Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Sinh viên thực : Liêu Minh Thế Lớp : K21NHA Khóa học : 2018 – 2022 Mã sinh viên : 21A4010960 Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Tín Nghị Hà Nội, tháng 05 năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126392081000000 LỜI CẢM ƠN Lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Thầy Cô môn khoa Ngân hàng, người tận tình giảng dạy cho chúng em tất tri thức tâm huyết suốt trình học tập Học viện Những kiến thức quý báu Thầy Cô truyền thụ năm qua sở vô quan trọng để em hồn thành khóa luận Đặc biệt, em xin gửi biết ơn sâu sắc tới TS Bùi Tín Nghị, người dành thời gian quý báu để tận tình bảo, hướng dẫn em từ trình chọn đề tài, xây dựng đề cương đến nghiên cứu hoàn thiện Những nhận xét dẫn thầy vừa hỗ trợ quan trọng, vừa động lực to lớn giúp em cố gắng hoàn thiện nghiên cứu tốt để khơng phụ kỳ vọng thầy Cảm ơn gia đình, người bạn bên tiếp sức cho tơi q trình nghiên cứu; cảm ơn tất tác giả trước tổng hợp phân tích thơng tin, tư liệu quý báu chủ đề Bài khóa luận khó hồn thành cách trọn vẹn dựa vào khả thân tôi, lần tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới tất người Cuối cùng, xin kính chúc tất người ln dồi sức khỏe, vạn ý công việc sống Chúc cho Học viện Ngân hàng ngày phát triển tương lai thành công công đào tạo hệ sinh viên tài cho đất nước! Hà Nội, ngày 17 tháng 05 năm 2022 THẾ Liêu Minh Thế i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nghiên cứu thực hướng dẫn TS Bùi Tín Nghị, sử dụng số liệu từ Báo cáo tài hợp nhất, Báo cáo thường niên ACB số nguồn thông tin đáng tin cậy, không chép từ nguồn khác Tất tài liệu tham khảo trích dẫn đầy đủ quy định Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước Học viện tính trung thực xác lời cam đoan Hà Nội, ngày 17 tháng 05 năm 2022 Sinh viên thực Liêu Minh Thế ii MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ viii DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH ẢNH ix TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU x PHẦN MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Khái niệm vai trò NHTM 1.1.1 Khái niệm .6 1.1.2 Vai trò 1.2 Các hoạt động kinh doanh NHTM .8 1.2.1 Cấp tín dụng 1.2.2 Huy động vốn .8 1.2.3 Cung ứng dịch vụ trung gian toán 1.2.4 Đầu tư tài 1.2.5 Các dịch vụ tài – ngân hàng khác 1.3.Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.3.1 Nhóm tiêu đánh giá hiệu sinh lời 1.3.2 Nhóm tiêu đánh giá khả tối ưu chi phí .11 1.3.3 Nhóm tiêu đánh giá hiệu tăng trưởng 11 1.3.4 Nhóm tiêu đánh giá chất lượng tài sản nguồn vốn .13 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM 14 1.4.1 Các nhân tố bên ngân hàng 14 1.4.2 Các nhân tố bên ngân hàng 20 1.5 Kinh nghiệm nâng cao hiệu kinh doanh số NHTM nước 23 1.5.1.Kinh nghiệm NHTMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) .23 1.5.2.Kinh nghiệm Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga (Sberbank) 24 1.5.3 Bài học cho ACB 25 iii KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 Chương 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 27 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 27 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2017 – 2021 28 2.2.1 Kết kinh doanh qua năm 28 2.2.2 Quy mô tổng tài sản tổng nguồn vốn 35 2.2.3 Cơ cấu tổng tài sản 37 2.2.4 Cơ cấu tổng nguồn vốn 39 2.2.5 Thực trạng nhận tiền gửi 42 2.2.6 Thực trạng hoạt động cấp tín dụng 45 2.2.7 Thực trạng hoạt động đầu tư 48 2.2.8 Thực trạng dịch vụ khác .51 2.3.Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu .56 2.3.1 Theo phương pháp Dupont .56 2.3.2 Phân tích định lượng nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu 61 2.4 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2017 – 2021 66 2.4.1 Kết đạt 66 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân .69 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 74 3.1.Định hướng nâng cao hiệu HĐKD Ngân hàng TMCP Á Châu 74 3.2.Giải pháp nâng cao hiệu HĐKD Ngân hàng TMCP Á Châu 75 3.2.1 Nâng cao hiệu huy động vốn 75 3.2.2 Nâng cao hiệu hoạt động cho vay 77 3.2.3 Hạn chế nợ xấu hoạt động cho vay 78 3.2.4 Nâng cao hiệu hoạt động dịch vụ 79 3.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động đầu tư 81 3.2.6 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro 82 iv 3.2.7 Tối ưu chi phí 83 3.3 Kiến nghị Chính phủ NHNN .84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN 88 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC 1: KẾT QUẢ HỒI QUY MƠ HÌNH ROE .91 PHỤ LỤC 2: KẾT QUẢ HỒI QUY MƠ HÌNH COBB-DOUGLAS 92 v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt BCTC Báo cáo tài CAR Tỷ lệ an tồn vốn CASA Tiền gửi khơng kỳ hạn CCTC Cơng cụ tài CĐKT Cân đối kế tốn CIR Tỷ lệ chi phí thu nhập CK Chứng khoán CKĐT Chứng khoán đầu tư CKKD Chứng khốn kinh doanh CTCP Cơng ty cổ phần DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ GTCG Giấy tờ có giá HĐ Hoạt động HĐKD Hoạt động kinh doanh IFRS Chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh LNST Lợi nhuận sau thuế NIM Tỷ lệ thu nhập lãi NPM Tỷ lệ sinh lời hoạt động NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương ROA Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu vi TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TPCP Trái phiếu Chính phủ VAMC Công ty Quản lý Tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VAS Chuẩn mực kế toán Việt Nam YoY Năm sau so với năm trước vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Phân tích thu nhập lãi ACB giai đoạn 2017 – 2021 .31 Biểu đồ 2.2: Phân tích lãi từ HĐ dịch vụ ACB giai đoạn 2017 – 2021 32 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng khoản mục thu nhập hoạt động ACB giai đoạn 2017 – 2021 33 Biểu đồ 2.4: Thu nhập hoạt động chi phí hoạt động ACB giai đoạn 2017 – 2021 (Đơn vị: Tỷ đồng) 33 Biểu đồ 2.5: Phân tích chi phí dự phịng ACB giai đoạn 2012 – 2021 (Đơn vị: Tỷ đồng) 34 Biểu đồ 2.6: So sánh quy mô tốc độ tăng trưởng tổng tài sản ACB với hệ thống NHTMCP hệ thống TCTD giai đoạn 2017 – 2021 35 Biểu đồ 2.7: Phân tích tài sản sinh lời ACB giai đoạn 2017 – 2021 37 Biểu đồ 2.8: Phân tích tăng trưởng tiền gửi chi phí trả lãi ACB giai đoạn 2017 – 2021 .41 Biểu đồ 2.9: Vốn tự có tỷ lệ CAR ACB thời điểm cuối năm giai đoạn 2017 – 2021 .41 Biểu đồ 2.10: Cơ cấu tổng tiền gửi ACB giai đoạn 2017 – 2021 .42 Biểu đồ 2.11: Phân tích tỷ lệ CASA ACB giai đoạn 2017 – 2021 .45 Biểu đồ 2.12: Thống kê hoạt động tín dụng ACB giai đoạn 2017 – 2021 46 Biểu đồ 2.13: Tình hình nợ xấu ACB giai đoạn 2017 – 2021 47 Biểu đồ 2.14: Cơ cấu cho vay khách hàng ACB theo kỳ hạn giai đoạn 2017 – 2021 47 Biểu đồ 2.15: Giá trị danh mục đầu tư ACB giai đoạn 2017 – 2021 (Đơn vị: Tỷ đồng) 49 Biểu đồ 2.16: Thu nhập từ đầu tư chứng khoán ACB giai đoạn 2017 – 2021 50 Biểu đồ 2.17: Kết hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ ACB giai đoạn 2017 – 2021 (Đơn vị: Tỷ đồng) .52 Biểu đồ 2.18: So sánh lãi từ dịch vụ toán ngân quỹ ACB năm 2020 2021 với số ngân hàng lớn (Đơn vị: Tỷ đồng) 53 Biểu đồ 2.19: Kết kinh doanh vàng ngoại hối ACB giai đoạn 2017 – 2021 (Đơn vị: Tỷ đồng) 54 Biểu đồ 2.20: Tổng giá trị CCTC phái sinh tiền tệ mà ACB tham gia giai đoạn 2017 – 2021 (Đơn vị: Tỷ đồng) 55 Biểu đồ 2.21: Nguyên nhân suy giảm EM giai đoạn 2017 – 2021 .59 viii DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH ẢNH Danh mục bảng: Bảng 2.1: Thống kê lợi nhuận sau thuế hợp ACB giai đoạn 2017 – 2021 28 Bảng 2.2: Cơ cấu biến động thu nhập hoạt động ACB giai đoạn 2017 – 2021 (Đơn vị: Tỷ đồng) 30 Bảng 2.3: Thống kê tổng tài sản ACB giai đoạn 2017 – 2021 35 Bảng 2.4: Tỷ trọng tài sản sinh lời chủ yếu ACB tổng tài sản giai đoạn 2017 – 2021 38 Bảng 2.5: Tỷ trọng khoản mục tổng nguồn vốn ACB giai đoạn 2017 – 2021 39 Bảng 2.6: Cơ cấu tổng tiền gửi theo loại hình ACB giai đoạn 2017 – 2021 43 Bảng 2.7: Cơ cấu tổng tiền gửi ACB theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2017 – 2021 44 Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay khách hàng theo lĩnh vực ngành nghề ACB giai đoạn 2017 – 2021 48 Bảng 2.9: Cơ cấu danh mục đầu tư ACB giai đoạn 2017 – 2021 phân theo loại chứng khoán (giá trị gốc) (đơn vị: Tỷ đồng) 50 Bảng 2.10: Thống kê hoạt động huy động vốn có bảo đảm chứng khốn ACB giai đoạn 2017 – 2021 (đơn vị: Tỷ đồng) 51 Bảng 2.11: Phân tích ROE ACB giai đoạn 2017 – 2021 theo phương pháp Dupont 57 Bảng 2.12: Phân tích ảnh hưởng nhân tố đến ROE ACB giai đoạn 2017 – 2021 theo phương pháp thay liên hoàn 58 Bảng 2.13: So sánh hiệu hoạt động 10 ngân hàng có lợi nhuận sau thuế năm 2021 lớn hệ thống .60 Danh mục hình ảnh: Hình 2.1: Xếp hạng tổng tài sản ngân hàng năm 2020 2021 69 ix