CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG
T ỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ
1.1.1 Khái niệm và mục tiêu của kiểm soát nội bộ
1.1.1.1 M ột số định nghĩa cơ bản về kiểm soát nội bộ
Theo Uỷ Ban Tổ Chức Kiểm Tra COSO, kiểm soát nội bộ là quá trình do nhà quản lý, Hội đồng quản trị và nhân viên của đơn vị thực hiện Mục đích của nó là cung cấp sự đảm bảo hợp lý cho việc đạt được các mục tiêu, bao gồm báo cáo tài chính đáng tin cậy, tuân thủ luật lệ và quy định, cũng như đảm bảo hoạt động hiệu quả và hữu hiệu.
Theo Liên Đoàn Kế Toán Quốc Tế (IFAC), kiểm soát nội bộ (KSNB) là hệ thống chính sách và thủ tục được xây dựng để đạt bốn mục tiêu chính: bảo vệ tài sản doanh nghiệp, đảm bảo độ tin cậy của thông tin, tuân thủ pháp luật và nâng cao hiệu quả hoạt động cũng như hiệu năng quản lý.
Theo CMKT Việt Nam số 315 (VSA 315), kiểm soát nội bộ là quy trình do ban quản trị, ban giám đốc và các cá nhân khác trong đơn vị thiết kế, thực hiện và duy trì Mục tiêu của quy trình này là đảm bảo khả năng đạt được các mục tiêu của đơn vị, bao gồm độ tin cậy của báo cáo tài chính, hiệu quả và hiệu suất hoạt động, cũng như tuân thủ các quy định pháp luật và các quy định liên quan.
KSNB cần được xây dựng và vận hành để đạt được các mục tiêu sau:
Để đảm bảo hiệu lực và hiệu quả trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, cần chú trọng đến các yếu tố như phạm vi hoạt động, chất lượng sản phẩm, thời gian thực hiện và chi phí.
- Đảm bảo sự đáng tin cậy của báo cáo tài chính Độ tin cậy của BCTC thể hiện qua các yếu tố:
+ Thẩm quyền tiếp cận tài sản
+ Sự phù hợp giữa tài sản thực tế và sổ sách
- Đảm bảo tính tuân thủ
Mục tiêu chính của Kiểm soát nội bộ (KSNB) là đảm bảo tính tuân thủ, tức là thực hiện các hành động phù hợp với chỉ thị, quy định và quy trình hiện hành Trong môi trường doanh nghiệp, sự tuân thủ này được thể hiện qua hai cấp độ khác nhau.
+ Tuân thủ theo các quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam
Tuân thủ các quy định và điều lệ của công ty là điều cần thiết, bao gồm quy trình, quy định nội bộ, văn hóa doanh nghiệp, chuẩn mực và giá trị cốt lõi.
- Đảm bảo sự minh bạch
Mục tiêu của kiểm soát nội bộ là đảm bảo tính minh bạch, bao gồm các yếu tố như sự chính xác, sự thích hợp, sự đầy đủ, rõ ràng, kịp thời và sự thuận tiện trong quá trình quản lý thông tin.
+ Sự chính xác: Tức là thông tin phản ánh chính xác dữ liệu tổng hợp từ sự kiện phát sinh
+ Sự nhất quán: Qua các phương pháp được thực hiện đồng nhất, thông tin được trình bày có thể so sánh được
Sự thích hợp của thông tin cho phép người sử dụng dự đoán kết quả trong quá khứ, hiện tại và tương lai, đồng thời xác nhận và điều chỉnh các mong đợi của họ Bên cạnh đó, tính đầy đủ của thông tin đảm bảo rằng mọi sự kiện và đối tượng liên quan đều được phản ánh một cách toàn diện.
+ Sự rõ ràng: Thông điệp được truyền đạt rõ ràng và dễ hiểu
+ Sự kịp thời: Thông tin có sẵn và kịp thời cho người sử dụng trước khi bị giảm khả năng ảnh hưởng đến các quyết định
+ Sự thuận tiện: Thông tin được thu thập và tổng hợp dễ dàng
1.1.2 Các thành phần của Kiểm soát nội bộ
Theo VSA 315, kiểm soát nội bộ bao gồm năm thành phần chính: (1) Môi trường kiểm soát, (2) Quy trình đánh giá rủi ro của đơn vị, (3) Hệ thống thông tin và trao đổi thông tin, (4) Các hoạt động kiểm soát, và (5) Giám sát các kiểm soát Những thành phần này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định và đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu thông qua việc hiểu biết về đơn vị được kiểm toán và môi trường hoạt động của nó.
VSA 315 quy định rằng môi trường kiểm soát bao gồm các chức năng quản trị, quản lý, cùng với quan điểm và nhận thức của Ban quản trị và Ban Giám đốc về kiểm soát nội bộ Môi trường kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của đơn vị, ảnh hưởng trực tiếp đến ý thức của từng thành viên về công tác kiểm soát Một môi trường kiểm soát tích cực sẽ tạo nền tảng vững chắc cho các biện pháp kiểm soát được thiết kế và thực hiện hiệu quả, trong khi môi trường không thuận lợi có thể làm giảm hiệu quả của các kiểm soát khác.
Môi trường kiểm soát bao gồm các yếu tố quan trọng như việc truyền đạt thông tin và yêu cầu thực thi tính chính trực cùng các giá trị đạo đức Những yếu tố này đóng vai trò then chốt trong việc nâng cao hiệu quả thiết kế, vận hành và giám sát các kiểm soát.
Việc thực thi tính chính trực và các giá trị đạo đức trong tổ chức bao gồm các biện pháp của Ban Giám đốc nhằm loại bỏ hoặc giảm thiểu hành động thiếu trung thực, bất hợp pháp và phi đạo đức của nhân viên Để truyền đạt các chính sách về tính chính trực và giá trị đạo đức, cần thông qua các quy định của đơn vị, quy tắc đạo đức và làm gương cho nhân viên Đồng thời, cam kết về năng lực cũng là yếu tố quan trọng trong việc thực hiện những giá trị này.
Năng lực bao gồm kiến thức và kỹ năng cần thiết để thực hiện nhiệm vụ trong công việc Cam kết về năng lực phản ánh sự xem xét của Ban Giám đốc đối với các mức độ năng lực cần thiết cho từng nhiệm vụ cụ thể Điều này bao gồm các kỹ năng và kiến thức phù hợp mà nhân viên cần có Sự tham gia của Ban quản trị cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định và phát triển năng lực này.
Ban quản trị đóng vai trò quan trọng trong việc tuân thủ các chuẩn mực nghề nghiệp, pháp luật và các quy định liên quan, đồng thời phải thực hiện trách nhiệm giám sát thiết kế và hiệu quả của các thủ tục báo cáo sai phạm cũng như các quy trình đánh giá tính hiệu quả của kiểm soát nội bộ (KSNB) trong đơn vị Hơn nữa, triết lý và phong cách điều hành của Ban Giám đốc cũng có ảnh hưởng lớn đến việc thực hiện các nhiệm vụ này.
Triết lý và phong cách điều hành của Ban Giám đốc có nhiều đặc điểm như:
- Cách tiếp cận đối với việc quản lý và chấp nhận rủi ro kinh doanh
- Quan điểm hành động của Ban Giám đốc đối với việc lập và trình bày BCTC
Việc lựa chọn nguyên tắc và chính sách kế toán một cách thận trọng là rất quan trọng khi có nhiều lựa chọn khác nhau Sự cẩn trọng trong việc xây dựng các ước tính kế toán cũng đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo tính chính xác và minh bạch của thông tin tài chính Cấu trúc tổ chức kế toán cần được thiết lập để hỗ trợ cho việc áp dụng các nguyên tắc này một cách hiệu quả.
ĐẶC ĐIỂM CỦA NHTM ẢNH HƯỞNG ĐẾN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI
1.2.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại, rủi ro trong hoạt động NHTM
1.2.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã hình thành và phát triển song hành với nền kinh tế hàng hoá Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn đến quá trình phát triển kinh tế hàng hoá Khi kinh tế hàng hoá tiến triển mạnh mẽ đến giai đoạn kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại cũng ngày càng hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính thiết yếu.
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ngân hàng thương mại là tổ chức thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định, với mục tiêu chính là lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại tại Việt Nam được định nghĩa là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu hoạt động bằng cách nhận tiền gửi từ khách hàng Ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả số tiền này và sử dụng để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, cũng như làm phương tiện thanh toán.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là một trong những định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường Hệ thống này giúp huy động các nguồn tiền nhàn rỗi, tạo ra nguồn vốn tín dụng lớn để hỗ trợ cho vay và phát triển kinh tế.
Đặc trưng của ngân hàng thương mại
Về cấu trúc tài chính và tài sản: là doanh nghiệp có quy mô lớn, hệ số nợ rất cao và cấu trúc tài sản đặc biệt
Hoạt động của Ngân hàng thương mại luôn chứa đựng nhiều rủi ro và chịu sự kiểm soát, giám sát chặt chẽ của hệ thống luật pháp
Tính liên kết và ổn định của hệ thống Ngân hàng phụ thuộc lẫn nhau rất lớn
Các nghiệp vụ của NHTM
- Nghiệp vụ huy động nguồn vốn
Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động quan trọng đối với ngân hàng và xã hội Ngân hàng thương mại sử dụng các công cụ và biện pháp hợp pháp để thu hút nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, từ đó tạo ra nguồn vốn tín dụng phục vụ cho việc cho vay trong nền kinh tế.
- Một số nghiệp huy động vốn tại NHTM:
+ Nhận tiền gửi (tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn)
+ Phát hành giấy tờ có giá kỷ phiếu, trái phiếu
+ Vay từ các tổ chức tín dụng khác và vay từ NHNN
- Nghiệp vụ sử dụng vốn
Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là những hoạt động sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định khả năng tồn tại và hoạt động của ngân hàng thương mại Đây là những nghiệp vụ chủ yếu cấu thành tài sản Có của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và phát triển nguồn vốn Các nghiệp vụ sử dụng vốn này bao gồm nhiều hình thức khác nhau, góp phần vào sự ổn định và tăng trưởng của ngân hàng.
+ Cấp tín dụng (cho vay, chiết khẩu, bảo lãnh ngân hàng)
+ Đầu tư (mua cổ phần, cổ phiếu, trái phiếu chính phủ)
Dịch vụ ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ, không chỉ hỗ trợ khai thác nguồn vốn và mở rộng các hoạt động đầu tư mà còn tạo ra thu nhập cho ngân hàng thông qua hoa hồng và lệ phí Điều này cho thấy vai trò quan trọng của các dịch vụ ngân hàng trong giai đoạn phát triển hiện nay của ngân hàng thương mại.
Các hoạt động này gồm
+ Các dịch vụ thanh toán thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng thẻ thanh toán)
+ Nhận bảo quản các tài sản quí giá, các giấy tờ chứng thư quan trọng của công chúng
+ Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm của khách hàng
+ Kinh doanh mua bán ngoại tệ vàng bạc đá quí
+ Tư vấn tài chính, giúp đỡ các công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu
Xã hội Việt Nam đang phát triển nhanh chóng, dẫn đến sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng thương mại, cả về số lượng lẫn chất lượng Vào đầu những năm 1990, bốn ngân hàng thương mại nhà nước chiếm gần như toàn bộ thị trường tiền gửi và cho vay Tuy nhiên, hiện nay, theo số liệu của Ngân hàng Nhà nước, cả nước đã có hơn 100 ngân hàng hoạt động, trong đó phần lớn là các ngân hàng thương mại cổ phần.
Ngày nay, dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã được cải thiện đáng kể nhờ vào công nghệ hóa và hiện đại hóa Thay vì thực hiện các giao dịch trực tiếp với hóa đơn và biên lai giấy, các giao dịch hiện tại được tích hợp với phần mềm Fintech, mang lại sự thuận lợi trong việc tiết kiệm thời gian và chi phí cho người dùng.
1.2 1.2 Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thương mại
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, kết nối các chủ thể trong nền kinh tế, bao gồm những người có tiền và những người cần tiền Trong vai trò này, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro từ cả hai phía Rủi ro trong hoạt động ngân hàng rất đa dạng và được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, phụ thuộc vào quan điểm và yêu cầu quản lý Một số loại rủi ro thường được đề cập nhiều nhất bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ phát sinh khi khách hàng không tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, thể hiện qua việc chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không thanh toán khi đến hạn Điều này dẫn đến tổn thất tài chính và gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Rủi ro thị trường là những rủi ro phát sinh từ sự biến động không thuận lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hóa trên thị trường Các loại rủi ro thị trường bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro giá cổ phiếu và rủi ro giá hàng hóa.
Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng đề cập đến những biến động bất lợi của lãi suất ảnh hưởng đến thu nhập, giá trị tài sản, giá trị nợ phải trả và giá trị cam kết ngoại bảng của ngân hàng cũng như các chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro hoạt động là những rủi ro phát sinh từ quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc có sai sót, ảnh hưởng từ yếu tố con người, lỗi hệ thống, hoặc các yếu tố bên ngoài, dẫn đến tổn thất tài chính và tác động tiêu cực phi tài chính đối với ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Các loại rủi ro này bao gồm rủi ro danh tiếng và rủi ro chiến lược.
Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) tiềm ẩn nhiều rủi ro đa dạng, vì vậy việc quản trị rủi ro trong kinh doanh là mối quan tâm hàng đầu của các lãnh đạo NHTM.
1.2.2 Khái quát về nghiệp vụ tín dụng trong Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 K hái niệm và vai trò của tín dụng trong Ngân hàng thương mại
H Ệ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH TÍN DỤNG
1.3.1 Vai trò và mục tiêu của hệ thống Kiểm soát nội bộ đối với quy trình tín dụng trong NHTM
Theo Thông tư số 13/2018/TT-NHNN, hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) của ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm các cơ chế, chính sách, quy trình và quy định nội bộ nhằm kiểm soát, phòng ngừa và xử lý rủi ro hiệu quả Hệ thống này phải tuân thủ các quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các văn bản pháp luật liên quan, đồng thời thực hiện giám sát từ quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ và đánh giá mức đủ vốn Vai trò của KSNB trong nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng thương mại là rất quan trọng, giúp đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) được coi là "thần kinh trung ương" của ngân hàng thương mại, có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho hoạt động tín dụng Việc thiết kế một hệ thống KSNB hiệu quả là cần thiết để quản lý rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng Mục tiêu chính của KSNB là tạo ra một cơ chế bảo vệ vững chắc, giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả và giảm thiểu các rủi ro liên quan đến tín dụng.
Mục tiêu của hoạt động là đảm bảo chu trình xét duyệt tín dụng diễn ra đầy đủ, kịp thời và hiệu quả, đồng thời ngăn ngừa kịp thời các thiếu sót trong hệ thống xử lý Quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ nhằm phòng ngừa thất thoát tài sản và thiết lập dự phòng hợp lý Bên cạnh đó, các tài liệu, hồ sơ và tài sản liên quan đến nghiệp vụ cũng được đảm bảo an toàn.
Mục tiêu của việc thu thập và xử lý thông tin dữ liệu là đảm bảo rằng các thông tin này được chuyển giao một cách đầy đủ, chính xác và kịp thời, nhằm hỗ trợ ra quyết định tín dụng chất lượng cao Để đạt được điều này, thông tin cần phải đảm bảo chất lượng và tính trung thực, giúp người sử dụng có cơ sở vững chắc để đưa ra quyết định.
Mục tiêu tuân thủ của ngân hàng là đảm bảo hoạt động tín dụng phù hợp với các quy định nghiệp vụ do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng và tuân thủ các quy định nội bộ.
1.3.2 Các thành phần của Kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng đối với NHTM
Theo thông tư 44/2011/TT-NHNN (đã hết hiệu lực một phần) và thông tư 13/2018/TT-NHNN, hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm 5 thành phần chính: môi trường kiểm soát, quy trình đánh giá rủi ro, hệ thống thông tin và trao đổi thông tin, các hoạt động kiểm soát, và giám sát các kiểm soát.
Môi trường kiểm soát tốt tạo ra một không gian tích cực, hướng dẫn nhân viên trong việc ra quyết định đúng đắn trong quy trình tín dụng Ngược lại, sự thiếu hụt trong môi trường kiểm soát có thể dẫn đến hành vi gian lận, gây ra rủi ro tín dụng và ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả hoạt động của chi nhánh Do đó, xây dựng một môi trường kiểm soát vững mạnh là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong việc thiết lập kiểm soát nội bộ.
Truyền đạt thông tin và yêu cầu thực thi tính chính trực và giá trị của đạo đức:
Tính chính trực và giá trị đạo đức đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng một môi trường kiểm soát lành mạnh trong Ngân hàng Những yếu tố này sẽ bị ảnh hưởng bởi cách thức hoạt động và hành vi ứng xử của Ban lãnh đạo.
Ban lãnh đạo cần là tấm gương cho việc tuân thủ các chuẩn mực về tính chính trực và giá trị đạo đức mà đơn vị hướng đến Để đảm bảo mọi cán bộ hành động theo các giá trị này, Hội đồng quản trị cần thiết lập tiêu chuẩn rõ ràng về hành vi ứng xử của cán bộ Những tiêu chuẩn này sẽ là nền tảng cho việc đánh giá sự tuân thủ tính chính trực và giá trị đạo đức của từng cá nhân Hành vi sai lệch so với tiêu chuẩn sẽ được xử lý kịp thời và nhất quán.
Cam kết về năng lực
Năng lực là khả năng chuyên môn trong lĩnh vực tín dụng và kế toán, cần thiết để thực hiện các trách nhiệm được giao Nó phản ánh kiến thức và kỹ năng tích lũy từ kinh nghiệm làm việc và đào tạo Để hoàn thành nhiệm vụ hiệu quả, nhân viên ở từng bộ phận cần đảm bảo có đủ năng lực.
Sự tham gia của ban lãnh đạo
Ban Giám Đốc (BGĐ) đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ (KSNB) của đơn vị Chất lượng KSNB phụ thuộc vào sự quan tâm của BGĐ đối với việc thực hiện các kiểm soát theo quy trình tín dụng BGĐ có trách nhiệm giám sát thiết kế và hiệu quả hoạt động của các thủ tục báo cáo sai phạm, cũng như kiểm tra tính hiệu quả của KSNB trong đơn vị.
Ban lãnh đạo sẽ thiết lập cơ cấu tổ chức và quy trình báo cáo cần thiết để lập kế hoạch thực hiện kiểm soát đánh giá hoạt động tín dụng Họ được hỗ trợ bởi quy trình và công nghệ thiết yếu nhằm quy định trách nhiệm cho từng cán bộ nhân viên trong quy trình tín dụng Việc xác định và phân công quyền hạn, trách nhiệm, trình tự báo cáo và kênh truyền thông phải rõ ràng để đảm bảo trách nhiệm trong các đơn vị hoạt động khu vực chức năng.
Phân công quyền hạn và trách nhiệm
Việc phân công quyền hạn và trách nhiệm cho từng cấp cán bộ là rất quan trọng, bao gồm các chính sách liên quan đến quy trình tín dụng và kinh nghiệm của nhân sự chủ chốt Điều này đảm bảo rằng tất cả nhân viên hiểu rõ mục tiêu hoạt động cho vay, bao gồm chỉ số dư nợ và tỷ lệ nợ xấu trong ngành nghề mà ngân hàng chú trọng Hơn nữa, việc phân công cũng giúp mỗi cá nhân nhận thức được vai trò của mình trong quy trình tín dụng và cách thức đóng góp vào mục tiêu chung, đồng thời xác định trách nhiệm cụ thể của từng người trong tổ chức.
Chính sách thông lệ và nhân sự
Chính sách nguồn nhân lực đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn tuyển dụng và đãi ngộ, nhằm giữ chân những cán bộ có năng lực Việc quy định lương thưởng cho cán bộ tín dụng không chỉ thúc đẩy tinh thần làm việc mà còn khuyến khích họ nỗ lực tìm kiếm khách hàng mới, từ đó tăng năng suất lao động và nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
1.3.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro:
Rủi ro là khả năng xảy ra sự kiện có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến việc đạt được mục tiêu Quy trình đánh giá rủi ro nhằm xác định, phân tích và quản lý những rủi ro này để bảo đảm thành công trong các hoạt động.
+ Xác định rủi ro kinh doanh tín dụng, đồng thời liên quan tới mục tiêu lập và trình bày báo cáo tài chính
+ Ước tính mức độ rủi ro kinh doanh tín dụng
+ Đánh giá khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và dự phòng rủi ro tín dụng
+ Quyết định các cách đối phó thích hợp với các rủi ro tín dụng đã được lường trước hoặc các rủi ro bất ngờ
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHI ỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
Khái quát v ề ngân hàng TMCP Tiên Phong và ngân hàng TMCP Tiên Phong
2.1.1.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Tiên Phong
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong
Tên tiếng anh Tiên Phong commercial joint stock Bank
Tên viết tắt TP Bank Địa chỉ trụ sở chính số 57 phố Lý Thường Kiệt, phường Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội
Sau gần một thập kỷ kiên định với chiến lược chuyển đổi số, TPBank đã chuyển mình từ một ngân hàng nhỏ và non trẻ thành một ngân hàng mạnh mẽ về tài chính, công nghệ và thương hiệu, đồng thời duy trì đà tăng trưởng ấn tượng.
TPBank, được thành lập vào ngày 05/05/2008, đã có sự đầu tư và hợp tác từ các cổ đông chiến lược lớn như Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Công ty Tài chính quốc tế (IFC), Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd.
Singapore mang đến cho TPBank nhiều lợi ích vượt trội, bao gồm công nghệ tiên tiến, tiềm lực tài chính mạnh mẽ, cùng với trình độ quản lý chuyên sâu và kinh nghiệm phong phú từ các cổ đông dày dạn trong ngành.
TPBank đang dẫn đầu trong lĩnh vực Ngân hàng số bằng cách đầu tư vào các giải pháp công nghệ tiên tiến Ngân hàng đã giới thiệu nhiều sản phẩm đột phá như LiveBank - mô hình ngân hàng tự động 24/7, Savy - ứng dụng tiết kiệm linh hoạt, QuickPay - thanh toán bằng mã QR, và ứng dụng ngân hàng điện tử Ebank Đặc biệt, TPBank đã áp dụng thành công trợ lý ảo T’aio với trí thông minh nhân tạo và công nghệ máy học, nâng cao trải nghiệm khách hàng.
Machine Learning và các hệ thống nhận diện khách hàng qua giọng nói và vân tay đã góp phần quan trọng giúp TPBank trở thành một ngân hàng số đa dạng và vượt trội tại Việt Nam.
Năm 2018, TPBank đã chính thức niêm yết 555 triệu cổ phiếu trên sàn chứng khoán TP Hồ Chí Minh, đánh dấu một cột mốc quan trọng trong hành trình phát triển ổn định và bền vững của ngân hàng.
TPBank đã gặt hái nhiều giải thưởng danh giá như Ngân hàng số sáng tạo nhất Việt Nam và Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam Năm 2018, Moody’s nâng xếp hạng tín nhiệm của TPBank lên mức B1 với triển vọng ổn định Ngoài ra, TPBank được Tạp chí The Asian Banker vinh danh trong Top 10 Ngân hàng mạnh nhất Việt Nam và Top 500 Ngân hàng mạnh nhất Châu Á Đặc biệt, vào tháng 11/2018, TPBank đã được trao Huân chương lao động Hạng Ba từ Đảng và Nhà Nước.
Với tuyên ngôn “Vì chúng tôi hiểu bạn”, TPBank cam kết xây dựng dịch vụ ngân hàng chất lượng hàng đầu dựa trên sự thấu hiểu khách hàng Đây là nền tảng cho sự phát triển bền vững mà ngân hàng hướng đến TPBank không ngừng mở rộng trải nghiệm số, mang lại tiện lợi và lợi ích tối đa cho người dùng Trong bối cảnh cuộc cách mạng 4.0, TPBank kiên định với chiến lược ngân hàng số và tiến vào giai đoạn đổi mới số, nhằm đáp ứng những xu thế mới và thay đổi trong hành vi tiêu dùng của khách hàng.
TPBank hiện đang tập trung vào mục tiêu Sáng tạo số cho tất cả các hoạt động của mình, điều này không chỉ giúp ngân hàng duy trì vị thế tiên phong trong lĩnh vực ngân hàng số tại Việt Nam mà còn đảm bảo động lực tăng trưởng bền vững và nâng cao vị thế trong tương lai.
Cơ cấu tổ chức của TPBank
Mô hình tổ chức hoạt động của TPBank
2.1.1.2 Khái quát về ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân
TPBank Thanh Xuân được thành lập theo đăng ký kinh doanh số 0102744865-
TPBank Thanh Xuân, được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp phép hoạt động vào ngày 13/09/2016, có trụ sở tại số 194 Phố Lê Trọng Tấn, Phường Khương Mai, Quận Thanh Xuân, Hà Nội Là một chi nhánh ngân hàng đa năng, TPBank Thanh Xuân cung cấp đa dạng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho tổ chức và cá nhân, bao gồm nhận gửi tiết kiệm, cho vay, phát hành bảo lãnh, giao dịch thanh toán trong và ngoài nước, mua bán ngoại tệ, vay tiêu dùng, vay mua nhà đất, và phát hành thẻ Visa.
Hàng năm, TPBank Thanh Xuân nhận chỉ tiêu kinh doanh chi tiết từ Tổng giám đốc theo từng tháng Kết quả thực hiện các chỉ tiêu này được đánh giá định kỳ hàng tháng và tổng kết vào cuối năm để đánh giá tình hình thực hiện.
Sau gần năm năm hoạt động, TPBank đã liên tục nhận được bằng khen từ Tổng Giám đốc Ngân hàng nhờ thành tích xuất sắc trong việc hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh hàng năm.
Cơ cấu tổ chức của TPBank Thanh Xuân
Mô hình tổ chức hoạt động của TPBank Thanh Xuân
Chi nhánh Thanh Xuân hoạt động trong lĩnh vực trung gian tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng, nhằm thúc đẩy kinh doanh và sản xuất, góp phần ổn định kinh tế Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là một trong những nhiệm vụ chính của chi nhánh Tính đến tháng 5 năm 2020, chi nhánh có nhiều phòng ban với chức năng và nhiệm vụ khác nhau, và bộ máy quản lý được tổ chức theo mô hình trực tuyến - chức năng.
TPBank Thanh Xuân hiện có đội ngũ nhân viên là 30 người, được chia thành
TPBank Thanh Xuân hiện có 4 phòng ban, với Giám đốc chi nhánh là người duy nhất trong Ban giám đốc, chưa có Phó giám đốc do quy mô hoạt động nhỏ Dưới Giám đốc chi nhánh có các Giám đốc mảng, tương đương vị trí trưởng phòng tại các chi nhánh ngân hàng khác Hiện tại, chi nhánh đã bổ nhiệm Giám đốc mảng khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và dịch vụ khách hàng, trong khi vị trí Giám đốc phòng vận hành vẫn còn trống Như vậy, TPBank Thanh Xuân đã có đủ bộ máy nhân sự chủ chốt để đảm bảo triển khai hiệu quả các hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng.
T ổng quan về hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng của ngân hàng
2.1.3.1 K ết quả hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng
Bảng 2.1: Kết quả HĐKD và hoạt động tín dụng của TPBank Thanh Xuân
1 Thu nhập hoạt động thuần 27,982 39,453 45,063
2 Tỷ lệ nợ quá hạn 0.11% 0.12% 0.14%
3 Tỷ lệ nợ xấu cho vay 0% 0.5% 0.4%
4 Huy động vốn bình quân 624,030 620,290 675,211
(Nguồn: Báo cáo tình hình HĐKD của TPBank Thanh Xuân trong những năm gần đây)
Trong giai đoạn 2019-2020, TPBank chi nhánh Thanh Xuân ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể trong huy động vốn, với tổng số đạt 688,550 tỷ đồng vào năm 2020, tăng 53,120 tỷ đồng so với năm trước Hoạt động huy động vốn không chỉ đạt kết quả tốt mà còn phù hợp với định hướng và nhu cầu vốn của ngân hàng Đặc biệt, các sản phẩm huy động đã được đa dạng hóa, nhằm đáp ứng linh hoạt nhu cầu của khách hàng và tối ưu hóa chi phí vốn.
Mặc dù năm 2020 chịu ảnh hưởng của đại dịch Covid-19, tăng trưởng tín dụng đã cải thiện trong nửa cuối năm khi dịch bệnh được kiểm soát Các Khối kinh doanh của ngân hàng đã nỗ lực gia tăng dư nợ và thị phần để đảm bảo lợi nhuận Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2020 là 0.14%, tăng nhẹ so với 0.12% năm 2019 do tác động của dịch bệnh, khiến nhiều doanh nghiệp phải thu hẹp quy mô Dù có các chính sách hỗ trợ từ nhà nước như giảm lãi suất, tỷ lệ nợ quá hạn vẫn gia tăng Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn tại TPBank Thanh Xuân thấp hơn mức trung bình toàn ngành là 9.5%, trong khi tỷ lệ nợ xấu cũng giảm 0.1% so với năm trước Điều này cho thấy chất lượng tín dụng của TPBank đang được kiểm soát tốt.
Chi nhánh TPBank Thanh Xuân tập trung vào các dịch vụ thế mạnh như bảo lãnh, cho vay, thanh toán quốc tế và phát hành L/C Năm 2020, lợi nhuận trước thuế đạt 36,580 tỷ đồng, tăng 17.7% so với năm 2019 và 55% so với năm 2018, cho thấy hoạt động kinh doanh đang phát triển tích cực và có triển vọng tăng trưởng trong tương lai.
2.1.3.2 Quy trình tín d ụng tại ngân hàng TPBank Thanh Xuân
Mỗi ngân hàng đều có quy định và quy trình tín dụng riêng, phù hợp với sản phẩm mà họ cung cấp TPBank cũng thiết lập quy trình tín dụng linh hoạt, đáp ứng đặc điểm khách hàng và khả năng quản lý của ngân hàng Quy trình tín dụng tại TPBank Thanh Xuân được tóm tắt qua bảng dưới đây.
Bảng 2.2: Bảng tóm tắt quy trình tín dụng tại TPBank Thanh Xuân
Bước Các giai đoạn Nội dung tiến hành
Bước 1 Tìm kiếm KH trao đổi trực tiếp nhu cầu vay và lập hồ sơ tín dụng
Bước 2 Thẩm định hồ sơ và phân tích tín dụng
Bước 3 Quyết định tín dụng
Bước 5 Giám sát và thanh lý tín dụng
2.1.3.3 Đặc điểm KHDN tại chi nhánh
Chi nhánh TPBank Thanh Xuân phục vụ một đối tượng khách hàng doanh nghiệp đa dạng, tập trung vào các doanh nghiệp sử dụng vốn ngân sách nhà nước và các doanh nghiệp có vốn đầu tư.
Xác định thị trường và tìm ki ếm các khách hàng ti ềm năng
• Thu th ập thông tin KH
• Trao đổi về mục đích vay, phương án SXKD, bi ện pháp bảo đảm tiền vay
• Hướng dấn KH lập hồ sơ vay vốn
• Hoàn thành b ộ hồ sơ tín dụng
D ựa vào hồ sơ KH cung cấp CVKH tiến hành
• Th ẩm định phương án SXKD
• Bi ện pháp bảo đảm tiền
• Phân tích các chỉ số tài chính c ủa DN
• Lập hồ sơ cấp hạn mức
Giám đốc có quyền phê duyệt hoặc từ chối khoản vay dựa trên kết quả phân tích và hạn mức tín dụng do Chuyên viên Khách hàng (CVKH) đề xuất.
• Ngân hàng so ạn và ký kết h ợp đồng tín dụng với KH
• Thực hiện nhận và quản lý TSBĐ
Ngân hàng gi ải ngân theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng
• CVKH ki ểm tra sau giải ngân, nh ắc nợ KH khi đến hạn,
• Giám sát khoản vay của
• Thu n ợ gốc, lãi và thanh lý h ợp đồng tín dụng
Nếu khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, sẽ có các biện pháp xử lý theo từng cấp độ vi phạm Doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề phát triển mạnh mẽ hoặc được nhà nước ưu đãi sẽ được xem xét kỹ lưỡng, vì đây là những doanh nghiệp uy tín, giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khi cấp tín dụng Những khách hàng mà chi nhánh hướng đến bao gồm các doanh nghiệp này, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn vay khi đến hạn.
- Tổng công ty/ tập đoàn lớn, các trung tâm/ Ban quản lý trực thuộc Tổng công ty/ tập đoàn lớn và các đơn vị thành viên
- Các cơ quan truyền thông, Phát thanh truyền hình, báo chí Trung ương
- Các tập đoàn, doanh nghiệp lớn
- Các nhà cung cấp hàng tiêu dùng lớn và Các công ty con…
Hiện tại, chi nhánh đang tập trung vào các khách hàng chiến lược của Ngân hàng, với nhiều chính sách ưu đãi hấp dẫn như lãi suất ưu đãi, giảm phí phát hành bảo lãnh, phí giải ngân và phí thanh toán quốc tế Cụ thể, TPBank đang triển khai các chính sách tối ưu nhằm hỗ trợ tốt nhất cho khách hàng.
- Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp các dự án điện mặt trời mái nhà
- Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng
- Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực trang thiết bị y tế
- Doanh nghiệp kinh doanh máy móc, thiết bị thi công công trình
- Doanh nghiệp thực hiện hoạt động cung ứng / ủy thác xuất khẩu gạo qua VNF1/VNF2
Tại TPBank Thanh Xuân, dịch vụ tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp (KHDN) đóng vai trò quan trọng, bởi quy mô lớn và tính chất pháp lý chặt chẽ của hoạt động kinh doanh sản xuất Hồ sơ tín dụng yêu cầu tính chính xác và khắt khe, là cơ sở để chuyên viên khách hàng (CVKH) kiểm tra, thẩm định và đánh giá tình hình tài chính, từ đó thiết lập hạn mức phù hợp để giải ngân theo nhu cầu vay của khách hàng Mặc dù tín dụng với KHDN mang lại doanh số cao cho ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn nếu xảy ra sự cố.
TH ỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHI ỆP TẠI TPBANK THANH XUÂN
Môi trường kiểm soát tại TPBank Thanh Xuân bao gồm các yếu tố như truyền đạt thông tin, yêu cầu thực thi tính chính trực và các giá trị đạo đức, cam kết về năng lực, triết lý và phong cách điều hành của Ban Giám đốc, cũng như cơ cấu tổ chức, phân công quyền hạn và trách nhiệm, cùng với các chính sách và thông lệ về nhân sự.
2.2.1.1 Truyền đạt thông tin và yêu cầu thực thi tính chính trực và các giá trị đạo đức:
TPBank luôn đề cao tính chính trực và các giá trị đạo đức, xây dựng bản sắc sáng tạo với phong cách của một ngân hàng trẻ, tiên phong trong lĩnh vực ngân hàng số Ngân hàng đã ban hành quy định về đạo đức nghề nghiệp trong phụ lục 05-QĐ/NS/TPB, quy định rõ các chuẩn mực đạo đức và được phổ biến rộng rãi qua phần mềm EISO TPBank Tất cả cán bộ nhân viên đều có thể truy cập và dễ dàng tiếp cận các giá trị đạo đức, tư tưởng liêm khiết trong công việc thông qua tài khoản của mình.
Ngoài ra tại Chi nhánh các lãnh đạo luôn đi đầu thực hiện các quy định của
TPBank một cách gương mẫu Điều này đã làm gương cho cấp dưới luôn làm việc và hành động theo đúng quy tắc đạo đức
TPBank cam kết xây dựng môi trường làm việc lành mạnh và phát triển dựa trên 5 giá trị đạo đức cốt lõi Đầu tiên, ngân hàng luôn thực hiện công việc được giao một cách thẳng thắn và trung thực, đảm bảo đánh giá công bằng và khách quan mà không vì lợi ích cá nhân hay lợi ích của người khác Điều này không chỉ củng cố niềm tin của khách hàng mà còn là nền tảng cho những thành công mà TPBank đã đạt được.
Thứ hai, luôn nhiệt huyết hết mình trong công việc, không ngừng bứt phá để đạt được những giá trị và thành công đích thực cho Ngân hàng
Thứ ba, luôn mang tinh thần cầu tiến, sẵn sàng học hỏi, trau dồi bản thân để trở thành những CBTD toàn diện, toàn năng
Thứ tư, luôn đoàn kết và sẻ chia, các bộ phận phải luôn gắn bó mật thiết, giúp đỡ nhau trong công việc
Thứ năm, không nản lòng trước khó khăn thử thách mà phải luôn bền bỉ, vững trí, đối mặt để vượt qua và khẳng định mình
2.2.1.2 Cam kết về năng lực
Tại phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp (KHDN), tất cả nhân viên đều tốt nghiệp từ các trường đại học hàng đầu miền Bắc như Đại học Kinh tế Quốc dân, Học viện Ngân hàng, Học viện Tài chính và Đại học Hà Nội Đội ngũ giám đốc và nhân viên trẻ tuổi, trong đó có 3 cán bộ tín dụng (CBTD) có trên 5 năm kinh nghiệm, còn lại là những người năng động, nhanh nhạy trong việc tiếp thu nghiệp vụ TPBank tổ chức các cuộc thi nghiệp vụ định kỳ và đột xuất nhằm nâng cao trình độ cán bộ, tạo cơ hội thăng tiến cho những nhân viên xuất sắc Điều này khuyến khích mỗi nhân viên không ngừng học hỏi và phát triển chuyên môn.
Đội ngũ trẻ đầy nhiệt huyết và năng lực tạo ra một môi trường làm việc năng động, nhưng chi nhánh vẫn cần bổ sung cán bộ có kinh nghiệm để hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.
2.2.1.3 Triết lý và phong cách điều hành của Ban giám đốc
Phong cách quản lý của Giám đốc chi nhánh bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi triết lý của nhà quản lý cấp cao từ hội sở chính Giám đốc Chi nhánh luôn công tâm, khích lệ và khen thưởng nhân viên xuất sắc, đồng thời nghiêm khắc nhắc nhở những vi phạm quy chế tín dụng Ban lãnh đạo chú trọng đến hoạt động tín dụng KHDN, thường xuyên ban hành quy chế nội bộ và đảm bảo phát triển tín dụng an toàn, lành mạnh Chi nhánh duy trì cơ sở khách hàng doanh nghiệp ổn định, đồng thời nỗ lực tiếp cận doanh nghiệp mới để mở rộng quy mô khách hàng Các hình thức chăm sóc khách hàng như gọi điện chúc mừng, gửi hoa và quà vào dịp kỷ niệm thành lập doanh nghiệp được thực hiện một cách chu đáo và tận tâm.
Ban lãnh đạo của chi nhánh bao gồm những lãnh đạo có kinh nghiệm lâu năm và thâm niên trong nghề, kết hợp với những thành viên trẻ tuổi Phong cách điều hành của họ rất chuyên nghiệp và cứng rắn, nhưng cũng rất gần gũi, mềm dẻo và hòa đồng với cấp dưới Điều này tạo ra một môi trường làm việc thoải mái, giúp nâng cao hiệu quả công việc.
Tại chi nhánh, các phòng ban được phân công nhiệm vụ riêng nhưng luôn hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động nghiệp vụ Phòng KHDN có 1 giám đốc, 1 trưởng nhóm và 9 chuyên viên khách hàng Mọi vấn đề phát sinh đều được giải quyết nhanh chóng thông qua trưởng nhóm hoặc giám đốc Giám đốc KHDN không làm việc trong phòng riêng, giúp dễ dàng quan sát và giám sát công việc của từng chuyên viên, từ đó phân công nhiệm vụ một cách hiệu quả.
Cơ cấu tổ chức phòng KHDN được thiết kế tinh giản và nhỏ gọn, giúp tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả trong công tác kiểm soát nội bộ của ngân hàng Tuy nhiên, đội ngũ nhân sự mỏng có thể dẫn đến tình trạng thiếu hụt nhân sự vào một số thời điểm.
2.2.1.5 Phân công quyền hạn và trách nhiệm
Tùy theo thẩm quyền xử lý mà mỗi vấn đề về được phân công trách nhiệm và quyền hạn phù hợp dưới sự giám sát của Ban quản trị
- Theo quy định phân công mức thẩm quyền phê duyệt chuẩn của HĐQT
Tại TPBank, Giám đốc chi nhánh có quyền quyết định cho vay doanh nghiệp với hạn mức tín dụng lên đến 4.5 tỷ đồng, trong đó cho vay tối đa 3 tỷ và bảo lãnh 4.5 tỷ Đối với các khoản vay vượt quá hạn mức này, hồ sơ sẽ được chuyển lên bộ phận vận hành của hội sở để phê duyệt, trong khi các khoản vay có giá trị thấp hơn sẽ do Giám đốc mảng nghiệp vụ tín dụng phê duyệt.
Giám đốc mảng Khách Hàng Doanh Nghiệp (KHDN) có quyền kiểm tra hồ sơ cho vay, phiếu đánh giá và tờ trình cấp hạn mức tín dụng Đồng thời, giám đốc cũng chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của phòng.
Trưởng nhóm KHDN chịu trách nhiệm theo dõi hồ sơ khách hàng cùng với CVKH, đồng thời thẩm định các vấn đề liên quan đến cho vay doanh nghiệp và thực hiện phê duyệt trong giới hạn được ủy quyền.
CVKH thu thập hồ sơ khách hàng theo quy định và phân tích tình hình tín dụng, từ đó lập tờ trình cấp hạn mức để trình lên các cấp phê duyệt.
Quyền hạn và trách nhiệm của từng cấp bậc tại TPBank được quy định rõ ràng Mỗi bộ phận và cá nhân được giao công việc hợp lý, đảm bảo sự tách biệt và phù hợp với chuyên môn cũng như trình độ của từng người.
Tại phòng khách hàng doanh nghiệp của CBTD, chuyên viên cao cấp phụ trách hồ sơ khách hàng lớn và uy tín, trong khi các chuyên viên mới thường quản lý hồ sơ khách hàng nhỏ hơn trong lĩnh vực kinh doanh đơn giản và cho vay với số tiền nhỏ.
2.2.1.6 Chính sách và thông lệ nhân sự
ĐÁNH GIÁ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG
2.3.1 Những thành tựu và kết quả đạt được
TPBank Thanh Xuân đã xây dựng và phổ biến các quy tắc đạo đức nghề nghiệp đến toàn thể cán bộ nhân viên (CBNV), đảm bảo mọi người đều chấp hành nghiêm chỉnh Ban lãnh đạo Chi nhánh không chỉ tuân thủ nội quy mà còn làm gương cho CBNV, thường xuyên khuyến khích và động viên họ nâng cao tinh thần làm việc Việc phân công nhiệm vụ được thực hiện đúng theo chức vụ và năng lực của nhân viên, góp phần nâng cao hiệu quả công việc.
Nhân viên TPBank Thanh Xuân là đội ngũ trẻ, năng động và nhiệt huyết, tất cả đều có trình độ đại học trở lên Ngân hàng đặc biệt chú trọng đến công tác đào tạo và nâng cao chuyên môn cho đội ngũ cán bộ tín dụng mới, với các lớp đào tạo nghiệp vụ diễn ra định kỳ nhằm nâng cao năng lực phục vụ khách hàng.
CBTD kịp thời cập nhật và nắm bắt thông tin mới cũng như nâng cao kiến thức cơ bản
Giám đốc Chi nhánh TPBank thể hiện triết lý quản lý và phong cách điều hành qua việc làm gương trong việc tuân thủ quy định, đồng thời luôn sát sao trong công việc Ông khích lệ tinh thần làm việc của nhân viên, nhưng cũng không ngần ngại thẳng thắn phê bình những vi phạm quy chế, tạo ra môi trường làm việc nghiêm túc và hiệu quả.
Ban lãnh đạo với phong cách gần gũi, mềm dẻo và hòa đồng tạo ra một môi trường làm việc thân thiện Điều này giúp giảm áp lực công việc và nâng cao hiệu quả làm việc cho nhân viên.
Ban lãnh đạo luôn chú trọng đến việc phát triển phòng KHDN thông qua việc duy trì liên lạc và chăm sóc khách hàng Họ thực hiện các hoạt động tri ân khách hàng một cách chu đáo nhằm mở rộng mối quan hệ và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng được thiết kế tinh giản và hiệu quả, giúp tiết kiệm chi phí mà vẫn duy trì năng suất công việc cao Các phòng ban được phân chia chức năng và nhiệm vụ rõ ràng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao hiệu quả kinh doanh Mặc dù mỗi phòng ban độc lập, nhưng vẫn có sự liên kết và hỗ trợ chặt chẽ, góp phần quan trọng vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Mỗi bộ phận và cá nhân trong tổ chức đều được phân công quyền hạn và trách nhiệm phù hợp với năng lực và cấp bậc của họ Trong hoạt động tín dụng, quyền xét duyệt tín dụng được thực hiện nhất quán từ giám đốc chi nhánh đến lãnh đạo phòng và cán bộ nhân viên Việc đảm bảo quyền hạn và chức năng riêng biệt cho từng phòng ban và cá nhân giúp loại bỏ sự trùng lặp và giảm thiểu rủi ro gian lận trong quy trình.
Các chính sách đãi ngộ nhân sự đa dạng và hấp dẫn, đặc biệt là các chế độ đãi ngộ tài chính, giúp thu hút những ứng viên trẻ tài năng Mặc dù chưa thể làm hài lòng toàn bộ cán bộ nhân viên, nhưng các chính sách này vẫn mang lại giá trị vật chất và tinh thần đầy đủ cho người lao động.
2.3.1.2 Về quy trình đánh giá rủi ro
Chi nhánh TPBank Thanh Xuân đã nhận diện rủi ro tín dụng là thách thức chính mà mình phải đối mặt Để quản lý rủi ro hiệu quả, phòng KHDN thực hiện đánh giá và kiểm soát các khoản vay trong suốt quá trình từ khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, thẩm định đến giải ngân và sau giải ngân Các biện pháp kiểm soát chặt chẽ được áp dụng, bao gồm việc sử dụng bảng xếp hạng tín dụng nhằm đánh giá rủi ro một cách dễ dàng và đề xuất các biện pháp phù hợp.
2.3.1.3 Về hệ thống thông tin và trao đổi thông tin
TPBank hướng đến việc trở thành ngân hàng số hàng đầu với hệ thống thông tin quản lý hiện đại và chất lượng Các quy định cùng thông tin khách hàng được trình bày chi tiết trên phần mềm truy cập nội bộ, giúp toàn thể cán bộ nhân viên dễ dàng tiếp cận.
Hệ thống thông tin kế toán được tổ chức theo đúng nguyên tắc đề ra, hoạt động luân chuyển chứng từ cũng được kiểm soát khá chặt chẽ
Trao đổi thông tin nội bộ được thực hiện một cách rộng rãi, đảm bảo sự liên lạc thông suốt và nhất quán giữa các cấp và phòng ban Việc sử dụng mạng nội bộ, email nội bộ và hệ thống truy cập thông tin cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả của quá trình này.
2.3 1.4 Về các hoạt động kiểm soát
Trong quy trình tín dụng, các biện pháp kiểm soát được thiết lập chặt chẽ nhằm ngăn ngừa rủi ro, bao gồm việc ban hành văn bản và quy định nghiệp vụ, cũng như kiểm tra chi tiết từng bước trong quy trình Bên cạnh đó, mọi hoạt động tại chi nhánh, từ phê duyệt đến đánh giá kinh doanh và phân chia nhiệm vụ, đều được giám sát nghiêm ngặt Ngoài ra, kiểm soát vật chất cũng được thực hiện hiệu quả để đảm bảo an toàn cho chi nhánh.
2.3.1.5 Giám sát các kiểm soát
Ban lãnh đạo chi nhánh đã tiến hành giám sát thường xuyên hoạt động tín dụng, giúp nắm bắt tình hình và đảm bảo an toàn, hiệu quả trong quản lý Hoạt động này không chỉ nâng cao hiệu quả điều hành mà còn giúp các cán bộ tín dụng (CBTD) tuân thủ quy chế và quy trình tín dụng, từ đó hoàn thành công việc một cách tốt nhất.
2.3.2 Hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân
Sự thiếu hụt nhân sự đang gây áp lực lớn lên các Chuyên viên Khách hàng (CVKH), đặc biệt khi những CVKH dày dạn kinh nghiệm nghỉ việc, dẫn đến tình trạng công việc bị tồn đọng Chi nhánh hiện đang thiếu những CVKH có kinh nghiệm trong lĩnh vực tín dụng doanh nghiệp, trong khi các cán bộ mới thường còn trẻ và thiếu kinh nghiệm xử lý nghiệp vụ, dễ dẫn đến sai lầm trong các tình huống bất thường Việc đào tạo tại chi nhánh diễn ra không thường xuyên, thiếu các buổi chia sẻ kinh nghiệm tín dụng Mặc dù chính sách lương thưởng có tính cạnh tranh, nhưng vẫn không đủ sức hút để giữ chân các nhân viên xuất sắc, đặc biệt là so với các ngân hàng lớn Nhân viên trẻ thường chỉ xem công việc là tạm thời để tích lũy kinh nghiệm, dẫn đến tình trạng thiếu hụt nhân lực ổn định và có kinh nghiệm.
Việc bàn giao khách hàng doanh nghiệp giữa các chuyên viên kinh doanh (CVKH) thường gặp khó khăn do mỗi CVKH chuyên quản lý các lĩnh vực khác nhau và yêu cầu kiến thức chuyên sâu trong hoạt động tín dụng KHDN Khi một CVKH cao cấp nghỉ việc, sự thiếu hiểu biết về khách hàng có thể dẫn đến nhầm lẫn và sai sót trong quá trình quản lý, ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ và mối quan hệ với khách hàng.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ
M ỤC TIÊU VỀ HOẠT ĐỘNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
3.1.1 Định hướng phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong và Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2020-2025
3.1.1.1 Định hướng phát triển chung của ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong
Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong (TPBank) tự hào là một trong những ngân hàng số hàng đầu tại Việt Nam, với lợi thế lớn từ hệ thống ngân hàng số tự động LiveBank Hệ thống này cung cấp cho khách hàng cá nhân gần như đầy đủ dịch vụ giống như một phòng giao dịch truyền thống, hoạt động 24/24 Định hướng phát triển của TPBank tập trung vào việc nâng cao trải nghiệm khách hàng và mở rộng dịch vụ ngân hàng số.
Đối với công tác định hướng chiến lược
Tiến hành rà soát chiến lược kinh doanh giai đoạn 2020-2025 và tầm nhìn
Đến năm 2025, cần đổi mới mô hình tài chính để phù hợp và thích ứng với thị trường, phát triển theo chiều sâu và khai thác lợi thế địa phương Điều này nhằm đáp ứng các diễn biến thực tiễn của thị trường và yêu cầu từ Ngân hàng Nhà nước Các giải pháp thực hiện chiến lược đã được Hội đồng Quản trị thông qua cần được triển khai, trong đó Tổng Giám đốc và Ban điều hành cần đặc biệt chú trọng đến những thách thức mà cuộc Cách mạng công nghiệp 4.0 mang lại cho nền kinh tế và ngành ngân hàng.
Đối với hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2020-2025:
Định hướng giám sát hoạt động tín dụng của TPBank được xây dựng phù hợp với chỉ đạo của NHNN, nhằm tối đa hóa hiệu quả chỉ tiêu tín dụng Mục tiêu là nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát các lĩnh vực rủi ro theo cảnh báo của NHNN, đồng thời kiểm soát tỷ lệ nợ xấu và gia tăng thị phần theo kế hoạch đề ra.
TPBank khẳng định vị thế ngân hàng số 1 về công nghệ số tại Việt Nam, với mục tiêu chuyển đổi số là chiến lược phát triển bền vững Ngân hàng đang triển khai giai đoạn thứ hai của quá trình chuyển đổi số, tập trung vào sáng tạo số để nâng cao trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa các dịch vụ tài chính.
TPBank định hướng phát triển toàn diện, tập trung vào ngân hàng bán lẻ và phát triển sản phẩm dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) Ngân hàng sẽ xây dựng và triển khai chính sách thu hút khách hàng doanh nghiệp, nhằm thiết lập TPBank như ngân hàng giao dịch chính Điều này giúp khai thác tối đa nhu cầu về tín dụng, tiền gửi, thanh toán và các sản phẩm ngân hàng cho phân khúc này Đồng thời, TPBank sẽ áp dụng chính sách giá linh hoạt và cung cấp gói ưu đãi lãi suất cho từng nhóm đối tượng, tạo môi trường cạnh tranh và hỗ trợ khách hàng hồi phục sau dịch bệnh.
TPBank nỗ lực tăng cường các hoạt động marketing nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh doanh và củng cố vị thế vững chắc của mình Ngân hàng hướng tới việc trở thành một thương hiệu hiện đại, được yêu thích hàng đầu trong lòng khách hàng.
Ngân hàng tiếp tục mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch, cùng với hệ thống Live Bank VTM, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh doanh và phục vụ khách hàng một cách tối ưu.
TPBank không ngừng phát triển bản sắc văn hóa riêng, nhấn mạnh 5 giá trị cốt lõi của con người TPBank Ngân hàng cam kết xây dựng một môi trường làm việc chuyên nghiệp, thân thiện, đoàn kết và gắn bó, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của tổ chức và nhân viên.
3.1.1.2 Định hướng phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong
TPBank Thanh Xuân đang hướng đến các mục tiêu chung của toàn hệ thống TPBank, với cam kết thực hiện tốt các chỉ tiêu đề ra Chi nhánh này nỗ lực duy trì vị trí hàng đầu trong nhóm các chi nhánh có kết quả kinh doanh tốt và tỷ lệ nợ xấu thấp nhất Dù đối mặt với nhiều khó khăn do ảnh hưởng của dịch bệnh trong năm 2021, TPBank Thanh Xuân vẫn điều chỉnh mục tiêu để phù hợp với trạng thái bình thường mới, đồng thời đảm bảo tăng trưởng lợi nhuận.
2020, đồng thời vẫn tiếp tục mở rộng mạng lưới, nâng cao hiệu quả hoạt động…
Định hướng năm 2021 của TPBank Thanh Xuân tập trung vào việc thực hiện hiệu quả vai trò giám sát và định hướng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cam kết tuân thủ chỉ đạo của Chính phủ và NHNN, đồng thời sẵn sàng thích ứng với những thay đổi thực tiễn Đặc biệt, TPBank chú trọng tuân thủ các Thông tư và quy định về an toàn hoạt động nhằm đảm bảo các chỉ số an toàn theo quy định của NHNN và thông lệ quốc tế.
Theo lộ trình chiến lược đến năm 2025, TPBank Thanh Xuân sẽ tập trung vào việc phát triển tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, mở rộng số lượng khách hàng và không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ tín dụng.
Chi nhánh ngoài tập trung vào việc tăng doanh thu từ các hoạt động thế mạnh như thanh toán quốc tế, bảo lãnh, phát hành L/C và tài trợ thương mại Đồng thời, chi nhánh cũng chú trọng vào việc phát triển các sản phẩm công nghệ mới nhằm thúc đẩy thanh toán không tiền mặt và khuyến khích giao dịch trực tuyến, với mục tiêu trở thành ngân hàng số hàng đầu.
TPBank Thanh Xuân tiếp tục hoàn thiện chính sách tín dụng và nâng cao kiểm soát nội bộ tại chi nhánh Đồng thời, ngân hàng cũng chỉnh sửa và thiết lập chính sách nhân sự phù hợp với quy mô phát triển, nhằm đảm bảo sự phát triển lâu dài và bền vững.
3.1.2 Nhiệm vụ hoàn thiện KSNB hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2020-2025 Để hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp đạt hiểu quả thì giải pháp cần thiết đối với mọi ngân hàng thương mại là nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội bộ với mọi hoạt động trong ngân hàng đặc biệt là đối với hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
TPBank Thanh Xuân cần nâng cao công tác kiểm tra và kiểm soát các hoạt động thường xuyên tại chi nhánh Cần quản lý rủi ro trong lĩnh vực tín dụng một cách chặt chẽ và quyết liệt hơn, đồng thời hoàn thiện hệ thống kiểm soát quy trình vận hành để đảm bảo mọi hoạt động của chi nhánh đạt hiệu quả cao.
YÊU C ẦU HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY
VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
Với những rủi ro tín dụng và gian lận của khách hàng vẫn tồn tại, việc cải thiện quy trình nội bộ và kiểm soát hoạt động cho vay là rất cần thiết Những sai sót của cán bộ tín dụng và sự lỏng lẻo trong quy định đã ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Thanh Do đó, việc củng cố và xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ là cấp bách để đạt được mục tiêu của ngân hàng.
Xuân, việc hoàn thiện cần đảm bảo những yêu cầu sau:
Để hoàn thiện kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động cho vay doanh nghiệp (KHDN), các giải pháp cần dựa trên những sai phạm và thiếu sót thực tế trong quy trình kiểm soát tại ngân hàng Các kiến nghị giải pháp cũng cần phù hợp với môi trường hoạt động, mục tiêu kinh doanh của Chi nhánh Thanh Xuân, cùng với các quy định do TPBank và Nhà nước ban hành theo từng thời kỳ.
Việc hoàn thiện quy trình quản lý, kiểm tra và kiểm soát cần phải kế thừa những kinh nghiệm và thành tựu mà Chi nhánh đã đạt được.
Thứ ba, các giải pháp hoàn thiện được đưa ra phải có tính khả thi và hiệu quả trong lý luận cũng như thực tiễn
3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI
HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
3.3.1 Hoàn thiện môi trường kiểm soát
Môi trường kiểm soát tốt là yếu tố quan trọng cho mọi doanh nghiệp, giúp tối ưu hóa hiệu quả của kiểm soát nội bộ Để xây dựng một môi trường kiểm soát hiệu quả, cần áp dụng một số giải pháp cải tiến phù hợp.
Vấn đề nhân sự cần được cải thiện đầu tiên tại chi nhánh, bao gồm việc lập kế hoạch tuyển dụng cho tương lai Một giải pháp hiệu quả là tổ chức chương trình “Ươm mầm Thực tập sinh” nhằm thu hút và giữ chân những thực tập sinh tiềm năng, giúp giảm thiểu rủi ro khi tuyển dụng nhân viên mới Chi nhánh cũng nên áp dụng các chính sách đãi ngộ vượt trội, như tăng lương cứng và lương kinh doanh theo thâm niên và năng lực, để thu hút cán bộ có kinh nghiệm lâu năm Đồng thời, ngân hàng cần triển khai các chương trình khen thưởng và phúc lợi hợp lý để ghi nhận đóng góp của nhân viên cũ và khuyến khích nỗ lực của nhân sự mới.
Chi nhánh nên tổ chức thường xuyên các buổi trao đổi chuyên môn về nghiệp vụ tín dụng để rút ra bài học từ những chia sẻ thực tế Những buổi này nên diễn ra vào một ngày cố định trong tuần, tập trung vào việc chia sẻ kỹ năng thu thập thông tin của khách hàng và kỹ năng đánh giá khách hàng Ngoài việc chia sẻ kinh nghiệm, các buổi trao đổi còn giúp nâng cao kỹ năng chuyên môn cho toàn thể nhân viên.
- Cần có quy định cụ thể về chính sách nghỉ việc, quy định xin nghỉ việc trước
Trong vòng 30 ngày, chi nhánh cần tuân thủ đúng quy định khi CVKH nghỉ việc Cần nhanh chóng tìm nhân viên mới để kịp thời bàn giao khách hàng và truyền đạt kinh nghiệm làm việc từ CVKH cũ cho nhân viên mới nhằm tránh sai sót Nếu CVKH nghỉ việc dài ngày, trưởng nhóm và một CVKH am hiểu khác sẽ cùng đảm nhiệm công việc.
KH tránh trường hợp công việc bị gián đoạn ảnh hưởng đến ngân hàng và KH
Khi có quy định tín dụng mới, CVTD cần chủ động cập nhật thông tin qua ứng dụng nội bộ và email, đồng thời tạo nhắc nhở tự động trong Outlook nếu chưa theo dõi kịp Lãnh đạo phòng nên thông báo cho toàn bộ nhân viên, và nếu có ai chưa hiểu rõ, giám đốc mảng cần trực tiếp giải thích để đảm bảo mọi người nắm vững quy định, từ đó thực hiện nghiệp vụ đúng theo chính sách tín dụng mới.
Do ảnh hưởng kéo dài của dịch Covid-19, việc thi đánh giá năng lực tín dụng trực tuyến không đạt hiệu quả do nhân viên thường trao đổi đáp án, dẫn đến việc đánh giá thực lực không chính xác Đối với các kỳ thi nghiệp vụ quan trọng, ngân hàng nên xem xét tổ chức thi tập trung khi tình hình dịch bệnh có dấu hiệu cải thiện Nếu vẫn tổ chức thi trực tuyến, cần tạo ra nhiều câu hỏi khác nhau và mã đề đa dạng để đảm bảo tính công bằng và chính xác trong đánh giá năng lực.
3.3.2 Hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro
Chi nhánh cần chú trọng đánh giá rủi ro tín dụng không chỉ từ quy trình nội bộ mà còn từ các yếu tố bên ngoài như dịch bệnh và biến động kinh tế Việc chuẩn bị các biện pháp dự phòng cho những rủi ro này là rất quan trọng Hợp tác với các chuyên viên tín dụng để nghiên cứu và phân tích diễn biến kinh tế vĩ mô cũng như tình hình dịch bệnh Covid-19 sẽ giúp xây dựng kế hoạch phù hợp và hiệu quả.
Việc đánh giá rủi ro hiện tại chủ yếu dựa trên nhận định tự thân của các cán bộ tín dụng và lãnh đạo phòng ban trong từng quy trình Do đó, các chi nhánh cần chủ động đề xuất ý kiến lên Hội để cải thiện quy trình đánh giá này.
TPBank đã thành lập một bộ phận quản trị rủi ro tại Chi nhánh nhằm giảm bớt khối lượng công việc cho các cán bộ tín dụng, đồng thời hạn chế các sai sót phát sinh do tình trạng quá tải công việc.
Giám đốc KHDN và trưởng nhóm KHDN có kinh nghiệm chuyên môn vững vàng, vì vậy họ chia sẻ kiến thức quý giá với các CVKH mới nhằm giúp họ phát hiện sai sót và gian lận từ phía khách hàng Để thực hiện việc thẩm định thực tế, CVKH cần có hiểu biết sâu về ngành nghề của khách hàng, chẳng hạn như công ty xây dựng, công ty vật liệu xây dựng như cát, đá, xi măng, cũng như các công ty thiết bị điện tử và điện lạnh Ngoài ra, CVKH cần tham khảo lịch sử tín dụng từ Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia CIC và các nguồn thông tin khác để có cái nhìn toàn diện về khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro không đáng có.
Quy định bắt buộc CVKH phải thực hiện phân tích và đánh giá rủi ro của khách hàng trong toàn bộ quá trình cấp tín dụng Điều này đặc biệt quan trọng trong việc kiểm tra sau vay, yêu cầu kiểm tra biên bản và hình ảnh của CVKH khi chụp trực tiếp tài sản bảo đảm (TSBĐ).
Giám đốc mảng và trưởng nhóm sẽ chịu trách nhiệm nhắc nhở và kiểm tra biên bản sau cấp tín dụng của khách hàng Biên bản này cần nêu rõ tình hình sử dụng vốn vay, đánh giá mức độ tuân thủ cam kết, tình hình hoạt động kinh doanh, nguồn trả nợ và tình trạng tài sản bảo đảm Tần suất kiểm tra việc sử dụng vốn được quy định: đối với khách hàng không có nợ quá hạn, kiểm tra mục đích sử dụng vốn trong vòng 7 ngày làm việc sau giải ngân và kiểm tra hoạt động kinh doanh, cam kết tín dụng 3 tháng/lần; đối với khách hàng có nợ quá hạn, kiểm tra mục đích sử dụng vốn trong vòng 7 ngày làm việc sau giải ngân và kiểm tra hoạt động kinh doanh, cam kết tín dụng 1 tháng/lần.
M ỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP
3.4.1 Kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Tiên Phong
TPBank cần tập trung vào việc đánh giá hiệu quả của các chốt kiểm soát để xác định tính phù hợp trong thiết kế của chúng Việc này sẽ giúp ngân hàng sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế các chốt kiểm soát, từ đó hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ tại TPBank.
Ngân hàng cần cải thiện các quy định và quy chế liên quan đến nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp, bổ sung chế tài xử phạt đối với cá nhân và chi nhánh vi phạm đạo đức nghề nghiệp hoặc gây thiệt hại cho ngân hàng Đồng thời, cần xây dựng hệ thống văn bản nội bộ chặt chẽ hơn, phù hợp với đặc điểm hoạt động riêng của ngân hàng.
Để phát triển ngân hàng bền vững, việc đầu tư vào đội ngũ nhân sự chất lượng là rất quan trọng thông qua các chương trình thu hút và giữ chân nhân tài Cần tìm kiếm và đào tạo những cá nhân xuất sắc trở thành lãnh đạo tương lai, đồng thời tổ chức các lớp đào tạo phong cách quản lý cho các vị trí chủ chốt như trưởng nhóm, Giám đốc KHDN và Giám đốc chi nhánh Phong cách và năng lực lãnh đạo có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả làm việc, vì chỉ khi lãnh đạo quản lý tốt, nhân viên mới có thể làm việc hiệu quả và đạt được kết quả kinh doanh cao.
TPBank đã phát triển một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp, nhưng cần nâng cao chất lượng bằng cách điều chỉnh các yếu tố chấm điểm tín dụng Mỗi yếu tố sẽ được gán thang điểm dựa trên mức độ rủi ro, đồng thời TPBank cần thiết lập các tiêu chí đánh giá khách quan để giảm thiểu sự chủ quan trong đánh giá thông tin tài chính của khách hàng từ phía nhân viên.
TPBank cần nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của việc kiểm tra sau cho vay Việc này sẽ giúp ngân hàng xây dựng các quy định chặt chẽ hơn về trách nhiệm của bộ phận tín dụng trong việc giám sát các khoản vay sau khi giải ngân, từ đó đảm bảo hoạt động cho vay diễn ra hiệu quả.
TPBank đang hướng tới việc trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu bằng cách chú trọng phát triển tín dụng cho khách hàng cá nhân Tuy nhiên, tín dụng doanh nghiệp lại mang lại giá trị doanh thu cao hơn và rủi ro tín dụng thấp hơn nhờ vào tính chất pháp lý và uy tín của khách hàng doanh nghiệp Do đó, TPBank cần tập trung đầu tư phát triển tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp hơn nữa.
3.4.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước
Nhà nước cần nhanh chóng hoàn thiện hành lang pháp lý về kiểm soát nội bộ (KSNB) và ban hành các thông tư hướng dẫn chi tiết về cơ cấu tổ chức của bộ máy kiểm soát tại các ngân hàng thương mại Việc này sẽ tạo sự thống nhất trong các quy định và chế tài, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát tại các ngân hàng Hành lang pháp lý chặt chẽ đóng vai trò như một bức tường bảo vệ, đảm bảo chức năng kiểm soát nội bộ được thực hiện hiệu quả.
NHNN cần đầu tư vào việc thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy, giúp ngân hàng và cá nhân dễ dàng nắm bắt kịp thời các thay đổi trong quy định tín dụng và hoạt động KSNB Đồng thời, NHNN cũng nên phát triển kênh thông tin liên lạc giữa các cơ quan chức năng như Tổng cục thuế, Tổng cục hải quan và tòa án, để đảm bảo các thông tin về doanh nghiệp được cập nhật kịp thời khi cần thiết.
NHNN cần tăng cường công tác thanh tra và giám sát kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại, yêu cầu cán bộ thanh tra có trình độ chuyên môn cao và kinh nghiệm dày dạn để đánh giá khách quan về kiểm soát nội bộ và rủi ro ngân hàng Việc này giúp kịp thời phát hiện và giảm thiểu rủi ro Đồng thời, cần bổ sung các khung chế tài xử phạt đối với các ngân hàng có hệ thống kiểm soát nội bộ yếu kém.
Dịch Covid-19 đã tác động nghiêm trọng đến nền kinh tế trong năm 2020, làm chững lại hoạt động ngân hàng do doanh nghiệp bị thu hẹp và hạn chế thông thương quốc tế Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã triển khai các chính sách hỗ trợ kịp thời, như cung cấp nguồn vốn và giảm lãi suất, nhằm giúp các ngân hàng thương mại Để ứng phó hiệu quả với tình hình nợ quá hạn và ổn định thị trường, NHNN cần tiếp tục phát triển các chính sách tín dụng đa dạng, hỗ trợ doanh nghiệp trong việc cơ cấu nợ và khắc phục khó khăn về vốn, từ đó giúp họ phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh.
Chương 3 đã chỉ ra những định hướng phát triển của TPBank Thanh Xuân dựa trên các nhận xét và đánh giá về thành tựu cũng như hạn chế hiện tại.
TPBank, đặc biệt là TPBank Thanh Xuân, trong giai đoạn 2020-2025, đã đưa ra các kiến nghị quan trọng với Ngân hàng Nhà nước và chi nhánh Chương 3 của báo cáo đề xuất nhiều giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động tín dụng tại TPBank Những giải pháp này không chỉ giúp xây dựng các kiểm soát hiệu quả và phù hợp hơn mà còn phát huy điểm mạnh và khắc phục những sai sót hiện có, góp phần giúp TPBank đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Kiểm soát nội bộ (KSNB) đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng khách hàng doanh nghiệp và giảm thiểu rủi ro Việc hoàn thiện KSNB giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn Tuy nhiên, KSNB tại TPBank Chi nhánh Thanh Xuân cũng gặp phải những hạn chế nhất định Trong quá trình thực tập tại phòng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng, tôi đã có cơ hội trải nghiệm thực tế và tìm hiểu về KSNB tại chi nhánh này.
Trong bài viết về "Hoàn thiện Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay KHDN tại ngân hàng TMCP Tiên Phong Chi nhánh Thanh Xuân", tôi đã đạt được những mục tiêu nghiên cứu đã đề ra.
Kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại, đặc biệt trong hoạt động cho vay doanh nghiệp, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro.