Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

ĐÀO NGỌC AN KHANG KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! ĐÀO NGỌC AN KHANG KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng Người hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên LỜI CẢM ƠN Thực tập học phần thực tế giúp sinh viên cuối khóa làm quen với mơi trường làm việc bên cạnh phát triển kỹ làm việc, đúc kết kinh nghiệm thực tiễn Qua trình thực tập em có hội làm quen với mơi trường làm việc vận dụng kiến thức học Ngân hàng TMCP Á Châu Sau tháng thực tập ACB Chi nhánh Khánh Hội, em có hội hiểu biết nhiều hoạt động ngân hàng, có hội để áp dụng kiến thức học vào thực tế Trong trình thực tập, với kiến thức học, nghiên cứu thân hướng dẫn tận tình giáo viên hướng dẫn trường chuyên viên hướng dẫn đơn vị, em hoàn thành xong luận văn tốt nghiệp theo thời gian quy định Em xin chân thành cảm ơn giảng dạy tận tình tất Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế - Tài TP HCM, đặc biệt em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Uyên Uyên - giáo viên hướng dẫn viết đề tài khóa luận tốt nghiệp chuyên viên CSR-TTQT Đỗ Nguyên Phương toàn thể anh chị ACB Chi nhánh Khánh Hội tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập đơn vị trình hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên với hạn chế kiến thức kinh nghiệm, nên không tránh khỏi thiếu sót q trình hồn thành luận văn tốt nghiệp Em mong nhận góp ý q thầy giảng viên trường, anh chị ACB Chi nhánh Khánh Hội để luận văn tốt nghiệp em hoàn chỉnh TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2012 Sinh viên thực Đào Ngọc An Khang SVTH: Đào Ngọc An Khang i LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XÉT CỦA CHUYÊN VIÊN HƯỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2012 Xác nhận đơn vị thực tập SVTH: Đào Ngọc An Khang ii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2012 ( Ký, ghi họ tên) TS Nguyễn Thị Uyên Uyên SVTH: Đào Ngọc An Khang iii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG LUẬN VỀ THỊ TRƯỜNG HỐI ĐOÁI VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan thị trường hối đoái 1.1.1 Khái niệm thị trường hối đoái 1.1.2 Đặc điểm thị trường hối đoái 1.1.3 Công cụ thị trường hối đoái - Tỷ giá hối đoái 1.1.4 Hàng hóa thị trường hối đối 1.1.5 Các đối tượng tham gia thị trường hối đoái 1.1.6 Các nghiệp vụ thị trường hối đoái 1.1.7 Vai trò thị trường hối đoái 12 1.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương mại 13 1.2.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh ngoại tệ 13 1.2.2 Chức vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ 14 1.2.3 Các hình thức kinh doanh ngoại tệ NHTM 15 1.2.4 Rủi ro kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP 15 KẾT LUẬN CHƯƠNG 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 19 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 19 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 19 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Á Châu 21 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Á Châu.23 2.2.1 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2007- 2011 23 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Á Châu 27 SVTH: Đào Ngọc An Khang iv LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên 2.2.3 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Á Châu 40 2.2.4 Rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Á Châu 41 2.2.5 Những thuận lợi hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Á Châu 43 2.2.6 Những hạn chế nguyên nhân hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Á Châu 45 KẾT LUẬN CHƯƠNG 45 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 47 3.1 Định hướng cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Á Châu thời gian tới 47 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Á Châu 48 3.2.1 Đa dạng hóa loại ngoại tệ kinh doanh 48 3.2.2 Đa dạng hóa hồn thiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 49 3.2.3 Tăng cường đào tạo cán chuyên sâu lĩnh vực tài chính, tiền tệ 51 3.2.4 Tăng cường công tác quản trị hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động có liên quan 51 3.2.5 Mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ thị trường liên ngân hàng thị trường quốc tế 52 3.2.6 Xây dựng chương trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 53 3.2.7 Xây dựng sách khách hàng 55 3.2.8 Triển khai sản phẩm, dịch vụ khác hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 56 3.3 Một số kiến nghị: 57 3.3.1 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 57 3.3.2 Một số kiến nghị khách hàng 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: 58 KẾT LUẬN 60 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SVTH: Đào Ngọc An Khang v LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT KDNT : Kinh doanh ngoại tệ TTQT : Thanh toán quốc tế NH : Ngân hàng NHTW : Ngân hàng Trung ương NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại TMCP : Thương mại cổ phần IMM : Thị trường Tiền Tệ Quốc Tế NHTMNN : Ngân hàng Thương mại Nhà nước NHTMCP : Ngân hàng Thương mại Cổ phần CN&PGD : Chi nhánh phòng giao dịch HĐTD : Hội đồng tín dụng ACB : Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu VCB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam EIB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam AUD : Đô la Úc CAD : Đô la Canada EUR : Đồng Euro GPR : Bảng Anh INR : Rupi Ấn Độ HKD : Đô la Hồng Kông SVTH: Đào Ngọc An Khang vi LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên KRW : Won Hàn Quốc JPY : Yên Nhật USD : Đô la Mỹ VND : Đồng Việt Nam S : Tỷ giá giao F : Tỷ giá kì hạn PVT : Giá trị đồng tiền định giá PVC : Giá trị đồng tiền yết giá FVT : Giá trị tương lai đồng tiền định giá FVC : Giá trị tương lai đồng tiền yết giá RT : Lãi suất/ năm đồng tiền định giá RC : Lãi suất/ năm đồng tiền yết giá FB : Tỷ giá kì hạn mua vào FO : Tỷ giá kì hạn bán SB : Tỷ giá giao mua vào SO : Tỷ giá giao bán RTB : Lãi suất huy động đồng định giá RTO : Lãi suất cho vay vốn đồng định giá RCB : Lãi suất huy động đồng yết giá RCO : Lãi suất cho vay đồng yết giá t : Thời hạn hợp đồng ( tính theo năm) SVTH: Đào Ngọc An Khang vii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 : Các số thể khả sinh lời ACB từ năm 2007- 2011 Bảng 2.2 : Doanh số từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ từ năm 2008 -2010 Bảng 2.3 : Doanh số toán ngoại tệ từ năm 2008 -2010 Bảng 2.4: Lãi từ kinh doanh ngoại tệ từ năm 2008 -2010 Bảng 2.5 : So sánh số điểm giao dịch hoạt động ACB Eximbank Bảng 3.1 : Cơ cấu ngoại tệ đề xuất SVTH: Đào Ngọc An Khang viii Hai bên đọc kỹ hiểu rõ toàn nội dung Hợp đồng Đại diện Bên A Đại diện Bên B (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) PHẦN DÀNH RIÊNG CHO NGÂN HÀNG  Số dư tài khoản Bên B - VND : ………………………………………… - …… : ………………………  Tình trạng hợp đồng trước ngày đáo hạn - Hợp đồng kỳ hạn thực bù trừ với Hợp đồng kỳ hạn khác - Số hiệu Hợp đồng kỳ hạn khác: FWDC……………………………, ………/………/200……… Ngày lập ……/……/200……  Đã trích tiền ký quỹ Bên B - Số tiền: …………………………………… - Ngày trích: ………/………/200……… NVNV ngày ký: Chữ ký Tình trạng hợp đồng vào ngày đáo hạn (Xin đánh dấu x vào thích hợp)  Thực hợp đồng kỳ hạn đồng thời với giao dịch bù trừ  Thực hợp đồng kỳ hạn sở toán 100% giá trị hợp đồng Ngày lập ………/………/200……… QF - 09/KDNH - 08.05 NVNV ACB mua ngoại tệ kỳ hạn Chữ ký 3/3 CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc -oOo - HỢP ĐỒNG BÁN NGOẠI TỆ KỲ HẠN Số: FWDC …………… Ngày: ……/……/200…… Bên A: Ngân Hàng TMCP Á Châu (ACB) – ………………………………………… Địa : …………………………………………………………………………… Điện thoại : …………………………… ……… Fax: …….………………………… Người đại diện : …………………………………… …Chức vụ: ……………………… Bên B: ……………………………………………………………………………………………… ĐKKD số : ………………… do: ……………………… cấp ngày: ………………… CMND số : …………………… do: …………………… cấp ngày: ………………… Địa : ……………………………………………………………………………… Điện thoại : ………………………………………… Fax: ……………… ………… Số tài khoản ACB: …………………………………………………………… ………… Mã số thuế : ……………………………………………………………… …………… Người đại diện: …………………… … Chức vụ: …………………………… ……… theo giấy ủy quyền số ……………………………………………………………………do Tổng Giám đốc (Giám đốc): …………………… ký ngày: …………………… Hai bên đồng ý ký kết hợp đồng bán ngoại tệ kỳ hạn với điều khoản sau: Điều XÁC NHẬN GIAO DỊCH  Cặp đồng tiền  Chiều giao dịch  Số lượng giao dịch  Tỷ giá kỳ hạn  Thành tiền  Ngày hiệu lực toán  Tỷ giá giao tham khảo  Chỉ thị toán ………………/……………… Bên A bên bán ngoại tệ Bên B bên mua ngoại tệ Bằng số: ………………………………………………………………… Bằng chữ: ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ………………………………… Bằng số: ………………………………………………………………… Bằng chữ: ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……… /………/200………  Số ngày thực tế: …………… ngày …………………………………  …………: Tại quỹ Bên A  …………: Đề nghị Bên A ghi có tài khoản Bên B Bên A  …………: Đề nghị Bên A ghi nợ tài khoản Bên B Bên A Điều 2.1 SỐ TIỀN KÝ QUỸ Để đảm bảo tính cam kết thực hợp đồng, Bên B cần ký quỹ Bên A khoản tiền sau: Số tiền ký quỹ = %  số lượng giao dịch = ……………………………………… Vào ngày ký kết hợp đồng, Bên A phép trích tiền gửi tài khoản toán Bên B để ký quỹ Bên A hoàn trả toàn số tiền ký quỹ tiền lãi ký quỹ sau Bên B thực đầy đủ nghĩa vụ cho Bên A QF - 10/KDNH - 08.05 ACB bán ngoại tệ kỳ hạn 1/4 2.2 2.3 Điều Số tiền ký quỹ thực ngoại tệ VND theo tỷ giá quy đổi Bên A định Số tiền ký quỹ hưởng mức lãi suất Bên A định thời kỳ XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ Bên B yêu cầu xuất trình chứng từ tốn chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ hợp pháp cho Bên A theo quy định quản lý ngoại hối hành dùng đồng Việt Nam mua ngoại tệ vào ngày ký kết hợp đồng vào ngày hiệu lực toán hợp đồng Điều 4.1 MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG NGOẠI TỆ (Xin gạch chéo x vào thích hợp)  Trả nợ vay Ngân hàng theo HĐ tín dụng số:  Ký quỹ mở L/C, tỷ lệ …………% HĐ ngoại thương số:  Trả nợ vay nước theo L/C, HĐ ngoại thương số:  Thanh toán tiền hàng nhận theo HĐ ngoại thương số:  Ứng trước tiền hàng theo HĐ ngoại thương số:  Mục đích khác: 4.2 Bên B cam kết sử dụng số ngoại tệ theo pháp luật quy định Chính phủ quản lý ngoại hối sử dụng ngoại tệ, chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật việc sử dụng Điều 5.1 THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG Hai bên có nghĩa vụ phải thực tốn đầy đủ tồn trị giá hợp đồng vào ngày hiệu lực toán Trước ngày hiệu lực toán hợp đồng này, Bên B yêu cầu thực giao dịch ngoại tệ bù trừ cách ký kết với Bên A hợp đồng kỳ hạn khác có số lượng, ngày hiệu lực toán trái chiều với hợp đồng theo tỷ giá kỳ hạn Bên A tính tốn định Đến ngày hiệu lực toán, bên phải trả tiền chênh lệch giá cho bên kia, không giao nhận ngoại tệ thực tế Vào ngày hiệu lực toán hợp đồng này, Bên B không chuẩn bị đầy đủ tồn số tiền phải tốn cho Bên A khơng xuất trình chứng từ chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ hợp pháp cho Bên A trường hợp dùng đồng Việt Nam để mua ngoại tệ kỳ hạn, Bên A thực hợp đồng kỳ hạn đồng thời thực giao dịch ngoại tệ bù trừ bắt buộc có số lượng trái chiều với hợp đồng kỳ hạn theo tỷ giá giao hành Bên A niêm yết hai chiều gồm giá mua giá bán tính thời điểm thực giao dịch ngoại tệ bù trừ để làm sở toán tiền chênh lệch giá, không giao nhận ngoại tệ thực tế Trong trường hợp chứng từ xuất trình Bên B theo quy định Điều nói cho thấy số lượng ngoại tệ thực tế chứng minh mục đích sử dụng nhỏ giá trị hợp đồng kỳ hạn này, Bên A thực hợp đồng kỳ hạn cho Bên B với số lượng tối đa với phần ngoại tệ xuất trình chứng từ Bên B Đối với phần ngoại tệ cịn lại mà Bên B khơng chứng minh mục đích sử dụng, Bên A thực giao dịch ngoại tệ bù trừ bắt buộc theo theo quy định Điều 4.3 nói Trong trường hợp toán chậm tiền chênh lệch giá, bên vi phạm chịu mức phạt tối đa 150% lãi suất cho vay ngắn hạn hành Bên A công bố thời kỳ 5.2 5.3 5.4 5.5 QF - 10/KDNH - 08.05 ACB bán ngoại tệ kỳ hạn 2/4 Điều THANH LÝ HỢP ĐỒNG Hợp đồng chấm dứt hiệu lực lý sau hai bên thực đầy đủ quyền nghĩa vụ theo quy định hợp đồng Điều QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN A 7.1 Nhận tiền toán bán ngoại tệ Bên B 7.2 Có nghĩa vụ bán ngoại tệ cho Bên B vào ngày hiệu lực toán Điều QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN B 8.1 Được mua ngoại tệ Bên A 8.2 Có nghĩa vụ tốn tiền mua ngoại tệ cho Bên A vào ngày hiệu lực toán Điều XỬ LÝ TRANH CHẤP 9.1 Các bên cam kết thực nghiêm túc điều khoản hợp đồng Trong trình thực hợp đồng, tranh chấp phát sinh hai bên thương lượng tinh thần hợp tác hòa giải 9.2 Trường hợp bên không tự giải vụ việc Tịa án có thẩm quyền giải Điều 10 CÁC QUY ĐỊNH KHÁC 10.1 Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký Mọi điều chỉnh, bổ sung Hợp đồng có hiệu lực lập thành văn với chữ ký xác nhận hai bên phận không tách rời Hợp đồng 10.2 Hợp đồng lập thành 02 (hai) có giá trị pháp lý nhau, bên giữ 01 (một) để thực Hai bên đọc kỹ hiểu rõ toàn nội dung Hợp đồng Đại diện Bên A Đại diện Bên B (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) PHẦN DÀNH RIÊNG CHO NGÂN HÀNG Đã kiểm tra chứng từ toán hợp lệ - L/C, D/P, D/A số: - T/T số: - Số tiền cần toán:  Số dư tài khoản Bên B - VND : ………………………………………… : …………………………………………  Tình trạng hợp đồng trước ngày đáo hạn - Hợp đồng kỳ hạn thực bù trừ với Hợp đồng kỳ hạn khác - Số hiệu Hợp đồng kỳ hạn khác: FWDC………………, ngày ký: ………/………/200……… QF - 10/KDNH - 08.05 Đã trích tiền ký quỹ Bên B - Số tiền: …………………………………… - Ngày trích: ………/………/200……… ACB bán ngoại tệ kỳ hạn 3/4 Ngày lập ………/………/200………  NVNV Chữ ký Tình trạng hợp đồng vào ngày đáo hạn (Xin đánh dấu x vào ô thích hợp)  Thực hợp đồng kỳ hạn đồng thời với giao dịch bù trừ  Thực hợp đồng kỳ hạn sở toán 100% giá trị hợp đồng Ngày lập ………/………/200……… QF - 10/KDNH - 08.05 NVNV ACB bán ngoại tệ kỳ hạn Chữ ký 4/4 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc -oOo - HỢP ĐỒNG HOÁN ĐỔI NGOẠI TỆ (Mua giao ngay/Bán kỳ hạn) Số: SWPC …………………… Ngày: ………/………/200…… Bên A: Ngân Hàng TMCP Á Châu (ACB) – ………………………………………… Địa : …………………………………………………………………………… …… Điện thoại :……………………… ……… Fax: …….……………………………………… Người đại diện : ……………………………… …Chức vụ: ………………………… Bên B: ……………………………………………………………………………………………………… ĐKKD số : ……………………………… do: ………………………… cấp ngày: CMND số : …………………… do: ……………………… cấp ngày: ……………….…… Địa : …………………………………………………………………………………… Điện thoại : ………………………………………… Fax: ……………… ………………… Số tài khoản ACB: …………………………………………………………… ……………… Mã số thuế : ……………………………………………………………… …………………… Người đại diện: …………………………………… … Chức vụ: …………………………… … theo giấy ủy quyền số :…………….……………………………………………………………… Tổng Giám đốc (Giám đốc): ……………………………………… ký ngày: ………………… Hai bên đồng ý ký kết hợp đồng hoán đổi ngoại tệ theo chiều Mua giao ngay/Bán kỳ hạn với điều khoản sau: Điều XÁC NHẬN GIAO DỊCH  Cặp đồng tiền  Chiều giao dịch  Số lượng giao dịch  Tỷ giá  Thành tiền  Ngày hiệu lực toán  Chỉ thị toán Điều 2.1 VẾ MUA NGOẠI TỆ GIAO NGAY ………………/……………… VẾ BÁN NGOẠI TỆ KỲ HẠN ………………/……………… Bên A bên mua ngoại tệ giao Bên B Bên A bên bán ngoại tệ kỳ hạn cho Bên B Bằng số: MUA …………………………………… Bằng chữ: ……………………………… ……………………………………… Giao ngay: ……………………………… Bằng số: BÁN ……………………………… Bằng chữ: …………………………………… ……………………………………………… Bằng số: ………………………………… Bằng chữ: ……………………………… ………………………………………… Kỳ hạn: …………………………………… Điểm kỳ hạn: ……………………………… Bằng số: …………………………………… Bằng chữ: ………………………………… …………………………………… Vế giao ngay: ………/………/200………  Vế kỳ hạn: ………/………/200………  Số ngày thực tế: …………… ngày  ………: Tại quỹ Bên A  ………: Đề nghị Bên A ghi nợ/ghi có  ………: Tại quỹ Bên A  ………: Đề nghị Bên A ghi nợ/ghi có tài tài khoản Bên B Bên A khoản Bên B Bên A SỐ TIỀN KÝ QUỸ Để đảm bảo tính cam kết thực hợp đồng, Bên B cần ký quỹ Bên A khoản tiền sau: QF - 11/KDNH - 08.05 Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ – Chiều: Mua/Bán 1/3 2.2 2.3 2.4 Điều 3.1 3.2 3.3 3.4 Số tiền ký quỹ = %  số lượng giao dịch = …………………………………………… Vào ngày ký kết hợp đồng, Bên A phép trích tiền gửi tài khoản toán Bên B để ký quỹ Bên A hoàn trả toàn số tiền ký quỹ tiền lãi ký quỹ sau Bên B thực đầy đủ nghĩa vụ cho Bên A Số tiền ký quỹ thực ngoại tệ VND theo tỷ giá quy đổi Bên A định Số tiền ký quỹ hưởng mức lãi suất Bên A định thời kỳ THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG Hai bên có nghĩa vụ phải thực tốn đầy đủ tồn trị giá hợp đồng vào ngày hiệu lực toán vế giao vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ Trước ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ này, Bên B yêu cầu thực giao dịch ngoại tệ bù trừ cách ký kết với Bên A hợp đồng kỳ hạn khác có số lượng, ngày hiệu lực tốn trái chiều với vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ theo tỷ giá kỳ hạn Bên A tính tốn định Đến ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ hợp đồng kỳ hạn khác, bên phải trả tiền chênh lệch giá cho bên kia, không giao nhận ngoại tệ thực tế Vào ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ này, Bên B khơng chuẩn bị đầy đủ tồn số tiền phải tốn cho Bên A, Bên A thực vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ đồng thời thực giao dịch ngoại tệ bù trừ bắt buộc có số lượng trái chiều với vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ theo tỷ giá giao hành Bên A niêm yết hai chiều gồm giá mua giá bán tính thời điểm thực giao dịch ngoại tệ bù trừ để làm sở toán tiền chênh lệch giá, không giao nhận ngoại tệ thực tế Trong trường hợp toán chậm tiền chênh lệch giá, bên vi phạm chịu mức phạt tối đa 150% lãi suất cho vay ngắn hạn hành Bên A công bố thời kỳ Điều THANH LÝ HỢP ĐỒNG Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ chấm dứt hiệu lực lý sau hai bên thực đầy đủ quyền nghĩa vụ theo quy định hợp đồng Điều QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN A 5.1 Được mua ngoại tệ giao Bên B vào ngày hiệu lực tốn vế giao 5.2 Có nghĩa vụ bán ngoại tệ kỳ hạn cho Bên B vào ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn Điều 6.1 6.2 Điều QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN B Nhận tiền toán bán ngoại tệ giao cho Bên A vào ngày hiệu lực toán vế giao Có nghĩa vụ mua ngoại tệ kỳ hạn Bên A vào ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn XỬ LÝ TRANH CHẤP 7.1 Các bên cam kết thực nghiêm túc điều khoản hợp đồng Trong trình thực hợp đồng, tranh chấp phát sinh hai bên thương lượng tinh thần hợp tác hòa giải 7.2 Trường hợp bên không tự giải vụ việc Tịa án có thẩm quyền giải Điều 8.1 CÁC QUY ĐỊNH KHÁC Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký Mọi điều chỉnh, bổ sung Hợp đồng có hiệu lực lập thành văn với chữ ký xác nhận hai bên phận không tách rời Hợp đồng QF - 11/KDNH - 08.05 Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ – Chiều: Mua/Bán 2/3 8.2 Hợp đồng lập thành 02 (hai) có giá trị pháp lý nhau, bên giữ 01 (một) để thực Hai bên đọc kỹ hiểu rõ toàn nội dung Hợp đồng Đại diện Bên A Đại diện Bên B (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) PHẦN DÀNH RIÊNG CHO NGÂN HÀNG  Số dư tài khoản Bên B - VND : ………………………………………… - …… : ………………………  Tình trạng hợp đồng trước ngày đáo hạn - Vế kỳ hạn Hợp đồng hoán đổi thực bù trừ với Hợp đồng kỳ hạn khác - Số hiệu Hợp đồng kỳ hạn khác: FWDC………………………, ngày ký: ………/………/200……… Ngày lập ………/………/200………  Đã trích tiền ký quỹ Bên B - Số tiền: …………………………………… - Ngày trích: ……/………/200…… NVNV Chữ ký Tình trạng hợp đồng vào ngày đáo hạn (Xin đánh dấu x vào thích hợp)  Thực vế kỳ hạn Hợp đồng hoán đổi đồng thời với giao dịch bù trừ  Thực vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi sở toán 100% giá trị hợp đồng Ngày lập ………/………/200……… QF - 11/KDNH - 08.05 NVNV Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ – Chiều: Mua/Bán Chữ ký 3/3 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc -oOo - HỢP ĐỒNG HOÁN ĐỔI NGOẠI TỆ (Bán giao ngay/Mua kỳ hạn) Số: SWPC ……………………… Ngày: ………/………/200……… Bên A: Ngân Hàng TMCP Á Châu (ACB) – ………………………………………… Địa : …………………………………………………………………………… ……… Điện thoại : ……………………… ……… Fax: …….………………………………………… Người đại diện : ……………………………………… …Chức vụ: …………………………… … Bên B: ………………………………………………………………………………………………………… ĐKKD số : …………………………… do: …………………… cấp ngày: …………………… CMND số : ………………………… do: ……………………… cấp ngày: …………………… Địa : ……………………………………………………………………………………… Điện thoại : ……………………………………… Fax: ……………………………………… Số tài khoản ACB: …………………………………………………………… …………………… Mã số thuế : ……………………………………………………………… ……………………… Người đại diện: ……………………………… … Chức vụ: …………………………… ……… theo giấy ủy quyền số :…………….………………………………………………………………… Tổng Giám đốc (Giám đốc): …………………………………… ký ngày: ……………………… Hai bên đồng ý ký kết hợp đồng hoán đổi ngoại tệ theo chiều Bán giao ngay/Mua kỳ hạn với điều khoản sau: Điều  Cặp đồng tiền  Chiều giao dịch  Số lượng giao dịch  Tỷ giá  Thành tiền  Ngày hiệu lực toán  Chỉ thị toán XÁC NHẬN GIAO DỊCH VẾ BÁN NGOẠI TỆ GIAO NGAY …………USD/VND……………… VẾ MUA NGOẠI TỆ KỲ HẠN ……USD/VND……………… Bên A bên bán ngoại tệ giao cho Bên B Bên A bên mua ngoại tệ kỳ hạn Bên B Bằng số: BÁN 5,000,000.00 USD Bằng chữ: Năm triệu đô la Mỹ … ……………………………………………… Bằng số: MUA …5,000,000.00 USD Bằng chữ: … Năm triệu đô la Mỹ …… ……………………………………………… Giao ngay: ………………………………… Kỳ hạn: …16,930………………… Điểm kỳ hạn: ……………………………… Bằng số: ………………………………………………… Bằng chữ: ……………………………………… ………………………………………………… Bằng số: …………………………………… Bằng chữ: …………………………………… ……………………………………………… Vế giao ngay: ………/………/200………  Vế kỳ hạn: ………/………/200………  Số ngày thực tế: …………… ngày  ………: Tại quỹ Bên A  ………: Đề nghị Bên A ghi nợ/ghi có tài  ………: Tại quỹ Bên A  ………: Đề nghị Bên A ghi nợ/ghi có tài khoản Bên B Bên A khoản Bên B Bên A QF - 12/KDNH - 08.05 Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ – Chiều: Bán/Mua 1/4 Điều 2.1 2.2 2.3 2.4 Điều SỐ TIỀN KÝ QUỸ Để đảm bảo tính cam kết thực hợp đồng, Bên B cần ký quỹ Bên A khoản tiền sau: Số tiền ký quỹ = %  số lượng giao dịch = ……………………………………………… Vào ngày ký kết hợp đồng, Bên A phép trích tiền gửi tài khoản tốn Bên B để ký quỹ Bên A hoàn trả toàn số tiền ký quỹ tiền lãi ký quỹ sau Bên B thực đầy đủ nghĩa vụ cho Bên A Số tiền ký quỹ thực ngoại tệ VND theo tỷ giá quy đổi Bên A định Số tiền ký quỹ hưởng mức lãi suất Bên A định thời kỳ XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ Bên B yêu cầu xuất trình chứng từ tốn chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ hợp pháp cho Bên A theo quy định quản lý ngoại hối hành dùng đồng Việt Nam mua ngoại tệ vào ngày hiệu lực toán vế giao hợp đồng hoán đổi ngoại tệ Điều 4.1 MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG NGOẠI TỆ (Xin gạch chéo x vào thích hợp)  Trả nợ vay Ngân hàng theo HĐ tín dụng số:  Ký quỹ mở L/C, tỷ lệ …………% HĐ ngoại thương số:  Trả nợ vay nước theo L/C, HĐ ngoại thương số:  Thanh toán tiền hàng nhận theo HĐ ngoại thương số:  Ứng trước tiền hàng theo HĐ ngoại thương số:  Mục đích khác: 4.2 Bên B cam kết sử dụng số ngoại tệ theo pháp luật quy định Chính phủ quản lý ngoại hối sử dụng ngoại tệ, chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật việc sử dụng Điều 5.1 THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG Hai bên có nghĩa vụ phải thực tốn đầy đủ tồn trị giá hợp đồng vào ngày hiệu lực toán vế giao vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ Trước ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ này, Bên B yêu cầu thực giao dịch ngoại tệ bù trừ cách ký kết với Bên A hợp đồng kỳ hạn khác có số lượng, ngày hiệu lực tốn trái chiều với vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ theo tỷ giá kỳ hạn Bên A tính tốn định Đến ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ hợp đồng kỳ hạn khác, bên phải trả tiền chênh lệch giá cho bên kia, không giao nhận ngoại tệ thực tế Vào ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ này, Bên B khơng chuẩn bị đầy đủ tồn số tiền phải tốn cho Bên A, Bên A thực vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ đồng thời thực giao dịch ngoại tệ bù trừ bắt buộc có số lượng trái chiều với vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi ngoại tệ theo tỷ giá giao hành Bên A niêm yết hai chiều gồm giá mua giá bán tính thời điểm thực giao dịch ngoại tệ bù trừ để làm sở toán tiền chênh lệch giá, không giao nhận ngoại tệ thực tế Trong trường hợp toán chậm tiền chênh lệch giá, bên vi phạm chịu mức phạt tối đa 150% lãi suất cho vay ngắn hạn hành Bên A công bố thời kỳ 5.2 5.3 5.4 QF - 12/KDNH - 08.05 Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ – Chiều: Bán/Mua 2/4 Điều THANH LÝ HỢP ĐỒNG Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ chấm dứt hiệu lực lý sau hai bên thực đầy đủ quyền nghĩa vụ theo quy định hợp đồng Điều QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN A 7.1 Nhận tiền toán bán ngoại tệ giao cho Bên B vào ngày hiệu lực tốn vế giao 7.2 Có nghĩa vụ mua ngoại tệ kỳ hạn Bên B vào ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn Điều QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN B 8.1 Được mua ngoại tệ giao Bên A vào ngày hiệu lực toán vế giao 8.2 Có nghĩa vụ bán ngoại tệ kỳ hạn cho Bên A vào ngày hiệu lực toán vế kỳ hạn Điều XỬ LÝ TRANH CHẤP 9.1 Các bên cam kết thực nghiêm túc điều khoản hợp đồng Trong trình thực hợp đồng, tranh chấp phát sinh hai bên thương lượng tinh thần hợp tác hòa giải 9.2 Trường hợp bên khơng tự giải vụ việc Tịa án có thẩm quyền giải Điều 10 CÁC QUY ĐỊNH KHÁC 10.1 Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký Mọi điều chỉnh, bổ sung Hợp đồng có hiệu lực lập thành văn với chữ ký xác nhận hai bên phận không tách rời Hợp đồng 10.2 Hợp đồng lập thành 02 (hai) có giá trị pháp lý nhau, bên giữ 01 (một) để thực Hai bên đọc kỹ hiểu rõ toàn nội dung Hợp đồng Đại diện Bên A Đại diện Bên B (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) PHẦN DÀNH RIÊNG CHO NGÂN HÀNG  Số dư tài khoản Bên B - VND : ………………………………………… - …….: …………………………………………  Tình trạng hợp đồng trước ngày đáo hạn - Vế kỳ hạn Hợp đồng hoán đổi thực bù trừ với Hợp đồng kỳ hạn khác - Số hiệu Hợp đồng kỳ hạn khác: FWDC………………………, ngày ký: ………/………/200……… Ngày lập ………/………/200……… QF - 12/KDNH - 08.05 Đã trích tiền ký quỹ Bên B - Số tiền: ………………………………………… - Ngày trích: ………/………/200……… NVNV Hợp đồng hốn đổi ngoại tệ – Chiều: Bán/Mua Chữ ký 3/4  Tình trạng hợp đồng vào ngày đáo hạn (Xin đánh dấu x vào ô thích hợp)  Thực vế kỳ hạn Hợp đồng hoán đổi đồng thời với giao dịch bù trừ  Thực vế kỳ hạn hợp đồng hoán đổi sở toán 100% giá trị hợp đồng Ngày lập ………/………/200……… QF - 12/KDNH - 08.05 NVNV Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ – Chiều: Bán/Mua Chữ ký 4/4 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc -oOo - HP ĐỒNG GIAO DỊCH QUYỀN CHỌN NGOẠI TỆ Số: OPTC Ngày: / Căn Hợp đồng nguyên tắc Quyền chọn ngoại tệ ký vào ngày Bên A: / / 200 /200 giữa: Ngân Hàng TMCP Á Châu (ACB) – Địa : ………………………………………………………………………………… Điện thoại : ………………………………………………………………………………… Fax: …………………………………………………………………… Người đại diện : ……………………………………………………………………………….………… Chức vụ: …………………………… …………………………………… Và Bên B: Địa : Điện thoại : Fax: ……………………………………………………………………………… Số tài khoản : …………………………………………………… ACB: ……………………………… ………………………………… Hôm nay, hai bên đồng ý ký kết Hợp đồng giao dịch Quyền chọn ngoại tệ theo điều khoản sau đây: Điều 1: XÁC NHẬN GIAO DỊCH 1.1 Bên A đồng ý bán Quyền chọn ngoại tệ cho Bên B với chi tiết sau  Cặp đồng tiền  Quyền chọn Bên B  Quyền mua toán  Quyền bán … ……… nhận toán … ……  Số lượng giao dịch Bằng số: Bằng chữ:  Tỷ giá thực  Thành tiền Bằng số: Bằng chữ:  Ngày hiệu lực hợp đồng  Ngày đáo hạn hợp đồng  Kiểu Âu  Tổng phí Option (Bên B trả) Bằng số: Bằng chữ:  VND : Tại quỹ Bên A  VND : Bên A tự động ghi nợ tài khoản Bên B Bên A  VND : Tại quỹ Bên A  VND : Đề nghị Bên A ghi nợ/ghi có tài khoản Bên B Bên A  Chỉ thị toán phí Option  Chỉ thị toán (khi Bên B yêu cầu Bên A thực hợp đồng) 1.2 Điều 2:  Giờ hạn chót: 11 30, Hà Nội  Kiểu Mỹ  Kiểu Option Bên B đồng ý mua Quyền chọn ngoại tệ Bên A theo chi tiết CÁC QUY ĐỊNH KHÁC 2.1 Hợp đồng giao dịch Quyền chọn ngoại tệ lập thành 02 (hai) có giá trị pháp lý nhau, bên giữ 01 (một) để thực 2.2 Hợp đồng giao dịch Quyền chọn ngoại tệ phận không tách rời Hợp đồng nguyên tắc Quyền chọn ngoại tệ ký ngày / / 200 Hai bên đọc kỹ hiểu rõ toàn nội dung Hợp đồng Đại diện Bên A QF - 18/KDNH – 07.06 Hợp đồng giao dịch Quyền chọn ngoại tệ Đại diện Bên B 1/2 PHẦN DÀNH RIÊNG CHO NGÂN HÀNG   Thông tin tài khoản Bên B - Số dư tài khoản VND Bên B : ………………………………………………………………………… - Số dư tài khoản ……… Bên B : ………………………………………………………………………… Tình trạng hợp đồng Option trước ngày đáo hạn (Xin đánh dấu x vào ô thích hợp)  Bên A mua lại Option kiểu Âu Bên B toán phí Option cho Bên B  Thực Option kiểu Mỹ đồng thời với giao dịch bù trừ Ngày lập  NVNV Option Ký duyệt Tình trạng hợp đồng Option vào ngày đáo hạn (Xin đánh dấu x vào ô thích hợp)  Thực Option đồng thời với giao dịch bù trừ  Chỉ thực Option sở toán 100% giá trị hợp đồng Option  Không thực Option Ngày lập QF - 18/KDNH – 07.06 NVNV Option Ký duyệt Hợp đồng giao dịch Quyền chọn ngoại tệ 2/2 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, NXB Thống Kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Giáo trình tốn quốc tế, NXB Thống Kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2009), Lý thuyết tài tiền tệ, NXB Đại học Quốc gia TP HCM, TP.HCM TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Thị trường ngoại hối giải pháp phòng ngừa rủi ro, NXB Thống Kê, Hà Nội GS.TS Trần Ngọc Thơ – PGS.TS Nguyễn Thị Định (2011), Tài quốc tế, (Lưu hành nội trường ĐH Kinh tế TP.HCM), TP.HCM PGS.TS Trần Thị Ngọc Trang (2011), Quản trị rủi ro tài chính, (Lưu hành nội trường ĐH Kinh tế TP.HCM), TP.HCM Bản cáo bạch ACB năm 2007, 2010 Bản cáo bạch Eximbank năm 2009 Báo cáo thường niên ACB năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 10 Báo cáo thường niên Eximbank năm 2008, 2009, 2010 11 “Hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Việt Nam”: http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/ngan-hangthuong-mai/han-che-rui-ro-trong-hoat-dong-kinh-doanh-ngoai-te-tai-cac-nganhang-thuong-mai-vie.html, truy cập ngày 23/03/2012 12 Website: http://www.acb.com.vn 13 Website: http://www.eximbank.com.vn 14 Website: http://www.acbtreasury.com.vn 15 Website:http://www.sbv.gov.vn SVTH: Đào Ngọc An Khang