CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI
Ngân hàng Chính sách là một loại hình ngân hàng hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện các chính sách kinh tế - xã hội của Nhà nước Mỗi quốc gia có khái niệm khác nhau về ngân hàng chính sách do đặc điểm kinh tế xã hội riêng Theo Điều 17 của Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, ngân hàng này được thành lập nhằm hỗ trợ các chính sách ưu đãi, đặc biệt là cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác, như quy định trong Điều lệ của NHCSXH ban hành kèm theo Quyết định số 16/2003/QĐ-TTg.
NHCSXH là tổ chức quản lý đặc thù, hoạt động theo mô hình mà các cơ quan quản lý Nhà nước tham gia vào việc ban hành chính sách Tổ chức này ủy thác công tác điều hành cho ngân hàng, đồng thời tạo điều kiện huy động vốn thông qua hoạt động ngân hàng với sự bảo trợ của Chính phủ NHCSXH có bộ máy quản lý và điều hành thống nhất trên toàn quốc, là một pháp nhân với vốn điều lệ, con dấu, tài sản và hệ thống giao dịch riêng.
Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) là một tổ chức tín dụng, đóng vai trò như một ngân hàng chính sách, với nhiệm vụ chủ yếu là thực hiện các chương trình tín dụng chính sách của Chính phủ nhằm hỗ trợ nhóm đối tượng chính sách xã hội.
1.1.2 Sự ra đời của Ngân hàng Chính sách xã hội
Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) tiền thân là Ngân hàng phục vụ người nghèo, được thành lập theo Quyết định số 525-TTg ngày 31/8/1995, nhằm cung cấp vốn ưu đãi cho hộ nghèo thiếu vốn sản xuất kinh doanh Chính phủ đã giao cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn điều hành hoạt động này, thiết lập kênh tín dụng hỗ trợ tài chính với các chính sách đa dạng, giúp hộ nghèo tạo công ăn việc làm và tăng thu nhập Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động, mô hình đã bộc lộ nhiều yếu kém, như chưa tách bạch chức năng kinh doanh và hoạch định tín dụng chính sách, cũng như việc hình thành nguồn vốn cho vay nằm rải rác ở nhiều tổ chức tài chính với cơ chế quản lý khác nhau, dẫn đến sự không phân định rõ giữa tín dụng chính sách và tín dụng thương mại.
Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định số 78/2002/NĐ-CP vào ngày 04/10/2002 để thiết lập Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) nhằm tách biệt tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác khỏi Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Sự ra đời của NHCSXH đánh dấu bước tiến quan trọng trong hệ thống tài chính vi mô tại Việt Nam, với mục tiêu không vì lợi nhuận, cung cấp dịch vụ tín dụng cho người nghèo nhằm cải thiện đời sống và tạo việc làm Sau 19 năm hoạt động, NHCSXH đã huy động nguồn lực lớn từ toàn xã hội, góp phần hiệu quả vào công cuộc giảm nghèo bền vững.
Tiếp nhận và quản lý an toàn nguồn vốn tín dụng ưu đãi từ Nhà nước, tổ chức cho vay trực tiếp giúp hàng triệu hộ nghèo tại các xã, thôn có cơ hội tiếp cận vốn vay.
Vốn tín dụng chính sách đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn chặn cho vay nặng lãi tại nông thôn, hỗ trợ hộ nghèo và các đối tượng chính sách tiếp cận với dịch vụ vay và trả nợ ngân hàng Điều này không chỉ giúp thay đổi nhận thức về việc sử dụng vốn một cách hiệu quả mà còn cải thiện chất lượng cuộc sống Ngân hàng cũng đã tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng cho đội ngũ cán bộ làm ủy thác và các Ban quản lý Tổ TK&VV, nâng cao năng lực quản lý và điều hành.
Để xây dựng và thực hiện thành công phương thức quản lý vốn tín dụng chính sách đặc thù, cần phân công, phân cấp trách nhiệm trong việc xác định hộ nghèo và các đối tượng chính sách đủ điều kiện vay vốn Việc thực hiện cần đảm bảo tính dân chủ, công khai trong cộng đồng dân cư Đồng thời, sự tham gia của bốn tổ chức CT-XH nhận ủy thác (Hội Phụ nữ, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh và Đoàn Thanh niên) là rất quan trọng, đóng vai trò giám sát xã hội và ủy thác một số nội dung công việc trong quy trình nghiệp vụ tín dụng chính sách.
NHCSXH tổ chức gần 11 nghìn Điểm giao dịch tại trụ sở UBND cấp xã, phát triển khoảng 200 nghìn Tổ TK&VV, tạo điều kiện cho hộ vay thực hiện thủ tục vay vốn và tổ chức sinh hoạt tương trợ Các Tổ này không chỉ đảm bảo cơ chế dân chủ mà còn giúp ngân hàng triển khai các nghiệp vụ phục vụ hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác.
Xây dựng quy trình quản lý điều hành phù hợp với mô hình hoạt động và đối tượng phục vụ nhằm tối ưu hóa hiệu quả Thực hiện cơ chế khoán tài chính đến cơ sở giúp giảm chi phí quản lý so với cơ chế ủy thác trước đây cho các tổ chức tín dụng, đồng thời thấp hơn định mức của Nhà nước Điều này mang lại tiết kiệm hàng trăm tỷ đồng cho ngân sách mỗi năm.
Xây dựng đội ngũ cán bộ nghiệp vụ và quản lý có chuyên môn sâu, tâm huyết với ngành và tận tụy với công việc là rất quan trọng Tín dụng chính sách đã được triển khai đến các xã vùng sâu, vùng xa, miền núi và những khu vực khó khăn, nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế và nâng cao đời sống người dân.
Tín dụng chính sách đã được triển khai một cách kịp thời và đúng quy định, đảm bảo nguyên tắc công khai, dân chủ Trong suốt 19 năm qua, vốn tín dụng chính sách đã đến 100% xã, phường, thị trấn trên cả nước, với ưu tiên cho các xã vùng đồng bào dân tộc thiểu số, vùng đặc biệt khó khăn, vùng sâu, vùng xa và biên giới Điều này đã giúp hơn 6 triệu hộ vượt qua ngưỡng nghèo, tạo việc làm cho hơn 4,2 triệu lao động, hỗ trợ 118 nghìn lao động thuộc gia đình chính sách vay vốn đi lao động có thời hạn tại nước ngoài, và gần 3,7 triệu học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn được vay vốn học tập Ngoài ra, chương trình còn xây dựng hơn 13,8 triệu công trình nước sạch và vệ sinh môi trường ở nông thôn, cùng gần 600 nghìn căn nhà cho hộ nghèo và các gia đình chính sách.
Chất lượng tín dụng đã có sự cải thiện rõ rệt, với tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần từ thời điểm bàn giao, hiện nay thấp hơn mức trung bình của toàn ngành ngân hàng.
1.1.3 Đặc điểm của tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội
Tín dụng chính sách dành cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác là một hình thức huy động nguồn lực tài chính của Nhà nước nhằm cho vay ưu đãi, tạo việc làm và cải thiện đời sống cho hộ nghèo Nhà nước áp dụng các chính sách ưu đãi về cơ chế cho vay, xử lý rủi ro, lãi suất và thủ tục vay vốn Theo Điều 1 Nghị định 78/2002/NĐ-CP, tín dụng này nhằm hỗ trợ sản xuất, kinh doanh, góp phần thực hiện Chương trình mục tiêu quốc gia xóa đói giảm nghèo và ổn định xã hội.
Từ đó có thể thấy tín dụng chính sách có những đặc trưng cơ bản sau:
Kênh tín dụng này không nhằm mục tiêu lợi nhuận, mà phục vụ cho sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và cải thiện đời sống Nó góp phần thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia về xóa đói giảm nghèo, ổn định kinh tế - chính trị và đảm bảo an sinh xã hội.
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI
1.2.1 Quan niệm về rủi ro tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội
Hiện nay, có nhiều định nghĩa về rủi ro và rủi ro tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng Tuy nhiên, trong bối cảnh hoạt động tín dụng chính sách, rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) được hiểu theo những đặc thù riêng của nó.
Rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) bao gồm những sự kiện không lường trước có thể gây thiệt hại về tài sản, làm giảm uy tín của ngân hàng, hoặc dẫn đến việc phải chi thêm ngân sách để tuân thủ các quy định pháp luật.
Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) đề cập đến khả năng thiệt hại khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình Điều này có thể dẫn đến việc không thể trả nợ gốc và lãi cho NHCSXH, gây ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội
1.2.2.1 Rủi ro do nguyên nhân khách quan
Rủi ro do nguyên nhân khách quan bao gồm:
Biến đổi khí hậu gây ra nhiều thiên tai như bão, lũ lụt, hạn hán, động đất, sạt lở đất, rét đậm rét hại, cháy rừng, địch họa và hỏa hoạn, dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng đến vốn và tài sản của khách hàng.
- Các dịch bệnh liên quan đến gia súc, gia cầm, thủy hải sản, động vật nuôi khác và cây trồng;
Chính sách điều chỉnh của Nhà nước ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất và kinh doanh của khách hàng, bao gồm việc cắt giảm nguồn cung nguyên vật liệu, cấm hoặc hạn chế một số mặt hàng theo quy định pháp luật, và yêu cầu khách hàng chuyển đổi phương thức sản xuất, kinh doanh theo quyết định của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền.
Biến động chính trị và kinh tế - xã hội tại khu vực, quốc tế, cùng với tình hình của các nước tiếp nhận lao động Việt Nam, đã ảnh hưởng trực tiếp đến người lao động làm việc có thời hạn ở nước ngoài Cụ thể, nhiều doanh nghiệp tiếp nhận lao động đã bị phá sản hoặc giải thể, trong khi một số khác buộc phải đơn phương chấm dứt hợp đồng với người lao động do tác động của khủng hoảng kinh tế.
Khách hàng vay vốn, bao gồm học sinh, sinh viên và người lao động tại nước ngoài, có thể gặp phải các trường hợp như mất năng lực hành vi dân sự, tai nạn nghề nghiệp, bệnh tật thường xuyên hoặc mắc bệnh tâm thần Ngoài ra, những người có hoàn cảnh khó khăn đặc biệt, không nơi nương tựa, hoặc đã chết, mất tích, hoặc bị tuyên bố là chết cũng thuộc đối tượng có thể vay vốn thông qua hộ gia đình.
Khách hàng là các pháp nhân hoặc tổ chức kinh tế đã bị giải thể hoặc phá sản theo quy định của pháp luật, dẫn đến việc không còn tồn tại pháp nhân, không còn vốn và tài sản để thanh toán nợ cho Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH).
1.2.2.2 Rủi ro do nguyên nhân chủ quan a Rủi ro từ phía NHCSXH
Rủi ro trong cho vay gia tăng do lãnh đạo một số đơn vị chưa quyết liệt trong chỉ đạo và điều hành Công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay còn lỏng lẻo, dẫn đến nhiều rủi ro trong quá trình cho vay và thu hồi nợ khi đến hạn.
Việc cán bộ ngân hàng không tuân thủ đúng quy trình cho vay, như đánh giá không đầy đủ khách hàng trước khi cấp vốn, cùng với việc thiếu phối hợp với các tổ chức nhận ủy thác và Tổ TK&VV, đã dẫn đến tình trạng giám sát lỏng lẻo về việc sử dụng vốn vay Điều này khiến ngân hàng không kịp thời phát hiện các trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, gặp khó khăn trong kinh doanh, dẫn đến khả năng trả nợ kém Hệ quả là nhiều khách hàng đã bỏ trốn, để lại ngân hàng trong tình trạng khó thu hồi nợ.
Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế, dẫn đến việc đánh giá các dự án và thẩm định hồ sơ vay vốn chưa đầy đủ Điều này gây ra tình trạng cho vay đối với các dự án thiếu tính khả thi.
Cán bộ ngân hàng đang thiếu trách nhiệm và vi phạm đạo đức nghề nghiệp khi thông đồng với các tổ chức CT-XH và Tổ TK&VV để lập hồ sơ giả nhằm vay vốn Họ chiếm dụng vốn trong quá trình giải ngân hoặc thu nợ, và đôi khi còn thể hiện sự nể nang trong mối quan hệ với các tổ chức hội đoàn thể, tổ trưởng Tổ TK&VV và khách hàng.
Sai sót trong quy trình cho vay có thể dẫn đến việc cho vay vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng, do thiếu phân tích và thẩm định kỹ lưỡng Việc không đánh giá chính xác tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng có thể dẫn đến việc xác định kỳ hạn trả nợ không phù hợp Nếu kỳ hạn trả nợ không đúng thực tế, khách hàng có thể nhận thu nhập sớm hơn hoặc muộn hơn thời điểm trả nợ, gây ra tình trạng không có tiền để thanh toán đúng hạn Điều này có thể dẫn đến việc khách hàng phải gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn, gây rủi ro cho ngân hàng.
Rủi ro tài chính phát sinh khi khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, không thực hiện theo kế hoạch sản xuất kinh doanh, hoặc do trình độ và năng lực sản xuất kinh doanh yếu kém Hậu quả là việc kinh doanh có thể thua lỗ, dẫn đến tình trạng không đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn.
Một bộ phận khách hàng không còn là đối tượng vay vốn tín dụng chính sách, họ thường chây ỳ và không có thiện chí trả nợ Mặc dù có khả năng trả nợ, nhưng họ cố tình không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết với ngân hàng Điều này tạo ra rủi ro cho tổ chức CT-XH nhận ủy thác và Tổ trưởng Tổ TK&VV.
KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số quốc gia
Bangladesh là một quốc gia đang phát triển, nơi gần 40% dân số sống dưới mức nghèo đói Các đối tượng chính sách của đất nước này bao gồm người thất nghiệp, người nghèo và những người gặp khó khăn Việc xóa đói giảm nghèo tại Bangladesh là một thách thức lớn Chính phủ đã tập trung vào mục tiêu này từ trước và sau khi giành độc lập, đặc biệt thông qua các chương trình tín dụng vi mô.
Grameen Bank ở Bangladesh là một mô hình điển hình về quản lý tín dụng chính sách cho người nghèo, được phát triển từ dự án của Giáo sư Muhammad Yunus vào năm 1976 Mục tiêu ban đầu của dự án là cung cấp khoản vay nhỏ cho nông dân nghèo không có tài sản, với 42 phụ nữ nhận khoản vay khoảng 27 USD Thành công của dự án đã dẫn đến việc thành lập Grameen Bank vào năm 1983 Sau 30 năm, ngân hàng đã phục vụ hơn 3,2 triệu khách hàng, với 95% là phụ nữ, và có 1.178 chi nhánh tại 41.000 làng, tổng tài sản vượt 3 triệu USD Năm 2006, Muhammad Yunus và Grameen Bank được trao giải Nobel Hòa Bình nhờ những đóng góp quan trọng trong việc hỗ trợ người nghèo.
Grameen Bank hoạt động với cơ chế cho phép nông dân không có đất canh tác và thu nhập dưới 2.500 taka/năm (khoảng 100 USD) được vay vốn mà không cần thế chấp Mức vay tối thiểu là 5.000 taka (khoảng 200 USD) với lãi suất thị trường Ngân hàng này kiên trì theo đuổi mục tiêu phục vụ người nghèo, khai thác những đặc điểm của họ và khơi dậy tinh thần vượt khó trong cộng đồng.
Việc cho vay của Grameen Bank thông qua tổ nhóm vay vốn, mỗi nhóm gồm
Trong một làng có năm người với điều kiện kinh tế tương đồng, mỗi nhóm bầu một trưởng nhóm và một thư ký để duy trì liên lạc thường xuyên với ngân hàng và tổ chức các cuộc họp định kỳ Các cuộc họp hàng tuần giúp nhóm xem xét việc sử dụng vốn vay, tình hình tài chính và khả năng hoàn trả Mỗi thành viên phải nộp ít nhất 1 taka vào quỹ tiết kiệm của nhóm, từ đó tạo nguồn tài chính cho việc trả nợ Trưởng nhóm có trách nhiệm duy trì kỷ luật và thu nợ đúng hạn, góp phần giúp nhiều hộ nghèo thoát nghèo nhờ vào các khoản vay nhỏ từ Grameen Bank Việc cho vay qua nhóm không chỉ giúp giám sát lẫn nhau mà còn khuyến khích tiết kiệm, tạo nguồn dự phòng cho người vay trong lúc khó khăn Đặc biệt, tỷ lệ nợ khó đòi của Grameen Bank thấp nhất trong số các ngân hàng tại Bangladesh, điều này gây ngạc nhiên cho nhiều nhà nghiên cứu.
Kinh nghiệm quản lý rủi ro của Grameen Bank đó là:
Grameen Bank áp dụng hệ thống quy định riêng, khác biệt với Ngân hàng Trung ương Bangladesh, dựa vào sức ép xã hội giữa các thành viên trong nhóm nhằm giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu.
Sự kết hợp giữa sự hỗ trợ từ các thành viên và áp lực trả nợ tạo động lực cho người vay thực hiện các điều kiện của khoản vay.
Hệ thống nhóm là cấp giám sát đầu tiên trong tổ chức, trong khi Giám đốc Trung tâm là cấp giám sát thứ hai Trung tâm hoạt động như một cấp dưới của chi nhánh và đồng thời là cấp trên của nhóm, với quy mô từ 5 đến
Trung tâm sẽ được hình thành từ 6 nhóm, với Giám đốc Trung tâm thường xuyên thực địa để giám sát các khoản vay Ông đảm nhiệm việc lựa chọn người vay, phê duyệt cho vay nhóm và theo dõi các dự án vay vốn nhằm tăng thu nhập Bên cạnh đó, Giám đốc chi nhánh cũng đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát, giúp hạn chế rủi ro trong quá trình phê duyệt cho vay.
Grameen Bank cung cấp nhiều loại vốn cho vay linh hoạt, bên cạnh các khoản vay cơ bản với thời hạn khác nhau và phương thức trả nợ hàng tuần Các khoản vay cơ bản có thời hạn tối đa một năm, lãi suất cố định và yêu cầu trả góp hàng tuần Để đủ điều kiện vay vốn linh hoạt, người vay cần có lịch sử trả nợ tốt cho các khoản vay cơ bản, điều này góp phần giúp tỷ lệ hoàn trả nợ tổng thể của Grameen Bank đạt tới 98%.
Grameen Bank đã thành công trong việc huy động tiết kiệm từ người vay, đặc biệt là người nghèo, thông qua việc họ đóng góp cổ phần và trở thành chủ sở hữu của ngân hàng Người vay không chỉ tích cực tham gia vào việc góp vốn mà còn có trách nhiệm hoàn trả nợ, tạo ra một nguồn lực bổ sung khi gặp rủi ro Điều này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, vì nếu người vay không thể trả nợ, một phần nguồn tiết kiệm của họ sẽ được sử dụng để thanh toán.
Vào thứ năm, Grameen Bank đã mở rộng hoạt động kinh doanh bảo hiểm khoản vay, nhằm quản lý rủi ro hiệu quả và đa dạng hóa nguồn thu Phương pháp này giúp ngân hàng đảm bảo thu hồi toàn bộ các khoản vay trong trường hợp người vay không may qua đời.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro của Ngân hàng Rakyat Indonesia (BRI)
Ngân hàng BRI, ngân hàng thương mại Nhà nước của Indonesia, hướng đến các khách hàng mục tiêu tương tự như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cũng như Ngân hàng Chính sách xã hội Được hình thành từ sự hợp nhất của hai ngân hàng Nhà nước, BRI tập trung vào việc cung cấp tín dụng và sản phẩm tiết kiệm cho tầng lớp trung lưu tại vùng nông thôn Indonesia Dưới cơ chế mới, BRI cam kết cung cấp dịch vụ ngân hàng nông thôn và thúc đẩy phát triển nông nghiệp.
Trước khi tiến hành đổi mới từ năm 1984, BRI đã gặp nhiều khó khăn về tài chính và thất bại do chính sách hướng dẫn chung (BIMAS).
Từ năm 1973 đến 1983, BRI ghi nhận tỷ lệ nợ quá hạn tăng từ 5,28% lên 33,28%, chủ yếu do cán bộ cấp Desa không quản lý và phê duyệt cho vay hiệu quả Trách nhiệm phê duyệt và thu nợ không được phân công rõ ràng, dẫn đến tình trạng không ai chịu trách nhiệm về chất lượng khoản vay Tỷ lệ nợ khó đòi cao do nhiều vụ mất mùa và áp lực chỉ tiêu, khiến rủi ro tăng cao khi dư nợ gia tăng Lãi suất cho vay thấp hơn mức lạm phát không đủ để trang trải chi phí hoạt động, đồng thời cũng thu hút cả những nông dân giàu có, không phải là đối tượng mục tiêu Lãi suất tiền gửi không hấp dẫn, buộc Chính phủ phải bơm vốn và bù lỗ thường xuyên, trong khi báo cáo tài chính tại các đơn vị không được thực hiện đầy đủ.
Từ năm 1984, BRI đã bắt đầu quá trình chuyển đổi qua 4 giai đoạn, và đến giai đoạn thứ 4 (1998-2000), ngân hàng này đã vượt qua khủng hoảng Hiện nay, BRI cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng, hoạt động có lãi và các chi nhánh độc lập về tài chính, trở thành trung tâm sinh lời Cán bộ được đánh giá dựa trên kết quả lợi nhuận và có chính sách thưởng khuyến khích khách hàng trả nợ đúng hạn Lãi suất cho vay cao hơn lạm phát và theo thị trường, trong khi lãi suất tiền gửi cũng dựa trên lãi suất thị trường mà không có trợ cấp từ Chính phủ Tỷ lệ nợ xấu của BRI đã giảm đáng kể, từ 2,1% vào năm 2004 so với 5,8% của các ngân hàng khác tại Indonesia Hiện nay, BRI là một trong những ngân hàng lớn nhất Indonesia với 25 triệu tài khoản tiết kiệm, 2,7 triệu người vay, 300 chi nhánh và 4.000 điểm giao dịch, trở thành mô hình tài chính vi mô bền vững tại châu Á.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI - CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI - CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI
2.1.1 Một số đặc điểm kinh tế - xã hội của tỉnh Yên Bái
Yên Bái là một tỉnh miền núi với nhiều thách thức trong phát triển kinh tế, bao gồm 2 huyện nghèo và 132 xã thuộc vùng khó khăn, trong đó 81 xã đặc biệt khó khăn Dân tộc thiểu số chiếm 56% dân số, trong khi 80% cư dân sống ở khu vực nông thôn Tỷ lệ hộ nghèo và cận nghèo vẫn cao, nhiều lao động trong độ tuổi chưa có việc làm, và tỷ trọng lao động đã qua đào tạo còn thấp.
Xoá đói giảm nghèo và đảm bảo an sinh xã hội là mục tiêu hàng đầu của các cấp uỷ và chính quyền địa phương trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Để đạt được những mục tiêu này, việc triển khai các chính sách ưu đãi cho người nghèo và các vùng kinh tế khó khăn là giải pháp thiết yếu.
(Nguồn: Cổng thông tin điện tử tỉnh Yên Bái)
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) chi nhánh tỉnh Yên Bái được thành lập theo Quyết định số 85/QĐ-HĐQT ngày 14/01/2003, tách ra từ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Yên Bái Trong suốt quá trình hoạt động, NHCSXH Yên Bái đã đóng góp tích cực vào việc thực hiện các chủ trương và chính sách của Đảng và Nhà nước, đặc biệt trong lĩnh vực xóa đói giảm nghèo, tạo việc làm và đảm bảo an sinh xã hội tại địa phương.
NHCSXH thực hiện nhiều nghiệp vụ quan trọng như huy động vốn, cho vay, thanh toán và quản lý ngân quỹ Ngoài ra, NHCSXH còn nhận vốn ủy thác cho vay ưu đãi từ chính quyền địa phương, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị - xã hội, cũng như từ cá nhân trong và ngoài nước, nhằm đầu tư cho các chương trình và dự án phát triển kinh tế xã hội tại địa phương.
Mô hình tổ chức của Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) chi nhánh tỉnh Yên Bái được thiết lập từ Ban đại diện Hội đồng quản trị (HĐQT) đến các bộ phận tác nghiệp từ cấp tỉnh đến cơ sở Ban đại diện HĐQT tỉnh gồm 12 thành viên, do Phó Chủ tịch UBND tỉnh làm Trưởng ban, cùng với 11 lãnh đạo các sở, ban, ngành và hội đoàn thể Tại các huyện, thị xã, thành phố, Ban đại diện HĐQT cũng được thành lập với 9 đến 10 thành viên, do Chủ tịch hoặc Phó Chủ tịch UBND các địa phương đó làm Trưởng ban.
Mạng lưới tổ chức NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái, thành lập năm 2003 với chỉ 23 cán bộ và cơ sở vật chất thiếu thốn, đã phát triển mạnh mẽ đến nay Hiện tại, bộ máy hoạt động của chi nhánh đã hoàn thiện với Hội sở tỉnh gồm 5 phòng chuyên môn và 8 phòng giao dịch tại các huyện, thị xã Ban Giám đốc cùng các phòng chuyên môn điều hành tác nghiệp, trong khi các phòng giao dịch tổ chức giao dịch trực tiếp với khách hàng để huy động vốn, cho vay, thu nợ và thu lãi.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý
NHCSXH hoạt động với một bộ máy quản lý và điều hành thống nhất trên toàn quốc, là một pháp nhân có đầy đủ điều lệ, con dấu và tài sản Hệ thống giao dịch của NHCSXH được tổ chức từ trung ương đến địa phương, đảm bảo tính đồng bộ và hiệu quả trong hoạt động.
Bộ máy quản lý của NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái hiện được tổ chức theo mô hình trực tuyến chức năng, tuân thủ nguyên tắc một thủ trưởng, giúp quản lý tinh gọn và hiệu quả Mô hình này không chỉ đáp ứng yêu cầu quản lý mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện các chương trình tín dụng ưu đãi của Chính phủ và cải thiện khả năng báo cáo thông tin từ cấp dưới.
Chức năng và nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban tại NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái được quy định như sau:
- Giám đốc tỉnh: do NHCSXH Trung ương bổ nhiệm, chịu toàn bộ trách nhiệm về kết quả hoạt động của chi nhánh
Các Phó Giám đốc tỉnh được bổ nhiệm bởi Ngân hàng Chính sách xã hội Trung ương, có nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ Giám đốc, đồng thời chịu sự quản lý hành chính từ Giám đốc.
- Phòng Kiểm tra kiểm snội bộ: thực hiện giám sát, kiểm tra, kiểm soát toàn bộ các hoạt động nghiệp vụ trong nội bộ chi nhánh
Phòng Kế hoạch nghiệp vụ đảm nhiệm việc cân đối nguồn vốn và lập kế hoạch tín dụng, đồng thời tổng hợp thông tin báo cáo Ngoài ra, phòng còn thực hiện huy động vốn để tạo nguồn tín dụng chính sách nhằm cho vay người nghèo và các đối tượng chính sách khác theo quy định của Chính phủ.
Phòng Hành chính tổ chức chịu trách nhiệm tổ chức đào tạo và bồi dưỡng cán bộ, ký kết hợp đồng lao động, xét thưởng và lương, sắp xếp hội nghị, tiếp khách, và quản lý văn thư cũng như báo cáo.
Phòng Kế toán ngân quỹ chịu trách nhiệm hạch toán và kế toán các nghiệp vụ phát sinh trong hoạt động của ngân hàng Đồng thời, phòng cũng lưu trữ toàn bộ chứng từ phát sinh và quản lý tiền mặt hiện có của chi nhánh.
Phòng Tin học chịu trách nhiệm xây dựng và triển khai kế hoạch cho các hoạt động chuyên môn và kỹ thuật trong lĩnh vực công nghệ thông tin Đồng thời, phòng cũng quản lý việc lưu trữ hồ sơ tài liệu liên quan đến công nghệ thông tin, bao gồm quy trình vận hành và hồ sơ quản lý trang thiết bị công nghệ thông tin.
- Các Phòng giao dịch trực thuộc: do Giám đốc Phòng giao dịch phụ trách, trực thuộc sự quản lý của chi nhánh NHCSXH tỉnh
Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái
NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái cung cấp các khoản vay cho khách hàng và dự án phát triển theo chỉ định của Chính phủ Khách hàng có thể sử dụng vốn vay cho nhiều lĩnh vực sản xuất, kinh doanh dịch vụ, cũng như các nhu cầu tiêu dùng như xây dựng nhà ở, điện thắp sáng, nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn, học tập, miễn là không thuộc danh mục cấm của nhà nước NHCSXH cùng các tổ chức liên quan có trách nhiệm hướng dẫn các đối tượng chính sách sử dụng vốn vay một cách hiệu quả.
Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) thực hiện việc cho vay thông qua hình thức ủy thác cho các tổ chức tín dụng và tổ chức chính trị - xã hội, dựa trên hợp đồng ủy thác, hoặc cho vay trực tiếp đến người vay.
Các Phòng giao dịch huyện, thị xã, thành phố Các Phòng nghiệp vụ
Kiểm tra kiểm soát nội bộ
Phòng Hành chính tổ chức
Phòng Tin học a) Phương thức cho vay ủy thác từng phần:
PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH HỘI CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI
2.2.1 Đánh giá theo các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng tại Ngân hang chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Yên Bái
2.2.1.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ khoanh
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, nợ của các ngân hàng thương mại được phân loại thành 5 nhóm, trong đó nợ từ loại 3 đến 5 được coi là nợ xấu Nợ nhóm 1 là nợ thông thường không cần trích lập dự phòng, trong khi nợ nhóm 2 cần chú ý phải trích lập 5% Quy định này đánh dấu bước tiến trong việc phân loại nợ, gần gũi với các chuẩn mực quốc tế, giúp gắn liền mức rủi ro của từng loại nợ với tỷ lệ trích lập dự phòng tương ứng, từ đó tạo ra quỹ dự phòng đủ lớn để xử lý tổn thất.
NHCSXH không phân loại nợ thành 5 nhóm như quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, mà chỉ chia thành 2 nhóm: nợ thông thường và nợ quá hạn Việc trích lập dự phòng rủi ro tại NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái tuân theo Quyết định số 180/2002/QĐ-TTg và Quyết định số 30/2015/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, cùng Thông tư số 62/2016/TT-BTC của Bộ Tài chính Mức trích dự phòng chung được xác định là 0,75% trên số dư nợ cho vay, không bao gồm nợ quá hạn và nợ khoanh tại thời điểm lập dự phòng.
Bảng 2.6: Thực trạng nợ quá hạn và nợ khoanh qua các năm tại chi nhánh Đơn vị tính: tỷ đồng
1 Tổng dư nợ cho vay 2.286 2.531 2.768 3.051 3.307
2 Nợ quá hạn và nợ khoanh 13,72 17,72 13,84 21,36 26,46
3 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khoanh/tổng dư nợ
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hằng năm của NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng, cho thấy xu hướng gia tăng nợ quá hạn từ 12,5 tỷ đồng vào năm 2016 lên 23,56 tỷ đồng vào năm 2020.
Tính đến ngày 31/12/2020, tổng nợ quá hạn của chi nhánh đạt 23,56 tỷ đồng, chiếm 0,71% tổng dư nợ Khi bao gồm nợ khoanh 2,9 tỷ đồng, tổng nợ xấu toàn chi nhánh lên tới 26,46 tỷ đồng, tương đương tỷ lệ 0,8% tổng dư nợ, tăng 0,2% so với năm 2016 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khoanh của chi nhánh cao hơn mức trung bình của khu vực miền núi phía Bắc, nơi tỷ lệ này chỉ là 0,6%.
Tổng nợ quá hạn hiện tại là 23,56 tỷ đồng, trong đó 16,43 tỷ đồng (70%) do nguyên nhân chủ quan như làm ăn thua lỗ và chây ỳ, còn 3,5 tỷ đồng (15%) là do nguyên nhân khách quan như thiên tai và mất tích NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái đang phối hợp với tổ chức CT-XH và chính quyền địa phương để xử lý nợ tồn đọng, thực hiện công khai đối chiếu nợ định kỳ hai lần mỗi năm cho từng Tổ TK&VV và hộ vay nhằm thu hồi các khoản nợ quá hạn Mặc dù có những nỗ lực này, công tác xử lý nợ quá hạn vẫn gặp nhiều hạn chế và tồn tại.
Hình 2.5: Tình hình nợ quá hạn qua các năm (2016 – 2020)
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hằng năm của NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái
Phân tích tình hình dư nợ tại chi nhánh cho thấy sự gia tăng nợ quá hạn đang trở thành vấn đề nghiêm trọng, yêu cầu chi nhánh cần tăng cường quản lý nợ quá hạn Để đạt được điều này, việc xác định nguyên nhân gây ra sự gia tăng nợ quá hạn là rất quan trọng, từ đó đưa ra các giải pháp hợp lý.
2.2.1.2 Chỉ tiêu tỷ lệ thu lãi
Tình hình thu lãi của NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái những năm qua được cải thiện đáng kể
Tỷ lệ thu lãi của NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái đã tăng từ 92% năm 2016 lên 99% trong các năm tiếp theo Để cải thiện tình hình thu hồi nợ, NHCSXH đã phối hợp với chính quyền địa phương thực hiện nhiều biện pháp như yêu cầu các hộ có khả năng trả nợ ký cam kết và mời các hộ chây ỳ lên UBND để tuyên truyền, thuyết phục họ trả nợ Nhờ đó, chỉ tiêu nợ lãi tồn đọng đã giảm đáng kể.
Bảng 2.7: Tỷ lệ thu lãi tại NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái Đơn vị: tỷ đồng
NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018 NĂM 2019 NĂM 2020
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hằng năm của NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái 2.2.1.3 Nguyên nhân của nợ quá hạn
Trong nghiên cứu tình hình hoạt động của chi nhánh, tổn thất chủ yếu xảy ra ở hoạt động tín dụng, với việc chi nhánh trích lập dự phòng 0,75% trên số dư nợ cho vay không bao gồm nợ quá hạn Tình trạng này cho thấy rủi ro luôn hiện hữu và việc hạn chế nợ xấu là mối quan tâm lớn của Ban lãnh đạo Quản lý rủi ro chỉ hiệu quả khi xác định được nguyên nhân gốc rễ, mà rủi ro tín dụng chủ yếu xuất phát từ khách hàng Nếu khách hàng kinh doanh hiệu quả, nghĩa vụ trả nợ sẽ diễn ra thuận lợi, ngược lại, họ thường vi phạm thời hạn hợp đồng Hầu hết rủi ro tín dụng phát sinh từ các khoản vay không đảm bảo đúng quy định về quy trình và hồ sơ Để đối phó với tình trạng này, NHCSXH Việt Nam và chi nhánh tỉnh Yên Bái đã tổ chức nhiều hội thảo để chỉ ra các nguyên nhân khách quan và chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng, trong đó có rủi ro từ môi trường nội bộ.
- Nguyên nhân thuộc về trình độ của cán bộ:
NHCSXH, với chỉ 19 năm hoạt động, đang đối mặt với thách thức về kinh nghiệm và trình độ của cán bộ mới tuyển dụng, dẫn đến việc đánh giá khách hàng không chính xác Thiếu thông tin và kỹ năng khai thác dữ liệu từ nguồn đáng tin cậy khiến việc đánh giá tư cách người vay trở nên khó khăn Nguồn vốn cho vay chủ yếu phân bổ theo đợt từ NHCSXH, làm giảm tính chủ động trong thẩm định dự án và giải ngân, gây quá tải cho cán bộ tín dụng và ảnh hưởng đến quy trình nghiệp vụ Việc giám sát và thu hồi nợ cũng gặp khó khăn do tổ trưởng Tổ TK&VV chỉ quan tâm đến nợ của bản thân sau khi đã trả xong, dẫn đến tình trạng nợ xấu và không có ai nhắc nhở hộ vay thực hiện nghĩa vụ Đạo đức của cán bộ làm công tác xóa đói giảm nghèo cần được chú trọng, vì đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng và tình hình nợ xấu.
- Ý thức chấp hành quy chế tín dụng không nghiêm
Quy trình tín dụng cho vay ủy thác của chi nhánh cần sự chặt chẽ từ khâu họp bình xét, phê duyệt cho vay đến kiểm tra sử dụng vốn Tuy nhiên, do thiếu trách nhiệm và làm việc cẩu thả, nhiều hồ sơ cho vay không đầy đủ và không tuân thủ quy định, dẫn đến việc giải ngân không đúng quy trình Cán bộ tín dụng cũng không thực hiện kiểm tra định kỳ tại các đơn vị sản xuất kinh doanh, làm giảm hiệu quả giám sát việc sử dụng vốn vay Nhiều tổ chức CT-XH chỉ giới hạn việc bình xét hộ vay trong phạm vi hội viên, chưa xem xét nhu cầu và khả năng của từng hộ Công tác lập và lưu giữ hồ sơ còn sai sót, và các Tổ TK&VV chủ yếu tập trung vào cho vay mà thiếu chú trọng đến việc khuyến khích hộ nghèo gửi tiết kiệm Chất lượng hoạt động của nhiều Tổ TK&VV chưa cao, và công tác kiểm tra, giám sát của tổ chức hội còn mang tính hình thức, với tỷ lệ tổ được kiểm tra thấp Việc phối hợp giữa hội, đoàn thể và ngân hàng trong kiểm tra, giám sát chưa thường xuyên, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động chung.
- Kiểm tra kiểm soát chưa chặt chẽ
Chi nhánh NHCSXH tỉnh Yên Bái hiện đang gặp khó khăn về đội ngũ cán bộ phòng kiểm tra kiểm soát, cả về số lượng lẫn chất lượng Đội ngũ cán bộ mỏng không đủ thời gian và nhân lực để thực hiện kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng một cách kịp thời Sự thiếu hụt nguồn nhân lực dẫn đến việc kiểm tra, kiểm soát không đạt yêu cầu và không kịp thời Phương pháp kiểm soát chủ yếu hiện nay dựa vào hồ sơ, giấy tờ đối chiếu với chế độ quy định, mà chưa có biện pháp kiểm tra thực tế giữa hồ sơ và tình hình thực tế.
Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện việc kiểm tra hồ sơ vay vốn theo quy trình tín dụng hiện hành, đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng và kiểm soát việc tập trung tín dụng cho từng khách hàng Công tác này giúp phát hiện kịp thời sai sót trong nghiệp vụ tín dụng, từ đó đề xuất các biện pháp sửa chữa nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Mặc dù phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ trực thuộc Giám đốc chi nhánh, điều này đảm bảo các cuộc kiểm tra được thực hiện theo chỉ đạo, nhưng cũng làm giảm tính độc lập và khách quan của chức năng kiểm soát Hiện tại, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh vẫn còn một số tồn tại cần khắc phục.
Trách nhiệm của cán bộ kiểm tra chưa được xác định rõ ràng và cụ thể bằng văn bản, dẫn đến việc mỗi năm chỉ thực hiện kiểm soát một lần đối với chi nhánh và các Phòng giao dịch trực thuộc Điều này tạo ra tình huống khi kiểm tra phát hiện vấn đề có thể gây tổn thất nhưng không được báo cáo và không có biện pháp ngăn chặn kịp thời, cán bộ kiểm tra vẫn không bị quy trách nhiệm.
Chất lượng công việc kiểm tra hiện chưa được đánh giá công khai và rõ ràng, với các tiêu chí đánh giá không được xác định cụ thể Kết quả công việc của từng thành viên thiếu minh bạch, không được ghi nhận qua bảng số liệu hay văn bản kết luận, và tài liệu cũng không được lưu trữ trong hồ sơ kiểm tra Điều này dẫn đến khó khăn trong việc xác định kiểm tra viên nào đã thực hiện kiểm tra các khoản tín dụng cụ thể, cũng như số dư nợ liên quan Khi rủi ro xảy ra, không có căn cứ để xác định liệu hồ sơ tín dụng có bị rủi ro đã được kiểm tra hay không, và liệu chúng có nằm trong số các khoản đã được ghi nhận hay không Do đó, việc xác định số lượng, chất lượng công việc và trách nhiệm cá nhân của kiểm tra viên trở nên rất khó khăn.
- Đánh giá rủi ro kém
Rủi ro hoạt động nội bộ của ngân hàng rất khó đánh giá và định lượng, đặc biệt là những yếu kém trong hoạt động tín dụng Điều này càng trở nên phức tạp khi ngân hàng thiếu cơ sở vật chất và nguồn nhân lực Sự yếu kém này ảnh hưởng đến khả năng đánh giá rủi ro tại chi nhánh, khiến việc đáp ứng yêu cầu trở nên khó khăn Hiện tại, NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái chưa có phòng ban chuyên trách về đánh giá rủi ro tín dụng, do đó nhiệm vụ này được giao cho phòng kế hoạch nghiệp vụ Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn phải thực hiện nhiệm vụ này, dẫn đến quá tải công việc và làm hạn chế khả năng đánh giá rủi ro.
- Rủi ro do nguyên nhân bất khả kháng
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHCSXH CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI
2.3.1 Những kết quả đạt được
Là một tổ chức tín dụng mới thành lập, chúng tôi hoạt động trong điều kiện khó khăn về cơ sở vật chất và nguồn nhân lực Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của chúng tôi luôn nhận được sự quan tâm và chỉ đạo từ lãnh đạo Đảng và chính quyền, cùng với sự ủng hộ tích cực từ các cơ quan, ban ngành trên địa bàn.
Sự ra đời của NHCSXH đã phân tách rõ ràng giữa tín dụng chính sách và tín dụng thương mại, tạo điều kiện cho hộ nghèo và các đối tượng chính sách tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi Mô hình tổ chức hiện tại của NHCSXH đã phát huy sức mạnh tổng hợp của hệ thống chính trị trong việc thực hiện chương trình xóa đói giảm nghèo Nguồn vốn vay ưu đãi từ Chính phủ đã đến tay những người cần, giúp hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi và ổn định xã hội nông thôn Qua đó, người nghèo và các đối tượng chính sách có thêm cơ hội tạo việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống, và từng bước thoát nghèo, góp phần làm cho nông nghiệp và nông thôn phát triển mạnh mẽ.
Mạng lưới hoạt động của chi nhánh NHCSXH đã được mở rộng thông qua việc thiết lập phương thức ủy thác qua các tổ chức CT-XH, với 173 điểm giao dịch tại các xã, phường, thị trấn, giúp hộ nghèo và đối tượng chính sách dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ưu đãi Năng lực cán bộ được nâng cao nhờ sự quan tâm và chỉ đạo của các cấp ủy Đảng, chính quyền địa phương, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh hoàn thành nhiệm vụ Quy trình tín dụng ngày càng được cải thiện, từ thu nhận hồ sơ đến phân tích tài chính và thu thập thông tin tín dụng, đảm bảo tính hợp lý và chặt chẽ.
Chất lượng tín dụng ổn định và hoạt động của tổ chức hội nhận ủy thác cùng Tổ TK&VV ngày càng được cải thiện Việc ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý và giám sát ngân hàng, bao gồm chương trình giám sát từ xa để phát hiện sai sót và kết nối thông tin nội bộ, đã góp phần nâng cao hiệu quả công việc.
Chi nhánh NHCSXH tỉnh Yên Bái đã đạt được nhiều thành tựu trong quản trị rủi ro, với nỗ lực nâng cao công tác thẩm định Đặc biệt, chi nhánh đã phối hợp hiệu quả với các tổ chức CT-XH để xét duyệt và đề nghị hồ sơ, nhằm đảm bảo cho vay đúng đối tượng hộ nghèo, đúng mục đích và nâng cao nhận thức của người vay về trách nhiệm trả nợ.
Chi nhánh không ngừng cải thiện công tác nhận diện và phòng ngừa rủi ro bằng cách đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên và phối hợp chặt chẽ với các tổ chức CT-XH địa phương Đồng thời, chi nhánh chủ động hợp tác với các sở, ban ngành, đặc biệt là Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.
Sở Công thương để đảm bảo tốt việc đi trước, đón đầu, phòng ngừa những rủi ro về bệnh tật, thị trường, giá cả…
2.3.2 Những mặt tồn tại, hạn chế
2.3.2.1 Hạn chế trong công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Cán bộ ngân hàng gặp khó khăn trong việc khai thác dữ liệu từ báo cáo thống kê, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các khoản nợ có nguy cơ chuyển sang quá hạn và những khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, như nợ không có giao dịch phát sinh hoặc nợ đã được gia hạn tối đa.
Công tác tổng hợp khai thác thông tin phục vụ cảnh báo và phòng ngừa rủi ro của hệ thống NHCSXH hiện chưa được chú trọng, tồn tại nhiều hạn chế Việc tổng hợp báo cáo chủ yếu dừng lại ở khía cạnh số liệu, thiếu phân tích và đánh giá chuyên sâu để xác định nguyên nhân rủi ro, từ đó chưa có phương án hiệu quả nhằm cảnh báo và ngăn ngừa, hạn chế tối đa các rủi ro trong hoạt động của hệ thống.
Chưa áp dụng thông tin tín dụng từ hồ sơ khách hàng để phát triển mô hình phân loại doanh nghiệp và đánh giá điểm khách hàng, điều này cần thiết để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro.
Hệ thống chỉ tiêu đánh giá khả năng rủi ro trong hoạt động tín dụng đã được cải tiến để giám sát từ xa, giúp nâng cao hiệu quả điều hành và tuân thủ quy chế Tuy nhiên, các chỉ tiêu này vẫn chưa mang tính bắt buộc, dẫn đến mức độ tuân thủ của các đơn vị còn thấp Hơn nữa, mỗi chỉ tiêu chưa được xác định định mức cụ thể, điều này gây khó khăn cho các đơn vị trong việc điều chỉnh công tác điều hành và tác nghiệp.
2.3.2.2 Hạn chế trong công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Kiểm soát chỉ được thực hiện sau khi các nghiệp vụ đã hoàn tất, dẫn đến việc phát hiện sai sót và yêu cầu sửa chữa thường không kịp thời Nhiều trường hợp chỉ được phát hiện khi đã xảy ra hậu quả, khiến cho việc khắc phục trở nên khó khăn.
Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh hoạt động dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc chi nhánh, dẫn đến việc chưa thể hoạt động độc lập Điều này khiến họ còn e dè, nể nang và không báo cáo kịp thời cho Hội sở chính về những vấn đề nghiêm trọng của chi nhánh.
2.3.2.3 Hạn chế trong công tác xử lý nợ quá hạn
Hiện nay, chi nhánh mới chỉ sử dụng phương pháp truyền thống để quản lý rủi ro tín dụng, như dự phòng rủi ro và xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng trong cho vay trực tiếp nhằm bù đắp tổn thất Tuy nhiên, một số trường hợp chi nhánh chưa quyết liệt trong việc khởi kiện, do kiện tụng tốn kém thời gian và chi phí, trong khi sự hỗ trợ từ Hội sở chính đối với chi nhánh vẫn còn hạn chế.
Công tác quản lý nợ quá hạn cần được chú trọng hơn, vì việc xử lý rủi ro do nguyên nhân khách quan còn chậm từ khâu lập hồ sơ ban đầu đến kiểm tra và phê duyệt Quy chế xử lý nợ rủi ro do nguyên nhân khách quan chưa được bổ sung kịp thời, trong khi quy chế xử lý rủi ro do nguyên nhân chủ quan vẫn chưa được ban hành.
Tổ đôn đốc thu hồi nợ quá hạn do UBND cấp xã chủ trì hoạt động chưa đạt hiệu quả cao, chủ yếu dựa vào vận động tuyên truyền để xử lý nợ chây ỳ Nhiều hộ vay chây ỳ đã thoát nghèo, không còn thuộc đối tượng vay vốn tín dụng chính sách, nhưng vẫn không hoàn trả vốn vì nhiều lý do như không muốn trả lãi suất thấp, cố tình không trả nợ, hoặc lợi dụng chính sách nhà nước Việc khởi kiện ra tòa có hiệu quả thấp, thường chỉ dừng lại ở hòa giải, và ngay cả khi có Quyết định của tòa, công tác thi hành án cũng gặp nhiều khó khăn.
ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI
NHỮNG CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI
3.1.1 Mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Yên Bái đến năm 2025
Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm bình quân toàn tỉnh Yên Bái giai đoạn 2021-2025 dự kiến đạt trên 7,5%, với tổng sản phẩm bình quân đầu người đạt trên 65 triệu đồng vào năm 2025 Cơ cấu kinh tế bao gồm nông, lâm nghiệp, thủy sản chiếm 20,5%; công nghiệp - xây dựng 32%; và dịch vụ 47,5% Tỉnh Yên Bái đã đặt ra nhiều mục tiêu và giải pháp cụ thể nhằm xóa đói giảm nghèo, với mục tiêu phát triển nhanh, bền vững theo hướng “xanh, hài hòa, bản sắc, hạnh phúc”, hướng tới việc trở thành tỉnh khá của vùng Trung du và miền núi phía Bắc vào năm 2025 Tỷ lệ giảm hộ nghèo bình quân trên 4,0%/năm, trong đó hai huyện 30a giảm trên 5,5%/năm; huyện Mù Cang Chải phấn đấu không còn là huyện nghèo và ít nhất 40 xã đặc biệt khó khăn đạt tiêu chí nông thôn mới Tỷ lệ dân số đô thị sử dụng nước sạch đạt trên 91%, trong khi tỷ lệ dân số nông thôn sử dụng nguồn nước hợp vệ sinh đạt 98% Tỷ lệ lao động qua đào tạo đạt trên 70%, với tỷ lệ có văn bằng, chứng chỉ đạt 40% trở lên.
3.1.2 Định hướng phát triển và quản trị rủi ro trong hoạt động của NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái
Theo tổng điều tra giai đoạn 2016 – 2020, tỉnh ghi nhận 15.300 hộ nghèo vào năm 2020, chiếm 7,04% Chính phủ đã kịp thời hỗ trợ người dân vùng khó khăn vay vốn phát triển sản xuất, giúp họ thoát nghèo bền vững và ổn định kinh tế địa phương Nguồn vốn vay từ NHCSXH đã cải thiện rõ rệt đời sống kinh tế của các hộ nghèo Tuy nhiên, một số hộ chưa sử dụng vốn vay hiệu quả hoặc chưa mạnh dạn vay vốn, do thiếu phương thức và mô hình làm kinh tế Để khắc phục khó khăn, cần có các mô hình kinh tế hiệu quả cho từng hộ, kết hợp nguồn vốn khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư với vốn vay tín dụng chính sách, đồng thời tuyên truyền ý thức sử dụng vốn vay đúng mục đích và hoàn trả đúng hạn, nhằm phát huy vai trò của tín dụng chính sách trong việc giúp người dân thoát nghèo và làm giàu chính đáng.
Chi nhánh cam kết tiếp tục theo sát mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của tỉnh, đồng thời thực hiện chỉ đạo từ NHCSXH Trung ương và các cấp ủy, chính quyền địa phương Mục tiêu là đảm bảo cung cấp đủ nguồn vốn cho vay, đáp ứng nhu cầu tài chính của người dân trong năm 2021 và các năm tiếp theo.
NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái định kỳ báo cáo UBND tỉnh và Ban đại diện HĐQT về kết quả hoạt động và những khó khăn gặp phải, đồng thời đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Đơn vị chỉ đạo các phòng ban thực hiện Đề án nâng cao chất lượng tín dụng, phối hợp với UBND cấp xã và Ban thu hồi nợ xấu để xử lý các trường hợp vi phạm pháp luật liên quan đến việc chiếm dụng, vay ké, cũng như những người vay có khả năng trả nợ nhưng chây ỳ trong nghĩa vụ trả nợ.
Kiểm soát tăng trưởng dư nợ, đảm bảo dư nợ tăng trưởng bình quân hằng năm khoảng 10%
Cơ cấu lại danh mục tín dụng theo ngành nghề và lĩnh vực là cần thiết, ưu tiên cho vay đối với các ngành nghề và khách hàng uy tín Đồng thời, cần đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ để đáp ứng nhu cầu thị trường.
Cải thiện và tối ưu hóa hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát, phân tích và cảnh báo rủi ro là cần thiết; đồng thời, phát triển hệ thống quản trị rủi ro để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu các nguy cơ tiềm ẩn.
Tập trung thực hiện kế hoạch tín dụng từ năm 2021 với mục tiêu tăng trưởng bình quân trên 10% mỗi năm, đảm bảo nguồn vốn không bị ách tắc Phối hợp với các sở, ngành để ưu tiên nguồn vốn cho chương trình xây dựng nông thôn mới trên toàn tỉnh Tiến hành rà soát danh sách các trường hợp nợ quá hạn và báo cáo để tham mưu cho UBND các cấp, đồng thời xử lý các trường hợp đặc thù theo quy định và trình UBND tỉnh lên các bộ, ngành và Chính phủ xem xét.
3.1.2.2 Định hướng chung về hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái
Để đối phó với thực trạng rủi ro tín dụng trong những năm qua, NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái đã đưa ra các định hướng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả.
Thường xuyên kiểm tra và giám sát việc thực hiện các chương trình tín dụng của NHCSXH cấp tỉnh và huyện để phát hiện kịp thời các vi phạm, đề xuất xử lý nghiêm minh theo quy định pháp luật, nhằm ngăn chặn việc lợi dụng chính sách Nhà nước để trục lợi hoặc gây cản trở đối tượng chính sách tiếp cận nguồn vốn ưu đãi Đồng thời, duy trì chế độ họp Ban đại diện HĐQT định kỳ, đánh giá nghiêm túc sự chấp hành của các thành viên và việc thực hiện các Nghị quyết cũng như chỉ đạo của lãnh đạo các cấp đối với hoạt động của NHCSXH.
Đẩy mạnh tuyên truyền nhằm nâng cao nhận thức của cán bộ và nhân dân về chủ trương, chính sách của Đảng cũng như pháp luật của Nhà nước liên quan đến cơ chế cho vay, thu nợ, thu lãi và xử lý nợ xấu của Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH).
Đẩy mạnh công tác kiểm tra và giám sát, đặc biệt là hệ thống kiểm tra nội bộ, nhằm phát hiện những xu hướng tích cực và hạn chế tối đa các vấn đề tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động ngân hàng Điều này sẽ giúp đưa ra các biện pháp chấn chỉnh kịp thời, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
Ban lãnh đạo chi nhánh NHCSXH nhận thức rõ tầm quan trọng của việc duy trì và bảo tồn vốn Nhà nước Họ xác định rằng tăng trưởng tín dụng cần phải đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn một cách hợp lý Điều này đảm bảo khả năng hoàn trả vốn của khách hàng, đồng thời thiết lập quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở minh bạch, dân chủ và công khai trong quá trình bình xét cho vay, đúng đối tượng.
Cần kiện toàn và củng cố chất lượng tín dụng hiện tại, đồng thời thu hồi nợ đã xử lý rủi ro đang hạch toán ngoại bảng Mục tiêu là giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là các khoản nợ đến hạn chưa chuyển, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng ổn định, phát triển bền vững.
Việc công khai thông tin về dư nợ, danh sách hộ vay và lãi suất cho vay, cùng với các chủ trương, chính sách của Đảng và ngành tại các điểm giao dịch xã, phường là rất quan trọng Điều này không chỉ tạo cơ sở vững chắc mà còn là động lực thúc đẩy nâng cao chất lượng và hiệu quả trong công tác quản lý nợ, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Để nâng cao trách nhiệm quản lý của chính quyền các cấp, đặc biệt là cấp xã, cần tăng cường sự phối hợp giữa các hội đoàn thể và hoạt động của Tổ Tiết kiệm và Vay vốn (TK&VV) Đồng thời, việc kiểm tra và kiểm soát tín dụng cần được thực hiện một cách đầy đủ và hiệu quả nhằm đảm bảo tính minh bạch và ổn định trong hoạt động tài chính.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng và đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, NHCSXH chi nhánh tỉnh Yên Bái đã triển khai một số giải pháp quan trọng.
3.2.1 Kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi cho vay
Hội, đoàn thể nhận ủy thác cùng Ban quản lý Tổ TK&VV có trách nhiệm chặt chẽ trong việc giám sát và đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích sau khi được cho vay.
Để thực hiện giải ngân hiệu quả, cần tuân thủ các quyết định cấp tín dụng từ cấp phê duyệt, đồng thời đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng Việc sử dụng vốn vay phải có đầy đủ chứng từ hợp lệ Ngoài ra, trong quá trình giải ngân, cần phối hợp chặt chẽ với các tổ chức CT-XH địa phương và các Tổ TK&VV để đảm bảo giao tiền đúng và đủ cho đối tượng vay vốn.
Rủi ro tín dụng sau khi cho vay không chỉ do nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh mà còn xuất phát từ việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc khai gian để vay ưu đãi Để giảm thiểu rủi ro, NHCSXH cần phối hợp chặt chẽ với các tổ chức CT-XH địa phương như Hội phụ nữ, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh, và các Tổ TK&VV nhằm kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích Việc kiểm tra cần được thực hiện thường xuyên và không theo định kỳ để đảm bảo tính khách quan Ngoài việc xử lý rủi ro đã phát sinh, công tác phòng ngừa cũng cần được nâng cao thông qua việc xây dựng hệ thống phân loại đánh giá tín dụng khách hàng, giúp nhận diện sớm các dấu hiệu nợ xấu hoặc có nguy cơ bỏ trốn Theo dõi tình hình sử dụng vốn và báo cáo kịp thời các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng là rất quan trọng Trong những trường hợp cần thiết, cần phối hợp với các cơ quan chức năng để xử lý vi phạm về chiếm dụng vốn Nhà nước Đồng thời, việc phối hợp với các sở, ban ngành để phòng ngừa rủi ro thiên tai, dịch bệnh và thành lập các tổ chức thu mua bình ổn giá cho sản phẩm nông nghiệp là cần thiết để đảm bảo hiệu quả kinh tế cho các dự án vay của hộ nghèo.
Khi phát hiện dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay, cán bộ tín dụng cần nhanh chóng báo cáo cho Ban lãnh đạo để có biện pháp giải quyết kịp thời, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
3.2.2 Xây dựng bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ hữu hiệu
Để xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả, cần thiết lập các chính sách, quy chế và quy trình cụ thể phù hợp với các chuẩn mực hiện hành Đặc biệt, cần chú trọng đến việc áp dụng các chế tài và cơ chế động lực hợp lý, bao gồm lương, phụ cấp và các chế độ đãi ngộ khác, nhằm bù đắp áp lực công việc cho các kiểm soát viên nội bộ.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ cần xác định các yêu cầu về kỹ năng nghiệp vụ để thực hiện công việc kiểm soát hiệu quả Dựa trên đó, cần xây dựng chương trình đào tạo phù hợp, tập trung vào cả kỹ năng chuyên môn và kỹ năng ứng xử, giao tiếp.
Chế tài thưởng phạt kinh tế là công cụ hiệu quả trong ngân hàng toàn cầu, giúp khuyến khích nhân viên trong công tác nghiệp vụ Nó không chỉ ngăn ngừa và phát hiện gian lận, sai sót mà còn khuyến khích nhân viên tự hoàn thiện nhiệm vụ và nâng cao ý thức trong việc nhắc nhở, tố giác hành vi sai phạm.
Xác lập cơ chế nghiêm ngặt để xem xét và xử lý rõ ràng trách nhiệm của các cá nhân và đơn vị có sai phạm, nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng Các hoạt động xử lý này không chỉ nhằm giáo dục và răn đe mà còn nâng cao trách nhiệm của cán bộ ngân hàng, góp phần cải thiện chất lượng hoạt động của ngành ngân hàng.
Cần xây dựng và ban hành điều lệ kiểm soát nội bộ cho NHCSXH, với mục tiêu xác định rõ nhiệm vụ và phương pháp kiểm soát Điều này sẽ đảm bảo nguyên tắc thực hiện kiểm soát nội bộ được thống nhất và hiệu quả trong toàn ngành.
Các thủ tục kiểm soát nội bộ được thiết lập nhằm ngăn chặn và phát hiện rủi ro trong doanh nghiệp Khi các quy chế quản lý được thực hiện nghiêm ngặt, rủi ro sẽ được kiểm soát một cách chính xác và kịp thời Để nâng cao khả năng phát hiện và ngăn chặn gian lận cũng như sai sót trong hoạt động của ngân hàng, cần bổ sung các biện pháp kiểm soát vào quy trình nghiệp vụ.
- Kiểm tra chéo định kỳ giữa các giao dịch viên với nhau trong nội bộ chi nhánh;
- Định kỳ luân chuyển các giao dịch viên;
Luân chuyển kiểm soát viên định kỳ mang lại nhiều lợi ích trong việc ngăn ngừa gian lận và phát hiện sai sót tại các chi nhánh Thủ tục này không chỉ tăng cường trách nhiệm của nhân viên thông qua kiểm tra chéo mà còn tạo ra một môi trường kiểm soát hiệu quả, nơi mọi hoạt động đều được theo dõi và đánh giá Đây là biện pháp quản lý từ xa hiệu quả, đặc biệt cho các chi nhánh xa trung ương, giúp giảm thiểu chi phí tổ chức đoàn kiểm tra và ngăn ngừa gian lận trước khi xảy ra Để thực hiện kiểm soát này, NHCSXH chi nhánh tỉnh cần áp dụng các thủ tục chặt chẽ.
Yên Bái cần thực hiện nghiêm túc các quy trình nghiệp vụ và thường xuyên rà soát, đặc biệt là trong khâu cho vay, nhằm phát hiện và khắc phục kịp thời những kẽ hở, đảm bảo an toàn nguồn vốn cho Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH).
3.2.3 Một số giải pháp nâng cao năng lực, trình độ cho cán bộ ngân hàng
3.2.3.1 Nâng cao năng lực, trình độ quản trị điều hành và kiểm soát của lãnh đạo ngân hàng Đây là một trong những vấn đề quan trọng để đảm bảo hoạt động ngân hàng có hiệu quả Điều này đòi hỏi phải có những cải cách lớn về chế độ tiền lương, tuyển dụng, quy hoạch và đào tạo cán bộ phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình nhằm tránh bị động và hụt hẫng trong việc bảo đảm đầy đủ số lượng và chất lượng cán bộ ở các cấp và vị trí công tác Đối với cán bộ điều hành và những cán bộ thuộc diện quy hoạch, đặc biệt là cán bộ lãnh đạo, cần phải được bồi dưỡng kiến thức mới về quản trị điều hành; quản trị rủi ro, cơ chế chính sách và pháp luật mới ban hành… Căn cứ tiêu chuẩn hóa cán bộ và yêu cầu công tác quản lý điều hành ở những cấp quản lý khác nhau, nghiệp vụ khác nhau cần có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng về kỹ năng quản trị điều hành, về chuyên môn, nghiệp vụ, về ngoại ngữ, nâng cao trình độ học vấn (đào tạo sau đại học)
Bố trí lãnh đạo ngân hàng không chỉ cần có trình độ chuyên môn và kỹ năng quản trị mà còn phải là những người có tâm và tầm nhìn Điều này giúp họ chủ động cải tiến hoạt động ngân hàng theo xu hướng phát triển và đáp ứng hiệu quả các yêu cầu của nhiệm vụ mới.
3.2.3.2 Nâng cao năng lực trình độ, nghiệp vụ, trình độ quản lý khách hàng của cán bộ tín dụng