Rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam–chi nhánh huyện sơn hòa

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CAO QUỐC HUY RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN SƠN HÒA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – NĂM 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014128964821000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CAO QUỐC HUY RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN SƠN HÒA Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS BÙI TÍN NGHỊ HÀ NỘI – NĂM 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ với chủ đề “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam–Chi nhánh huyện Sơn Hịa” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng theo hướng dẫn TS Bùi Tín Nghị Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa công bố cơng trình khác Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung tính trung thực luận văn Phú Yên, ngày 20 tháng 09 năm 2021 Cao Quốc Huy ii MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Ý nghĩa nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 10 1.1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.1.6 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 18 1.2 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 22 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.2 Một số chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 27 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam–Chi nhánh Vũng Tàu 27 iii 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam–Chi nhánh Phú Mỹ 28 1.3.3 Kinh nghiệm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam–Chi nhánh Xuân Lộc 29 1.3.4 Bài học cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam–Chi nhánh huyện Sơn Hịa 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN CHI NHÁNH HUYỆN SƠN HỊA 32 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam– Chi nhánh huyện Sơn Hòa 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Chức nhiệm vụ 33 2.1.3 Sơ đồ cấu tổ chức 35 2.1.4 Khái quát kết hoạt động kinh doanh 35 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam–Chi nhánh huyện Sơn Hòa 42 2.2.1 Thực trạng nợ xấu nợ hạn 42 2.2.2 Thực trạng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 45 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam–Chi nhánh huyện Sơn Hòa 47 2.3.1 Chính sách tín dụng 47 2.3.2 Xếp hạng tín dụng khách hàng 48 2.3.3 Xác định nợ vay có vấn đề 50 2.3.4 Trích lập dự phòng rủi ro xử lý rủi ro tín dụng 51 2.3.5 Thực quy chế kiểm tra, kiểm soát nội 51 2.3.6 Thực quy chế cho vay khách hàng 53 2.3.7 Thực quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng 55 2.3.8 Việc thực quy định chấm điểm, xếp hạng khách hàng 57 2.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam–Chi nhánh huyện Sơn Hòa 60 2.4.1 Kết đạt 60 iv 2.4.2 Những hạn chế 61 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 67 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN CHI NHÁNH HUYỆN SƠN HỊA 68 3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam–Chi nhánh huyện Sơn Hòa 68 3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng 68 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 69 3.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam–Chi nhánh huyện Sơn Hòa 70 3.2.1 Nâng cao hiệu thực bước quy trình tín dụng 70 3.2.2 Hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 73 3.2.3 Hồn thiện sách khách hàng 74 3.2.4 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng 75 3.2.5 Thực nghiêm công tác kiểm tra, kiểm soát nội 77 3.2.6 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng, tích cực thu hồi nợ xử lý rủi ro 78 3.2.7 Quan tâm đến việc sử dụng công cụ bảo hiểm 79 3.2.8 Nâng cao lực, trình độ, chất lượng cán nhân viên phải đôi với nâng cao trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Từ đầy đủ Nghĩa tiếng Việt ROA Return on Assets Tỷ suất sinh lời tài sản ROE Return On Equity Lợi nhuận vốn tổng sở hữu vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức quản lý Agribank–Chi nhánh Sơn Hòa 34 Sơ đồ 2.2: Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank–Chi nhánh Sơn Hòa 46 vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết hoạt động huy động vốn Agribank–Chi nhánh Sơn Hòa36 Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng Agribank–Chi nhánh Sơn Hịa 38 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Agribank–Chi nhánh Sơn Hịa 40 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ Agribank–Chi nhánh Sơn Hòa 42 Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu nợ hạn theo thành phần kinh tế Agribank–Chi nhánh Sơn Hòa 44 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ Agribank–Chi nhánh Sơn Hòa 45 Bảng 2.7: Phân loại nợ theo kết chấm điểm xếp hạng khách hàng 48 Bảng 2.8: Tổng hợp sai sót qua kiểm tra nghiệp vụ tín dụng Agribank– Chi nhánh Sơn Hòa 52 Bảng 2.9: Tổng hợp phân loại tài sản đảm bảo Agribank–Chi nhánh Sơn Hòa 55 Bảng 2.10: Tổng hợp kết xếp hạng khách hàng cá nhân Agribank–Chi nhánh Sơn Hòa 57 Bảng 2.11: Tổng hợp kết xếp hạng khách hàng pháp nhân Agribank– Chi nhánh Sơn Hòa 58 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Các ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau, chia thành nhóm, rủi ro tài (bao gồm rủi ro tín dụng), rủi ro hoạt động rủi ro chiến lược (Cornett Saunders, 1999) Các rủi ro có tác động khác lên hoạt động ngân hàng thương mại Độ lớn mức tổn thất rủi ro tín dụng gây so với rủi ro khác nghiêm trọng hơn, dẫn đến thất bại khu vực ngân hàng (Richard, 2008) Bên cạnh rủi ro thị trường rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến đổ vỡ khủng hoảng ngân hàng; đó, rủi ro quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng (Arora, 2014) Rủi ro tín dụng cho thấy khả xảy tổn thất phân bổ sai số khoản đầu tư tín dụng (Duffie cộng sự, 2003) Rủi ro tín dụng phổ biến khắp thị trường tài chính, phát sinh người vay khơng có khả trả nợ xếp hạng tín dụng xấu (Bodla Verma, 2009) Nguyên nhân gây thất bại nghiêm trọng khu vực ngân hàng tiêu chuẩn tín dụng cho khách hàng vay đối tác lỏng lẻo, quản lý rủi ro danh mục đầu tư yếu kém, thiếu ý đến thay đổi kinh tế, trường hợp khác làm xấu tình trạng tín dụng khách hàng đối tác vay Các ngân hàng phải ln đánh giá kiểm sốt rủi ro tín dụng, khơng dẫn đến gia tăng tài sản hiệu (nợ xấu) cuối cùng, dẫn đến phá sản (Nandi Choudhary, 2011) Xem xét thực tế nêu trên, cần phải khẳng định việc nhận diện quản lý rủi ro tín dụng nhiệm vụ cốt lõi hoạt động quản trị ngân hàng Thời gian qua, hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam – Chi nhánh huyện Sơn Hịa (gọi tắt Agribank –