Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam (agribank) – chi nhánh sở giao dịch

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Giảng viên hướng dẫn: TS.NGUYỄN DIỆU LINH Sinh viên thực hiện: HỒNG HẠNH NHƯ Lớp: K20CLCI Niên khóa 2017 - 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014127535161000000 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) – Chi nhánh Sở Giao dịch” cơng trình nghiên cứu riêng với giúp đỡ đơn vị thực tập hướng dẫn giáo viên hướng dẫn: TS.Nguyễn Diệu Linh Mọi số liệu sử dụng luận văn thơng tin xác thực tơi hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung khác đề tài Hà Nội, ngày tháng Tác giả Hồng Hạnh Như năm 2021 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Học viện Ngân Hàng Chùa Bộc cho tơi có hội thực tập tích lũy kinh nghiệm thực tế Agribank Sở Giao dịch Tôi cảm ơn giáo viên hướng dẫn học viện truyền đạt kiến thức cho suốt quãng thời gian học tập Đặc biệt, xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến Nguyễn Diệu Linh trực tiếp tận tình hướng dẫn tơi q trình thực đề tài Tơi xin bày tỏ lời cảm ơn đến anh chị phịng Tín dụng phịng Kiểm tra – kiểm sốt nội tồn thể cán Agribank Sở Giao dịch hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho nghiên cứu suốt thời gian thực tập Do hạn chế mặt thời gian kinh nghiệm thân nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót Rất mong thơng cảm góp ý quý thầy cô, đơn vị thực tập để đề tài hoàn thiện Hà Nội, tháng năm 2021 Sinh viên thực Hoàng Hạnh Như MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan KSNB chung 1.1.1 Khái niệm mục đích KSNB 1.1.2 Các phận cấu thành KSNB 1.1.3 Nguyên tắc thiết kế KSNB .10 1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp vai trị kiểm sốt nội hoạt động tín dụng KHDN NHTM 11 1.2.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHTM .11 1.2.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng KHDN 15 1.2.3 Vai trò KSNB hoạt động tín dụng KHDN 18 1.3 KSNB hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM 19 1.3.1 Khái niệm mục đích 19 1.3.2 Các yếu tố cấu thành KSNB hoạt động tín dụng KHDN NHTM 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH .25 2.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Hà Nội 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Agribank 25 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng Agribank .26 2.2 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng KHDN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Sở Giao dịch 27 2.2.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng KHDN Agribank Sở Giao dịch 27 2.2.2 Thực trạng môi trường kiểm sốt nội hoạt động tín dụng KHDN 36 2.2.3 Thực trạng quy trình đánh giá rủi ro 39 2.2.4 Thực trạng hoạt động kiểm soát 40 2.2.5 Thực trạng thông tin truyền thông 48 2.2.6 Thực trạng giám sát, kiểm soát .49 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm soát nội hoạt tín dụng ngân hàng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Sở Giao dịch 50 2.3.1 Ưu điểm KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh .50 2.3.2 Nhược điểm – nguyên nhân 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 58 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kiểm sốt nội hoạt động tín dụng KHDN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Sở Giao dịch 58 3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng .58 3.1.2 Quan điểm phát triển KSNB hoạt động tín dụng 59 3.2 Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng KHDN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Sở Giao dịch 59 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm soát 59 3.2.2 Hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro 61 3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát 62 3.2.4 Nâng cao chất lượng thông tin truyền thông 64 3.2.5 Tăng cường hoạt động giám sát .64 3.3 Kiến nghị để hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng KHDN Agribank Sở Giao dịch .64 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .64 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Agribank .65 KẾT LUẬN .69 TÀI LIỆU THAM KHẢO .71 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CNTT : Cơng nghệ thơng tin DN : Doanh nghiệp HĐTD : Hợp đồng tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị HTKSNB : Hệ thống kiểm soát nội KH : Khách hàng KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KSNB : Kiểm soát nội KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại PGD : Phòng giao dịch QLRR : Quản lý rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSĐB : Tài sản đảm bảo DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG  Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy điều hành Agribank Hà Nội 29 Sơ đồ 2.2: Quy trình giải ngân Agribank Sở Giao dịch 33 Sơ đồ 2.3: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 35 Sơ đồ 2.4: Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng Agribank Sở Giao dịch 40 Sơ đồ 2.5: Quy trình KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank Sở Giao dịch 45  Bảng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Bảng điểm xếp hạng nhóm nợ tương ứng khách hàng 37 Bảng 2.2: Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn giai đoạn Q4/2020 – Q1/2021 38 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc tạo lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời hoạt động NHTM, hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro Rủi ro ngân hàng xảy tài sản, lợi nhuận ngân hàng bị tổn thất, làm ảnh hưởng xấu đến hình ảnh khả tồn ngân hàng Bởi việc kiểm soát đưa biện pháp ngăn ngừa rủi ro vơ cần thiết nhằm góp phần vào phát triển bền vững ngân hàng Xây dựng hệ thống kiểm sốt nội có hiệu theo chuẩn mực thông lệ quốc tế tạo tiền đề nâng cao lực hoạt động mục tiêu NHTM trình tái cấu hệ thống ngân hàng Từ ngân hàng có bước phát triển bền vững hội nhập kinh tế giới, theo kịp biến đổi môi trường kinh doanh phát triển kinh tế Nhận thức vai trị vơ quan trọng hoạt động tín dụng, Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) thời gian qua trọng cải tiến hoàn thiện hoạt động nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng khách hàng thuận lợi cho việc quản lý ngân hàng Xuất phát từ lý trình thực tập, tìm hiểu nghiên cứu chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Sở Giao dịch mạnh dạn lựa chọn đề tài “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống sở lý luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Tìm hiểu, phân tích đánh giá thực trạng KSNB hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Agribank Sở Giao dịch - Đưa đánh giá đề kiến nghị giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Agribank Sở Giao dịch Câu hỏi nghiên cứu - Tại phải xây dựng, hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại? - Thực trạng KSNB hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Agribank Sở Giao dịch nào? Có hạn chế gì? Nguyên nhân đâu? - Giải pháp hiệu khắc phục hạn chế kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Agribank Sở Giao dịch? Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch năm 2021 Về không gian, đề tài thực Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch, thành phố Hà Nội Về thời gian, số liệu đề tài chủ yếu phản ánh hoạt động giai đoạn Q4/2020 – Q1/2021 Về nội dung, đề tài tập trung nghiên cứu, tìm hiểu quy trình kiểm sốt nội tín dụng khách hàng doanh nghiệp Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp khảo sát: lập phiếu khảo sát nhân viên ngân hàng số liệu, thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu liên quan đến quy trình cấp tín dụng Agribank Sở Giao dịch - Phương pháp quan sát: quan sát nhân viên ngân hàng thực công việc hàng ngày - Phương pháp so sánh: Tiến hành so sánh, đối chiếu số liệu thu thập để thấy khác biệt lý thuyết thực tiễn qua thời kỳ, so với kế hoạch - Phương pháp thống kê, tổng hợp: ghi chép, đúc kết tổng hợp lại số liệu thu thập hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng dư nợ, lợi nhuận, tỷ lệ thu nhập, cấu tín dụng, - Phương pháp phân tích kết kinh doanh: tiến hành phân tích ưu điểm, nhược điểm, từ đưa nguyên nhân đề xuất phương án cải thiện hoạt động tín dụng