám sát so với việc áp dụng phương pháp giám sát dựa trên rủi ro.
Phương pháp giám sát dựa trên rủi ro đang được nhiều quốc gia áp dụng và là xu hướng hiện đại trong lĩnh vực ngân hàng Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần chuyển dịch từ phương pháp giám sát Camels sang phương pháp giám sát dựa trên rủi ro, nhằm phù hợp với xu thế toàn cầu Sự chuyển đổi này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả giám sát mà còn tạo điều kiện cho các tổ chức quốc tế đánh giá chính xác mức độ rủi ro của đất nước.
Thống nhất nội dung giám sát
Thống nhất nội dung trong báo cáo giám sát vĩ mô:
Báo cáo cần nêu rõ những biến động lớn và xu hướng cơ bản của hệ thống ngân hàng dựa trên thông tin thu thập được Đồng thời, cần phân tích mối quan hệ giữa các biến động và xu hướng này với những thay đổi kinh tế như lãi suất, tỷ giá và GDP Ngoài ra, báo cáo cũng phải xem xét sự thay đổi trong môi trường cạnh tranh, bao gồm sự xuất hiện của ngân hàng mới và các sản phẩm mới, cũng như những thay đổi về pháp lý và quy định.
Báo cáo cần phân tích số liệu toàn ngành, bao gồm tổng tài sản, tài sản nợ và thu nhập của tất cả các ngân hàng, nhằm đánh giá ảnh hưởng của các ngân hàng lớn Đồng thời, báo cáo cũng phải thể hiện sự phân bố mức độ tập trung của hệ thống ngân hàng để làm nổi bật sự dao động trong các hoạt động đặc trưng của ngành ngân hàng.
SVTH: Cao Minh Thuận 49 hàng Xác định ra những ngân hàng chủ chốt nằm ngoài xu hướng tập trung phổ biến của hệ thống
NHNN đưa ra khuyến nghị về kinh tế, môi trường cạnh tranh và pháp lý nhằm thúc đẩy các xu hướng phát triển tích cực và hạn chế những xu hướng tiêu cực Báo cáo được xây dựng theo từng quý, với kết quả phân tích được gửi dưới dạng văn bản và thuyết trình cho lãnh đạo Ngân hàng Trung Ơng và bộ phận thanh tra tại chỗ.
Báo cáo đánh giá xếp hạng ngân hàng sẽ được thực hiện hàng quý, dựa trên 6 cấu phần chính về năng lực và hoạt động của từng ngân hàng Việc xếp hạng này sẽ cân nhắc đến quy mô và sự phức tạp của ngân hàng, cũng như đặc trưng trong hoạt động và quản lý rủi ro Kết quả xếp hạng sẽ hỗ trợ đánh giá thực trạng hệ thống ngân hàng và đề xuất các hành động cần thiết cho hoạt động thanh tra tại chỗ.
Thống nhất nội dung trong báo cáo cảnh báo sớm
Báo cáo cảnh báo sớm là tài liệu hàng tháng kèm theo Báo cáo giám sát vĩ mô, được xây dựng bởi bộ phận giám sát từ xa Báo cáo này liệt kê các ngân hàng có đột biến xấu dựa trên phân tích tần suất trong báo cáo giám sát vĩ mô, đặc biệt là đồ thị phân bố tần suất về lợi nhuận ròng/tổng tài sản Những ngân hàng và chỉ số dưới ngưỡng giá trị (do bộ phận giám sát từ xa xác định) cần được thông báo cho bộ phận thanh tra tại chỗ Thông tin mới này giúp bộ phận thanh tra quyết định xếp hạng mới nếu có thông tin bổ sung quan trọng, hoặc nâng cao các nhận định trong báo cáo giám sát Camels gần nhất Phương pháp này cho phép giám sát liên tục mà không tốn nhiều thời gian và công sức cho việc viết báo cáo và phân tích khi các công cụ không thay đổi.
Báo cáo cảnh báo sớm bao gồm các nội dung quan trọng như lựa chọn đồ thị phân bố tần suất dựa trên các chỉ tiêu từ Báo cáo giám sát vĩ mô, xác định giá trị giới hạn cho từng đồ thị để phát hiện những biểu hiện đột biến có thể gây rủi ro, và liệt kê các ngân hàng thương mại (NHTM) có những bất thường.
Báo cáo tiền thanh tra đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì hoạt động giám sát liên tục của Ngân hàng Trung ƣơng Nó giúp kế thừa và tổng hợp dữ liệu từ quá khứ cùng với các thông tin liên quan, đồng thời đảm bảo chất lượng công tác thanh tra thông qua việc chuẩn bị và lập kế hoạch kỹ lưỡng trước khi tiến hành thanh tra tại ngân hàng.
Hoàn thiện quy trình giám sát
Quy trình giám sát hiệu quả cần sự kết hợp chặt chẽ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ của Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Hai bộ phận này phối hợp để xây dựng các sản phẩm báo cáo giám sát, quy định rõ các bước công việc nhằm đảm bảo tính chặt chẽ và hiệu quả trong công tác giám sát.
Bộ phận giám sát từ xa thu thập thông tin từ các báo cáo tài chính định kỳ của các ngân hàng thương mại (NHTM) và các nguồn thông tin khác, sau đó tiến hành phân tích và đánh giá tổng thể hệ thống ngân hàng Kết quả này được trình bày trong báo cáo giám sát vĩ mô, trong đó liệt kê các NHTM có dấu hiệu bất thường và thực hiện xếp hạng cho từng ngân hàng Các báo cáo này sau đó được gửi đến bộ phận thanh tra tại chỗ để tiếp tục xử lý.
Đối với bộ phận thanh tra tại chỗ, quy trình bắt đầu từ việc phân tích kết quả báo cáo cảnh báo sớm và báo cáo đánh giá xếp hạng bộ phận giám sát từ xa Dựa trên đó, kế hoạch thanh tra sẽ được xây dựng, bao gồm các bước công việc từ báo cáo tiền thanh tra Sau khi tiến hành thanh tra thực tế tại ngân hàng thương mại (NHTM), sẽ có đánh giá bổ sung và điều chỉnh xếp hạng trong báo cáo đánh giá Cuối cùng, bộ phận thanh tra sẽ đưa ra những khuyến nghị hoặc yêu cầu đối với NHTM bị thanh tra.
Kết luận chương 3
Bài viết đã chỉ ra những hạn chế và khó khăn trong việc áp dụng Hiệp ước Basel II tại Eximbank, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao khả năng ứng dụng, bao gồm việc thành lập ban quản trị sự thay đổi, tăng cường thanh tra và kiểm soát nội bộ, cũng như áp dụng cách tính hệ số Car theo yêu cầu của Basel II Ngoài ra, tác giả cũng đưa ra các biện pháp giúp Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro, nhằm hiện đại hóa các ngân hàng, nâng cao chất lượng sản phẩm và tăng khả năng chịu đựng rủi ro trong bối cảnh hội nhập.