Hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh tỉnh hà nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  Đ NG V N HƢNG HOÀN THIỆN IỂ SO T NỘI Ộ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH HÀ NAM LUẬN V N THẠC SĨ HÀ NỘI, N INH TẾ 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126930191000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  Đ NG V N HƢNG HOÀN THIỆN IỂ SO T NỘI Ộ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH HÀ NAM CHU N NGÀNH TÀI CH NH NGÂN HÀNG Mã số: 8340201 LUẬN V N THẠC SĨ INH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HÀ THỊ S U HÀ NỘI, N 2022 i LỜI CA ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ đề tài “Hoàn thiện kiểm sốt nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hà Nam” cơng trình nghiên cứu độc lập tác giả thực hướng dẫn khoa học TS Hà Thị Sáu Nội dung số liệu trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa công bố trước ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ Hà Nội, ngày 12 tháng 11 năm 2022 Tác giả luận văn Đ ng Văn Hƣng ii LỜI CẢ ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới TS Hà Thị Sáu - người tận tình hướng dẫn tơi mặt khoa học để tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn thầy cô giáo Học viện Ngân hàng, thầy cô giáo Khoa Sau Đại học giúp đỡ tận tình để tơi hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam cung cấp thông tin, đóng góp ý kiến để tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin tỏ lịng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, người bạn thân thiết thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn Hà Nội, ngày 12 tháng11 năm 2022 Đ ng Văn Hƣng iii MỤC LỤC LỜI CA ĐOAN i LỜI CẢ ƠN ii ỤC LỤC iii DANH ỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH ỤC ẢNG vii LỜI Ở ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THƢƠNG 1.1 IỂ SO T NỘI Ộ TẠI NGÂN HÀNG ẠI Lý luận kiểm soát nội 1.1.1.Khái niệm 1.1.2.Đặc điểm 1.1.3.Mục tiêu .10 1.1.4.Vai trò 10 1.2 Kiểm soát nội Ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1.Khái niệm kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 12 1.2.2.Mục tiêu kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 12 1.2.3.Nhiệm vụ kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 13 1.2.4.Nguyên tắc kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 13 1.2.5.Thủ tục kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 14 1.2.6.Nội dung kiểm soát nội Ngân hàng thương mại .15 1.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 22 1.3.1 Nhân tố chủ quan 22 1.3.2 Nhân tố khách quan 24 1.4 Kinh nghiệm kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại học rút cho Agribank – Chi nhánh tỉnh Hà Nam .25 1.4.1 Kinh nghiệm kiểm soát nội số ngân hàng thương mại 25 1.4.2 Một số học kinh nghiệm rút cho Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 26 iv ẾT LUẬN CHƢƠNG 28 CHƢƠNG THỰC TRẠNG NH NH TỈNH HÀ NA IỂ SO T NỘI Ộ TẠI AGRI AN - CHI 29 2.1 Khái quát Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 29 2.1.1 Giới thiệu trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức 30 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 35 2.2 Thực trạng kiểm soát nội Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 42 2.2.1 Cơ sở pháp lý 42 2.2.2 Thực trạng kiểm soát nội Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 46 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm soát nội Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam .67 2.3.1 Kết đạt 67 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân .68 ẾT LUẬN CHƢƠNG 74 CHƢƠNG GIẢI PH P HOÀN THIỆN IỂ SO T NỘI Ộ TẠI AGRIBANK - CHI NH NH TỈNH HÀ NAM .75 Định hƣớng hoạt động kinh doanh phƣơng hƣớng hoàn thiện kiểm soát nội Agribank – Chi nhánh tỉnh Hà Nam .75 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 75 3.1.2 Phương hướng hồn thiện kiểm sốt nội .77 3.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam .78 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm sốt .78 3.2.2 Tăng cường nhận diện đánh giá rủi ro 79 3.2.3 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt .80 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin truyền thông 81 3.2.5 Nâng cao hoạt động giám sát 82 3.2.6 Tăng cường nâng cao chất lượng nhân kiểm soát nội .84 v 3.3 Kiến nghị để hoàn thiện kiểm soát nội Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 86 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 86 3.3.2 Đối với Agribank 87 ẾT LUẬN CHƢƠNG 90 ẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THA HẢO 93 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank - Chi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - nhánh tỉnh Hà Nam Chi nhánh tỉnh Hà Nam BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CNTT Công nghệ thông tin HĐTV Hội đồng thành viên HĐKD Hoạt động kinh doanh IPCAS Hệ thống toán nội kế toán khách hàng Agribank KPI Chỉ số đo lường đánh giá hiệu hoạt động nhân viên/phòng ban/bộ phận KSNB Kiểm soát nội NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam vii DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1: Nguồn vốn huy động Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2019-2021 36 Bảng 2: Dư nợ tín dụng Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 20192021 38 Bảng 3: Kết thu dịch vụ Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2019-2021 40 Bảng 2.5 Cơ sở pháp lý kiểm soát nội Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 43 Bảng số 2.6: Th m quyền cấp tín dụng Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam 52 Bảng số 2.7: Hạn mức giao dịch tiền mặt Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam 56 Bảng 2.8: Báo cáo hậu kiểm Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 20192021 60 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2019 - 2021 41 Biểu đồ 2.2 Số lượng kiểm tra liên quan đến tín dụng Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2019 - 2021 .54 Biểu đồ 2.3 Số lượng kiểm tra liên quan đến tài kế tốn Agribank - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2019 - 2021 57 Biểu đồ 2.4 Số lượng kiểm tra liên quan đến tiền tệ kho quỹ Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2019 - 2021 61