Ứng dụng hiệp ước basel ii vào quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TÀI CHÍNH TP HCM KHOA TÀI CHÍNH – KINH DOANH TIỀN TỆ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên SVTH : Cao Minh Thuận Khoa : Tài Chính – Kinh Doanh Tiền Tệ Lớp : 07TC01 Tp Hồ Chí Minh - Tháng 12/2011 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI CẢM ƠN  Để hồn thành khóa luận này, em xin tỏ lịng biết ơn lời tri ân sâu sắc đến:  Cô TS Nguyễn Thị Uyên Uyên – ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn giúp em hồn thành tốt khóa luận  Ban lãnh đạo nhà trƣờng, đặc biệt Thầy, Cơ trƣờng Đại học Kinh Tế - Tài Chính Thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình hƣớng dẫn cung cấp tài liệu tham khảo cho em suốt thời gian học tập trƣờng  Ban lãnh đạo chi nhánh Quận – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, đặc biệt Cô Hồ Thị Lệ Mỹ - Phó Giám Đốc chi nhánh Quận 4, anh chị phòng khách hàng doanh nghiệp tạo điều kiện cho em đƣợc tiếp xúc với môi trƣờng làm việc thực tiễn, chia sẻ với em kinh nghiệm nghiệp vụ ngân hàng suốt thời gian thực tập nhƣ cung cấp tài liệu liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Cuối em kính chúc quý Thầy, Cô dồi sức khỏe thành công nghiệp cao q Đồng kính chúc Cơ, Chú, Anh, Chị chi nhánh Quận – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam dồi sức khỏe, đạt đƣợc nhiều thành công tốt đẹp công việc niềm vui sống Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Cao Minh Thuận ii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XÉT CỦA CHUYÊN VIÊN HƢỚNG DẪN  …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2011 SVTH: Cao Minh Thuận iii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN  …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2011 SVTH: Cao Minh Thuận iv GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT  Eximbank : Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam BIDV : Ngân hàng Đầu Tƣ Phát Triển Việt Nam MHB : Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại TMCP : Thƣơng mại cổ phần QĐ : Quyết định PGD : Phòng giao dịch TCTD : Tổ chức tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị TGĐ : Tổng giám đốc NQH : Nợ hạn LNTT : Lợi nhuận trƣớc thuế LNST : Lợi nhuận sau thuế CSH : Chủ sở hữu CBKD : Cán kinh doanh SVTH: Cao Minh Thuận v KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên DANH MỤC BẢNG  Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2008 – 2010 23 Bảng 2.2: Hiệu hoạt động kinh doanh Eximbank 24 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn .26 Bảng 2.4: Kỳ hạn nguồn vốn huy động 26 Bảng 2.5: Kỳ hạn dƣ nợ cho vay 27 Bảng 2.6: Tình hình nợ Eximbank 28 Bảng 2.7: Hiệu tín dụng Eximbank .29 Bảng 2.8: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Ngân hàng .34 SVTH: Cao Minh Thuận vi KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên DANH MỤC HÌNH  Hình 2.1: Tổng tài sản vốn điều lệ Eximbank giai đoạn 2006 – 2010 15 Hình 2.2: Tỷ lệ nợ xấu an tồn vốn Eximbank .15 Hình 2.3: Tốc độ tăng trƣởng tổng tài sản Eximbank BIDV 17 Hình 2.4: GDP nƣớc giai đoạn 2000 – 2010 18 Hình 2.5: Lạm phát 10 tháng đầu năm 2011 .19 Hình 2.6: Tổng tài sản Eximbank .22 Hình 2.7: Tốc độ tăng trƣởng vốn Eximbank 23 SVTH: Cao Minh Thuận vii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên MỤC LỤC  LỜI CẢM ƠN ii XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC HÌNH vii MỤC LỤC viii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƢỚC BASEL VÀ NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO 1.1 Những nội dung quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Tổng quan rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro, mô hình lượng hóa đánh giá rủi ro 1.2 Hiệp ƣớc Basel quản trị rủi ro ngân hàng 1.2.1 Hiệp ước Basel I (năm 1998) 1.2.2 Bộ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng (1999) 1.2.3 Hiệp ước Basel II 1.3 Nghiên cứu ứng dụng Basel BIDV học kinh nghiệm cho Eximbank .11 1.4 Kết luận chƣơng .13 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN 2008-2010 VÀ SỰ CẦN THIẾT CỦA VIỆC ÁP DỤNG BASEL II VÀO EXIMBANK 14 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam 14 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 14 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy Eximbank 16 2.1.3 Vị Eximbank nước 16 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank giai đoạn 2008 – 2010 18 2.2.1 Tình hình kinh tế vĩ mơ Việt Nam năm 2010 q đầu năm 2011 18 SVTH: Cao Minh Thuận viii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank năm 2008-2010 22 2.2.3 Phân tích hoạt động tín dụng Eximbank 26 2.3 Nhận diện rủi ro, phân tích nguyên nhân, tác động rủi ro lên hoạt động kinh doanh Eximbank 30 2.3.1 Rủi ro tín dụng 30 2.3.2 Rủi ro lãi suất 31 2.3.3 Rủi ro tỷ giá 31 2.3.4 Rủi ro khoản 31 2.3.5 Rủi ro tác nghiệp 31 2.3.6 Rủi ro khác 32 2.4 Thực trạng quản trị rủi ro Eximbank năm 2009-2011 cần thiết việc ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro Eximbank .32 2.4.1 Thực trạng quản trị rủi ro Eximbank 32 2.4.2 Những nội dung Eximbank ứng dụng từ Hiệp ước Basel I 35 2.4.3 Những mặt hạn chế quản trị rủi ro Eximbank 37 2.4.4 Những nguyên nhân ảnh hưởng đến việc ứng dụng không hiệu Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Eximbank nói riêng 38 2.4.5 Sự cần thiết việc ứng dụng Basell II vào quản trị rủi ro Eximbank 38 2.5 Kết luận chƣơng .40 CHƢƠNG GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NG ÂN HÀNG TMCP 41 XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 41 3.1 Các giải pháp ứng dụng Basel II Eximbank 41 3.1.1 Đối với rủi ro tín dụng 41 3.1.2 Đối với rủi ro thị trường 42 3.1.4 Đề xuất mơ hình ứng dụng Basel II vào hệ thống Eximbank 46 3.1.5 Tăng cường kiểm soát nội Eximbank 47 3.2 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II NHNN 47 3.2.1 Nâng cao hiệu công tác tra kiểm soát, giám sát ngân hàng 48 3.2.2 Yêu cầu NHTM minh bạch thông tin 51 3.3 Kết luận chƣơng .52 KẾT LUẬN 53 SVTH: Cao Minh Thuận ix GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU  Lý chọn đề tài Với cam kết để gia nhập WTO, ngành ngân hàng đƣợc đánh giá ngành chịu ảnh hƣởng nhiều Để hội nhập thành công “sân nhà”, NHTM Việt Nam phải nâng cao lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế Một nội dung hội nhập kinh doanh ngân hàng tham gia vào Hiệp ƣớc quốc tế, có cam kết quản trị rủi ro ngân hàng Quan trọng hiệp Ƣớc quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp ƣớc vốn (Basel II) uỷ ban Basel, có hiệu lực từ 01/01/2007 với chuẩn mực an toàn vốn nguyên tắc thiết yếu vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Sự chuẩn hố cơng tác quản trị rủi ro, có quản trị rủi ro theo Basel II thể lành mạnh kinh doanh ngân hàng mà tạo sức hấp dẫn mạnh mẽ hợp tác với nhà đầu tƣ cộng đồng tài quốc tế Tuy Hiệp ƣớc Basel II thông lệ quốc tế việc áp dụng quy định Basel II khơng bắt buộc, nhƣng lợi ích quốc gia, lợi ích thân ngân hàng mà hầu hết ngân hàng giới sẵn sàng tuân thủ quy định Basel II Do vậy, ngân hàng thƣơng mại Việt Nam khơng nằm ngồi xu Mặt khác, xét thực trạng rủi ro NHTM Việt Nam, đặc biệt rủi ro tín dụng, số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Hiệu hoạt động tín dụng chƣa cao, chất lƣợng tín dụng chƣa tốt thể tỷ lệ nợ hạn cịn cao so với khu vực chƣa có khuynh hƣớng giảm vững Trong đó, Việt Nam, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60- 70% danh mục tài sản có Đặc biệt, nguồn tín dụng đóng vai trị kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp Vì vậy, việc nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phƣơng diện lý thuyết thực tiễn Nếu khơng có chiến lƣợc cụ thể để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mảng hoạt động cho vay chắn NHTM Việt Nam khó cạnh tranh với Ngân hàng nƣớc vốn dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực SVTH: Cao Minh Thuận KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên Tái tục: Đến thời điểm đáo hạn, Quý khách hàng khơng rút vốn khơng có thị khác khác phần vốn gốc khơng rút đƣợc tự động tái tục kỳ hạn cũ theo mức lãi suất công bố thời điểm tái tục Quy định việc gửi tiền: Khách hàng gửi tiền nhiều lần vào tài khoản “Tiền gửi qua đêm” Quy định việc rút tiền: Khách hàng rút tiền từ 24 trở tính từ thời điểm khách hàng gửi gửi: khách hàng đƣợc hƣởng lãi theo lãi suất hành Eximbank áp dụng sản phẩm “Tiền gửi qua đêm”; Khách hàng rút tiền trƣớc 24 tính từ thời điểm khách hàng gửi gửi: khách hàng khơng đƣợc hƣởng lãi Thanh toán quốc tế Eximbank thực tất nghiệp vụ giao dịch hối đoái phục vụ nhu cầu toán quốc tế nhƣ cung cấp công cụ giao dịch ngoại hối giúp khách hàng phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá  Thanh Tốn Xuất Khẩu  Chuyển nhƣợng thƣ tín dụng (l/c)  Thơng báo thƣ tín dụng: nghiệp vụ nhận, kiểm tra tính xác thực L/C từ Ngân hàng phát hành sau thơng báo để khách hàng đến nhận L/C  Xuất trình tốn chứng từ theo tín dụng chứng từ  Gửi nhờ thu hộ - chứng từ xuất  Chiết khấu chứng từ hàng xuất: Nhằm hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp xuất khẩu, Eximbank thực nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất cho doanh nghiệp xuất có chứng từ hàng xuất SVTH: Cao Minh Thuận 92 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên  Thanh Toán Nhập Khẩu  Thƣ tín dụng nhập (l/c nhập)  Nhờ thu chứng từ nhập  Dịch Vụ XNK Trọn Gói  Cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho hàng hoá nhập khẩu: Eximbank tƣ vấn sản phẩm, dịch vụ Bảo hiểm giới thiệu Quý Công Ty mua sản phẩm dịch vụ bảo hiểm cho hàng hố, cơng trình, dự án…  Cung cấp dịch vụ giao nhận, cho thuê kho bãi: Eximbank cung cấp cho Quý Công Ty sản phẩm sau: o Các dịch vụ cho thuê bãi, kho ngoại quan, kho nội địa o Dịch vụ cho thuê cảng (nội địa ICD) bốc xếp hàng rời, hàng container qua cảng dịch vụ xếp dỡ hàng o Dịch vụ khia thuê Hải quan cho tất loại hình: Kinh doanh, dự án, đầu tƣ o Đại lý mua bán cƣớc đƣờng biển hàng không o Tổ chức thực dịch vụ giao nhận trọn gói lơ hàng XNK từ kho ngƣời bán đến kho ngƣời mua (door to door services) Tín dụng - bảo lãnh  Phát hành thƣ bảo lãnh Eximbank đáp ứng nhu cầu vay vốn bảo lãnh quý khách hàng để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, tiêu dùng, đầu tƣ phát triển, với hình thức cho vay linh hoạt thủ tục đơn giản SVTH: Cao Minh Thuận 93 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên Các loại bảo lãnh: Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh bảo đảm chất lƣợng sản phẩm Bảo lãnh vay vốn Bảo lãnh tốn Bảo lãnh hồn trả tiền ứng trƣớc Bảo lãnh nộp thuế Bảo lãnh hạn ngạch Bảo lãnh khác  Cho vay theo hạn mức dự phịng Hạn mức tín dụng dự phịng khoản hạn mức tín dụng mà Eximbank cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định (ngồi hạn mức tín dụng đƣợc ký ban đầu Eximbank khách hàng) Eximbank khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phịng lãi suất cho vay phát sinh tiền vay Hạn mức tín dụng dự phịng thƣờng đƣợc áp dụng trƣờng hợp khách hàng muốn đảm bảo đầy đủ số vốn đầu tƣ cho dự án mức vốn đầu tƣ cho dự án có khả tăng lên mức vốn tự có khách hàng tham gia vào dự án không đủ so với dự kiến ban đầu khách hàng phải toán nghĩa vụ tài thời gian tới mà khơng dự kiến xác đƣợc Hồ sơ cần thiết:   Giấy đề nghị vay vốn: Biên họp HĐQT/HĐTV công ty SVTH: Cao Minh Thuận 94 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên  Phƣơng án kinh doanh lần  Phƣơng án kinh doanh theo hạn mức  Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp  Phƣơng án kinh doanh khả thi, chứng từ kèm theo chứng minh  Báo cáo tài năm gần  Báo cáo dƣ nợ tín dụng TCTD khác đến ngày đề nghị vay  Hồ sơ tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh… (Bản sao)  Cho vay theo phƣơng án kinh doanh Mỗi lần vay vốn, khách hàng Eximbank làm thủ tục vay vốn cần thiết ký kết Hợp đồng tín dụng Hồ sơ cần thiết:  Giấy đề nghị vay vốn  Biên họp HĐQT/HĐTV công ty  Phƣơng án kinh doanh lần  Phƣơng án kinh doanh theo hạn mức  Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp  Phƣơng án kinh doanh khả thi, chứng từ kèm theo chứng minh  Báo cáo tài năm gần  Báo cáo dƣ nợ tín dụng TCTD khác đến ngày đề nghị vay Hồ sơ tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh… (Bản sao)  Cho vay theo hạn mức tín dụng Eximbank khách hàng thỏa thuận hạn mức tín dụng mà khách hàng sử dụng thời gian định (gọi “ thời hạn trì hạn mức tín dụng”) Thời hạn đƣợc xác định vào đặc điểm sản xuất kinh doanh khách hàng nhƣng SVTH: Cao Minh Thuận 95 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên không 12 tháng Dƣ nợ Khách hàng suốt thời gian khơng vƣợt q hạn mức tín dụng ký kết Hồ sơ cần thiết:  Giấy đề nghị vay vốn  Biên họp HĐQT/HĐTV công ty  Phƣơng án kinh doanh lần  Phƣơng án kinh doanh theo hạn mức  Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp  Phƣơng án kinh doanh khả thi, chứng từ kèm theo chứng minh  Báo cáo tài năm gần  Báo cáo dƣ nợ tín dụng TCTD khác đến ngày đề nghị vay  Hồ sơ tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh… (Bản sao)  Cho vay theo dự án đầu tƣ Eximbank cho khách hàng vay để thực dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tƣ phục vụ đời sống Hồ sơ cần thiết:  Giấy đề nghị vay vốn:  Biên họp HĐQT/HĐTV công ty  Phƣơng án kinh doanh lần  Phƣơng án kinh doanh theo hạn mức  Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp  Phƣơng án kinh doanh khả thi, chứng từ kèm theo chứng minh  Báo cáo tài năm gần  Báo cáo dƣ nợ tín dụng TCTD khác đến ngày đề nghị vay  Hồ sơ tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh… (Bản sao) SVTH: Cao Minh Thuận 96 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên  Cho vay hợp vốn Eximbank số tổ chức tín dụng khác cho vay dự án vay vốn phƣơng án vay vốn khách hàng; đó, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác Hồ sơ cần thiết:  Giấy đề nghị vay vốn:  Biên họp HĐQT/HĐTV công ty  Phƣơng án kinh doanh lần  Phƣơng án kinh doanh theo hạn mức  Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp  Phƣơng án kinh doanh khả thi, chứng từ kèm theo chứng minh  Báo cáo tài năm gần  Báo cáo dƣ nợ tín dụng TCTD khác đến ngày đề nghị vay  Hồ sơ tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh… (Bản sao)  Cho vay theo hạn mức thấu chi Eximbank thỏa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định phủ Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam hoạt động toán Hồ sơ cần thiết:  Giấy đề nghị vay vốn  Biên họp HĐQT/HĐTV công ty  Phƣơng án kinh doanh lần  Phƣơng án kinh doanh theo hạn mức.Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp  Phƣơng án kinh doanh khả thi, chứng từ kèm theo chứng minh  Báo cáo tài năm gần SVTH: Cao Minh Thuận 97 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên  Báo cáo dƣ nợ tín dụng TCTD khác đến ngày đề nghị vay  Hồ sơ tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh… (Bản sao)  Cho vay ủy thác Eximbank thỏa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có tài khoản tốn khách hàng phù hợp với quy định phủ Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam hoạt động toán Hồ sơ cần thiết:  Giấy đề nghị vay vốn  Biên họp HĐQT/HĐTV công ty  Phƣơng án kinh doanh lần  Phƣơng án kinh doanh theo hạn mức  Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp  Phƣơng án kinh doanh khả thi, chứng từ kèm theo chứng minh  Báo cáo tài năm gần  Báo cáo dƣ nợ tín dụng TCTD khác đến ngày đề nghị vay  Hồ sơ tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh… (Bản sao)  Bao toán Là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đƣợc bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán  Loại hình Bao Thanh Tốn Eximbank: bao tốn nƣớc có quyền truy địi  Phƣơng thức Bao toán: Bao toán lần, Bao toán theo hạn mức, đồng Bao tốn SVTH: Cao Minh Thuận 98 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên  Đối tƣợng khách hàng Bao toán Khách hàng tổ chức kinh tế Việt Nam ngƣời nƣớc cung cấp hàng hóa theo Hợp đồng mua bán hàng hóa sử dụng phƣơng thức toán trả chậm đƣợc thụ hƣởng khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa  Hồ sơ Bao tốn o Giấy đề nghị bao toán (Theo mẫu Eximbank) o Hồ sơ pháp lý khách hàng o Hồ sơ tài khách hàng o Hồ sơ khoản phải thu đề nghị bao toán (Bao gồm: Hợp đồng mua bán hàng, hóa đơn bán hàng, phiếu xuất kho, biên giao nhận hàng ) o Hồ sơ tài sản bảo đảm (nếu có) o Các hồ sơ tài liệu khác (nếu có) SVTH: Cao Minh Thuận 99 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên PHỤ LỤC 11 Những nguyên nhân chủ yếu ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng Eximbank  Từ phía khách hàng: số khách hàng sử dụng vốn vay kinh doanh khơng với mục đích ban đầu trình bày trƣớc với Eximbank, lĩnh vực bất động sản, đầu tƣ chứng khốn Tình trạng vay với số tiền lớn so với nhu cầu vốn lƣu động thực vay nhiều tổ chức tín dụng khác khách hàng khiến cho việc trả nợ thời hạn khó khăn Trong BIDV, có nhiều trƣờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay ngắn hạn đế đầu tƣ vài tài sàn dài hạn, đến hạn trả nợ ngân hàng, khách hàng lại đáo nợ xin cấu lại thời gian trả nợ Điều gây khó khăn cho BIDV việc kiểm tra giám sát nguồn trả nợ khách hàng Ngoài tình trạng khách hàng doanh nghiệp đánh lừa ngân hàng việc khai khống lƣợng hàng hóa tồn kho nhƣ sửa báo cáo tài để có số liệu tốt nhằm chiếm dụng vốn vay nhƣ đƣợc hƣởng ƣu đãi ngân hàng nhƣ giảm lãi suất, tín chấp… Đây nguyên nhân thƣờng xảy với Eximbank BIDV thời gian qua  Từ phía ngân hàng: Đối với hệ thống kiểm tra nội BIDV tổ kiểm tra nội trực thuộc chi nhánh chịu đạo điều hành giám đốc chi nhánh nên phát sinh rủi ro tín dụng, tổ kiểm tra nể chịu áp lực giám đốc chi nhánh mà không báo cáo trực tiếp lên cấp cao Khác với BIDV, hệ thống kiểm tra nội Eximbank tiến hành xuyên suốt từ hội sở đến chi nhánh, từ chi nhánh đến phòng giao dịch ngƣợc lại Do đó, Eximbank hạn chế phần quan liêu tổ kiểm tra nội Song, khơng mà Eximbank chủ quan công tác kiểm tra nội bộ, thay vào đó, Eximbank cần phải tiếp tục phát huy ƣu điểm ngân hàng trình quản trị rủi ro SVTH: Cao Minh Thuận 100 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên  Chính sách tín dụng: Trong năm 2010, sách tín dụng ngân hàng liên tục thay đổi từ điều chỉnh sách tiền tệ phủ NHNN Điều nhiều ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng Eximbank BIDV Ngoài ra, việc đánh giá phân loại mức độ rủi ro khách hàng không xác thơng qua thơng tin mà khách hàng cung cấp mà thiếu thơng tin bên ngồi Hay nói cách khác, nguồn thơng tin khơng hồn hảo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho Eximbank BIDV  Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: nay, BIDV hầu nhƣ tập trung vào việc thẩm định khoản vay trƣớc cho vay mà nới lỏng trình kiểm tra, giám sát trình khách hàng sử dụng vốn vay Đối với khoản vay lớn, phức tạp có thẩm định hội đồng tín dụng, nhiên sau cho vay việc kiểm tra sử dụng vốn vay trách nhiệm cán tín dụng Điều khơng nằm ngồi Eximbank, với khối lƣợng công việc nay, đa số công tác kiểm tra sử dụng vốn vay đƣợc cán tín dụng thực đối phó, hình thức, khơng trực tiếp đánh giá lại nguồn vốn vay theo quy định ngân hàng mình, ngƣợc lại với mục đích kiểm tra, quản lý sau cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng  Hệ thống thơng tin quản lý: với thông tin khách hàng vay vốn chủ yếu cập nhật từ khách hàng từ trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) Tuy nhiên nay, CIC cung cấp thông tin tình hình dƣ nợ nhƣ nhóm nợ khách hàng Trong nhóm nợ khách hàng đƣợc ngân hàng thực việc phân chia không đồng với Do có ngân hàng thực theo điều 6-QĐ 493, điều 7-QG9 49 Điều gây khó khăn việc lựa chọn khách hàng tiềm cho Eximbank, nhƣ với BIDV SVTH: Cao Minh Thuận 101 GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHỤ LỤC 12 XÁC ĐỊNH KHẢ NĂNG TỔN THẤT TÍN DỤNG Mơ hình dựa hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng Với kỳ hạn xác định, tổn thất ƣớc tính đƣợc tính tốn dựa cơng thức sau: EL = PD x EAD x LGD Trong đó: PD (Probability of Default): xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ LGD (Loss Given Default): tỷ trọng tổn thất ƣớc tính EAD (Exposure at Default): tổng dƣ nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ EL (Expected Loss): tổn thất ƣớc tính  PD (xác suất không trả đƣợc nợ): dựa số liệu khoản nợ khứ khách hàng, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi đƣợc Theo yêu cầu Basel II, để tính tốn đƣợc nợ vịng năm khách hàng, ngân hàng phải vào số liệu dƣ nợ khách hàng vịng năm trƣớc Những liệu đƣợc phân theo nhóm sau: o Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách hàng nhƣ đánh giá tổ chức xếp hạng o Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trƣởng ngành… o Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tƣởng báo hiệu khả không trả đƣợc nợ cho ngân hàng nhƣ số dƣ tiền gửi, hạn mức thấu chi… SVTH: Cao Minh Thuận 102 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên Từ liệu trên, ngân hàng nhập vào mơ hình định sẵn, từ tính đƣợc xác suất khơng trả đƣợc nợ khách hàng Đó mơ hình tuyến tính, mơ hình probit… thƣờng đƣợc xây dựng tổ chức tƣ vấn chuyên nghiệp  EAD (tổng dƣ nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ): khoản vay có kỳ hạn, EAD đƣợc xác định khơng q khó khăn Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hồn vấn đề lại phức tạp Theo thống kê ủy ban Basel, thời điểm không trả đƣợc nợ, khách hàng thƣờng có xu hƣớng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức đƣợc cấp Do đó, ủy ban Basel II yêu cầu tính EAD nhƣ sau: EAD = dƣ nợ bình qn + LED x Hạn mức tín dụng chƣa sử dụng bình qn Trong đó: LED (Loan Equivalent Exposure): tỷ trọng phần vốn chƣa sử dụng có nhiều khả đƣợc khách hàng rút thêm thời điểm không trả đƣợc nợ “LED x hạn mức tín dụng chƣa sử dụng bình qn” phần dƣ nợ khách hàng rút thêm thời điểm không trả đƣợc nợ ngồi mức dƣ nợ bình qn Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Việc xác định LEQ – tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa định độ xác ƣớc lƣợng dƣ nợ khách hàng thời điểm không trả đƣợc nợ  LGD (tỷ trọng tổn thất ƣớc tính) tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dƣ nợ thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng khơng trả đƣợc nợ, lãi suất đến hạn nhƣng khơng đƣợc tốn chi phí hành phát sinh nhƣ: chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan LGD = (EAD - số tiền thu hồi)/EAD SVTH: Cao Minh Thuận 103 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên Trong đó: số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu đƣợc từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD đƣợc coi 100% - tỷ lệ vốn thu hồi đƣợc Theo thống kê ủy ban Basel, tỷ lệ thu hồi vốn thƣờng mang giá trị cao (70% - 80%) thấp (20% - 30%) SVTH: Cao Minh Thuận 104 GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÀI LIỆU THAM KHẢO   Sách tham khảo o Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê o PGS.TS Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, NXB Lao động xã hội  Báo o Huyền Trang (23/3/2011), “Tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ”, Thời báo tài Việt Nam, số 35, trang o N.H (18/4/2011), “Rủi ro khoản”, Báo Tuổi Trẻ, số 108, trang  Bài báo Internet o International Convergence of Capital Measurement anh Capital Standards (7/2006) “Basel II – A Revised Framework – Comprehensive Version”, truy cập http://www.bis.org/publ/bcbs128.htm o Nguyễn Hoài (14/5/2008), “Rủi ro hoạt động ngân hàng”, Vneconomy, truy cập http://www.vneconomy.vn/59736P6C602/ruiro-trong-hoat-dong-ngan-hang.htm ngày 14/2/2010 o TS Nguyễn Đại La – Thƣ ký Hội đồng KH & CN Ngành Ngân hàng, “Những nội dung rút từ viết kỷ yếu hội thảo: nâng cao lực quản trị rủi ro” Website ngân hàng nhà nƣớc, truy cập http://sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9C P0os3gDFxNLczdTEwMLQ1dLA09_XAYNcAQwNzA_2CbEdFAFjm S9E!/?WCM_PORTLET=PC_7_0D497F540O8A70IOVKL3FS1GE5_ WCM&WCM_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv_v SVTH: Cao Minh Thuận 105 GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP n/vn.sbv.research/vn.sbv.research.research/MfuPySnEKPekHeVLffFiZM 2010-03-05-05-08-39 o Nguyễn Đại La, “Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc ủy ban Basel tra – giám sát ngân hàng www.sbv.gov.vn o Không tên (8/7/2010) “Hiệp ƣớc Basel I Basel II”, website luật tài chính, truy cập http://luattaichinh.wordpress.com/ 2010/07/08/h i%E1%BB%87p%C6% B0%E1%BB%9Bc-basel-i-v-basel-ii/ o VBS (12/09/2010) “quản lý rủi ro vận hành khả áp dụng Basel Việt Nam”, website Broview, truy cập http://forum.broview.vn/default.apsx?g=posts&t=173 o Phúc Minh – Thái Bình (20/9/2010), “Basel III: Ngân hàng phải tăng vốn dự trữ”, Thời báo kinh tế Sài gòn online, truy cập http://www.thesaigontimes.vn/home/thegioi/kinhtecacnuoc/40573 o Báo cáo thƣờng niên Eximbank, BIDV, VCB ACB năm 2008, 2009, 2010 http://www.eximbank.com.vn/vn/; http://www.bidv.com.vn; http://www.vietcombank.com.vn/; http://www.acb.com.vn/ SVTH: Cao Minh Thuận 106