Tăng cường quản lý chi phí trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng tại agribank chi nhánh tỉnh tuyên quang

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -*** - HÀ QUANG HÙNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ CHI PHÍ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129336341000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -*** - HÀ QUANG HÙNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ CHI PHÍ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Giáo viên hƣớng dẫn: PGS.TS: Nguyễn Thanh Phƣơng HÀ NỘI - 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi xin cam đoan danh dự cá nhân cơng trình riêng tơi, tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2021 ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng cảm ơn lãnh đạo thầy cô Trường Học viện ngân hàng tạo điều kiện hỗ trợ cho tác giả trình học tập làm luận văn Đặc biệt, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS: Nguyễn Thanh Phương trực tiếp hướng dẫn, tận tình bảo, giúp đỡ để tác giả hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn lãnh đạo, phịng chun mơn trực thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đồng nghiệp tạo điều kiện hỗ trợ thông tin, liệu tài liệu cho tác giả trình nghiên cứu thực luận văn Xin trân trọng cảm ơn gia đình, bạn bè, người thân ủng hộ, động viên tác giả thời gian qua để hoàn thành luận văn tốt nghiệp Hà Nội, ngày tháng năm 2021 iii MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ CHI PHÍ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 Quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.1 Khái niệm quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng 11 1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Quy trình quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng 13 1.2.4 Nội dung quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng 14 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá hiệu quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng 22 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng 23 1.3 Kinh nghiệm quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng số ngân hàng học kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 26 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng số ngân hàng 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI PHÍ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 30 2.1 Tổng quan Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 30 iv 2.1.1 Tổng quan Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 30 2.1.2 Rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 42 2.2 Thực trạng quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 45 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 45 2.2.2 Quy trình quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 46 2.2.3 Nội dung quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 48 2.2.4 Ảnh hưởng việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đến kết kinh doanh Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 57 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018-2020 59 2.3.1 Kết đạt 59 2.3.2 Những hạn chế 60 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 61 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ CHI PHÍ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 65 3.1 Định hƣớng quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 65 3.1.1 Định hướng chung kinh doanh chung Ngân hàng 65 3.1.2 Định hướng quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 66 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 66 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng 66 3.2.2 Hồn thiện quy trình quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 68 v 3.2.3 Hoàn thiện phương pháp trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 72 3.2.4 Tăng cường nâng cao nhận thức ban lãnh đạo Chi nhánh việc quản lý chi phí trích lập dự phịng rủi ro 74 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin phục vụ cơng tác phân loại nợ trích dự phịng rủi ro hoạt dộng tín dụng 75 3.2.6 Tăng cường tuyển dụng đào tạo bồi dưỡng cán có chun mơn giỏi, có lực làm việc tốt 76 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 77 3.2.8 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng nhằm nâng cao chất lượng phân loại nợ 77 3.3 Một số kiến nghị 78 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 78 3.3.2 Kiến nghị Agribank 79 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Giải nghĩa CBTD Cán tín dụng DPRR Dự phịng rủi ro KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp HĐXLRR Hội đồng xử lý rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TSĐB Tài sản đảm bảo XLRR Xử lý rủi ro vii DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH Bảng Bảng 2.1: Nguồn nhân lực Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018-2020 ……………………………………………………………………….35 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018 – 2020………………………………………………………………… 36 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018 - 2020 ……………………………………………………………………… 39 Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018-2020………………………………………………………………………….43 Bảng 2.6: Kết phân loại nợ Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018-2020…………………………………………………………………….54 Bảng 2.7: Kết trích lập dự phịng Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018-2020 ……………………………………………………………….56 Bảng 2.8: Kết sử dụng dự phòng rủi ro Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018-2020……………………………………………………… 57 Bảng 2.9: Ảnh hưởng chi phí DPRR đến lợi nhuận Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018-2020……………………………………………… 59 HÌNH Hình 2.1: Mơ hình tổ chức Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang………… 32 Hình 2.2: Bộ máy quản lý Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang……………33 Hình 2.3: Thu dịch vụ Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 2018 - 2020 ………………………………………………………………………………41 Hình 2.4: Lợi nhuận Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 2018 – 2020…………………………………………………………42 Hình 2.5: Tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 20182020……………………………………………………………………………… 45 Hình 2.6: Quy trình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp………………………… 50 Hình 2.7: Quy trình xếp hạng khách hàng cá nhân……………………………… 52 Hình 2.8: Tỷ trọng chi phí DPRR tổng chi phí Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2018-2020……………………………………………… 58 PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Tuyên Quang tỉnh có vị trí kinh tế - trị đặc biệt quan trọng chiến phòng thủ nước chiến lược phát triển kinh tế - xã hội vùng Trung du miền núi phía Bắc Tuy nhiên so với nước, tỉnh Tuyên Quang tỉnh kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn, thu nhập bình qn đầu người khơng cao, kinh tế chủ yếu nơng - lâm nghiệp, mơ hình kinh tế kết hợp với nơng lâm nghiệp, trình độ sản xuất khơng cao Tuy vậy, Tuyên Quang lại thiên nhiên ưu đãi, có song lớn chảy qua sơng Lơ, sơng Gâm sơng Phó đáy thuận lợi cho việc phát triển thủy điện; có khoảng 163 điểm mỏ với 27 loại khoảng sản phân bổ nhiều huyện tỉnh, đặc biệt trữ lượng quặng sắt, barit, thiếc, kẽm,…lớn nước Đây lợi lớn Tuyên Quang phát triển ngành cơng nghiệp khai khống Hơn nữa, Tun Quang cịn có ưu lớn phát triển du lu lịch với khu di tích, danh lam thắng cảnh tiếng di tích lịch sử Tân Trào, danh thắng Thác Mơ – Nà Hang, suối nước nóng Mỹ Lâm,… Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Tuyên Qung ngân hàng thương mại thành lập từ sớm Trải qua 30 năm xây dựng phát triển, Agribank chi nhánh tỉnh Tun Quang ln giữ vai trị chủ lực thị trường vốn tín dụng cho thành phần kinh tế vốn cho lĩnh vực nông nghiệp địa bàn tỉnh, tiên phong thực nghiêm túc sách tiền tệ, góp phần ổn đinh kinh tế địa phương, đảm bảo an sinh xã hội theo chủ trương Đảng, Nhà nước, Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tính đến nay, dư nợ cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang chiếm thi phần 45% tổng dư nợ địa bàn, đó, dự nợ cho vay nơng nghiệp, nơng thôn chiếm tỷ trọng 85% tổng dư nợ cho vay Vốn tín dụng ngân hàng góp phần bước chuyển hướng mạnh đầu tư vào lĩnh vực cho vay phát triển loại hình kinh tế trang trại, cải tạo vườn tạp, chuyển đổi giống, trồng vật nuôi, phát triển nguồn nguyên liệu, giúp nông dân đầu tư phát triển sản xuất, góp phần thay đổi đáng kể mặt nông thôn Nhưng, với ngân hàng thương mại nói chung