Hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh hoàn kiếm,khoá luận tốt nghiệp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM Giảng viên hướng dẫn : Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Sinh viên thực : Kim Tuấn Dương Mã sinh viên : 19A4010107 Lớp : K19CLC - KTA Hà Nội, tháng năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp kết trình nghiên cứu nghiêm túc cách độc lập, kết hợp với kiến thức học Kết đưa khóa luận chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Các số liệu sử dụng có nguồn gốc rõ ràng, nội dung trình bày hợp lý, đảm bảo tính kế thừa phát huy Tác giả Kim Tuấn Dương LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn đến ThS Nguyễn Thị Quỳnh Hoa dạy cho em kiến thức quan trọng giúp đỡ tận tình trình nghiên cứu để hồn thành tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Trường Học viện Ngân hàng Quý thầy cô khoa Kế tốn – kiểm tốn chương trình chất lượng cao Em xin gửi lời cảm ơn Ban lãnh đạo, cán ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Hồn Kiếm nhiệt tình giúp đỡ q trình nghiên cứu, thu thập kiến thức thơng tin để phục vụ cho tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Kim Tuấn Dương MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU VÀ HÌNH ẢNH iv LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Câu hỏi nghiên cứu 6 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.1.2 Mục tiêu kiểm soát nội Ngân hàng 11 1.1.3 Các phận cấu thành kiểm soát nội 11 1.2 Nguyên tắc thiết kế kiểm soát nội 20 CHƯƠNG 2: 22 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 22 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương– Chi nhánh Hoàn Kiếm 22 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm 22 2.1.2 Bộ máy tổ chức 24 2.1.3 Tình hình phát triển ba năm từ 2017 đến 2019 Vietcombank chi nhánh Hoàn Kiếm 28 2.2 Thực trạng kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hoàn Kiếm 32 2.2.1 Thực trạng môi trường kiểm soát 32 i 2.2.2 Thực trạng quy trình đánh giá rủi ro 40 2.2.3 Thực trạng hệ thống thông tin trao đổi thông tin 47 2.2.4 Thực trạng hoạt động kiểm soát 58 2.2.5 Thực trạng giám sát kiểm soát 69 2.3 Đánh giá chung thực trạng kiểm soát nội Chi nhánh Vietcombank Hoàn Kiếm 75 CHƯƠNG 3: 81 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 81 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh Vietcombank Hoàn Kiếm thời gian tới 81 3.2 Một số giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội Chi nhánh Vietcombank Hoàn Kiếm 82 3.3 Một số kiến nghị hoàn thiện kiểm soát nội 86 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC 91 ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài HĐQT Hội đồng quản trị IPO Phát hành công khai lần đầu KSNB Kiểm soát nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNT Ngân hàng ngoại thương NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phịng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TSCĐ Tài sản cố định VAMC Công ty Quản lý tài sản VAMC Vietcombank VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU VÀ HÌNH ẢNH Bảng Bảng 2.1: Tình hình tài sản nguồn vốn Chi nhánh VCB Hoàn Kiếm Trang 28 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh VCB Hoàn Kiếm 31 Bảng 2.3: Bảng rủi ro tổ chức tín dụng (TCTD) 40 Bảng 2.4: Phân bố tỷ trọng tiêu tài phi tài 45 Bảng 2.5: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể áp dụng Chi nhánh VCB Hồn Kiếm Bảng 2.6: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Chi nhánh VCB Hồn Kiếm Bảng 2.7: So sánh tảng sử dụng hệ thống core banking ngân hàng Việt Nam Bảng 2.8: Tình hình vay vốn có tài sản đảm bảo Chi nhánh VCB Hoàn Kiếm 46 46 51 64 Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tình hình lao động Chi nhánh VCB Hoàn Kiếm Biểu đồ 2.2: Biểu đồ mức độ quan tâm đến rủi ro Chi nhánh VCB Hồn Kiếm 34 41 Hình ảnh Hình 2.1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý 1/2020 Vietcombank 36 Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy Ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Hoàn Kiếm iv 25 Sơ đồ 2.2: Tổ chức phịng kế tốn ngân hàng Vietcombank Hồn Kiếm Sơ đồ 2.3: Quy trình quản lý rủi ro ngân hàng Vietcombank Hoàn Kiếm 27 42 Sơ đồ 2.4: Các lợi ích hệ thống Core Banking 50 Sơ đồ 2.5: Quy trình chứng từ ghi sổ kế tốn ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Hoàn Kiếm 56 Sơ đồ 2.6: Quy trình kiểm tra nội ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Hồn Kiếm 71 v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế ngày phát triển nay, vai trò ngân hàng ngày quan trọng Hầu hết giao dịch trao đổi, mua bán, đầu tư có tham gia ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị trung gian tài cho kinh tế Đặc biệt điều Việt Nam có tới 49 ngân hàng từ vốn nhà nước vốn nước ngồi, có 31 ngân hàng thương mại cổ phần, chiếm tới 60% Với điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, điều mở nhiều hội lớn thách thức khó khăn cho hoạt động hiệu ngân hàng Với hội to lớn, ngân hàng ngày phát triển, đổi trình độ chun mơn với áp dụng kĩ thuật, công nghệ thực tốt chức đáp ứng nhu cầu khách hàng Song song với đó, thách thức tác động đáng kể bên cạnh lớn mạnh Nếu phát triển mà khơng xem xét tính hiệu quả, quan hệ cơng rủi ro phát sinh nguy tổn thất nặng nề, hoạt động hiệu cao Một lĩnh vực chiếm tỉ lệ lớn sống, kinh tế, rủi ro xảy dù nhỏ ảnh hưởng lớn tới thân ngân hàng cịn tác động nghiêm trọng đến kinh tế quốc gia, kinh tế khu vực toàn giới Chính vậy, việc coi trọng cơng tác kiểm sốt nội q trình quản lý, vận hành cần thiết Một ngân hàng có hoạt động kiểm soát nội tốt đảm bảo hoạt động diễn hiệu quả, trách rủi ro xấu, quy đinh, sách, luật pháp tuân thủ chặt chẽ Tăng cường khả phát rủi ro, ngăn chặn sửa chữa kịp thời các sai phạm dẫn đến rủi ro trọng yếu Từ đó, mục tiêu phương hướng phát triển đạt theo kỳ vọng đề Tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam, cơng tác kiểm sốt nội ban lãnh đạo coi trọng có từ lâu Đây bốn ngân hàng có vốn Nhà nước có phát triển mạnh mẽ năm gần Ngân hàng Vietcombank ngày khẳng định vai trị khách hàng với Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa kinh tế Có thể nói, phát triển Vietcombank khơng thể khơng kể đến coi trọng, đóng góp cơng tác kiểm sốt nội Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, hệ thống xuất điểm hạn chế chưa thực hiệu quả, gây sai phạm ảnh hưởng đến mục tiêu trình phát triển Vietcombank Tại ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Hoàn Kiếm, bên cạnh phát triển điểm hạn chế xảy Do đó, cần phải nghiên cứu, phân tích đánh giá để đưa biện pháp khắc phục điểm yếu tồn tại, giúp giảm thiểu rủi ro trọng yếu Bởi điều thực tế trên, đề tài: “Hồn thiện kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm” em chọn làm nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp Bài nghiên cứu sâu lý thuyết phân tích thực tiễn tình hình kiểm sốt nội chi nhánh, từ đưa giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác Tổng quan nghiên cứu Thuật ngữ “kiểm soát nội bộ” đề cập lần vào năm 1929 Cục dự trữ liên bang Hoa Kỳ đưa ra, KSNB hiểu công cụ để bảo vệ tiền tài sản khác, đồng thời thúc đẩy nâng cao hiệu hoạt động, sở để phục vụ cho việc lấy mẫu thử nghiệm KTV Đến năm 1936, Hiệp hội Kế tốn viên cơng chứng Hoa Kỳ (AICPA) định nghĩa KSNB biện pháp cách thức chấp nhận thực tổ chức để bảo vệ tiền tài sản khác kiểm tra xác ghi chép sổ sách Từ năm 1949 đến 1973, trình hình thành KSNB năm 80, loại công ty Hoa Kỳ bị đổ vỡ, người xác minh nguyên nhân hệ thống KSNB cơng ty yếu kém, thông qua tranh luận đánh giá tính hữu hiệu KSNB Từ đó, khái niệm KSNB trở nên phổ biến, quan Hoa Kỳ ban hành hướng dẫn liên quan KSNB Chuẩn mực kiểm toán đánh giá hệ thống KSNB năm 1988 Tuy nhiên, vấn đề bất cập quan không đồng văn đề yêu cầu phải ban hành văn pháp lý, hướng dẫn mang tính chuẩn mực KSNB Đến năm 1992, Ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ chống gian lận BCTC đưa Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Bộ tài (2012), Thơng tư số 214/2012/TT-BTC xác định đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu thông qua hiểu biết đơn vị kiểm tốn mơi trường đơn vị, ban hành ngày 06 tháng 12 năm 2012 Đặng Thúy Anh (2017), “Nghiên cứu kiểm soát nội doanh nghiệp xây dựng niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, Đại học kinh tế quốc dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư số 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 18 tháng 05 năm 2018 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Điều lệ tổ chức hoạt động ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam năm 2019, Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo Ban kiểm soát năm 2017, 2018, 2019, Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2017, 2018, 2019, Hà Nội Nguyễn Thị Kim Anh (2018), Bàn kiểm soát nội hiệu hoạt động doanh nghiệp, Tạp chí tài chính, truy cập lần cuối ngày 24 tháng 04 năm 2020, từ Quốc hội (2015), Luật kế toán, ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2015 Tạp chí kinh tế chứng khốn Việt Nam (2020), Quý 1/2020 Vietcombank báo lợi nhuận giảm 11% so với kì, truy cập ngày 28 tháng 04 năm 2020, từ 89 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa 10 Vũ Thùy Linh (2018), Hoàn thiện quy trình đánh giá hiệu kiểm sốt nội ngân hàng thương mại, Tạp chí tài chính, 665 Tiếng Anh: Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (2013), Internal control - Intergrated Framework IFAC (2003), International Standard on Auditing 610 – Considering the Work of Internal Audit Karen C Miller, Williamson (2013), A call for management accounting and control research into risk management, The sixth International Management Control Systems Conference, Edinburgh, July She- Ichang and Woods (2014), A contingency theory perspective on the risk management control system within Birmingham City Council, Management Accounting Research 20 (1), P.69–81 Steinwand, D (2000), A Risk Management Framework for Microfinance Institutions, Microfinance Network, P.45-60, Chicago, USA Tatiana Danescu & et al (2012), Risk management and calculative cultures, Management Accounting Research 20 (1), P.18–40 Trang web www.vietcombank.com.vn 90 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng khảo sát mức độ quan tâm đến rủi ro Chi nhánh Trả lời Anh/chị có quan tâm đến rủi ro mà Chi nhánh gặp phải? Theo anh/chị rủi ro đáng quan tâm nhất? Mức độ quan tâm anh/chị rủi ro tín dụng? (Đánh giá từ đến 4) Mức độ quan tâm anh/chị rủi ro lãi suất? (Đánh giá từ đến 4) Mức độ quan tâm anh/chị rủi ro ngoại hối? (Đánh giá từ đến 4) Mức độ quan tâm anh/chị rủi ro khoản? (Đánh giá đến 4) Mức độ quan tâm anh/chị rủi ro khác? (Đánh giá từ đến 4) 91 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 2.1: Xác định doanh nghiệp theo lĩnh vực, theo ngành Vietcombank Sản phẩm, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp * Các hoạt động kinh tế khác: vận tải, thông tin liên lạc; vận tải đường bộ, đường sông; vận tải đường thủy; vận tải đường không; hoạt động phụ trợ cho vận tải, hoạt động tổ chức du lịch; dịch vụ bưu viễn thơng; kinh doanh tài sản dịch vụ tư vấn; cho thuê máy móc thiết bị; hoạt động có liên quan đến máy tính; hoạt động kinh doanh khác Xây dựng Xây dựng: • Chuẩn bị mặt • Xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình • Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng • Hồn thiện cơng trình xây dựng • Cho thuê thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm người điều khiển Sản xuất vật liệu xây dựng Thương mại, dịch vụ Bán buôn đại lý: • Nơng lâm sản, ngun liệu, động vật tươi sống • Đồ dùng cá nhân gia đình • Bán bn ngun vật liệu phi nơng nghiệp, phế liệu, phế thải • Bán lẻ, sửa chữa đồ dùng cá nhân gia đình • Khách sạn, nhà hàng Nông, lâm ngư nghiệp Nông nghiệp dịch vụ có liêm quan: • Trồng trọt • Chăn ni Lâm nghiệp dịch vụ có liêm quan: • Trồng rừng, phân tán; ni rừng chăm sóc tự nhiên; khai thác chế biến gỗ lâm sản rừng • Khai thác gỗ • Thu nhặt sản phẩm hoang dã khác • Vận chuyển gỗ rừng Ngư nghiệp • Đánh bắt thủy sản • Ươm, ni trồng thủy sản • Các dịch vụ liên quan Bán, bảo dưỡng sửa chữa xe có động mô tô xe máy Được xếp vào ngành/ lĩnh vực (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Vietcombank Hồn kiếm) 92 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 2.2: Tính điểm theo quy mơ doanh nghiệp Vietcombank Tiêu chí Vốn Lao động Doanh thu Tổng tài sản Nội dung Hơn 100 tỉ đồng Điểm 30 Từ 80 đến 100 tỉ đồng 25 Từ 50 đến 80 tỉ đồng 20 Từ 30 đến 50 tỉ đồng 15 Từ 10 đến 30 tỉ đồng 10 Dưới 10 tỉ đồng Hơn 1.500 người 15 Từ 1000 đến 1500 người 12 Từ 500 đến 1000 người Từ 100 đến 500 người Từ 50 đến 100 người Ít 50 người Hơn 400 tỉ đồng 40 Từ 200 đến 400 tỉ đồng 30 Từ 100 đén 200 tỉ đồng 20 Từ 50đến 100 tỉ đồng 10 Từ 20 đến 50 tỉ đồng Dưới 20 tỉ đồng Hơn 400 tỉ đồng 15 Từ 200 đến 400 tỉ đồng 12 Từ 100 dến 200 tỉ đồng Từ 50 đến 100 tỉ đồng Từ 20 đến 50 tỉ đồng Dưới 50 tỉ đồng Lớn Tổng điểm 70-100 Vừa 30-69 Nhỏ < 30 Quy mơ (Nguồn: Phịng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Vietcombank Hồn kiếm) 93 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 2.3: Bảng cách tính điểm tiêu tài tính xếp hạng tín dụng Ngân hàng Vietcombank -chi nhánh Hồn Kiếm STT Chỉ tiêu Đơn vị Cơng thức I Chỉ tiêu khoản Khả khoản Lần Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn Khả toán nhanh Lần (Tài sản lưu động – Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn II Chỉ tiêu hoạt động Vịng quay hàng tồn Kỳ thu tiền bình quân Doanh thu/Tổng tài sản III Giá vốn hàng bán/Giá trị hàng tồn kho bình quân 360 x Giá trị khoản phải thu Ngày bình quân/Doanh thu Lần Lần Doanh thu thuần/Tổng tài sản Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/Tổng tài sản % Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu % Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu IV Chỉ tiêu thu nhập V Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản Tổng thu nhấp trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu Dòng tiền 11 Hệ số khả trả lãi 10 12 Hệ số khả trả nợ gốc 13 Tiền khoản tương đương tiền/Vốn chủ sở hữu % % Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản bình quân Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn vốn chủ sở hữu bình quấn Lần Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Lãi vay trả Lần (Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh + Khấu hao)/(Lãi vay trả + Nợ dài hạn đến hạn trả) % Tiền khoản tương đương tiền/Vốn chủ sở hữu (Nguồn: Phịng quản lý nợ VIetcombank Hồn Kiếm) 94 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 3.1: Tiêu chuẩn đánh giá dòng tiền doanh nghiệp theo Vietcombank Điểm chuẩn Chỉ tiêu 20 16 12 Hệ số khả trả lãi (từ thu nhập thuần) ≥ lần ≥ lần ≥ lần ≥ lần < lần âm Hệ số khả trả nợ gốc (từ nthu nhập thuần) ≥ lần ≥ 1,5 lần ≥ lần < 1lần Âm Xu hướng luân chuyển tiền tệ thường khứ Tăng nhanh Tăng Ổn định Giảm Âm Trạng thái luân chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh > Lợi nhuận Bằng lợi nhận < Lợi nhuận Gần điểm hòa vốn Âm Tiền khoản tương đương tiền/ Vốn chủ sở hữu ≥ 2,0 ≥ 1,5 ≥ 1,0 ≥ 0,5 Gần (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Vietcombank Hồn kiếm) 95 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 3.2: Đánh giá yếu tố bên doanh nghiệp theo Vietcombank Chỉ tiêu 20 16 Điểm chuẩn 12 Triển vọng ngành Thuận lợi Ổn định Phát triểm kém, khơng phát triển Bão hịa Suy thối Uy tín/ danh tiếng doanh nghiệp Có, tồn cầu Có, nước Có, địa phương Ít biết đến Không biết đến Vị cạnh tranh Cao, chiếm ưu Thấp, sụt giảm Rất thấp Số lượng đối Khơng thủ cạnh có, độc tranh quyền Chính sách Nhà nước liên Thuận lợi quan doanh nghiệp Bình Bình thường, thường, sụt phát giảm triển Ít, số lượng tăng Ít nhanh Tương đối thuận lợi Bình thường Nhiều Khơng thuận lợi Nhiều, số lượng tăng Đang có sách hạn chế (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Vietcombank Hồn kiếm) Phụ lục 3.3: Bảng tính điểm yếu tố phi tài xếp hạng tín dụng Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Hoàn Kiếm Doanh nghiệp Nhà nước Doanh nghiệp khác Đầu tư nước Tỷ trọng Tỷ trọng Tỷ trọng Lưu chuyển tiền tệ 25% 24% 30% Trình độ quản lý 27% 30% 27% Quan hệ tín dụng 20% 20% 18% Các yếu tố bên 13% 13% 15% Các đặc điểm hoạt động khác 15% 13% 10% Yếu tố phi tài (Nguồn: Phịng quản lý nợ VIetcombank Hồn Kiếm) 96 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 4: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng Ngân hàng VietcombankChi nhánh Hồn Kiếm Nhóm nợ Điểm > 92,3 Nhóm 84,8 – 92,3 77,2 – 84,7 - Rủi ro thấp - Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng AAA ưu đãi lãi suất, vay không cần tài sản đảm bảo - Rủi ro thấp - Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng ưu đãi AA lãi suất; vay không cần tài sản đảm bảo A - Rủi ro thấp - Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng; không yêu cầu cao đảm bảo khoản vay 69,6 -77,1 62,0 – 69,5 BB - Rủi ro trung bình - Hạn chế mở rộng tín dụng; tập trung tín dụng ngắn hạn yêu cầu tài sản đảm bảo 54,4 – 61,9 B Nhóm 46,8 – 54,3 39,2 – 46,7 Nhóm Đánh giá xếp hạng - Rủi ro trung bình - Được mở rộng tín dụng hạn chế BBB điều kiện ưu dãi; Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn Nhóm Nhóm Xếp loại 31,6 – 39,1 < 31,6 - Rủi ro - Tập trung thu hồi nợ - Rủi ro, nguy vốn CCC - Hạn chế cấp tín dụng; Nếu có phương án khắc phục gia hạn nợ CC - Rủi ro cao C - Rủi ro cao, có khả khơng thu nợ - Tập trung xử lý thu hồi nợ, xem xét phương án đưa tòa kinh tế D - Đặc biệt rủi ro - Sử dụng biện pháp thu hồi nợ, xử lý sớm tài sản đảm bảo; Xem xét đưa tòa kinh tế (Nguồn: Phòng quản lý nợ VIetcombank Hồn Kiếm) 97 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 5: Mẫu chứng từ giấy nộp tiền ủy nhiệm chi Vietcombank 98 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 6: Quy trình luân chuyển chứng từ Chi nhánh VCB Hoàn Kiếm Khu vực giao dịch Khu vực tập hợp chứng từ Phịng Kế tốn Nhận chứng từ Tiếp nhận chứng từ Tiếp nhận chứng từ In báo cáo cuối ngày kiểm tra Kiểm tra số lượng với hệ thống chữ ký Xử lý sai sót đươc phát Rà sốt lại chứng từ; phân loại theo mục đích Nếu có sai sót, yêu cầu bổ sung Xử lý sai sót (nếu có) ngày Đánh số, xếp chứng từ Sắp xếp lại chứng từ Chuyển chứng từ sang phận tập hợp Chuyển chứng từ phịng kế tốn 99 Tập hợp lưu trữ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Phụ lục 7: Cách thức nhập liệu nghiệp vụ tín dụng (Tạo hồ sơ thông tin khách hàng hồ sơ vay vốn) a) Tạo hồ sơ thông tin khách hàng (CIF) +) Vào mục Funtional Maintenance – CIF – CIF New customer +) Sau vào mục Customer Information creation, chọn Enter +) Khi khách hàng cá nhân, chọn Yes No nhấn OK +) Lúc hình hiển thị Với khách hàng có sẵn hệ thống, nhập tên khách hàng nhấn Search 100 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa Với khách hàng mới, nhấn Add để thêm Khi nhập thơng tin cần thiết hình hiển thị b) Tạo hồ sơ vay vốn (A/A) +) Vào mục Functional Maintenance, chọn Loan chọn Application Maintenace +) Nhập tên số tài khoản khách hàng nhấn Search 101 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Quỳnh Hoa +) Khi hình hiển thị loạt danh sách tên khách hàng, chọn khách hàng cần giao dịch ấn OK để hiển thị bảng nhập nôi dung Nhập thông tin khách hàng yêu cầu nhấn OK để chuyển sang bước 102