(Tiểu luận) chủ đề 1các dịch vụ tài chính của ngân hàng thương mại việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN ĐÀO TẠO TIẾN TIỀN, CHẤT LƯỢNG CAO VÀ POHE BỘ MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI BÀI TẬP LỚN Chủ đề 1: Các dịch vụ tài Ngân hàng Thương mại Việt Nam Giảng viên hướng dẫn: Giảng viên Nguyễn Thị Ngọc Diệp Bộ môn: Ngân hàng Thương mại Lớp: Quản trị Kinh doanh Quốc tế CLC 63D Nhóm 1: Nguyễn Như Quỳnh (11215094) Vũ Ánh Nhi (11214598) Phùng Tấn Dũng (11211510) Trịnh Ngọc Bằng (11210916) Phạm Minh Đức (11211414) Nguyễn Phạm Linh Trang (11215831) Lê Hồng Ngân Anh (11214256) Nguyễn Phương Thảo (11215400) Trần Đăng Dương (11211644) Đỗ Đức Phượng (11218595) Hà Nội, ngày 26 tháng 08 năm 2023 MỤC LỤC Phần I: Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm 1.1.1 Khái niệm ngân hàng 1.1.2 Khái niệm ngân hàng thương mại 2 2 1.1.3 Những ngân hàng thương mại lớn Việt Nam 1.2 Các dịch vụ tài NHTM Việt Nam cung cấp 1.3 Các báo cáo tài ngân hàng thương mại 1.3.1 Bảng cân đối kế toán 1.3.2 Báo cáo kết kinh doanh 1.3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Phần II: Các dịch vụ tài thơng qua báo cáo tài ngân hàng thương mại 14 2.1 Các dịch vụ tài thơng qua báo cáo tài q I/2023 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PGBank) 14 2.2 Hình ảnh minh chứng báo cáo tài q I/2023 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PGBank) 16 2.2.1 Hình ảnh minh chứng báo cáo cân đối kế tốn quý I/2023 VCB 16 2.2.2 Hình ảnh minh chứng báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý I/2023 VCB 2.2.3 Hình ảnh minh chứng báo cáo lưu chuyển tiền tệ quý I/2023 VCB 17 17 2.2.4 Hình ảnh minh chứng báo cáo cân đối kế tốn quý I/2023 PGB 2.2.5 Hình ảnh minh chứng báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý I/2023 PGB 2.2.6 Hình ảnh minh chứng báo cáo lưu chuyển tiền tệ quý I/2023 PGB Phần III: Những thuận lợi, hội, thách thức, khó khăn ngân hàng thương mại 18 18 19 20 3.1 Những thuận lợi hội phát triển dịch vụ tài tương lai 3.1.1 Tăng trưởng tín dụng 3.1.2 Dịng chảy vốn nhàn rỗi 3.1.3 Năng lực số hoá 3.1.4 Hội nhập quốc tế 3.1.5 Thuận lợi hội cho dịch vụ tài truyền thống 20 20 20 20 20 20 3.1.6 Thuận lợi hội cho dịch vụ tài đại 3.2 Những thách thức tương lai việc phát triển dịch vụ tài 3.2.1 Rủi ro nợ xấu 3.2.2 Nguy lạm phát 3.2.3 Tác động kinh tế toàn cầu 3.2.4 Thị trường vốn bị thu hẹp 20 21 21 21 21 21 3.2.5 Áp lực cạnh tranh với Công ty Fintech 3.2.6 Rủi ro an ninh mạng Phần IV: Kết luận 22 22 23 NỘI DUNG Phần I: Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm 1.1.1 Khái niệm ngân hàng Luật tổ chức tín dụng VN 2010: "Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Ngân hàng tổ chức tài trung gian tài chấp nhận tiền gửi định kênh tiền gửi vào hoạt động cho vay trực tiếp gián tiếp thông qua thị trường vốn Ngân hàng kết nối khách hàng có thâm hụt vốn khách hàng có thặng dư vốn Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm: Ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã 1.1.2 Khái niệm ngân hàng thương mại Định nghĩa Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội 1.1.3 Những ngân hàng thương mại lớn Việt Nam Ngày 20/6/2023, Công ty cổ phần Báo cáo Đánh giá Việt Nam (Vietnam Report) thức cơng bố danh sách Top 10 ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam uy tín năm 2023 Đây hoạt động thường niên Vietnam Report nghiên cứu công bố từ năm 2012 1.2 Các dịch vụ tài NHTM Việt Nam cung cấp STT Nhóm Các dịch vụ ngân hàng HUY ĐỘNG VỐN Cơ chế hoạt động Đặc điểm Nhận tiền gửi Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền Một số sản phẩm tiền gửi: gửi để bảo quản hộ người có tiền Tiền gửi tốn, tiền cam kết hoàn trả hạn gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn Phát hành cổ phiếu Các NHTM phát hành chủ yếu cổ phiếu để huy động vốn nguồn vốn chủ sở hữu phục vụ chiến lược phát triển lâu dài cho ngân hàng Theo chuyên gia tài chính, hoạt động phát hành cổ phiếu NHTM cổ phần có nhiều lợi doanh nghiệp thông thường khác tính chuyên nghiệp cao, uy tín lớn thị trường tài chính, có nhiều mối quan hệ tự đứng phát hành làm giảm chi phí huy động vốn Nhóm Nhóm SỬ DỤNG VỐN DỊCH VỤ Cho vay vốn Dịch vụ cho vay cho phép ngân hàng cung cấp nguồn vốn cho ngân hàng sử dụng với cam kết có hồn trả đầy đủ, hạn Một số sản phẩm cho vay: Cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay thương mại, Cấp tín dụng Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Các tổ chức, cá nhân phải đảm bảo đủ điều kiện, không nằm trường hợp bị cấm thực hoạt động cấp tín dụng Ngoài ra, với trường hợp bạn, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực chứng khốn khơng cấp tín dụng cơng ty bị tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt Đầu tư Ngân hàng đầu tư (Investment Bank) phận ngân hàng tổ chức tài phục vụ phủ, tập đoàn tổ chức cách cung cấp dịch vụ tư vấn bảo lãnh phát hành (huy động vốn) mua bán sáp nhập (M&A) Thanh toán Ngân hàng thay mặt khách hàng Đặc điểm: an tồn, nhanh thực việc chi trả tiền hàng chóng, tiết kiệm chi phí, hố dịch vụ cho bên thứ ba Tư vấn tài Ngân hàng cung cấp dịch vụ tư vấn dựa khối lượng thơng tin trình độ cán đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ Một số lĩnh vực tư vấn cung cấp cho khách hàng như: tư vấn thuế, tư vấn thành lập doanh nghiệp, tư vấn đầu tư bất động sản, tư vấn cho hoạt động kinh doanh chứng khốn Nhóm CÁC DỊCH VỤ KHÁC Bảo quản tài sản Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng, kim loại quý, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két (vì cịn gọi dịch vụ cho thuê két) Với hệ thống bảo vệ an toàn ngân hàng, khách hàng hồn tồn n tâm tài sản này, lưu giữ nhà Kinh doanh ngoại tệ Thực trao đổi ngoại tệ (dịch vụ ngoại hối): dịch vụ ngân hàng thực trao đổi ngoại tệ - ngân hàng đứng mua, bán loại tiền này, lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Thu nhập từ hoạt động mua bán ngoại tệ chênh lệch tỷ giá bàn tỷ giá mua Kinh doanh chứng khoán Hoạt động đầu tư kinh doanh chứng khoán NHTM hiểu việc NHTM bỏ vốn mua chứng khoán khác để giữ đến ngày đáo hạn, bán thị trường thứ cấp thực hoạt động liên quan đến chứng khoán nhằm mục đích tăng cường khả khoản, đồng thời đem lại thu nhập cho ngân hàng đa dạng hóa hoạt động đầu tư kinh doanh để phân tán rủi ro Các hoạt động liên quan đến chứng khoán chủ yếu bao gồm hoạt động sau: Cầm cố, chiết khấu, mua bán cổ phiếu có kỳ hạn (repo), mua chứng khoán bán lại (reverse repo) 1.3 Các báo cáo tài ngân hàng thương mại 1.3.1 Bảng cân đối kế toán Là báo cáo tài mơ tả tình trạng tài ngân hàng thời điểm định Bảng cân đối kế tốn cho biết quy mơ hoạt động, cấu nguồn vốn tài sản, thay đổi chúng qua thời kỳ Bảng cân đối gồm phần Phần tài sản phần nguồn vốn (nêu chi tiết chương tài sản, nguồn vốn vốn chủ sở hữu) Ví dụ cân đối kế toán: Document continues below Discover more from: hàng Ngân thương mại NHTM1121 Đại học Kinh tế… 999+ documents Go to course Bài tập Ngân hàng 21 41 82 thương mại gửi lớ… Ngân hàng… 100% (13) Dàn ý phân tích nhân vật Võ Tịng Ngân hàng thương… 94% (17) đề cương ôn tập ngân hàng trung… Ngân hàng thương… 100% (5) Luận Văn Phát Triển Cho Vay Khách Hàn… Ngân hàng thương… 100% (5) 103 768 Luận Văn Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại… Ngân hàng thương… 100% (4) Bank Management & Financial Services… Ngân hàng thương… 100% (4) Tuy nhiên, điểm hạn chế bảng cân đối kế toán giá trị tiêu bảng cân đối bị chi phối nguyên tắc kế toán, liệu mà bảng cân đối kế toán cung cấp liệu thuộc khứ Bản Cân đối thường lập cho cuối kỳ (ngày, tuần, tháng năm) Cân đối lập theo giá trị sổ sách theo giá trị thị trường, phản ánh quy mô, cấu trúc nguồn vốn tài sản ngân hàng đặc biệt biến động chúng qua thời điểm Bên cạnh nhà phân tích lập cân đối theo số trung bình Giá trị rịng ngân hàng chênh lệch giá trị tài sản trừ (-) giá trị khoản nợ 1.3.2 Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo kết kinh doanh báo cáo phản ánh tổng hợp tình hình thu chi, mức độ lãi lỗ ngân hàng thời kỳ kinh doanh Thông qua báo cáo kết kinh doanh, nhà phân tích đánh giá khả sinh lãi, đánh giá kết sử dụng tiềm vốn, lao động, trình độ quản lý, đánh giá khả sinh lời loại tài sản… Doanh thu ngân hàng gồm doanh thu từ lãi doanh thu khác doanh thu từ lãi từ tài sản sinh lãi thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, thu lãi chứng khoán doanh thu khác bao gồm khoản thu lãi thu phí, chênh lệch giá, … Chi phí ngân hàng gồm chi phí trả lãi chi phí khác Ngân hàng phải trả lãi cho khoản tiền gửi, tiền vay khoản chi phí khác tiền lương, tiền thuê, Chênh lệch thu chi từ lãi = DoanhThu lãi - Chi phí trả lãi Chênh lệch thu chi khác = Doanh Thu khác - Chi phí khác Thu nhập ròng trước thuế = DoanhThu lãi - Chi phí trả lãi + Doanh Thu khác - Chi phí khác Thu nhập rịng sau thuế = Thu nhập rịng trước thuế - Thuế thu nhập Ví dụ báo cáo kết kinh doanh Phần II: Các dịch vụ tài thơng qua báo cáo tài ngân hàng thương mại 2.1 Các dịch vụ tài thơng qua báo cáo tài q I/2023 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PGBank) Các DVTC liên quan báo cáo cân đối kế toán quý I/2023 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex PGBank DVTC liên quan Tiền mặt tài sản tương đương tiền: DVTC liên quan Tiền mặt tài sản tương đương tiền: Dịch vụ cho vay: Sự giảm tiền mặt việc tăng cường cho vay cho khách hàng, điều cho thấy VCB mở rộng dịch vụ tín dụng q I Dịch vụ quản lí tiền gửi Dịch vụ đầu tư: Ngân hàng sử dụng tiền mặt để đầu tư vào sản phẩm tài khác trái phiếu, chứng khốn, dự án đầu tư khác, phản ánh chiến lược đầu tư ngân hàng Dịch vụ quản lý tiền gửi: Việc giữ tiền mặt tương đương tiền mức đáng kể cho thấy ngân hàng thu hút tiền gửi từ khách hàng quản lý tài sản cách hiệu DVTC liên quan Các khoản tiền gửi cho vay: DVTC liên quan tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Các dịch vụ quản lý tiền mặt dự trữ, việc tham gia vào hoạt động mua lại giao dịch thị trường mở với Ngân hàng Nhà nước DVTC liên quan tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác: Các dịch vụ liên ngân hàng cho vay nhận vay ngân hàng, tham gia vào giao dịch mua lại giao dịch đảo ngược, việc mua bán sản phẩm tài ngân hàng DVTC liên quan cho vay khách hàng: Điều liên quan trực tiếp đến sản phẩm dịch vụ tín dụng ngân hàng vay tiêu dùng, vay mua nhà, vay kinh doanh, dịch vụ tài liên quan khác tư vấn tài quản lý nợ DVTC liên quan Đầu tư: DVTC liên quan chứng khoán kinh doanh: Dịch vụ mơi giới chứng khốn, dịch vụ quản lý danh mục chứng khốn DVTC liên quan Các cơng cụ tài 14 Tài trợ cho hoạt động phủ DVTC liên quan đến khoản tiền gửi cho vay: Dịch vụ cho vay: Ngân hàng cung cấp nguồn vốn với cam kết trả lại hạn đầy đủ Dịch vụ toán: Thay mặt khách hàng toán cho bên thứ ba Dịch vụ bảo quản tài sản: Ngân hàng nhận tiền gửi vật có giá trị khác Dịch vụ liên quan đến đầu tư Dịch vụ mơi giới chứng khốn Trong kỳ PGB khơng phát sinh chứng khốn kinh doanh Chứng khốn đầu tư: danh mục thể chứng khoán đầu tư ngân hàng PGB có phát hành trái phiếu cho phép khách hàng mua, bán DVTC liên quan Tiền gửi khách hàng: DVTC liên quan tiền gửi khách hàng: Các dịch vụ tiết kiệm, toán giao dịch, bao gồm tài khoản tiết kiệm, tài khoản toán, dịch vụ trực tuyến DVTC liên quan Vốn chủ sở hữu: DVTC liên quan vốn tổ chức tín dụng: Các dịch vụ liên quan đến quản trị điều hành ngân hàng, quản lý rủi ro, quản lý vốn dự trữ cho khoản nợ xấu DVTC liên quan Danh mục rủi ro: DVTC liên quan vốn tài trợ, ủy thác đầu phái sinh tài sản tài khác: Dịch vụ tư vấn thực giao dịch phái sinh futures, options swaps DVTC liên quan chứng khoán đầu tư: Dịch vụ quản lý danh mục đầu tư dài hạn, dịch vụ tư vấn đầu tư DVTC liên quan góp vốn đầu tư dài hạn: Dịch vụ tư vấn quản lý đầu tư dài hạn, góp vốn vào doanh nghiệp con, liên kết tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro: Khoản dự phòng liên quan đến: Dịch vụ quản lý rủi ro: Việc giám sát, đánh giá quản lý rủi ro liên quan đến việc cho vay Dịch vụ tín dụng: Chính sách cho vay, quy trình đánh giá tín dụng, dịch vụ hỗ trợ liên quan DVTC liên quan Tiền gửi khách hàng: DVTC liên quan tiền gửi khách hàng: Các dịch vụ tiết kiệm, toán giao dịch, bao gồm tài khoản tiết kiệm, tài khoản toán, dịch vụ trực tuyến DVTC liên quan Vốn vay: DVTC liên quan Các khoản nợ phủ NHNN Việt Nam: Các dịch vụ liên quan đến giao dịch với NHNN phủ, bao gồm việc tham gia vào hoạt động tài trợ chương trình tín dụng ưu đãi DVTC liên quan tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác: Dịch vụ cho vay nhận vay tổ chức tín dụng, tham gia giao dịch mua lại hoạt động liên ngân hàng khác DVTC liên quan Vốn chủ sở hữu: DVTC liên quan vốn tổ chức tín dụng: Các dịch vụ liên quan đến quản trị điều hành ngân hàng, quản lý rủi ro, quản lý vốn dự trữ cho khoản nợ xấu DVTC liên quan Danh mục rủi ro: DVTC liên quan vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro: Khoản dự phòng liên quan đến: Dịch vụ quản lý rủi ro: Việc giám sát, đánh giá quản lý rủi ro liên quan đến việc cho vay Dịch vụ tín dụng: Chính sách cho vay, quy trình đánh giá tín dụng, dịch vụ hỗ trợ liên quan Các DVTC liên quan báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý DVTC liên quan Thu nhập lãi: DVTC liên quan Thu nhập lãi: DVTC liên quan thu nhập lãi: Dịch vụ vay tín dụng DVTC liên quan thu nhập lãi: Dịch vụ nhận tiền gửi, dịch vụ cho vay vốn, dịch vụ kinh doanh đầu tư chứng khốn, dịch vụ tín 15 I/2023 DVTC liên quan Thu nhập từ chi phí dịch vụ DVTC liên quan thu nhập từ hoạt động dịch vụ: Các dịch vụ tiết kiệm, toán giao dịch DVTC liên quan thu nhập từ hoạt động khác: Các loại phí dịch vụ ngân hàng, thẻ ngân hàng, bảo hiểm Các DVTC liên quan báo cáo lưu chuyển tiền tệ quý I/2023 dụng DVTC liên quan Thu nhập từ chi phí dịch vụ DVTC liên quan thu nhập từ hoạt động dịch vụ: Dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ bảo quản tài sản/cho thuê tủ, DVTC liên quan Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: DVTC liên quan Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: DVTC liên quan tiền từ hoạt động kinh doanh: Dịch vụ cho vay tín dụng, dịch vụ gửi tiết kiệm DVTC liên quan tiền từ hoạt động kinh doanh: Dịch vụ cho vay tín dụng, dịch vụ gửi tiết kiệm DVTC liên quan thu nhập lãi: Dịch vụ cho vay tín dụng Vietcombank DVTC liên quan thu nhập lãi: Dịch vụ cho vay tín dụng PG Bank DVTC liên quan thu nhập từ chi phí khác: Dịch vụ phí thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ ghi nợ nội địa DVTC liên quan thu nhập từ chi phí khác: Dịch vụ gửi tiết kiệm DVTC liên quan Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: DVTC liên quan trả tiền cổ tức: Dịch vụ chứng khốn 2.2 Hình ảnh minh chứng báo cáo tài quý I/2023 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PGBank) 2.2.1 Hình ảnh minh chứng báo cáo cân đối kế toán quý I/2023 VCB 16 2.2.2 Hình ảnh minh chứng báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý I/2023 VCB 2.2.3 Hình ảnh minh chứng báo cáo lưu chuyển tiền tệ quý I/2023 VCB 17 2.2.4 Hình ảnh minh chứng báo cáo cân đối kế toán quý I/2023 PGB 2.2.5 Hình ảnh minh chứng báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý I/2023 PGB 18