1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc dân

94 3 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Cơ Chế Quản Lý Vốn Tập Trung Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Dân
Tác giả Trần Thị Vinh
Người hướng dẫn PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền
Trường học Học Viện Ngân Hàng
Chuyên ngành Tài Chính – Ngân Hàng
Thể loại luận văn thạc sĩ kinh tế
Năm xuất bản 2022
Thành phố Hà Nội
Định dạng
Số trang 94
Dung lượng 1,05 MB

Cấu trúc

  • CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (20)
    • 1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động của ngân hàng thương mại (20)
      • 1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của ngân hàng thương mại (20)
      • 1.1.2 Hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng thương mại (22)
    • 1.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại (24)
      • 1.2.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại (24)
      • 1.2.2 Công cụ thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại (25)
      • 1.2.3 Cơ cấu tổ chức cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại (26)
      • 1.2.4 Điều kiện triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại15 (26)
      • 1.2.5 Nội dung cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại (28)
    • 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại (32)
      • 1.3.1 Nhân tố khách quan (32)
      • 1.3.2 Các nhân tố chủ quan (33)
    • 1.4 Kinh nghiệm quản lý vốn tập trung tại một số ngân hàng thương mại và bài học kinh nghệm đối với ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (34)
      • 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý vốn tập trung tại một số ngân hàng thương mại (34)
      • 1.4.2 Bài học kinh nghiệm đối với ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (38)
  • CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC DÂN (41)
    • 2.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (41)
      • 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển (41)
      • 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Quốc Dân (42)
    • 2.2 Thực trạng quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (45)
      • 2.2.1 Công cụ thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP Quốc Dân (45)
      • 2.2.2 Tổ chức cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP Quốc Dân (46)
      • 2.2.3 Điều kiện triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP Quốc Dân (49)
      • 2.2.4 Nội dung cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP Quốc Dân (50)
    • 2.3 Đánh giá cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (74)
      • 2.3.1 Kết quả đạt được (74)
      • 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân (75)
  • CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP (80)
    • 3.1 Định hướng phát triển nói chung và cơ chế quản lý vốn tập trung nói riêng của ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (80)
      • 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Quốc Dân đến năm 2030 (80)
      • 3.1.2 Định hướng cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (81)
    • 3.2 Các giải hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (82)
      • 3.2.1 Hoàn thiện về nội dung hạch toán điều chuyển vốn nội bộ trong cơ chế quản lý vốn tập trung (82)
      • 3.2.2 Xây dựng toàn diện chính sách về định giá điều vốn nội bộ trong cơ chế quản lý vốn tập trung (82)
      • 3.2.3 Nâng cao năng lực quản trị dữ liệu, phát triển phần mềm quản lý vốn tập trung (83)
      • 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực (0)
    • 3.3. KIẾN NGHỊ (85)
      • 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ (85)
      • 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước (86)
      • 3.3.3 Kiến nghị với Hiệp hội Ngân hàng (86)
  • KẾT LUẬN (40)
  • PHỤ LỤC (92)

Nội dung

TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Ngân hàng thương mại và hoạt động của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán NHTM thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất trong nền kinh tế so với các tổ chức kinh doanh khác Theo luật Tổ chức tín dụng năm 2010 tại Việt Nam, NHTM được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động kinh doanh ngân hàng và các hoạt động khác nhằm mục tiêu lợi nhuận.

Hoạt động ngân hàng bao gồm việc cung cấp các dịch vụ tài chính thiết yếu như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.

Nhận tiền gửi là hoạt động của tổ chức, cá nhân trong việc tiếp nhận tiền dưới nhiều hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, và tín phiếu Hoạt động này tuân theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ tiền gốc và lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận đã ký kết.

Cấp tín dụng là quá trình thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân để sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ tín dụng khác.

Cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản bao gồm việc cung ứng các phương tiện thanh toán như séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và nhiều dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của họ.

Ngân hàng thương mại (NHTM) là một hình thức trung gian tài chính cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng Hoạt động chính của NHTM bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và thực hiện các giao dịch thanh toán, với mục tiêu cuối cùng là tạo ra lợi nhuận.

Chủ thể thường xuyên nhận và kinh doanh tiền gửi

Nghiên cứu lịch sử phát triển của ngân hàng thương mại cho thấy sản phẩm truyền thống chủ yếu là nhận tiền gửi và cấp tín dụng Theo báo cáo tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước Việt Nam giai đoạn 2016 – 2021, tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn (tài sản nợ), trong khi dư nợ cho vay thường chiếm từ 60-80% tài sản có Cụ thể, BIDV chiếm 70-90%, Vietcombank chiếm 63-80%, và Vietinbank chiếm 70-80%.

Nghiên cứu về kết quả kinh doanh cho thấy thu từ lãi cho vay đóng góp lớn vào nguồn thu của ngân hàng, trong khi chi trả lãi tiền gửi lại chiếm tỷ lệ cao trong tổng chi phí Theo báo cáo tài chính của các ngân hàng TMCP nhà nước tại Việt Nam trong giai đoạn 2016 - 2021, hoạt động cho vay mang lại thu nhập khoảng 80 – 90%, với BIDV đạt 81-89%, Vietinbank đạt 83-90%, và Vietcombank đạt 79 – 81%.

NHTM hoạt động gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thông tiền tệ và thanh toán ở mỗi quốc gia

Nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại (NHTM) là nhận tiền gửi, cho phép họ trở thành tổ chức duy nhất được nhận tiền gửi thanh toán Hai hoạt động đặc trưng của NHTM bao gồm việc tạo tiền và thanh toán qua ngân hàng, phát sinh từ hai chức năng chính của ngân hàng: tạo tiền và làm trung gian thanh toán.

Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) có sự liên kết chặt chẽ với hệ thống lưu thông tiền tệ và hệ thống thanh toán trong nước, đồng thời cũng có mối quan hệ quốc tế rộng rãi.

Hoạt động của NHTM đa dạng và có phạm vi rộng lớn Đặc trưng này được thể hiện:

- Địa bàn hoạt động rộng lớn;

- Đối tượng và số lượng khách hàng lớn;

Sản phẩm và dịch vụ tài chính ngày càng phong phú, buộc các ngân hàng thương mại (NHTM) phải nỗ lực cung cấp một loạt dịch vụ đa dạng để cạnh tranh và khẳng định vị thế trên thị trường Điều này không chỉ giúp NHTM thu hút nhiều đối tượng khách hàng mà còn đảm bảo mang lại lợi nhuận bền vững cho ngân hàng.

Hoạt động của NHTM luôn tiềm ẩn rủi ro

Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính cung cấp nhiều sản phẩm và dịch vụ, với mạng lưới rộng lớn, đóng vai trò là trung gian tài chính Do đặc thù hoạt động, NHTM thường xuyên nhận và kinh doanh tiền gửi, dẫn đến việc đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau.

Rủi ro tài chính: Rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản;

Rủi ro phi tài chính: Rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng, rủi ro pháp lý;

1.1.2 Hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) phải tuân thủ cơ chế hoạt động theo quy định của pháp luật và các chính sách chung do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thiết lập Các hoạt động của NHTM được phân thành ba nghiệp vụ chính.

- Hoạt động bên tài sản Nợ: Nợ phải trả và VCSH;

- Hoạt động bên tài sản Có;

- Hoạt động dịch vụ khác a Hoạt động bên tài sản Nợ

Ngân hàng thương mại huy động vốn từ cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế thông qua nhiều hình thức đa dạng, bao gồm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, phát hành chứng chỉ tiền gửi (CTCG) và tiền gửi không kỳ hạn, nhằm đáp ứng nhu cầu phong phú của khách hàng.

Vốn đi vay là mối quan hệ vay vốn giữa Ngân hàng Thương mại (NHTM) và các Tổ chức tín dụng (TCTD) khác, cũng như với Ngân hàng Trung ương, thông qua hình thức vay có bảo đảm hoặc tái chiết khấu.

Cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại

Cơ chế quản lý vốn tập trung FTP (Fund Transfers Pricing) là một phương thức quản lý vốn từ trung tâm quản lý nguồn vốn tại Hội sở chính, nơi các đơn vị kinh doanh trong ngân hàng thực hiện giao dịch mua bán vốn với HSC HSC mua toàn bộ nguồn vốn huy động của các chi nhánh và cung cấp vốn cho những chi nhánh có nhu cầu đầu tư và cho vay Thu nhập và chi phí của chi nhánh được xác định dựa trên chênh lệch lãi suất mua bán vốn với HSC, trong khi rủi ro lãi suất và rủi ro tín dụng đã được chuyển giao cho HSC để quản lý.

Vai trò: Cơ chế quản lý vốn tập trung có 4 vai trò chính:

Quản lý lợi nhuận là quá trình tập trung vào việc đánh giá mức đóng góp của các đơn vị kinh doanh (ĐVKD) vào tổng lợi nhuận, đồng thời phân tích khả năng sinh lời của sản phẩm và khách hàng Mục tiêu là xác định các sản phẩm và khách hàng có lợi nhuận cao, cũng như đánh giá hiệu quả của các bộ phận kinh doanh để đưa ra các quyết định quản trị hợp lý.

Quản trị RRLS và RRTK đã được chuyển giao cho HSC, với trách nhiệm quản lý bất cân xứng kỳ hạn thuộc về HSC Điều này giúp loại bỏ sự bất cân xứng kỳ hạn ở các ĐVKD, cho phép các Giám đốc phụ trách kinh doanh tập trung vào các hoạt động kinh doanh và hoàn thành mục tiêu kinh doanh hiệu quả hơn.

Quản lý bảng cân đối là yếu tố then chốt giúp nhà quản trị xác định danh mục sản phẩm và kỳ hạn cho vay Việc quản lý vốn một cách tập trung cho phép ngân hàng huy động ưu tiên trên bảng cân đối thông qua quản lý lợi nhuận, từ đó tạo ra cơ chế giao kế hoạch nhằm thúc đẩy sự tăng trưởng toàn diện cho ngân hàng.

Định giá sản phẩm là yếu tố quan trọng trong việc xác định lãi suất mua bán vốn nội bộ, góp phần tính toán chi phí vốn và làm cơ sở cho việc định giá sản phẩm cũng như các khoản cho vay và đầu tư.

1.2.2 Công cụ thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại

Hệ thống thông tin MIS

Hệ thống thông tin MIS (Management Information System) là một hệ thống tổng hợp dữ liệu và thông tin từ các giao dịch hàng ngày từ nhiều nguồn khác nhau Hệ thống này tập trung vào việc lưu trữ dữ liệu trong một kho dữ liệu chung, sau đó sắp xếp và trình bày thông tin một cách logic, giúp người dùng dễ dàng tiếp cận và hiểu rõ.

Sơ đồ 1.1 Hệ thống thông tin MIS

Hệ thống MIS là công cụ hiện đại được nhiều nhà quản trị ưa chuộng, giúp tạo ra báo cáo kịp thời Điều này hỗ trợ lãnh đạo trong việc đưa ra quyết định quản trị và điều hành kinh doanh một cách tối ưu.

Hệ thống MIS thu thập toàn bộ thông tin hoạt động, cho phép người dùng truy cập dữ liệu đa chiều như kỳ hạn, loại tiền, loại khách hàng và sản phẩm một cách nhanh chóng hàng ngày Dữ liệu này được chuyển cho các bộ phận chuyên trách để xử lý trực tiếp, bao gồm thông tin về thu nhập và chi phí nội bộ.

Tổng hợp Khái quát Phân tích

Các báo cáo định kỳ, đột xuất Phản hồi cho người dùng

Dữ liệu từ các hạch toán, xử lý giao dịch

Dữ liệu từ các nguồn khác

Yêu cầu thông tin Đầu vào Chương trình Đầu ra

Kho dữ liệu hệ thống cần được chuyển kịp thời đến bộ phận FTP để được đánh giá và xử lý nhanh chóng, đảm bảo phù hợp với cơ chế FTP trong từng thời kỳ.

Hệ thống MIS cần đảm bảo chất lượng dữ liệu với đầy đủ thông tin như mã chi nhánh, loại tiền, lãi suất và ngày mở hợp đồng Thông tin này phải được lưu trữ ít nhất 5 năm để phục vụ cho việc phân tích và phát triển báo cáo đa chiều Hệ thống yêu cầu xử lý dữ liệu kịp thời và chính xác để hỗ trợ người dùng một cách tốt nhất.

1.2.3 Cơ cấu tổ chức cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại

Trong mô hình quản lý vốn tập trung, Hội đồng ALCO đóng vai trò quan trọng, bao gồm Giám đốc các khối tài chính, quản trị rủi ro và kinh doanh Các thành viên cần có kinh nghiệm và chuyên môn vững về quản trị rủi ro lãi suất và rủi ro tín dụng, cũng như quản lý bảng cân đối Nhiệm vụ chính của Hội đồng ALCO là tư vấn cho Tổng giám đốc về nguyên tắc và chính sách giá vốn nội bộ, đồng thời đề xuất xây dựng biên lợi nhuận để tối ưu hóa việc sử dụng vốn.

Bộ phận FTP, thường thuộc phòng quản lý tài sản Nợ - tài sản Có (ALM) trong các Ngân hàng Thương mại (NHTM), có nhiệm vụ đề xuất, xây dựng và trình hội đồng ALCO các chính sách FTP nhằm tối ưu hóa giữa nhu cầu thanh khoản và khả năng sinh lời Đồng thời, bộ phận này cũng chịu trách nhiệm triển khai và phát triển hệ thống FTP phù hợp với nhu cầu kinh doanh trong mọi thời kỳ.

Khối QTRR định kỳ cung cấp báo cáo RRLS cùng với giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn cho bộ phận FTP Điều này giúp bộ phận FTP đưa ra các đề xuất chính sách phù hợp trình lên các cấp quản lý, nhằm đảm bảo tuân thủ yêu cầu của NHNN trong từng giai đoạn.

1.2.4 Điều kiện triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại

Thứ nhất là chiến lược quản trị của ngân hàng

Ban lãnh đạo các ngân hàng thương mại đã chuẩn bị và lên kế hoạch triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung, nhằm thực hiện chiến lược quản trị tài sản Nợ - Có Điều này không chỉ phù hợp với các ngân hàng ở Việt Nam mà còn theo kịp xu hướng của các ngân hàng hiện đại trên thế giới Họ quyết tâm áp dụng các công cụ quản trị hiện đại để hướng tới hoạt động quản trị theo thông lệ quốc tế, từ đó nâng cao tính an toàn và hiệu quả trong kinh doanh.

Thứ hai là công nghệ thông tin

Công nghệ thông tin là yếu tố then chốt trong việc nâng cao năng lực quản trị tại ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt là trong xây dựng hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ trong quản lý vốn tập trung Để thực hiện chính sách này, một cơ sở dữ liệu tập trung với đầy đủ thông tin và thời gian lưu trữ dài hạn là điều kiện cần thiết, giúp đảm bảo tính chính xác và tin cậy trong việc đo lường và tính toán Hơn nữa, việc triển khai hệ thống Core banking là cần thiết để quản lý giao dịch một cách tập trung và hiện đại hơn cho các NHTM.

Các nhân tố ảnh hưởng đến cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại

1.3.1 Nhân tố khách quan a Các quy định của cơ quan quản lý

Ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam chịu sự kiểm soát chặt chẽ từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), do đó, bất kỳ thay đổi nào trong chính sách điều hành của NHNN đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các NHTM Khi NHNN điều chỉnh tỷ lệ CAR, các NHTM phải nhanh chóng thay đổi các chính sách nội bộ và cơ cấu bảng cân đối để đáp ứng yêu cầu mới Chẳng hạn, để giảm tài sản có rủi ro, NHTM có thể tăng lãi suất cho vay ở các lĩnh vực có hệ số rủi ro cao như bất động sản và chứng khoán Điều này không chỉ giúp giảm dư nợ mà còn cải thiện hệ số CAR Hơn nữa, các quy định và chính sách rõ ràng từ cơ quan quản lý tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM trong việc quản lý nguồn vốn hiệu quả.

Trong bối cảnh sản phẩm và dịch vụ tài chính ngày càng đa dạng, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng chiến lược quản lý danh mục tài sản hiệu quả để tối ưu hóa lợi nhuận và giảm chi phí Môi trường tài chính biến động không ngừng đòi hỏi các NHTM kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng (RRTK) và rủi ro lãi suất (RRLS) ở mức hợp lý Để đạt được điều này, việc thiết lập một chiến lược quản trị nội bộ phù hợp là rất quan trọng, giúp điều tiết các tài sản nắm giữ một cách hiệu quả trong bối cảnh thị trường đầy thách thức.

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) chịu ảnh hưởng lớn từ các yếu tố thị trường như lãi suất, tỷ giá, chiến tranh và dịch bệnh, mà những yếu tố này thường khó dự đoán Sự biến động của thị trường tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và quản lý vốn tập trung của NHTM Khi có sự thay đổi trong các yếu tố thị trường, NHTM cần điều chỉnh các chính sách trong cơ chế quản lý vốn tập trung để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và quản trị nội bộ.

1.3.2 Các nhân tố chủ quan a Cơ cấu tổ chức cơ chế quản lý vốn tập trung

Cơ cấu tổ chức quản lý vốn tập trung là sơ đồ trực quan xác định rõ vai trò, trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phận liên quan Mỗi ngân hàng cần làm rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban, đồng thời quy định quy trình làm việc để đảm bảo sự phối hợp hiệu quả Tất cả các nội dung này cần được quy định bằng văn bản để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động quản lý.

Cơ cấu tổ chức và cơ chế quản lý vốn tập trung rõ ràng, minh bạch sẽ thúc đẩy quá trình vận hành hiệu quả và nhanh chóng Hệ thống công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các hoạt động này.

Quá trình triển khai hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ trong quản lý vốn tập trung phụ thuộc vào vai trò quan trọng của hệ thống CNTT trong việc khai thác và vận hành dữ liệu Để đảm bảo hiệu quả, nguồn cơ sở dữ liệu ngân hàng cần phải đầy đủ thông tin cơ bản, có thời gian lịch sử đủ dài và được cập nhật hàng ngày Hệ thống xử lý báo cáo cũng phải đảm bảo tính chính xác và kịp thời Do đó, việc xây dựng một hệ thống CNTT chất lượng cao là yêu cầu thiết yếu cho các ngân hàng thương mại hiện nay.

Nhân sự là yếu tố then chốt trong mọi hoạt động của ngân hàng, đặc biệt trong quản lý vốn Những nhân viên có kỹ năng, chuyên môn và kinh nghiệm phong phú sẽ đảm bảo quá trình quản lý vốn diễn ra chính xác, nhanh chóng và hiệu quả, đáp ứng nhu cầu quản trị trong mọi thời kỳ.

Kinh nghiệm quản lý vốn tập trung tại một số ngân hàng thương mại và bài học kinh nghệm đối với ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân

và bài học kinh nghệm đối với ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân

1.4.1 Kinh nghiệm quản lý vốn tập trung tại một số ngân hàng thương mại

1.4.1.1 Ngân hàng Public bank Việt Nam (PBVN)

Ngân hàng Public Bank Việt Nam (PBVN), thuộc sở hữu của Public Bank Berhad từ Malaysia, được thành lập vào năm 1992 và nổi bật với kết quả kinh doanh ấn tượng cũng như quản trị bền vững PBVN đã triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung theo quy trình hiệu quả.

Sơ đồ 1.4 Quy trình cơ chế quản lý vốn tại Public Bank Việt Nam

Chi nhánh huy động vốn

Chi nhánh sử dụng vốn

Trung tâm quản lý nguồn vốn (HSC)

Thị trường Interbank FTP huy động vốn

(Nguồn: Ngân hàng Public Bank Việt Nam) + Toàn bộ vốn được tập trung tại trung tâm quản lý nguồn vốn thuộc Phòng

NV và KDNT tại HSC thực hiện mua bán vốn với các chi nhánh, bao gồm cả trung tâm cho vay mua ô tô HSC mua lại toàn bộ vốn huy động từ các chi nhánh và cung cấp vốn cho chi nhánh để đầu tư và cho vay.

HSC cung cấp vốn cho các chi nhánh thông qua hình thức huy động, với lãi suất mua vốn (FTP huy động) mà các chi nhánh phải trả Đồng thời, các chi nhánh khi sử dụng vốn từ HSC cũng phải thanh toán lãi suất sử dụng vốn (FTP sử dụng vốn) Cả hai loại lãi suất này được gọi chung là lãi suất chuyển vốn.

+ Sau khi cân đối vốn thị trường 1, trung tâm quản lý nguồn vốn thực hiện gửi/ vay trên thị trường liên ngân hàng khi có sự thừa/ thiếu vốn

Việc mua bán vốn được thực hiện qua hệ thống phần mềm FTP, cho phép ghi chép tự động mà không cần chuyển tiền mặt hoặc chuyển khoản giữa HSC và chi nhánh.

Phòng NV và KDNT của HSC đóng vai trò trung tâm điều hành vốn trong ngân hàng, đảm bảo quản lý nguồn vốn hiệu quả để duy trì thanh khoản và giảm thiểu rủi ro Đồng thời, phòng cũng chủ động điều hành kinh doanh nhằm tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn.

1.4.1.2 Ngân hàng liên doanh Việt Nga (VRB)

Ngân hàng liên doanh Việt Nga (VRB) được thành lập vào năm 2006, đánh dấu sự hợp tác kinh tế giữa Chính phủ và Ngân hàng Trung ương của Việt Nam và Nga Là liên doanh giữa ngân hàng VTB (trước đây là Vneshtorgbank) và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), VRB là ngân hàng hàng đầu với tỷ lệ góp vốn ngang nhau từ hai bên Ngân hàng đã áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung, cùng với quy trình hạch toán để xác định chi phí và thu nhập nội bộ.

Sơ đồ 1.5 Quy trình hạch toán điều chuyển vốn nội bộ tại VRB

(Nguồn: Ngân hàng VRB) Diễn giải quy trình hạch toán:

Cuối ngày, ĐVKD thực hiện việc chốt giao dịch dựa trên số liệu từ các khoản mục Tài sản nợ và Tài sản có, cùng với lãi suất và cơ chế áp dụng FTP cho từng khoản mục Chương trình FTP tự động xác định và điều chỉnh thu nhập cũng như chi phí nội bộ.

Ban nguồn vốn cần kiểm tra số liệu trên chương trình FTP Nếu phát hiện sai sót, ban nguồn vốn sẽ phối hợp với ban công nghệ ngân hàng điện tử để khắc phục lỗi, đảm bảo số liệu được thực hiện chính xác.

Vào ngày 26 hàng tháng, hoặc chậm nhất là vào ngày cuối tháng, Ban nguồn vốn sẽ thực hiện việc kết xuất số liệu về thu nhập và chi phí nội bộ ròng trong tháng cho từng ĐVKD Số liệu này được chương trình FTP tự động tính toán và sau đó được chuyển đến Ban tài chính – kế toán.

DĐVKD chốt giao dịch, hệ thống tự động chạy báo cáo

Ban nguồn vốn kiểm tra dữ liệu

DBan công nghệ ngân hàng điện tử khắc phục lỗi

Ban tài chính kế toán hạch toán thu nhập chi phí ĐVKD xem báo cáo

Khắc phục lỗi hạch toán là nhiệm vụ quan trọng của ban tài chính – kế toán Họ thực hiện hạch toán báo nợ chi phí và báo có thu nhập để quản lý hiệu quả các hoạt động mua bán vốn tại đơn vị kinh doanh.

Bước 4: Đơn vị kinh doanh xem báo cáo và ra các quyết định kinh doanh Nội dung:

Đối tượng định giá được xác định cho từng sản phẩm hoặc tài sản cụ thể trong danh mục tài sản nợ và tài sản có của đơn vị kinh doanh.

+ Đối tượng khách hàng: KHCN, KHDN và định chế tài chính

+ Kỳ hạn: Thực hiện hạch toán dựa trên kỳ hạn danh nghĩa được quy về kỳ hạn FTP tương ứng

+ Đồng tiền định giá: VND, USD

+ Ngày định giá: là ngày phát sinh bút toán giao dịch, hoặc ngày điều chỉnh lãi suất gần nhất

Ngân hàng TMCP Nam Á là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên được thành lập sau khi Pháp lệnh về ngân hàng được ban hành vào năm 1990.

1990 Nam Á đã thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung và định giá điều chuyển vốn nội bộ như sau:

Lãi suất mua vốn được xác định bằng tổng lãi suất huy động, chi phí thanh khoản và biên độ a Trong đó, lãi suất mua vốn là lãi suất mà hội sở áp dụng khi huy động vốn từ các đơn vị kinh doanh.

Lãi suất huy động: là lãi suất phải trả khi nhận tiền gửi của khách hàng do ngân hàng Nam Á ban hành

Chi phí thanh khoản là khoản chi phát sinh khi ngân hàng phải duy trì một danh mục tài sản có tính thanh khoản cao để tuân thủ các quy định về hệ số thanh khoản.

Biên độ a là mức độ do hội đồng ALCO xác định theo từng giai đoạn, phù hợp với chiến lược và chính sách kinh doanh của ngân hàng Biên độ này chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố, bao gồm định hướng huy động vốn theo kỳ hạn, loại sản phẩm và lãi suất thị trường.

Lãi suất bán vốn = Lãi suất mua vốn + phần bù thanh khoản + Biên độ b

Lãi suất bán vốn là lãi suất hội sở bán cho các đơn vị kinh doanh cần vốn để cho vay khách hàng, đầu tư

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC DÂN

Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Tên đầy đủ bằng tiếng việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc Dân Tên viết tắt: Ngân hàng Quốc Dân (NCB)

Ngân hàng TMCP Quốc Dân, tên đầy đủ bằng tiếng Anh là National CitiZen Commercial Joint Stock Bank, bắt đầu hoạt động từ năm 1995 với tên gọi Ngân hàng TMCP nông thôn Sông Kiên, có trụ sở chính tại tỉnh Kiên Giang Đến năm 2006, NCB chính thức chuyển sang mô hình ngân hàng đô thị và được đổi tên thành Ngân hàng TMCP Nam Việt – Navibank, đồng thời chuyển trụ sở chính về thành phố.

Năm 2014, Navibank chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB) và tiến hành tái cấu trúc hệ thống, phân tách khối kinh doanh và quản trị NCB hướng đến việc hoàn thiện các dịch vụ tài chính và đặt mục tiêu vào Top 10 ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam với tiêu chí “Ngân hàng bán lẻ hiệu quả nhất” Sau 26 năm hoạt động, NCB đã khẳng định vị thế vững chắc trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với mức độ tăng trưởng ổn định, tạo niềm tin cho nhà đầu tư, khách hàng và đối tác.

Tính đến ngày 31/12/2021, NCB có 01 Trụ sở chính và 90 điểm giao dịch trên cả nước với tổng số 1.998 CBNV

Với những nỗ lực và đóng góp quan trọng cho nền kinh tế và xã hội, NCB đã vinh dự nhận nhiều giải thưởng danh giá như “Top 10 tổ chức tài chính ngân hàng tiêu biểu Châu Á-Thái Bình Dương năm 2020”, “Top 10 thương hiệu mạnh Quốc Gia năm 2020”, “Top 50 doanh nghiệp tăng trưởng xuất sắc nhất Việt Nam năm 2020” và “Ngân hàng chuyển đổi kỹ thuật số tốt nhất Việt Nam năm 2021” Những thành tựu này là niềm tự hào lớn lao đối với toàn thể Lãnh đạo và cán bộ nhân viên của NCB trong những năm qua.

Cơ cấu tổ chức của NCB hiện nay tương tự như các ngân hàng thương mại cổ phần hiện đại, với Hội đồng Quản trị (HĐQT) chịu trách nhiệm duy trì hoạt động chung Dưới HĐQT có các ủy ban như Hội đồng xử lý Rủi ro, Ủy ban quản lý Rủi ro, Ủy ban nhân sự, Ủy ban Đầu tư và Ủy ban chuyển đổi số Ban điều hành, do Tổng Giám đốc lãnh đạo, phụ trách điều hành toàn bộ hoạt động kinh doanh theo quy định pháp luật và điều lệ của NCB Các bộ phận trực thuộc Ban điều hành bao gồm Ban xử lý rủi ro, Hội đồng ALCO, Hội đồng rủi ro, Hội đồng quản lý vốn, Hội đồng sản phẩm, Hội đồng tín dụng thuộc HSC, Hội đồng tín dụng Khối và Hội đồng tín dụng Vùng Ban kiểm soát đảm bảo tính tuân thủ trong toàn bộ hoạt động nội bộ của ngân hàng.

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Quốc Dân

Giai đoạn 2016 – 2021 chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của NCB, với tổng tài sản tăng trưởng đáng kể, đặc biệt là trong năm 2019 và 2020, với mức tăng bình quân trên 10% mỗi năm Tuy nhiên, năm 2021, tổng tài sản giảm 17.7% xuống còn 73,784 tỷ đồng do tác động của đại dịch Covid-19 và kế hoạch giảm vốn huy động dư thừa Cho vay khách hàng trong giai đoạn 2016-2020 tăng bình quân 12.6%/năm, nhưng năm 2021 chỉ tăng nhẹ 3.2% Tỷ lệ nợ xấu duy trì ổn định từ 1.48% - 1.93%, nhưng đã tăng lên 3% vào năm 2021, dẫn đến sự gia tăng dự phòng và lợi nhuận của NCB sụt giảm Vốn chủ sở hữu tăng trưởng tốt, đạt trên 4 nghìn tỷ đồng trong giai đoạn 2019-2021, trong khi nguồn vốn huy động và phát hành GTCG tăng trung bình khoảng 15% mỗi năm.

ROA giảm 0.2%, ROE giảm 6.9% Tuy nhiên, nhìn chung chỉ số ROA và ROE năm

2020 và 2021 có sự cải thiện tốt so với giai đoạn 2016 – 2019 do có sự tăng trưởng lợi nhuận Năm 2021 ghi nhận ROA, ROE lần lượt 0.69% và 11.9%

Tăng so với năm trước

Tăng so với năm trước

Tăng so với năm trước

Tăng so với năm trước

Tăng so với năm trước Tổng tài sản 69,011 71,842 4.1% 72,422 0.81% 80,394 11.0% 89,601 11.5% 73,784 -17.7% Huy động từ khách hàng và phát hành

Cho vay khách hàng 25,352 32,111 26.7% 35,674 11.10% 37,911 6.3% 40,313 6.3% 41,615 3.2% Vốn chủ sở hữu 3,228 3,218 -0.31% 3,233 0.45% 4,307 33.2% 4,263 -1.0% 4,264 0.03%

Tỷ lệ nợ xấu 1.48% 1.54% 0.06% 1.67% 0.13% 1.93% 0.3% 1.51% -0.4% 3.0% 1.49% Lợi nhuận trước thuế 128 203.65 58.5% 160 -21.33% 308 92.0% 804 161% 508 -37%

(Nguồn: BCTC ngân hàng TMCP Quốc Dân giai đoạn 2016 – 2021)

Thực trạng quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân

2.2.1 Công cụ thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP Quốc Dân

NCB đã lựa chọn hệ thống MIS để quản lý dữ liệu và tạo ra các báo cáo hỗ trợ Ban lãnh đạo trong việc ra quyết định kinh doanh và quản trị Quyết định này được thực hiện theo thông báo số 13/2008/TB-CNTT của NCB, liên quan đến việc triển khai sử dụng Website RMS phục vụ cho báo cáo nội bộ.

Sơ đồ 2.1 Hệ thống MIS tại NCB

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Quốc Dân)

Hệ thống MIS của NCB có 3 tầng dữ liệu chính:

Tầng 1: Hệ thống lấy dữ liệu từ các nguồn Core banking T24, phềm mềm quản lý khách hàng (CRM), core thẻ, FX online, phần mềm báo vốn và các hệ

COE Data Warehouse Website RMS thống phần mềm khác được các ĐVKD hạch toán sau khi có phát sinh giao dịch hằng ngày

Tầng 2: Toàn bộ dữ liệu lấy từ các nguồn trên được lưu trữ ở kho dữ liệu chung (Data Warehouse) và lưu trữ các hoạt động khác (ORS)

Tầng 3: Dữ liệu dược chuẩn hoá dưới dạng các báo cáo logic có thể đọc được phục vụ người dùng xuất báo cáo (COE) để thực hiện phân tích, đánh giá và ra các quyết định điều hành

Hệ thống MIS cho phép người dùng tự động xuất báo cáo hàng ngày dưới dạng biểu đồ, Excel, PDF hoặc Word từ Website RMS Các báo cáo này được phân tích đa chiều, bao gồm các yếu tố như kỳ hạn, sản phẩm và loại khách hàng.

2.2.2 Tổ chức cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP Quốc Dân

Ngân hàng NCB đã ban hành quy định cơ chế quản lý vốn tập trung số 106/2015/QĐ-HĐQT năm 2015 và QĐ.TC.005 năm 2018 như sau:

Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Quốc Dân)

Ban kiểm toán nội bộ

Các khối kinh doanh Khối

Tổng Giám đốc có trách nhiệm phê duyệt và đưa ra các quyết định quan trọng liên quan đến việc điều chỉnh cơ chế FTP, bao gồm các trường hợp ngoại lệ về lãi suất nội bộ, chẳng hạn như ưu đãi cho các sản phẩm mới, cùng với các chính sách FTP khác trong từng giai đoạn.

Hội đồng ALCO đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho Tổng giám đốc về việc thiết lập các nguyên tắc và chính sách giá vốn nội bộ, sử dụng các phương pháp phù hợp Đồng thời, Hội đồng cũng đề xuất và xây dựng biên độ mua bán vốn nội bộ nhằm tối ưu hóa chính sách huy động và sử dụng vốn.

Chỉ đạo rà soát và điều chỉnh các quy định trong chính sách quản lý vốn tại NCB nhằm phù hợp với tình hình thực tế và định hướng kinh doanh, hướng tới việc tuân thủ các thông lệ quốc tế.

Khối QTRR thực hiện việc cung cấp báo cáo RRLS và RRTK định kỳ hoặc theo yêu cầu cho phòng ALM- khối QTTC, nhằm đánh giá khả năng chịu đựng của FTP pool trong từng giai đoạn.

Cung cấp báo cáo về trạng thái nợ từng khoản vay cho phòng ALM giúp phân loại và áp dụng lãi suất bán vốn phù hợp với từng nhóm khách hàng theo chính sách cơ chế.

+ Phối hợp với phòng ALM và khối nguồn vốn xây dựng phần bù RRLS và RRTK trong từng thời kỳ

Phối hợp với phòng ALM và khối CNTT để chuẩn hóa dữ liệu nghiệp vụ, nhằm phục vụ cho việc vận hành cơ chế FTP trong đơn vị quản lý hệ thống.

Khối QTTC nghiên cứu và đề xuất các quyết định liên quan đến biểu lãi suất mua bán vốn nội bộ, đồng thời trình hội đồng ALCO xem xét biên độ mua bán vốn áp dụng cho các tiêu chí cụ thể trong từng giai đoạn.

Đánh giá tính hiệu quả của cơ chế FTP trong bối cảnh biến động lãi suất dựa trên báo cáo RRLS và các tài liệu liên quan từ khối QTRR, nhằm đề xuất các giải pháp FTP phù hợp cho từng giai đoạn khác nhau.

Đảm nhận vai trò đầu mối trong việc phối hợp khối CNTT để vận hành các chính sách liên quan đến FTP, đồng thời thực hiện giám sát và đề xuất biện pháp xử lý kịp thời cho các trường hợp phát sinh do rủi ro tác nghiệp, nhằm giảm thiểu sai lệch lãi suất nội bộ.

Xây dựng và cập nhật các văn bản chính sách liên quan đến hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ theo từng giai đoạn Đồng thời, phối hợp với bộ phận đào tạo trong khối quản trị nguồn nhân lực để tổ chức các khóa đào tạo về quy định và quy trình quản lý vốn tập trung Hướng dẫn các bộ phận liên quan cách sử dụng chương trình FTP hiệu quả.

Khối nguồn vốn cung cấp cho phòng ALM thông tin về biểu lãi suất bình quân liên ngân hàng, tham khảo từ lãi suất thị trường liên ngân hàng Việt Nam (Vnibor), lãi suất thị trường liên ngân hàng London (Libor) và lãi suất trái phiếu.

+ Phối hợp với khối QTRR và phòng ALM – khối QTTC xây dựng phần RRLS và RRTK trong từng thời kỳ

Khối công nghệ thông tin: + Phối hợp với phòng ALM triển khai hệ thống

FTP và các văn bản thay thế sửa đổi, bổ sung có liên quan, vận hành các nội dung FTP

Phối hợp chặt chẽ với kiểm toán nội bộ và các bộ phận liên quan để thường xuyên rà soát và phát hiện dữ liệu bất thường Cần hợp tác với các bộ phận liên quan nhằm chấn chỉnh ĐVKD trong việc nhập dữ liệu Đồng thời, đề xuất trình Tổng giám đốc xem xét và phê duyệt các sửa đổi, bổ sung liên quan đến vận hành hệ thống, đảm bảo dữ liệu luôn chính xác và kịp thời.

Đánh giá cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân

2.3.1 Kết quả đạt đƣợc a Về tổ chức cơ chế quản lý vốn tập trung

Cơ cấu tổ chức và cơ chế quản lý vốn tập trung của NCB đã được thiết lập đầy đủ với các bộ phận cần thiết, đảm bảo sự vận hành thông suốt và chuyên môn hóa trong quản trị rủi ro Hội đồng ALCO đã hoàn thiện và chú trọng vào các chính sách hoạt động FTP nhằm hỗ trợ Ban Điều Hành trong quản lý hoạt động kinh doanh và rủi ro Mặc dù quy mô vốn huy động của NCB còn thấp và hoạt động cho vay giảm, nhưng NIM của ngân hàng đã tăng trưởng tốt, đặc biệt trong các năm 2020 và 2021, cho thấy quyết định điều hành kinh doanh hiệu quả Từ năm 2016 đến 2021, NCB luôn đáp ứng các chỉ tiêu an toàn vốn theo yêu cầu của NHNN, duy trì tỷ lệ hợp lý và linh hoạt trong quản lý GAP kỳ hạn nhạy cảm lãi suất, chứng tỏ hiệu quả trong cơ chế quản lý vốn tập trung và hoạt động quản trị rủi ro.

NCB đã thực hiện đo lường và đánh giá hiệu quả đóng góp lợi nhuận của các vùng, nhận thấy rằng ở những khu vực cạnh tranh cao như Hà Nội, Sài Gòn và Đồng bằng Bắc Bộ, NII huy động thấp hơn so với các vùng khác Hoạt động cho vay cũng mang lại lợi nhuận khá đồng đều giữa các vùng, với Sài Gòn có NII cho vay thấp hơn do nhiều dự án bất động sản và ưu đãi lãi suất trong giai đoạn đầu Tuy nhiên, nhìn chung, các vùng đều đạt NII tốt, cho thấy NCB đã có cái nhìn khách quan về sự đóng góp lợi nhuận của từng vùng vào tổng lợi nhuận chung.

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân

2.3.2.1 Hạn chế a Về nội dung hạch toán điều chuyển vốn nội bộ

Hiện nay, quy định về nội dung hạch toán điều chuyển vốn nội bộ chỉ tập trung vào đối tượng khách hàng, loại tiền và kỳ hạn, nhưng chưa đề cập đến sản phẩm và địa bàn, dẫn đến hạn chế cho NCB Mỗi sản phẩm và lĩnh vực cho vay có mức độ rủi ro khác nhau, với hệ số rủi ro tương ứng; ví dụ, các khoản vay trong lĩnh vực bất động sản, chứng khoán và vay đảm bảo bằng vàng có rủi ro cao hơn, đòi hỏi chi phí quản lý và kiểm soát rủi ro lớn hơn Tuy nhiên, NCB chưa quy định chi phí vốn cho từng sản phẩm, làm giảm khả năng đánh giá hiệu quả của các lĩnh vực hoạt động Về địa bàn, các chi nhánh tại thành phố lớn như Sài Gòn và Hà Nội gặp khó khăn trong việc linh hoạt lãi suất huy động do phụ thuộc vào giá mua vốn chung của HSC, dẫn đến mất cơ hội huy động vốn ở những vùng có nguồn vốn dồi dào.

Lãi suất điều chuyển vốn nội bộ là yếu tố quan trọng trong quản trị tài sản Nợ - tài sản Có và điều hành kinh doanh, giúp khuyến khích hoặc hạn chế huy động và sử dụng vốn theo từng giai đoạn kinh doanh Điều này không chỉ đảm bảo chi phí cho ngân hàng mà còn đáp ứng các tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của NHNN, đồng thời duy trì khe hở kỳ hạn nhạy cảm lãi suất để giảm thiểu rủi ro thu nhập do biến động lãi suất thị trường Tuy nhiên, việc định giá điều chuyển vốn nội bộ tại NCB chưa bao gồm chi phí dự trữ thanh khoản cần thiết để đáp ứng yêu cầu thanh toán của NHNN, cũng như phần bù vốn chủ sở hữu nhằm đảm bảo tỷ lệ CAR theo quy định.

Hiện nay, NCB áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung để kiểm soát GAP kỳ hạn nhạy cảm lãi suất, giúp ngân hàng dễ dàng điều hành cấu trúc kỳ hạn khi xác định mức duy trì tài sản Tuy nhiên, NCB vẫn chưa có quy định cụ thể về hạn mức GAP tài sản nhạy cảm lãi suất, như tỷ lệ khe hở nhạy cảm lãi suất so với tổng tài sản Điều này dẫn đến khó khăn trong việc sử dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ trong quản trị rủi ro lãi suất.

2.3.2.2 Nguyên nhân a Nguyên nhân chủ quan

Có sự bất cân xứng thông tin giữa HSC và các chi nhánh, khi các chi nhánh là đơn vị trực tiếp tiếp xúc với khách hàng và hiểu rõ nhu cầu của họ Tuy nhiên, NCB chưa thiết lập bộ phận nào để báo cáo tình hình kinh doanh thực tế tại các chi nhánh, dẫn đến HSC thiếu thông tin cần thiết Điều này làm cho việc đưa ra cơ chế theo địa bàn trở nên khó khăn và không chính xác trong các thời kỳ khác nhau.

Hiện nay, hoạt động kinh doanh chính của NCB chủ yếu là cho vay, do đó ngân hàng tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng hơn là quản trị rủi ro lãi suất (RRLS) và rủi ro thị trường (RRTK) Hệ quả là NCB chưa tính toán đầy đủ các chi phí liên quan đến dự trữ thanh khoản và phần bù vốn chủ sở hữu trong giá điều chuyển vốn nội bộ Việc không tính đến phần bù vốn chủ sở hữu cũng dẫn đến tình trạng NCB chưa định giá giá vốn chuyển nhượng (FTP) theo từng sản phẩm, vì mỗi sản phẩm cho vay có hệ số rủi ro khác nhau, ảnh hưởng đến tài sản có rủi ro và làm cho vốn chủ sở hữu cần thiết để đáp ứng hệ số CAR cho các sản phẩm cũng khác nhau.

CNTT của NCB hiện chưa đạt tiêu chuẩn hiện đại, điều này gây khó khăn trong việc quản lý các dự án của ngân hàng Phần mềm Core banking T24 mà NCB đang sử dụng chưa được nâng cấp, dẫn đến việc thiếu hệ thống cảnh báo sự cố, làm cho thời gian khắc phục kéo dài và gây sai lệch báo cáo Hơn nữa, NCB cũng thiếu công cụ phân tích biến động lãi suất, tạo ra thách thức lớn trong việc xác định mức GAP kỳ hạn nhạy cảm lãi suất cần duy trì.

Nhân sự vẫn còn thiếu về mặt số lượng, ảnh hưởng đến sự thành công của dự án Để đảm bảo hoạt động diễn ra thông suốt, cần có đội ngũ nhân sự đủ về số lượng và đáp ứng trình độ, kỹ năng yêu cầu Mặc dù NCB có nhân sự với chuyên môn và kỹ năng cơ bản phù hợp, nhưng các phòng ban trực tiếp vận hành cơ chế vẫn thiếu hụt nhân lực.

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chưa có quy định hướng dẫn cụ thể về quy trình và hạn mức cần duy trì trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất (RRLS), khiến các ngân hàng gặp khó khăn trong việc dự báo lãi suất Điều này dẫn đến việc duy trì GAP nhạy cảm với lãi suất để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng Cổ phần (NCB) vẫn còn nhiều thách thức Do đó, NCB chưa thực sự chú trọng vào việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung trong quản trị RRLS.

NCB, với quy mô nhỏ, gặp khó khăn trong việc thu hút nhân lực do chế độ đãi ngộ không cạnh tranh bằng các ngân hàng lớn Các vị trí trong bộ phận quản lý vốn tập trung thường yêu cầu kinh nghiệm, nhưng nhân sự có kinh nghiệm thường ưu tiên làm việc tại các ngân hàng lớn nhờ vào chế độ đãi ngộ tốt hơn.

Giải pháp công nghệ hiện đại thường có chi phí cao, trong khi NCB chưa đủ tiềm lực tài chính để đầu tư và nâng cấp các công nghệ này nhằm phục vụ quản trị toàn diện và tập trung.

Luận văn đã sử dụng các phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, đồ thị và bảng biểu để làm rõ thực trạng quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân trong giai đoạn 2016 – 2021.

NCB đã áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung trong điều hành kinh doanh và quản trị rủi ro, đạt được nhiều thành tựu đáng kể như cải thiện hiệu quả sử dụng vốn qua chỉ số NIM, đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về thanh khoản và an toàn vốn theo quy định của NHNN, đồng thời điều hành GAP kỳ hạn nhạy cảm lãi suất theo hướng an toàn hơn Bên cạnh đó, cơ chế này cũng giúp đánh giá khách quan đóng góp thu nhập của các vùng vào tổng thu nhập chung của NCB.

Mặc dù NCB đã có những nỗ lực trong cơ chế quản lý vốn, nhưng vẫn tồn tại nhiều hạn chế đáng kể Nội dung hạch toán điều chuyển vốn nội bộ chưa được thực hiện một cách toàn diện, và việc định giá điều chuyển vốn chưa bao gồm đầy đủ các thành phần chi phí cần thiết Hơn nữa, việc sử dụng cơ chế quản trị rủi ro lãi suất (RRLS) cũng gặp nhiều khó khăn Nguyên nhân chính của những vấn đề này là do sự bất cân xứng thông tin giữa Hội sở chính (HSC) và các chi nhánh, cùng với đặc thù hoạt động kinh doanh, công nghệ thông tin chưa được hiện đại hóa, và sự thiếu hụt về nhân sự.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP

Định hướng phát triển nói chung và cơ chế quản lý vốn tập trung nói riêng của ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân

3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Quốc Dân đến năm 2030

Sau 2 năm chịu ảnh hưởng tiêu cực từ đại dịch Covid-19, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã nỗ lực thực hiện nhiều chính sách hỗ trợ nền kinh tế Bước sang giai đoạn 2022-2030, khi dịch bệnh đã được kiểm soát, nền kinh tế dự kiến sẽ phục hồi và các hoạt động kinh doanh sẽ trở lại bình thường, tạo cơ hội phát triển mạnh mẽ cho các NHTM Đồng thời, NCB cũng đã đề ra các định hướng phát triển chung nhằm thúc đẩy sự phục hồi kinh tế.

+ Phục vụ tối đa nhu cầu và lợi ích khách hàng nhằm thực hiện mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam

+ Tăng cường công tác QTRR theo Basel II, tuân thủ TT41-2016 và các quy định của NHNN về an toàn hoạt động trong ngân hàng

+ Tăng vốn điều lệ, mở rộng hoạt động kinh doanh

+ Hướng đến ngân hàng số mang tính đột phá

+ Tạo môi trường làm việc sáng tạo, năng động, nhiệt huyết

Chúng tôi chuyên phát triển các sản phẩm và dịch vụ tài chính mới trong lĩnh vực phi tín dụng, nhằm tăng cường thu nhập ngoài lãi, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng và đáp ứng đa dạng nhu cầu của khách hàng.

Khách hàng bán lẻ là trung tâm trong chiến lược tăng trưởng, với mục tiêu xây dựng nền tảng khách hàng vững mạnh và ổn định Chúng tôi cam kết cung cấp các dịch vụ tài chính chất lượng cao, đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu của khách hàng.

+ Về vốn: Tăng vốn điều lệ lên hơn 7.000 tỷ đồng nhằm tăng năng lực tài chính thực hiện tốt mục tiêu mở rộng quy mô

+ Về CNTT: Triển khai nâng cấp hệ thống Core banking T24

Chúng tôi tập trung vào việc nâng cao năng lực nhân sự thông qua đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ và sản phẩm cho các khối kinh doanh Đồng thời, hỗ trợ cán bộ tại HSC trong công tác quản trị và bổ sung nhân sự ở các bộ phận còn thiếu, nhằm đảm bảo mọi hoạt động diễn ra một cách liên tục và hiệu quả.

3.1.2 Định hướng cơ chế quản lý vốn tập trung của ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân a Về cơ cấu tổ chức

Nhằm đạt được tầm nhìn 2030, NCB xác định cơ chế quản lý vốn tập trung là công cụ quan trọng trong quản trị rủi ro và định hướng kinh doanh Để đảm bảo hiệu quả, NCB sẽ hoàn thiện cơ cấu tổ chức và giao nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận, được quy định rõ trong các văn bản quy chế, nhằm tránh chồng chéo và đảm bảo hoạt động suôn sẻ Các khối kinh doanh sẽ tiếp tục tập trung vào công việc theo định hướng chiến lược hàng năm của NCB.

NCB đặt mục tiêu tăng trưởng vốn điều lệ và mở rộng quy mô kinh doanh, đồng thời nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt là bộ phận FTP Để đạt được điều này, NCB sẽ bổ sung nhân sự có chuyên môn và kỹ năng phù hợp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro Ngoài ra, NCB cũng sẽ đề xuất chế độ đãi ngộ tốt cho nhân viên gắn bó lâu dài, tạo ra môi trường làm việc năng động và sáng tạo để thu hút nhân tài.

NCB đang nỗ lực hướng tới ngân hàng số đột phá, với mục tiêu đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ tài chính, đồng thời mở rộng hoạt động kinh doanh Để đạt được điều này, NCB tiếp tục hợp tác với các đối tác phát triển hệ thống FTP, giúp người dùng khai thác báo cáo đa chiều Hệ thống này sẽ được hoàn thiện theo yêu cầu mở mới sản phẩm, dịch vụ và điều chỉnh chính sách quản lý vốn tập trung, nâng cấp hệ thống để đáp ứng nhu cầu thị trường.

Corebanking T24 để đảm bảo chất lượng dữ liệu chính xác.

Các giải hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân

thương mại cổ phần Quốc Dân

3.2.1 Hoàn thiện về nội dung hạch toán điều chuyển vốn nội bộ trong cơ chế quản lý vốn tập trung Để giải quyết vấn đề nội dung hạch toán điều chuyển vốn nội bộ vẫn còn hạn chế, ngoài nội dung hạch toán về đối tượng khách hàng, loại tiền và kỳ hạn thì NCB cần bổ sung hạch toán theo địa bàn nhằm tạo cho các ĐVKD dễ cạnh tranh trong quá trình kinh doanh tuỳ vào đặc tính của từng vùng, NCB cần hoàn thiện theo hướng sau:

Ngân hàng cần tăng cường nguồn lực tại các vùng để khảo sát nhu cầu thực tế về huy động và cho vay, từ đó báo cáo cho HSC nhằm xác định mức lãi suất FTP cạnh tranh Chẳng hạn, trong mùa thu hoạch nông nghiệp và thủy hải sản ở Đồng bằng Bắc Bộ, dân cư có nguồn vốn dồi dào để gửi tiết kiệm HSC sẽ sử dụng thông tin từ các vùng để điều chỉnh biên độ mua bán vốn, thu hút hoặc hạn chế vốn theo từng thời kỳ, đồng thời thực hiện hạch toán chi phí và thu nhập theo địa bàn nhằm đảm bảo lợi nhuận cho chi nhánh Bộ phận FTP sẽ dựa vào các báo cáo này để đánh giá và đưa ra các chính sách linh hoạt phù hợp với từng giai đoạn.

3.2.2 Xây dựng toàn diện chính sách về định giá điều vốn nội bộ trong cơ chế quản lý vốn tập trung

NCB hiện đang định giá điều chuyển vốn nội bộ mà chưa tính đến chi phí dự trữ thanh khoản và chi phí cơ hội của vốn tự có, điều này ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn CAR Để định giá sản phẩm cho vay một cách chính xác và đầy đủ, ngân hàng cần tính toán tất cả các chi phí liên quan, từ đó đưa ra mức lãi suất bán vốn hợp lý Việc này sẽ làm cơ sở cho các đơn vị kinh doanh xác định lãi suất khách hàng, đảm bảo tăng lợi nhuận cho ngân hàng Do đó, để khắc phục vấn đề về định giá điều chuyển vốn nội bộ, NCB cần thực hiện các cải tiến cần thiết.

Thứ nhất, chi phí thanh khoản

Mục đích của việc tính toán chi phí này là để xác định chi phí mà ngân hàng phải chịu khi giữ tài sản dưới dạng tài sản thanh khoản cao, nhằm đảm bảo các chỉ số thanh khoản cho Ngân hàng Nhà nước.

+ Đối với tiền mặt tồn quỹ

+ Đối với trái phiếu dùng để dự trữ thanh khoản được dùng từ nguồn vốn huy động

Thứ hai, phần bù vốn chủ sở hữu

Ngân hàng nên tính lãi suất bán vốn không chỉ dựa vào kỳ hạn, loại tiền và loại khách hàng mà còn phải xem xét theo sản phẩm dựa trên hệ số rủi ro Mỗi sản phẩm cho vay có hệ số rủi ro khác nhau, vì vậy việc tính toán chi phí cho từng sản phẩm sẽ mang lại kết quả định giá chính xác hơn.

Phần bù VCSH = Hệ số rủi ro * Tỷ lệ CAR * chi phí cơ hội

Trong đó: Hệ số rủi ro và tỷ lệ CAR tối thiểu theo quy định của NHNN trong từng thời kỳ

Chi phí cơ hội: Dựa vào lãi suất thị trường, theo quy định của hội đồng ALCO trong từng thời kỳ

3.2.3 Nâng cao năng lực quản trị dữ liệu, phát triển phần mềm quản lý vốn tập trung Để vận hành cơ chế quản lý vốn tập trung nói chung và thực hiện các báo cáo về QTRR như về tỷ lệ an toàn vốn, khe hở lãi suất cũng như dự báo về xu thế lãi suất đáng tin cậy và phải cập nhật thường xuyên, định kỳ để làm cơ sở ra quyết định điều hành lãi suất nội bộ tác động đến nguồn vốn chung và dễ dàng hơn trong hoạt động QTRR Để quản trị tốt dữ liệu và phát triển phần mềm quản lý vốn tập trung cũng như việc đưa ra các dự báo lãi suất nhằm xác định được khe hở nhạy cảm lãi suất cần duy trì trong hoạt động quản trị RRLS, giúp ngân hàng giải quyết thực trạng sử dụng cơ chế quản lý vốn tập trung trong việc quản trị RRLS vẫn còn gặp khó khăn NCB cần đặc biệt chú trọng hoàn thiện các nội dung sau:

Để đảm bảo chất lượng dữ liệu, cần xây dựng các văn bản quy trình quản trị cơ sở dữ liệu cụ thể, nhằm thống nhất giữa các bộ phận liên quan Việc này sẽ giúp thực hiện giám sát hiệu quả và khắc phục kịp thời các sự cố phát sinh.

Thành lập một bộ phận chuyên trách với trình độ chuyên môn cao trong quản trị cơ sở dữ liệu là cần thiết để quản lý dữ liệu toàn hàng Bộ phận này sẽ đảm nhận nhiệm vụ nâng cấp và phát triển hệ thống CNTT, đồng thời cung cấp tài liệu và đào tạo cho các bộ phận nghiệp vụ như giao dịch viên, tác nghiệp tín dụng, và kế toán Điều này giúp thống nhất dữ liệu đầu vào và giảm thiểu sai sót trong quá trình nhập liệu.

Tránh tình trạng nội dung trùng lặp từ các hệ thống báo cáo khác nhau, vì điều này có thể làm loãng dữ liệu và gây thiếu thống nhất Hệ quả là các bộ phận phân tích báo cáo sẽ phải tốn thời gian để kiểm tra và xác nhận lại thông tin.

Để đảm bảo hiệu quả trong việc xử lý sự cố và đáp ứng các yêu cầu mới từ bộ phận nghiệp vụ, cán bộ IT của NCB cần phối hợp chặt chẽ và thông suốt với đơn vị đối tác trong việc quản lý các phần mềm mua ngoài.

3.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực

Nâng cao chất lượng và bổ sung nguồn nhân lực cho đội ngũ CBNV trong vận hành cơ chế quản lý vốn tập trung là nhiệm vụ quan trọng mà BLĐ đề ra, nhằm giúp NCB có đủ nguồn lực phân tích xu hướng biến động lãi suất Điều này sẽ hỗ trợ NCB trong việc tính toán khe hở nhạy cảm lãi suất để quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả hơn Tuy nhiên, NCB hiện vẫn gặp nhiều khó khăn trong việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung trong quản trị rủi ro lãi suất Để cải thiện tình hình, NCB cần tập trung vào các nội dung thiết yếu.

NCB cần xây dựng một kế hoạch tuyển dụng khoa học cho bộ phận FTP, với các tiêu chí tuyển dụng đáp ứng những yếu tố cơ bản sau: sự phù hợp với yêu cầu công việc, kỹ năng chuyên môn, và khả năng làm việc nhóm hiệu quả.

+ Có trình độ đại học, sau đại học ở các trường công lập;

+ Có kiến thức về kinh tế vĩ mô, am hiểu về các quy định của NHNN;

+ Có kỹ năng sử dụng các phần mềm như excel, SQL, python…

+ Phẩm chất đạo đức tốt đảm bảo hoàn thành tốt công việc;

Hoạt động tuyển dụng phải được thực hiện công bằng, minh bạch

Chế độ đãi ngộ là yếu tố quan trọng trong việc thu hút và giữ chân nhân sự chất lượng cao tại NCB Để đạt được điều này, NCB cần chú trọng xây dựng và nâng cao các chính sách phúc lợi cho cán bộ nhân viên Việc triển khai và giải quyết các chế độ, chính sách một cách kịp thời và thấu đáo sẽ đảm bảo quyền lợi cho CBNV, từ đó tạo động lực làm việc và thu hút nhân tài.

NCB cần tiến hành đào tạo nội bộ cho cán bộ nhân viên để thực hiện hiệu quả cơ chế quản lý vốn tập trung Đội ngũ nhân sự này đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng chính sách và vận hành quy trình hoạt động của FTP, góp phần vào quản trị rủi ro (QTRR) và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

NCB cần xây dựng hệ thống đánh giá xếp loại nhân sự cho bộ phận FTP, nhằm đánh giá công bằng và minh bạch mức độ hoàn thành công việc Điều này không chỉ tạo động lực cho cán bộ nhân viên (CBNV) phấn đấu hơn nữa mà còn giúp xác định những điểm yếu cần khắc phục.

Ngày đăng: 05/12/2023, 17:20

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w