Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http //lrc tnu edu vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN DUY ĐỨC HOÀN[.]
ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN DUY ĐỨC HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠITRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2020 Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thơng tin – ĐHTN Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! http://lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN DUY ĐỨC HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 8.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ HỒNG YẾN THÁI NGUYÊN - 2020 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu nêu Luận văn xác có nguồn gốc rõ ràng Các kết nghiên cứu Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Bắc Kạn, ngày … tháng năm 2020 Tác giả Nguyễn Duy Đức Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực đề tài tơi nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân, bạn bè, đồng nghiệp tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trường, Phòng Đào tạo, khoa, phòng Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, đặc biệt giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hồng Yến tạo điều kiện giúp đỡ tơi mặt q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn giúp đỡ, đóng góp nhiều ý kiến quý báu nhà khoa học, thầy, cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Bắc Kạn, ngày … tháng… năm 2020 Tác giả Nguyễn Duy Đức Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄNVỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụngtại ngân hàng thương mại 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.2.Kiểm soát nội 1.1.3 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.1.4 Nội dung kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.1.5 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 27 1.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 32 1.2 Cơ sở thực tiễn kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn iv ngân hàng thương mại 35 1.2.1 Kinh nghiệm số chi nhánh ngân hàng thương mại nước35 1.2.2 Bài học kinh nghiệm ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 40 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 42 2.2 Phương pháp nghiên cứu 42 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 42 2.2.2 Phương pháp tổng hợp thông tin 48 2.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin 48 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 49 2.3.1 Các tiêu hoạt động tín dụng 49 2.3.2 Chỉ tiêu quản lý hoạt động tín dụng 50 2.3.3 Chỉ tiêu đánh giá kiểm soát nội tín dụng 50 2.3.4 Tiêu chí quản lý cơng tác kiểm sốt nội tín dụng 51 2.3.5 Các tiêu kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 52 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN 55 3.1 Khái quát hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 55 3.1.1.Khái quát ngân hàng Vietinbank chi nhánh Bắc Kạn 55 3.1.2.Khái quát ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Kạn 57 3.1.3.Khái quát ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt chi nhánh Bắc Kạn 57 3.1.4.Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 58 Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thơng tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn v 3.2 Thực trạng kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 65 3.2.1 Kiểm sốt q trình xét duyệt tín dụng 65 3.2.2 Kiểm soát quy trình tín dụng 72 3.2.3 Kiểm sốt nội tín dụng sau giải ngân 78 3.2.4 Kiểm sốt trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 80 3.2.5.Thực trạng yếu tố cấu thành kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 86 3.2.6 Thực trạng tồn tại, sai sót hoạt động tín dụng NHTMtrên địa bàn tỉnh Bắc Kạn 102 3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụngtại ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 108 3.3.1 Các yếu tố khách quan 108 3.3.2 Các yếu tố chủ quan 110 3.4 Đánh giá chung kiểm sốt nghiệp vụ tín dụngtại ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 113 3.4.1 Kết đạt 113 3.4.2 Hạn chế, nguyên nhân hạn chế 114 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN 117 4.1 Định hướng, mục tiêu kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn Tỉnh Bắc Kạn 117 4.1.1 Định hướng kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn Tỉnh Bắc Kạn 117 4.1.2 Mục tiêu kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn Tỉnh Bắc Kạn 118 4.2 Giải pháp hoàn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn vi ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 119 4.2.1 Nâng cao nhận thức tầm quan trọng cơng tác kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mạitrên địa bàn Tỉnh Bắc Kạn 119 4.2.2.Hồn thiện thủ tục kiểm sốt quy trình cấp tín dụng 120 4.2.3 Nâng cao kỹ thuật kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng, hồn thiện cơng tác lập kế hoạch, tổ chức thực KSNB hoạt động tín dụng 122 4.2.4 Xây dựng đội ngũ kiểm tra viên nội có lực, kinh nghiệm, có phẩm chất đạo đức gắn bó với ngân hàng 124 4.2.5 Nâng cao tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội việc ngăn ngừa, kiểm sốt, quản lý rủi ro tín dụng 127 4.2.6 Tăng cường tổ chức, quản lý hạn chế gian lận, thiếu trung thực sai phạm nghiệp vụ cán hoạt động tín dụng 129 4.3 Kiến nghị 131 4.3.1 Đối với phủ 131 4.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 131 4.3.3 Đối với ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 132 KẾT LUẬN 134 TÀI LIỆU THAM KHẢO 136 PHỤ LỤC 01 138 PHỤ LỤC 02 143 PHỤ LỤC 144 PHỤ LỤC 148 PHỤ LỤC 151 PHỤ LỤC 152 PHỤ LỤC 154 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BGĐ : Ban giám đốc BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng DN : Doanh nghiệp HĐQT : Hội đồng quản trị KH : Khách hang KSNB : Kiểm soát nội NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Thang đo Likert 43 Bảng 2.2 Bảng phân tích nhân học đối tượng điều tra 44 Bảng 2.3: Chi tiết mục hỏi tiêu chí phiếu điều tra 45 Bảng 3.1 Các tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Bắc Kạn 55 Bảng 3.2 Các hoạt động kinh doanh số NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn từ năm2017 - 2019 59 Bảng 3.3 Cơ cấu kỳ hạn cho vay số NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn từ năm 2017 - 2019 62 Bảng 3.4 Kết hoạt động kinh doanh số ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn từ năm 2017 - 2019 64 Bảng 3.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 66 Bảng 3.6 Kết xếp hạng tín dụng số ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 68 Bảng 3.7 Đánh giá cơng tác kiểm sốt sách tín dụng số ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 70 Bảng 3.8 Thủ tục kiểm soát quy trình tín dụng số NHTM địa bàn tỉnh Bắc Kạn 72 Bảng 3.9 Đánh giá công tác kiểm sốt quy trình tín dụng số ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 76 Bảng 3.10 Đánh giá cơng tác kiểm sốt nội tín dụng sau giải ngân số ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 79 Bảng 3.11 Thang điểm phân tích thơng tin khách hàng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 81 Bảng 3.12 Số liệu phân loại nhóm nợ số ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bắc Kạn 83 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 142 TT Tiêu chí Điểm thơng báo yếu kém, sơ sót hệ thống KSNB hoạt động tín dụng đến cấp quản lý IX Chất lượng nguồn nhân lực Cán kiểm sốt nội có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ tận tình chu đáo Cán kiểm sốt nội có trình độ học vấn, lực chuyên môn, nghiệp vụ Cán kiểm sốt nội có khả giao tiếp với khách hàng Cán kiểm soát nội có lực điều tra thu thập, liên kết xử lý thơng tin (chị) có ý kiến khác để tăng cường kiểm sốt nội tín dụng cho Ngân hàng? Xin cảm ơn anh (chị)! Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 143 PHỤ LỤC 02 BẢNG TỔNG HỢP CÁC NHÂN TỐ DỰ THẢO STT Nhân tố Thang đo dự báo Đánh giá kiểm sốt quy trình xét duyệt tín dụng Likert (1-5) Đánh giá kiểm sốt quy trình tín dụng Likert (1-5) Đánh giá nội tín dụng sau giải ngân Likert (1-5) Đánh giá mơi trường kiểm sốt Likert (1-5) Đánh giá rủi ro tín dụng Likert (1-5) Đánh giá kiểm sốt hoạt động tín dụng Likert (1-5) Đánh giá hệ thống công nghệ thông tin Likert (1-5) Đánh giá hoạt động giám sát tín dụng Likert (1-5) Đánh giá chất lượng nguồn nhân lực Likert (1-5) Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 144 PHỤ LỤC PHIẾU PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA A THÔNG TIN CHUNG Xin vui lịng cho biết vài thơng tin cá nhân ông (bà): 1/ Họ tên: 2/ Nghề nghiệp: 3/ Email liên lạc: 4/ Đơn vị công tác: 5/ Lĩnh vực hoạt động: 6/ Vị trí cơng tác: B NỘI DUNG PHỎNG VẤN Theo ơng (bà) tiêu chí sau có thuộc nhân tố xét khơng? Nhân Nội dung tố I Có Khơng Đánh giá kiểm sốt quy trình xét duyệt tín dụng Ngân hàng ban hành đầy đủ văn bản, quy định hướng dẫn rõ ràng hoạt động kiểm sốt sách tín dụng cho chi nhánh Các quy định, văn có tính đồng cao Các quy định, văn ban hành kịp thời II Ngân hàng thực kiểm soát nội đầy đủ mục tiêu theo quy trình xây dựng Đánh giá kiểm sốt quy trình tín dụng Nhân viên tuân thủ nội dung quy định kiểm sốt quy trình tín dụng văn ban hành Nhân viên thực so sánh, đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp với nguồn thông tin tham khảo khác Nhân viên tuân thủ việc chấm điểm, xếp hạng khách Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 145 Nhân Nội dung tố Có Khơng hàng theo tiêu chí quy định Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng thiết lập đường dây nóng khuyến khích nhân viên tố giác vi phạm, gian lận…trong hoạt động tín dụng III IV Đánh giá nội tín dụng sau giải ngân Lãnh đạo chi nhánh thường xuyên giám sát tiến độ thực công việc nhân viên Những trường hợp vi phạm hoạt động tín dụng xử lý kịp thời Biên kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng Mơi trường kiểm sốt Chất lượng kế hoạch chương trình đào tạo Ngân hàng nhân viên nhân viên tín dụng Chế độ đãi ngộ, khen thưởng, kỷ luật nhân viên Ngân hàng Mức độ cụ thể, rõ ràng quy định Ngân hàng văn chức năng, trách nhiệm cán quản lý nhân viên Chính sách cụ thể luân chuyển cán bộ, nhân viên theo định kỳ V Rủi ro tín dụng Mức độ xác, kịp thời đầy đủ hệ thống cảnh báo, chấm điểm nội rủi ro hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đối diện Nội dung cập nhật quy định sách nhà nước, mơi trường kinh doanh Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 146 Nhân Nội dung tố Có Khơng Chất lượng quy trình kiểm tra, thẩm định chất lượng tín dụng đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng rủi ro gặp VI Kiếm sốt tín dụng Hệ thống báo cáo, văn Ngân hàng đầy đủ, khoa học phục vụ cho việc thừa hành quản lý hoạt động Tính tuân thủ nguyên tắc công việc phải kiểm tra thông qua người Việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ Tính tuân thủ thủ tục kiểm sốt đảm bảo an tồn hệ thống thơng tin máy tính, có hệ thống lưu phịng trường hợp cắp, chuyển liệu bên Sự thường xuyên kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch đột xuất hoạt động tín dụng VII Hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng ứng dụng phương pháp quy trình tiên tiến hoạt động ngân hàng Ngân hàng ứng dụng trang thiết bị, công nghệ thông tin, đại Hệ thống sở hạ tầng công nghệ thông tin ngân hàng đầy đủ có chất lượng tốt VIII Hoạt động giám sát Chất lượng hệ thống giám sát, kiểm sốt thực suốt q trình cho vay Tần suất hoạt động giám sát, kiểm soát nội hoạt động tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 147 Nhân Nội dung tố Có Khơng Độ xác kịp thời đánh giá thơng báo yếu kém, sơ sót hệ thống KSNB hoạt động tín dụng đến cấp quản lý IX Chất lượng nguồn nhân lực Cán kiểm sốt nội có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ tận tình chu đáo Cán kiểm sốt nội có trình độ học vấn, lực chuyên môn, nghiệp vụ Cán kiểm sốt nội có khả giao tiếp với khách hàng Cán kiểm sốt nội có lực điều tra thu thập, liên kết xử lý thông tin Các nhân tố khác cần bổ sung? Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 148 PHỤ LỤC TỔNG HỢP Ý KIẾN CHUYÊN GIA Qua kết vấn chuyên gia, tác giả tiến hành điều chỉnh Bảng tổng hợp nhân tố, chi tiết sau: TT I Tiêu chí Kiểm sốt quy trình xét duyệt tín dụng Ngân hàng ban hành đầy đủ văn bản, quy định hướng dẫn rõ ràng hoạt động kiểm sốt sách tín dụng cho chi nhánh Các quy định, văn có tính đồng cao Các quy định, văn ban hành kịp thời Ngân hàng thực kiểm soát nội đầy đủ mục tiêu theo quy trình xây dựng Thủ tục, quy trình kiểm sốt ban giám đốc ngân hàng xây dựng ban hành đầy đủ II Kiểm sốt quy trình tín dụng Nhân viên tuân thủ nội dung quy định kiểm sốt quy trình tín dụng văn ban hành Nhân viên thực so sánh, đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp với nguồn thông tin tham khảo khác Nhân viên tuân thủ việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo tiêu chí quy định Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng thiết lập đường dây nóng khuyến khích nhân viên tố giác vi phạm, gian lận…trong hoạt động tín dụng III Kiểm sốt nội tín dụng sau giải ngân Lãnh đạo chi nhánh thường xuyên giám sát tiến độ thực công việc nhân viên Những trường hợp vi phạm hoạt động tín dụng xử lý kịp thời Biên kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thơng tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 149 TT Tiêu chí động tín dụng Biên kiểm tốn hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh IV Mơi trường kiểm sốt Chất lượng kế hoạch chương trình đào tạo Ngân hàng nhân viên nhân viên tín dụng Chế độ đãi ngộ, khen thưởng, kỷ luật nhân viên Ngân hàng Mức độ cụ thể, rõ ràng quy định Ngân hàng văn chức năng, trách nhiệm cán quản lý nhân viên Chính sách cụ thể luân chuyển cán bộ, nhân viên theo định kỳ V Rủi ro tín dụng Mức độ xác, kịp thời đầy đủ hệ thống cảnh báo, chấm điểm nội rủi ro hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đối diện Nội dung cập nhật quy định sách nhà nước, môi trường kinh doanh Chất lượng quy trình kiểm tra, thẩm định chất lượng tín dụng đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng rủi ro gặp VI Kiếm sốt tín dụng Hệ thống báo cáo, văn Ngân hàng đầy đủ, khoa học phục vụ cho việc thừa hành quản lý hoạt động Tính tn thủ ngun tắc cơng việc phải kiểm tra thơng qua 2 người Việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ Tính tuân thủ thủ tục kiểm soát đảm bảo an tồn hệ thống thơng tin máy tính, có hệ thống lưu phòng trường hợp cắp, chuyển liệu bên Sự thường xuyên kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch đột xuất hoạt động tín dụng VII Hệ thống công nghệ thông tin Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thơng tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 150 TT Tiêu chí Ngân hàng ln ứng dụng phương pháp quy trình tiên tiến hoạt động ngân hàng Ngân hàng ứng dụng trang thiết bị, công nghệ thông tin, đại Hệ thống sở hạ tầng công nghệ thơng tin ngân hàng đầy đủ có chất lượng tốt VIII Hoạt động giám sát Chất lượng hệ thống giám sát, kiểm soát thực suốt trình cho vay Tần suất hoạt động giám sát, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Độ xác kịp thời đánh giá thơng báo yếu kém, sơ sót hệ thống KSNB hoạt động tín dụng đến cấp quản lý IX Chất lượng nguồn nhân lực Cán kiểm sốt nội có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ tận tình chu đáo Cán kiểm sốt nội có trình độ học vấn, lực chuyên môn, nghiệp vụ Cán kiểm sốt nội có khả giao tiếp với khách hàng Cán kiểm soát nội có lực điều tra thu thập, liên kết xử lý thơng tin Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 151 PHỤ LỤC BẢNG TỔNG HỢP CÁC NHÂN TỐ MỚI BỔ SUNG VÀO BẢNG CÂU HỎI SAU KHI PHỎNG VẤN CHUN GIA TT I Kiểm sốt quy trình xét duyệt tín dụng Thủ tục, quy trình kiểm sốt ban giám đốc ngân hàng xây dựng ban hành đầy đủ II Kiểm sốt nội tín dụng sau giải ngân Biên kiểm toán hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh III Tiêu chí Chất lượng nguồn nhân lực Cán kiểm soát nội có lực điều tra thu thập, liên kết xử lý thơng tin Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 152 PHỤ LỤC BẢNG TỔNG HỢP CÁC NHÂN TỐ ĐÃ KẾ THỪA TỪ CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC TT Tiêu chí I Kiểm sốt quy trình xét duyệt tín dụng Ngân hàng ban hành đầy đủ văn bản, quy định hướng dẫn rõ ràng hoạt động kiểm sốt sách tín dụng cho chi nhánh Các quy định, văn có tính đồng cao Các quy định, văn ban hành kịp thời Ngân hàng thực kiểm soát nội đầy đủ mục tiêu theo quy trình xây dựng II Kiểm sốt quy trình tín dụng Nhân viên tuân thủ nội dung quy định kiểm sốt quy trình tín dụng văn ban hành Nhân viên thực so sánh, đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp với nguồn thông tin tham khảo khác Nhân viên tuân thủ việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo tiêu chí quy định Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng thiết lập đường dây nóng khuyến khích nhân viên tố giác vi phạm, gian lận…trong hoạt động tín dụng III Kiểm sốt nội tín dụng sau giải ngân Lãnh đạo chi nhánh thường xuyên giám sát tiến độ thực công việc nhân viên Những trường hợp vi phạm hoạt động tín dụng xử lý kịp thời Biên kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng IV Chất lượng nguồn nhân lực Cán kiểm sốt nội có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ tận tình chu Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thơng tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 153 TT Tiêu chí đáo Cán kiểm sốt nội có trình độ học vấn, lực chuyên môn, nghiệp vụ Cán kiểm sốt nội có khả giao tiếp với khách hàng V Hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng ứng dụng phương pháp quy trình tiên tiến hoạt động ngân hàng Ngân hàng ứng dụng trang thiết bị, công nghệ thông tin, đại Hệ thống sở hạ tầng công nghệ thông tin ngân hàng đầy đủ có chất lượng tốt Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 154 PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI CHÍNH THỨC TT Tiêu chí I Kiểm sốt quy trình xét duyệt tín dụng Ngân hàng ban hành đầy đủ văn bản, quy định hướng dẫn rõ ràng hoạt động kiểm sốt sách tín dụng cho chi nhánh Các quy định, văn có tính đồng cao Các quy định, văn ban hành kịp thời Ngân hàng thực kiểm soát nội đầy đủ mục tiêu theo quy trình xây dựng Thủ tục, quy trình kiểm soát ban giám đốc ngân hàng xây dựng ban hành đầy đủ II Kiểm soát quy trình tín dụng Nhân viên tn thủ nội dung quy định kiểm sốt quy trình tín dụng văn ban hành Nhân viên thực so sánh, đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp với nguồn thông tin tham khảo khác Nhân viên tuân thủ việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo tiêu chí quy định Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng thiết lập đường dây nóng khuyến khích nhân viên tố giác vi phạm, gian lận…trong hoạt động tín dụng III Kiểm sốt nội tín dụng sau giải ngân Lãnh đạo chi nhánh thường xuyên giám sát tiến độ thực công việc nhân viên Những trường hợp vi phạm hoạt động tín dụng xử lý kịp thời Biên kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng Biên kiểm tốn hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 155 TT Tiêu chí dụng chi nhánh IV Mơi trường kiểm sốt Chất lượng kế hoạch chương trình đào tạo Ngân hàng nhân viên nhân viên tín dụng Chế độ đãi ngộ, khen thưởng, kỷ luật nhân viên Ngân hàng Mức độ cụ thể, rõ ràng quy định Ngân hàng văn chức năng, trách nhiệm cán quản lý nhân viên Chính sách cụ thể luân chuyển cán bộ, nhân viên theo định kỳ V Rủi ro tín dụng Mức độ xác, kịp thời đầy đủ hệ thống cảnh báo, chấm điểm nội rủi ro hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đối diện Nội dung cập nhật quy định sách nhà nước, mơi trường kinh doanh Chất lượng quy trình kiểm tra, thẩm định chất lượng tín dụng đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng rủi ro gặp VI Kiếm sốt tín dụng Hệ thống báo cáo, văn Ngân hàng đầy đủ, khoa học phục vụ cho việc thừa hành quản lý hoạt động Tính tuân thủ nguyên tắc công việc phải kiểm tra thơng qua người Việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ Tính tuân thủ thủ tục kiểm sốt đảm bảo an tồn hệ thống thơng tin máy tính, có hệ thống lưu phịng trường hợp cắp, chuyển liệu bên Sự thường xuyên kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch đột xuất hoạt động tín dụng VII Hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng ứng dụng phương pháp quy trình tiên tiến hoạt động ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 156 TT Tiêu chí Ngân hàng ln ứng dụng trang thiết bị, công nghệ thông tin, đại Hệ thống sở hạ tầng công nghệ thông tin ngân hàng đầy đủ có chất lượng tốt VII Hoạt động giám sát Chất lượng hệ thống giám sát, kiểm sốt thực suốt q trình cho vay Tần suất hoạt động giám sát, kiểm soát nội hoạt động tín dụng Độ xác kịp thời đánh giá thông báo yếu kém, sơ sót hệ thống KSNB hoạt động tín dụng đến cấp quản lý IX Chất lượng nguồn nhân lực Cán kiểm soát nội có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ tận tình chu đáo Cán kiểm sốt nội có trình độ học vấn, lực chun mơn, nghiệp vụ Cán kiểm sốt nội có khả giao tiếp với khách hàng Cán kiểm sốt nội có lực điều tra thu thập, liên kết xử lý thông tin Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn