Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong chi nhánh thanh xuân

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THANH XUÂN Sinh viên thực : Đỗ Thị Huyền Lớp : K20KTQ Khóa học : 2017-2021 Mã sinh viên : 20A4020336 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Phạm Thanh Thủy Hà nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126925531000000 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Thương mại Cổ Phần Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân” cơng trình nghiên cứu em hướng dẫn Giảng viên hướng dẫn Các số liệu, kết trình bày khóa luận trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, xuất phát từ tình hình thực tế Em xin chịu trách nhiệm với lời nói Hà Nội, ngày 26 tháng 05 năm 2021 Sinh viên thực Huyền Đỗ Thị Huyền Đỗ Thị Huyền i Lớp: K20KTQ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy LỜI CẢM ƠN Thời gian trôi qua mau, kỷ niệm em bên Học viện Nhắm mắt năm kể từ mùa hè em hồi hộp cầm giấy xác nhận nhập học mang dòng chữ sinh viên Học viện Ngân hàng Khoa Kế toán- Kiểm toán nộp trường tâm trạng háo hức cô tân sinh viên Hè năm nắng bắt đầu gắt khắp nẻo đường, em bồi hồi rảo bước đến trường lần nộp giấy nhập học, tập sách tập đem nộp cho thầy cho cơ, mà lần Khóa luận tốt nghiệp năm qua, kiến thức từ tín tích lũy, em học nhiều qua chia sẻ, định hướng thầy cô Học viện tặng em trải nghiệm tuyệt vời, niềm vui tiếng cười kiến thức quý báu suốt năm xuân rực rỡ Em xin gửi lời cảm ơn đến Trường Học viện Ngân hàng, Khoa Kế toán Học viện, nơi mà thầy cô truyền dạy cho em nhiều tri thức tạo điều kiện cho em suốt trình học tập nghiên cứu trường” Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô PGS.TS Phạm Thanh Thủy, cô tâm huyết hướng dẫn, giúp đỡ em nhiều suốt thời gian qua nhờ em hồn thành tốt Khóa luận tốt nghiệp Lời tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp - Ngân hàng TMCP Tiên Phong CN Thanh Xuân giúp đỡ em có hội làm việc, thực hành trực tiếp lý thuyết học từ ghế nhà trường từ hình thành kỹ kinh nghiệm quý giá cho thân Rồi khơng cịn lời dẫn nhẹ nhàng thầy cơ, khơng cịn lời mắng yêu mắng quý em không làm bài, không cịn lời hướng dẫn tận tình anh chị phịng em ln giữ kỷ niệm khoảng thời gian vô quý báu, kiến thức kinh nghiệm em tích lũy từ nơi hành trang theo em suốt nghiệp sau Qua đây, em xin kính chúc thầy cơ, anh chị dồi sức khỏe, chúc Ngân hàng Tiên Phong Chi nhánh Thanh Xuân ngày thành công phát triển Em xin chân thành cảm ơn! Đỗ Thị Huyền ii Lớp: K20KTQ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Khái niệm mục tiêu Kiểm soát nội 1.1.2 Các thành phần Kiểm soát nội 1.1.3 Các nguyên tắc thiết kế Kiểm soát nội 12 1.1.4 Các hạn chế vốn có Kiểm sốt nội 14 1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA NHTM ẢNH HƯỞNG ĐẾN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 15 1.2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại, rủi ro hoạt động NHTM 15 1.2.2 Khái quát nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại 18 1.2.3 Sự cần thiết hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 23 1.3 HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 24 1.3.1 Vai trị mục tiêu hệ thống Kiểm sốt nội quy trình tín dụng NHTM 1.3.2 Các thành phần Kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng NHTM 25 Kết luận chương 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG CHI NHÁNH THANH XUÂN 30 Đỗ Thị Huyền iii Lớp: K20KTQ 24 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG CHI NHÁNH THANH XUÂN 30 2.1.1 Khái quát ngân hàng TMCP Tiên Phong ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức TPBank Thanh Xuân 33 2.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân 34 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TPBANK THANH XUÂN 38 2.2.1 Mơi trường kiểm sốt 38 2.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro 43 2.2.3 Các hoạt động kiểm soát 44 2.2.4 Hệ thống thông tin trao đổi thông tin 52 2.2.5 Giám sát kiểm soát 54 2.3 ĐÁNH GIÁ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TPBANK THANH XUÂN 2.3.1 Những thành tựu kết đạt 55 2.3.2 Hạn chế tồn nguyên nhân 57 Kết luận chương 61 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG CHI NHÁNH THANH XUÂN 62 3.1 MỤC TIÊU VỀ HOẠT ĐỘNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 62 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2020-2025 62 3.1.2 Nhiệm vụ hoàn thiện KSNB hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2020-2025 64 3.2 YÊU CẦU HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 65 Đỗ Thị Huyền iv Lớp: K20KTQ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 65 3.3.1 Hồn thiện mơi trường kiểm soát 65 3.3.2 Hồn thiện quy trình đánh giá rủi ro 67 3.3.3 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt 68 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin trao đổi thông tin 71 3.3.5 Hoàn thiện giám sát kiểm soát 72 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 73 3.4.1 Kiến nghị ngân hàng TMCP Tiên Phong 73 3.4.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 74 KẾT LUẬN 76 Đỗ Thị Huyền v Lớp: K20KTQ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng BCTC Báo cáo tài BGĐ Ban giám đốc CV HTTD Chuyên viên hỗ trợ tín dụng CVKH Chuyên viên khách hàng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp HĐTD Hợp đồng tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh NHTM Ngân hàng thương mại KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội KUNN Khế ước nhận nợ KSV Kiểm soát viên NHNN Ngân hàng nhà nước SXKD Sản xuất kinh doanh TMCP Thương mại cổ phần TPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TSĐB Tài sản đảm bảo QLRR Quản lý rủi ro Đỗ Thị Huyền vi Lớp: K20KTQ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng, Sơ đồ Trang Bảng 1.1: Phân tích đặc điểm khách hàng cá nhân khách hàng 21 doanh nghiệp Bảng 2.1: Kết HĐKD hoạt động tín dụng TPBank Thanh 34 Xuân Bảng 2.2: Bảng tóm tắt quy trình tín dụng TPBank Thanh Xn 36 Bảng 2.3: Bảng xếp hạng tín dụng nội TPBank 44 Đỗ Thị Huyền vii Lớp: K20KTQ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài Từ hình thành phát triển ngày lớn mạnh Ngân hàng thương mại đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế Sự phát triển kinh tế thị trường tỷ lệ thuận với hoàn thiện hệ thống ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro sẵn có rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động huy động vốn đặc biệt chịu ảnh hưởng lớn từ kinh tế Cuộc khủng hoảng kinh tế 2008 khiến hàng loạt hệ thống ngân hàng sụp đổ Dấu mốc lịch sử giúp số NHTM nhận sơ hở yếu điểm nghiêm trọng việc xây dựng hệ thống phát hiện, phòng ngừa xử lý rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, đồng thời nhấn mạnh cần thiết kiểm soát nội NHTM để đảm bảo hoạt động diễn ngân hàng an toàn, lành mạnh sử dụng hiệu nguồn lực sẵn có Năm 2020 dịch bệnh COVID-19 bất ngờ xuất gây cú sốc kinh tế nghiêm trọng cho kinh tế toàn cầu đặc biệt với ngân hàng tồn giới nói chung Việt Nam nói riêng Bắt đầu phát tán vào đầu tháng năm 2020 ảnh hưởng tận ngày tiếp tục đe dọa tương lai Điều dấy lên hồi chuông cảnh tỉnh hoạt động NHTM Đặc biệt ngân hàng tầm trung ngân hàng Tiên Phong, để hoạt động bền vững, an tồn, hiệu điều cần thiết phải tập trung hoàn thiện, nâng cao hệ thống kiểm sốt nội KSNB vững mạnh rủi ro giảm thiểu, mục tiêu ngân hàng đảm bảo thực hồn thành tốt Xuất phát từ thực tế nói với thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thanh Xuân, em có hội trực tiếp làm việc tìm hiểu thực tế kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay KHDN Chi nhánh, kết hợp với hướng dẫn PGS.TS Phạm Thanh Thủy, em định chọn đề tài: “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong- Chi nhánh Thanh Xuân" 1.2 Tổng quan cơng trình nghiên cứu Cho đến thời điểm có nhiều cơng trình nghiên cứu vấn đề kiểm soát nội NHTM Việt Nam Một số nghiên cứu tiêu biểu là: Đỗ Thị Huyền Lớp: K20KTQ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Thanh Thủy PGS.TS Phạm Thanh Thủy, (2016), với cơng trình nghiên cứu “Đánh giá hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại Việt Nam số khuyến nghị” hạn chế việc ban quản trị chưa trọng tới việc trì phát triển KSNB, NHTM chưa chủ động nhận diện rủi ro, kiểm soát khác chưa thực đầy đủ chưa có thường xuyên ngân hàng Cùng với tác giả đưa giải pháp hoàn thiện KSNB NHTM Việt Nam số khuyến nghị cần thiết Tác giả Lê Thị Hậu, (2013), với đề tài “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng TMCP Bản Việt theo hướng kiểm soát rủi ro” Đề tài nghiên cứu sâu vào hoạt đơng kiểm sốt rủi ro NHTM Cổ phần Bản Việt, từ nhận xét mặt làm được, hạn chế hệ thống KSNB đề xuất phương hướng khắc phục hạn chế kiến nghị với ngân hàng nhà nước, NHTM Cổ phần Bản Việt… Tác giả Lê Thùy Linh, (2016), “Hoàn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hồn Kiếm” tập trung tìm hiểu có biện pháp hồn thiện KSNB nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Đào Thị Thùy Hương (2019), “Hoàn thiện kiểm soát nội nghiệp vụ ngân quỹ Ngân hàng TMCP VPBank – Chi nhánh Yên Hòa” sâu phân tích, đưa chứng từ thực tế phân tích chi tiết KSNB nghiệp ngân quỹ qua đưa kiến nghị, giải pháp kịp thời Các cơng trình nghiên cứu tương tự chủ yếu tập trung kiểm soát nội nói chung NHTM, kiểm sốt rủi ro, hướng đến kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cá nhân, ngân quỹ NHTM mà có đề tài tập trung phân tích kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp dựa hồ sơ, chứng từ thực tế đặc biệt ngân hàng TMCP Tiên Phong Là ngân hàng trẻ phát triển tầm trung với đối tượng chủ yếu doanh nghiệp trẻ nên hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp hoạt động quan trọng TMCP Tiên Phong Vì vậy, việc tìm hiểu nghiên cứu để đửa kiến nghị phù hợp để hoàn thiện KSNB hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp TPBank – Chi nhánh Thanh Xuân cần thiết Đỗ Thị Huyền Lớp: K20KTQ