Áp dụng mô hình camels trong phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tmcp á châu

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG …… KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Sinh viên thực : Đào Thị Hoa Lớp : K20NHD Khóa học : 2017 - 2021 Mã sinh viên : 20A4010229 Giảng viên hướng dẫn : Ths Đào Thị Thanh Tú Hà Nội, ngày… tháng… năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129409871000000 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, số liệu khóa luận số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu Tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan Sinh viên thực Đào Thị Hoa i LỜI CẢM ƠN Với tình cảm chân thành, cho phép em gửi lời cảm ơn tới Ban Giám Đốc Học viện Ngân hàng thầy cô giảng dạy trường Học viện Ngân hàng tạo điều kiện cho em học hỏi, rèn luyện tích lũy kiến thức suốt bốn năm học vừa qua để em áp dụng kiến thức vào sống sau Em xin chân thành cảm ơn Ths Đào Thị Thanh Tú tận tình hướng dẫn em phương pháp, nội dung giải đáp thắc mắc em suốt q trình em làm khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo toàn thể anh chị nhân viên Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hà Nội – phòng giao dịch Trần Đại Nghĩa tận tình giúp đỡ em suốt thời gian em thực tập đơn vị Do kiến thức kỹ hạn chế nên khóa luận em khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý, chia sẻ thầy để khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Sinh viên thực Đào Thị Hoa ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ MƠ HÌNH CAMELS TRONG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2 Mục tiêu phân tích hiệu hoạt động NHTM 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động ngân hàng 1.2 Mơ hình CAMELS đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng 10 1.2.1 Giới thiệu chung mơ hình CAMELS 10 1.2.2 Nội dung mơ hình CAMELS 11 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 25 2.1.1 Thông tin khái quát 25 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 25 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu qua mơ hình CAMELS 28 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C - Capital) 28 2.2.2 Chất lượng tài sản (A – Asset Quality) 32 2.2.3 Năng lực quản lý (M - Management) 41 2.2.4 Khả sinh lời (E – Earnings) 44 2.2.5 Khả khoản (L - Liquidity) 51 2.2.6 Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S - Sensitivity) 54 iii 2.3 Đánh giá chung hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2018 – 2020 57 2.3.1 Kết đạt 57 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 63 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 63 3.1.1 Định hướng tổng quát 63 3.1.2 Định hướng cụ thể 63 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu……………………………………………………………………………… 64 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản 64 3.2.2 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 65 3.2.3 Giải pháp nâng cao khả khoản 66 3.2.4 Giải pháp với mức độ nhạy cảm với thị trường 67 3.3 Kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 67 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 KẾT LUẬN CHUNG 70 iv DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BCTC Báo cáo tài CCPS Cơng cụ phái sinh CĐKT Cân đối kế tốn CKĐT Chứng khoán đầu tư CKKD Chứng khoán kinh doanh DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro EM Địn bẩy tài HĐTD Hoạt động tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp LDR Tỷ lệ dư nợ tín dụng/Tổng vốn huy động LNST Lợi nhuận sau thuế NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NIM Tỷ lệ thu nhập lãi NPT Nợ phải trả ROA Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản ROE Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TN Thu nhập TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ VCSH Vốn chủ sở hữu v DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên bảng Trang Bảng 2.1: Vốn chủ sở hữu ACB 28 Bảng 2.2: Hệ số an toàn vốn ACB 30 Bảng 2.3: Hệ số địn bẩy tài ACB 30 Bảng 2.4: Hệ số tạo vốn nội ACB 31 Bảng 2.5: Tình hình tài sản ACB 32 Bảng 2.6: Tỷ lệ tài sản sinh lời ACB 34 Bảng 2.7: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng ACB 36 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay theo nhóm nợ ACB 37 Bảng 2.9: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu ACB 38 Bảng 2.10: Mức trích lập dự phịng rủi ro ACB 39 Bảng 2.11: Hoạt động đầu tư kinh doanh ACB 39 Bảng 2.12: Hiệu quản lý nhân ACB 42 Bảng 2.13: Hiệu quản lý kinh doanh nhân viên 42 Bảng 2.14: Tỷ lệ chi phí/ thu nhập (CIR) ACB 48 Bảng 2.15: Tỷ lệ sinh lời hoạt động tín dụng ACB 49 Bảng 2.16: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ACB 50 Bảng 2.17: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ACB 50 Bảng 2.18: Chỉ số trạng thái tiền mặt ACB 51 Bảng 2.19: Mức chênh lệch khoản ròng ACB 53 Bảng 2.20: Mức chênh lệch nhạy cảm lãi suất ACB 54 Bảng 2.21: Trạng thái tiền tệ nội, ngoại tệ ACB 56 vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1: Quy mô vốn chủ sở hữu số ngân hàng năm 2020 28 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ CAR số ngân hàng năm 2019 29 Biểu đồ 2.3: Tổng tài sản tốc độ tăng trưởng tổng tài sản ngân 32 Biểu đồ 2.4: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn ACB 35 Biểu đồ 2.5: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu ACB 38 Biểu đồ 2.6: Hiệu quản lý nhân ACB 42 Biểu đồ 2.7: Hiệu quản lý kinh doanh ACB 42 Biểu đồ 2.8: Tốc độ tăng trưởng thu nhập, chi phí ACB 44 Biểu đồ 2.9: Tỷ trọng loại thu nhập 45 Biểu đồ 2.10: Tỷ trọng loại chi phí 45 Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) 46 Biểu đồ 2.12: Phân tích ROE theo mơ hình Dupont 47 Biểu đồ 2.13: Tỷ lệ chi phí thu nhập (CIR) số ngân hàng tháng đầu năm 2020 Biểu đồ 2.14: Hiệu hoạt động ACB qua mơ hình Camels, 2019 Biểu đồ 2.15: Xếp hạng số ngân hàng Việt Nam theo mơ hình Camels, 2019 49 57 57 DANH MỤC SƠ ĐỒ Tên sơ đồ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu máy quản lý ACB vii Trang 27 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức kinh doanh đặc biệt, với sản phẩm kinh doanh “tiền tệ” hàng hóa nhạy cảm với thay đổi, biến động thị trường Do đó, ngành ngân hàng có tầm quan trọng lớn tới kinh tế quốc gia Chính thế, việc đo lường “sức khỏe” ngân hàng có ý nghĩa vô quan trọng Thông qua việc đo lường nhận biết sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý thích hợp, hạn chế đối đa rủi ro xảy Hiện nay, giới có nhiều mơ hình đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, song mơ hình có ưu điểm nhược điểm định Tuy nhiên, mơ hình Camels nhiều quốc gia áp dụng Mơ hình Camels đánh giá phù hợp với xu tốc độ phát triển NHTM Việt Nam Năm 2012, kiện ông Nguyễn Đức Kiên (Bầu Kiên) vướng vào vòng lao lý ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu thời gian dài, tới năm 2018 lợi nhuận ngân hàng vượt qua năm 2011, đạt 6.389 tỷ đồng Tại họp Đại hội đồng cổ đơng tháng 4/2018, sở hữu nhóm ơng Nguyễn Đức Kiên đạt 10% song cá nhân khơng cịn giữ vị trí Hội đồng quản trị, Ban điều hành hay ban giám sát ngân hàng Bên cạnh đó, khoản nợ liên quan tới ơng Nguyễn Đức Kiên khơng cịn xuất báo cáo tài ngân hàng Có thể nói năm 2018 năm ACB bắt đầu sang trang mới, khơng cịn xuất hiên bóng ơng Nguyễn Đức Kiên, tình hình hoạt động ACB bắt đầu có khởi sắc Do đó, để hiểu tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng, em xin chọn đề tài “Áp dụng mơ hình Camels phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu” Tổng quan nghiên cứu 2.1 Nước Các nghiên cứu liên quan đến mơ hình Camels có nhiều, kể đến như: Nghiên cứu Gilbert, Meyer Vaughan (2002) áp dụng mơ hình Camels để đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng Nghiên cứu chủ yếu dựa yếu tố tài chính, thơng qua thang điểm đánh giá mơ hình Camels để từ đánh giá “sức khỏe” ngân hàng Ongore Kusa (2013) sử dụng mơ hình Camel để đo lường hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Kenyab Bằng cách thực khảo sát năm ngân hàng Kenyab sử dụng mô hình hồi quy tác giả mối quan hệ hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng với yếu tố ảnh hưởng Mihir Dash Annyesha Das (2013) lại sử dụng mơ hình Camels để nghiên cứu ngân hàng Ấn Độ, so sánh ngân hàng Ấn Độ thuộc sở hữu nhà nước với ngân hàng tư nhân ngân hàng nước Kết nghiên cứu ngân hàng tư nhân có xếp hạng cao ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước ngân hàng nước ngồi có xếp hạng cao ngân hàng tư nhân Ishaq, A.B., cộng (2016) sử dụng mơ hình Camels để so sánh hiệu hoạt động ngân hàng SriLanka Số liệu nghiên cứu thu thập 10 năm từ năm 2005, nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích mơ tả, tương quan hồi quy Kết nghiên cứu cho thấy mức độ an toàn vốn, chất lượng tài sản chất lượng thu nhập có mối tương quan đáng kể với hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng song hiệu quản lý tính khoản ảnh hưởng khơng đáng kể tới hoạt động tài ngân hàng 2.2 Trong nước Ở Việt nam có nhiều cơng trình nghiên cứu ứng dụng mơ hình Camels đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Một số nghiên cứu tiêu biểu kể đến như: Nghiên cứu Đồn Việt Hùng (2016) áp dụng mơ hình Camels để xác định yếu tố ảnh hưởng tới khả sinh lời NHTM Việt Nam Nghiên