Luận văn thạc sĩ kinh tế hỗ trợ vay vốn ngân hàng đối với dnnvv trên địa bàn tỉnh nghệ an(1)

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .3 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU 20 Chương I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HỖ TRỢ VAY VỐN NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNVV 24 1.1 Khái quát DNNVV 24 1.1.1 Khái niệm DNNVV 24 Lu 1.1.2 Vai trò DNNVV kinh tế .28 ận 1.1.3 Đặc điểm DNNVV 33 án 1.1.4 Nguồn vốn để phát triển DNNVV 38 tiế 1.2 Hỗ trợ vay vốn ngân hàng DNNVV 40 n 1.2.1 Vai trò sách hỗ trợ tín dụng phát triển DNNVV .40 sĩ 1.2.2 Nguyên tắc cho vay NHTM .45 Ki nh 1.2.3 Quy trình cho vay DNNVV .48 1.2.4 Các hình thức cho vay DNNVV 50 tế 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hỗ trợ DNNVV vay vốn ngân hàng 52 Chương II: THỰC TRẠNG HỖ TRỢ VAY VỐN NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNVV TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH NGHỆ AN .55 2.1 Thực trạng phát triển DNNVV địa bàn tỉnh Nghệ An .55 2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế-xã hội tỉnh Nghệ An .55 2.1.2 Thực trạng phát triển DNNVV địa bàn tỉnh Nghệ An .57 2.2 Thực trạng hỗ trợ cho vay DNNVV địa bàn tỉnh Nghệ An .62 2.2.1 Khái quát tình hình hoạt động NHTM tỉnh Nghệ An 62 2.2.2 Thực trạng hỗ trợ cho vay DNNVV NHTM tỉnh Nghệ An 63 2.2.2.1 Dư nợ cho vay DNNVV phân theo ngành kinh tế .64 2.2.2.2 Dư nợ cho vay DNNVV phân theo thành phần kinh tế .66 2.2.2.3 Dư nợ cho vay DNNVV phân theo thời hạn cho vay 67 2.2.2.4 Chất lượng tín dụng cho vay DNNVV 69 2.2.2.5 Thực trạng hỗ trợ cho vay DNNVV 70 2.3 Đánh giá chung .72 2.3.1 Những kết đạt 72 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân .73 Lu Chương III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HỖ TRỢ VAY VỐN NGÂN HÀNG ận ĐỐI VỚI DNNVV TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH NGHỆ AN 76 3.1 Định hướng phát triển sách tín dụng hỗ trợ DNNVV 76 án 3.2 Một số giải pháp nhằm tăng cường hỗ trợ vay vốn ngân hàng DNNVV tiế địa bàn tỉnh Nghệ An 78 n 3.3 Đề xuất kiến nghị 86 sĩ 3.3.1 Với Chính phủ ngành liên quan 86 Ki nh 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước 88 3.3.3 Với quyền địa phương cấp tỉnh Nghệ An 88 tế PHẦN KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TNHH Trách nhiệm hữu hạn Tổ chức thương mại giới n tiế BCTC Chính sách tín dụng án WTO Vốn tự có ận CSTD Lu VTC Báo cáo tài sĩ nh Ki tế DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Định nghĩa doanh nghiệp vừa nhỏ Thái Lan .25 Bảng 1.2 Tiêu chí xác định DNNVV theo Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ việc trợ giúp phát triển DNNVV .28 Bảng 2.1 Các tiêu tăng trưởng tỉnh Nghệ An 55 Bảng 2.2 Số lượng DNNVV qua năm 58 Bảng 2.3 Dự báo nhu cầu vốn phát triển DNNVV Nghệ An .59 Lu ận Bảng 2.4 Một số tiêu hoạt động huy động vốn cho vay NHTM địa bàn tỉnh Nghệ An .62 án Bảng 2.5 Tình hình dư nợ cho vay DNNVV tổ chức tín dụng địa tiế bàn tỉnh Nghệ An giai đoạn 2006 – 2008 63 n sĩ Bảng 2.6: Tổng hợp dư nợ cho vay DNNVV phân theo ngành kinh tế 65 nh Ki Biểu 2.7: Tổng hợp dư nợ cho vay DNNVV phân theo thành phần kinh tế 67 Bảng 2.8 Tổng hợp dư nợ cho vay DNNVV phân theo thời hạn cho vay 67 tế Bảng 2.9 Chất lượng tín dụng DNNVV .69 Biểu 3.1 Quan hệ tuần hoàn hỗ trợ vay vốn ngân hàng DNNVV 77 i MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) giới nói chung Việt Nam nói riêng ln đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế - xã hội, DNNVV Việt Nam thời gian qua khẳng định vị trí vai trị kinh tế quốc dân với đặc thù động, linh hoạt thích ứng nhanh với thay đổi thị trường Chính sách hỗ trợ tín dụng Ngân hàng DNNVV huyết mạch cho doanh nghiệp toàn Lu trình phát triển, từ khâu khởi sự, vào hoạt động, mở rộng sản xuất ận kinh doanh hội nhập kinh tế quốc tế án Việt Nam thức trở thành thành viên WTO đưa kinh tiế tế hội nhập sâu vào kinh tế giới, mà DNNVV n ngân hàng phải đối mặt với thách thức bên cạnh thời sĩ thuận lợi luật chơi chung Một điều dễ nhận thấy với số lượng Ki đông đảo DNNVV đà gia tăng hầu hết nh NHTM nước coi DNNVV đối tượng phục vụ quan trọng Kể tế ngân hàng nước chưa coi trọng việc phục vụ DNNVV ưu tiên hàng đầu thời gian tới ngân hàng chắn lựa chọn cho nhóm khách hàng DNNVV có uy tín, kinh doanh hiệu đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Tỉnh Nghệ An có 5.600 doanh nghiệp, DNNVV chiếm tới 97% Các doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng đến q trình phát triển kinh tế-xã hội địa phương, với thành phần kinh tế khác, phát triển DNNVV giải phóng lực lượng sản xuất, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế tỉnh theo hướng CNH–HĐH, làm gia tăng sức cạnh tranh, phát triển loại thị trường vốn, bất động sản, ii công nghệ, lao động… Mặc dù vậy, bên cạnh kết đạt được, DNNVV gặp nhiều khó khăn, khó khăn vốn hội để tiếp cận nguồn vốn thức Thống kê gần Sở Kế hoạch & Đầu tư Nghệ An có 32% số DNNVV nói có khả vay vốn từ NHTM Trong DNNVV ngày trở thành đối tượng khách hàng tiềm NHTM địa bàn tỉnh, việc NHTM xây dựng sách tín dụng cho DNNVV đồng thời hỗ trợ DNNVV vay vốn trở nên cấp thiết quan trọng, đảm bảo vững cho lợi ích phát triển Ngân hàng - Doanh nghiệp Lu Chính từ vấn đề thực tiễn đó, từ góc độ kinh doanh ngân hàng, học viên ận lựa chọn đề tài “Hỗ trợ vay vốn ngân hàng DNNVV địa bàn án tỉnh Nghệ An” để nghiên cứu tiế Mục tiêu nghiên cứu n - Phân tích vai trị việc hỗ trợ vay vốn DNNVV NHTMtrên Ki DNNVV NHTM sĩ sở nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động hỗ trợ cho vay nh - Phân tích thực trạng vay cho vay DNNVV từ đưa DNNVV Nghệ An tế hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động cho vay đối vưói - Đưa số giải pháp, kiến nghị có tính khả thi nhằm hỗ trợ DNNVV NHTM hoạt động tín dụng, rút ngắn khoảng cánh doanh nghiệp với NHTM hoạt động tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu - Sự phát triển DNNVV địa bàn tỉnh Nghệ An, nhu cầu vốn doanh nghiệp trình vận hành, phát triển - Chính sách tín dụng hỗ trợ DNNVV Nghệ An iii 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Khơng gian: Phân tích thực trạng hỗ trợ vay vốn DNNVV Nghệ An, xây dựng giải pháp hỗ trợ DNNVV Nghệ An - Thời gian: năm (2006- 2007- 2008) Phương pháp nghiên cứu Luận văn thực sở phương pháp: Duy vật biện chứng vật lịch sử, phân tích tổng hợp phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tổng hợp sử dụng nhiều Ý nghĩa khoa học thực tiễn Lu - Khái quát DNNVV vai trị kinh tế ận - Phân tích vai trị nguồn tín dụng NHTM DNNVV án ảnh hưởng DNNVV tới chiến lược tối đa hoá lợi nhuận, tiế chiếm lĩnh thị trường thị phần NHTM sĩ Kết cấu luận văn n - Đưa giải pháp để tăng cường hỗ trợ DNNVV vay vốn ngân hàng Ki Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo nh danh mục khác, luận văn trình bày chương: DNNVV tế Chương I: Một số vấn đề lý luận hỗ trợ vay vốn ngân hàng Chương II: Thực trạng hỗ trợ vay vốn ngân hàng DNNVV địa bàn tỉnh Nghệ An Chương III: Giải pháp tăng cường hỗ trợ vay vốn ngân hàng DNNVV địa bàn tỉnh Nghệ An iv Chương I - MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HỖ TRỢ VAY VỐN NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNVV 1.1 Khái quát DNNVV 1.1.1 Khái niệm DNNVV Theo Nghị định số 90/2001 NĐ-CP ngày 23/11/2001 Chính phủ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam hiểu là: “DNNVV đơn vị sản xuất, kinh doanh độc lập có đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm Lu khơng q 300 người” ận Ngân hàng giới (WB) phân chia theo quy mô sau: án - Doanh nghiệp siêu nhỏ (Micro enterprise): Có đến 10 lao động, tổng n 100.000 USD tiế số tài sản trị giá không 100.000 USD tổng doanh thu hàng năm không sĩ - Doanh nghiệp nhỏ (Small enterprise): Có khơng q 50 lao động, tổng Ki tài sản trị giá không triệu USD tổng doanh thu hàng năm không nh triệu USD tế - Doanh nghiệp vừa (Medium enterprise): Có khơng q 300 lao động, tổng tài sản trị giá không 15 triệu USD tổng doanh thu hàng năm không 15 triệu USD Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2009 Chính phủ việc trợ giúp phát triển DNNVV khái niệm DNNVV lại xem xét với mức độ cụ thể hơn: “DNNVV sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế tốn doanh nghiệp) số lao động bình qn năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên)” v 1.1.2 Vai trò DNNVV kinh tế 1.1.2.1 Về khía cạnh kinh tế * Đóng góp vào kết hoạt động kinh tế, góp phần làm tăng GDP * Thu hút vốn khai thác nguồn lực sẵn có dân cư * Nền kinh tế phát triển ổn định hiệu * Góp phần chuyển dịch cấu kinh tế * Góp phần tăng cường phát triển mối quan hệ kinh tế * Tạo sở để hình thành DNNVV lớn 1.1.2.2 Về khía cạnh xã hội Lu * Tạo việc làm cho người lao động, góp phần giảm tỉ lệ thất nghiệp ận * Nâng cao thu nhập dân cư góp phần xóa đói giảm nghèo, thực án công xã hội tiế * Tạo điều kiện phát triển tài kinh doanh tế - Linh hoạt cạnh tranh nh - Linh hoạt cao Ki - Dễ khởi sĩ * Về điểm mạnh: n 1.1.3 Đặc điểm DNNVV - Lợi việc trì phát triển ngành nghề truyền thống - Lợi sử dụng lao động * Về điểm yếu - Thiếu nguồn lực để thực ý tưởng kinh doanh lớn, dự án đầu tư lớn, dự án đầu tư cơng cộng - Khơng có lợi kinh tế theo quy mô - Chịu nhiều loại rủi ro kinh doanh 1.1.4 Nguồn vốn để phát triển DNNVV - Vốn tự có (VTC) vi - Nguồn vốn thức - Nguồn vốn phi thức 1.2 Hỗ trợ vay vốn DNNVV 1.2.1 Vai trò sách tín dụng hỗ trợ DNNVV - Là địn bẩy kinh tế hỗ trợ đời phát triển DNNVV - Tác động chuyển dịch cấu SX-KD DNNVV theo hướng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần CNH-HĐH kinh tế quốc dân - Là cầu nối tiết kiệm đầu tư - Tạo hệ thống thị trường yếu tố đầu vào, đầu đồng cho Lu DNNVV ận - Thực quy hoạch, chương trình phát triển kinh tế án 1.2.2 Nguyên tắc cho vay NHTM tiế * Tiền vay phải hoàn trả hạn vốn lẫn lãi n * Vốn vay phải sử dụng mục đích Ki 1.2.3 Quy trình cho vay DNNVV sĩ * Vốn vay phải có tài sản tương đương làm đảm bảo - Giải ngân tế - Thẩm định tín dụng nh - Nhận kiểm tra hồ sơ đề nghị vay vốn - Giám sát lý hợp đồng vay vốn 1.2.4 Các hình thức cho vay DNNVV * Tín dụng ngắn hạn * Tín dụng trung dài hạn 1.2.5 Các hình thức hỗ trợ vay vốn ngân hàng DNNVV * Đa dạng hóa hình thức cho vay DNNVV * Xây dựng sách lãi suất linh hoạt * Phát triển mạng lưới ngân hàng 64 giá lành mạnh sử dụng hết tài sản có để chấp cho ngân hàng xem xét cho vay khơng có đảm bảo tồn nhu cầu vốn vay lại để phục vụ cho sản xuất kinh doanh khách hàng - áp dụng cách linh hoạt việc nhận tài sản làm đảm bảo nợ vay Hiện công tác quán triệt cụ thể, nhiên thực tế việc áp dụng nhiều hạn chế, chủ yếu ý thức quan ngại rủi ro trách nhiệm cán tín dụng; Ngồi nhiều vướng mắc quy định pháp luật trình tự thủ tục việc phối hợp thực quan chức trình thực chấp cầm đồ, Lu phát mại tài sản…vv ận - Việc sử dụng tài sản bất động sản, nhà xưởng, máy móc thiết bị án khách hàng làm đảm bảo phổ biến khách hàng dễ dàng tiế chấp thuận Tuy nhiên tỏ hạn chế, thực tế nhu cầu vốn vay n khách hàng thường cao nhiều giá trị loại tài sản dẫn đến yêu sĩ cầu phải có tài sản bất động sản, nhà xưởng, máy móc thiết bị Ki nh khách hàng làm đảm bảo khách hàng khơng có đủ tài sản đảm bảo có xảy rủi ro tính khoản tài sản lại thấp, thủ tế tục lý phức tạp gây khơng trở ngại cho NH q trình phát mại tài sản - Do để khắc phục phần hạn chế tài sản đảm bảo, ngân hàng áp dụng phổ biến hình thức bảo lãnh tài sản bên thứ trọng đến bên thứ chủ sở hữu DN - Với biện pháp tháo gỡ nhiều khó khăn cho DNNVV; với chủ DN họ mượn tài sản anh em, bạn bè… để dùng chấp cho NH Tuy nhiên biện pháp cịn nhiều bất cập khơng phải khách hàng có trợ giúp đối tác tin cậy 65 - Để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện mở rộng cho vay DNNVV bên cạnh việc áp dụng hình thức đảm bảo trên, áp dụng linh hoạt hình thức đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Với hình thức đương nhiên khách hàng có đủ tài sản làm đảm bảo, thường tính khoản loại tài sản tương đối cao; Vì đương nhiên xem xét vay NH quan tâm đến hiệu phương án sản xuất kinh doanh, tất nhiên thiếu yếu tỗ đầu thị trường, phương thức bán, tiêu thụ hàng hoá, sản phẩm….vv Tuy nhiên, để làm việc đòi hỏi NH phải nắm bắt thị trường DN Lu cách tường tận, công tác quản lý phải thật sát nhạy cảm Nó ận yêu cầu cán tín dụng phải thật giỏi nghiệp vụ, linh hoạt vận dụng, tận án tuỵ có trách nhiệm cao với cơng việc Có thể khẳng định rằng, việc cho hiệu áp dụng n tiế vay tài sản hình thành từ vốn vay với DNNVV phù hợp sĩ - Cho vay kết hợp với góp vốn đầu tư, liên doanh, liên kết với nh Ki DNNVV: hình thức vừa tạo điều kiện mở rộng tín dụng, vừa giúp NH có điều kiện xâm nhập thị trường, trực tiếp giám sát, quản lý vốn cho vay Hình tế thức hiệu nằm khả đầu tư, quản lý NH DNNVV thường có quy mơ vốn phạm vi hoạt động không lớn 3.2.7 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định hồ sơ vay vốn Thực tế lý luận chứng minh điều kiện quan trọng để bảo đảm an tồn đồng vốn cho vay khơng phải tài sản chấp mà tính khả thi phương án, dự án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Một doanh nghiệp thoả mãn tài sản chấp song phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không khả thi ngân hàng cho vay doanh nghiệp khơng trả nợ, số tiền thu từ việc phát mại tài sản 66 chấp chẳng bao so với thời gian chi phí mà ngân hàng bỏ để xử lý tài sản chấp Hơn DNNVV thường khơng có tài sản chấp nên để khai thơng mối quan hệ tín dụng NHTM với DNNVV cách tốt ngân hàng nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh DNNVV Để công tác thẩm định xác chất lượng, NHTM cần đổi hàng loạt nội dung yêu cầu quan trọng đội ngũ cán thẩm định Cán thẩm định không tinh thông nghiệp vụ chuyên môn mà phải hiểu biết rộng rãi sâu sắc nghiệp vụ bổ trợ khác chuyên môn ngành kỹ thuật Lu kinh tế khác Điều làm có phối kết hợp ngân ận hàng với chuyên gia, cán tư vấn nhiều lĩnh vực có liên quan đến án phương án cụ thể tiế 3.2.8 Đa dạng hố hình thức cho vay n Trong hoạt động tín dụng ngân hàng giới Việt sĩ Nam có nhiều hình thức cho vay Song Việt Nam sản phẩm đầu Ki nh ngân hàng đơn điệu Các ngân hàng huy động loại cho vay loại khơng quan tâm tới nhu cầu khách hàng mà cụ thể tế DNNVV Vì DNNVV cần vay vốn trung dài hạn bắt buộc phải vay vốn ngắn hạn để đầu tư dài hạn dẫn đến tình trạng lúng túng tài kể phải lo đảo nợ đáo hạn Điều thể tín dụng cho vay chưa luân chuyển phù hợp với luân chuyển đối tượng cho vay Do ngân hàng cần tiếp tục tăng cường đa dạng hố, mở rộng hình thức cho vay hợp lý, hiệu phù hợp với DNNVV Cụ thể như: - Cho vay hình thức chiết khấu thương phiếu Trong quan hệ buôn bán doanh nghiệp với thường xảy tình trạng mua bán chịu doanh nghiệp cạnh tranh với để thu hút 67 khách hàng Các DNNVV khơng nằm ngồi quy luật DNNVV có vốn lại bị doanh nghiệp khác chiếm dụng vốn nên khó khăn hơn, khơng có đủ vốn để đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất Để giúp đỡ DNNVV khắc phục khó khăn ngân hàng tiến hành cho vay dạng chiết khấu thương phiếu Với hình thức cho vay ngân hàng tạo điều kiện cho DNNVV không bị gián đoạn sản xuất kinh doanh bảo đảm vốn cho tiến trình phát triển - Cho vay có bảo lãnh Lu Các DNNVV vay vốn ngân hàng thường gặp khó khăn tài sản ận chấp cầm cố Vì ngân hàng nên mở rộng hình thức cho vay dạng bảo lãnh cho DNNVV chấp nhận cho DNNVV vay có án bảo lãnh bên thứ ba Đây phương thức cho vay thiết thực cho n tiế DNNVV điều kiện - Cho vay gộp đối tượng cho vay sĩ Ki Theo cách đối tượng cho vay gộp chung lại thành mà nh không phân chia thành nhiều đối tượng cho vay chi tiết tính tốn cho vay tế vật tư nguyên liệu, bán thành phẩm, chi phí sản xuất lưu thơng trực tiếp gián tiếp, thành phẩm dự trữ chờ tiêu thụ, vốn toán Phương thức cho vay phù hợp với tình hình thực tế DNNVV sản phẩm DNNVV đa dạng, vòng quay sản xuất lưu thông nhanh, gối đầu liên tục, khơng có ranh giới cụ thể chu kỳ sản xuất lưu thông mặt hàng, lô hàng riêng biệt Do việc tính tốn cho vay khơng thể không thực cần thiết theo riêng tạo cho DNNVV chủ động trình sử dụng định vay - Cho vay theo phần tham gia vốn tín dụng 68 Theo phương thức vốn tín dụng bù đắp phần trở thành phận xuyên suốt hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đây cách cho vay tiên tiến với đặc điểm mức cho vay khơng cố định mà có tăng giảm theo tổng mức luân chuyển đối tượng cho vay đồng thời vốn tín dụng tham gia theo chuỗi liên tục không gián đoạn Hơn hình thức cho vay sử dụng loại tài khoản đặc biệt tài khoản thấu chi vừa mang nội dung tài khoản cho vay vừa mang nội dung tài khoản tiền gửi Với việc sử dụng tài khoản thấu chi doanh nghiệp lợi nhiều ngân hàng Về thủ tục vay doanh Lu nghiệp phải tiến hành lần đầu, lần tiếp sau cần lập giấy nhận nợ ận giấy rút tiền Cái lợi thứ hai khoản thu doanh nghiệp án ghi vào tài khoản để trả nợ giảm tiền lãi phải trả ngân hàng tiế tương ứng với việc giảm mức dư nợ thực tế, ngân hàng tăng mức dư nợ n vay tiếp doanh nghiệp Có thể nói phương thức cho vay sĩ hữu ích loại hình doanh nghiệp có DNNVV nh Ki 3.3 Đề xuất kiến nghị 3.3.1 Với Chính phủ ngành liên quan tế Hoạt động tín dụng NHTM DNNVV hay hoạt động kinh tế chịu tác động chế sách Nhà nước Qua phân tích đánh giá trên, để tạo điều kiện cho DNNVV phát triển tạo thuận lợi DN tiếp cận với vốn vay NH, Nhà nước Bộ ngành liên quan cần có sách cụ thể thiết thực nữa, sách tín dụng Sau số đề xuất kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành liên quan: - Chính phủ quy định lại tiêu chí để xác định DN nhỏ vừa phù hợp với tình hình thực tế 69 - Chính phủ củng cố phát triển Quỹ bảo lãnh tín dụng địa phương tạo điều kiện cho DNNVV vay vốn Đồng thời trường hợp DNNVV gặp phải rủi ro không trả nợ nợ vay NH Quỹ bảo lãnh đứng trả nợ thay Hàng năm bổ sung nguồn vốn cho Quỹ bảo lãnh tín dụng từ nguồn Ngân sách Nhà nước, nguồn định chế tài nước… - Đẩy mạnh cải cách thủ tục hành hoạt động DN, giải pháp tín dụng, hải quan, thuế… tạo điều kiện tối đa để DN có thêm thuận lợi nắm bắt khai thác thời sản xuất kinh doanh Lu ận - Nhà nước cần xác lập hồn thiện mơi trường pháp lý đầy đủ cho hoạt động NH Triển khai thực tốt thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo; cập án nhật đầy đủ, kịp thời cung cấp thông tin giao dịch đảm bảo tiế cách thuận tiện Chỉ đạo quan chức tạo điều kiện giúp đỡ n NH việc hoàn thiện thủ tục chấp tài sản, vay vốn NH xử lý sĩ tài sản chấp khách hàng không trả nợ NH Ki nh - Các cấp, ngành cần nhanh chóng hồn thiện nhanh đề án quy tế hoạch, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng quyền sở hữu nhà cho cá nhân, tổ chức để tạo điều kiện thuận lợi cho việc chấp NH - Bên cạnh việc tạo điều kiện giúp đỡ DNNVV, Nhà nước cần tăng cường công tác quản lý DN Nhà nước cần có sách phù hợp để vừa có tính chất hỗ trợ, vừa quản lý DNNVV hoạt động theo quy định pháp luật hành Cần nghiên cứu để đưa chế độ kế toán phù hợp thực tế DNNVV phù hợp với luật kế toán hành Tổng cục thuế cần có biện pháp cương hữu hiệu công tác quản lý tài chính, hố đơn việc chấp hành luật thuế DNNVV 70 - Các quan có thẩm quyền hỗ trợ DN nhỏ vừa việc xúc tiến thương mại, tìm kiếm hội kinh doanh, dự báo thị trường để nâng cao hiệu kinh doanh DN - Tổ chức lớp đào tạo cho DNNVV công tác tổ chức quản lý, điều hành sản xuất kinh doanh xu hội nhập 3.3.2 Với NHNN Là quan quản lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ, tín dụng; NHNN có vai trò quan trọng phát triển NHTM Để tạo điều Lu kiện cho phát triển NHTM giúp NHTM hỗ ận trợ cho vay DNNVV, xin đưa số kiến nghị sau: án - NH Nhà nước cần tiếp tục rà soát lại chế, quy định hành tiế nhằm giảm bớt thủ tục rườm rà không phù hợp với thực tế trọng sĩ chế cho vay DNNVV n việc mở rộng chế hoạt động cho NHTM, đặc biệt nh Ki - Nâng cao vai trò hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng NH Nhà nước, việc cung cấp thông tin trung tâm có tế nhiều tiến Tuy nhiên tính kịp thời, nhanh nhạy chưa cao, nguồn thơng tin cịn hạn hẹp chưa thực chưa đáp ứng đòi hỏi thơng tin, thơng tin tín dụng, tình hình tài DN dự toán phát triển KT, diễn biến thị trường… 3.3.3 Với quyền địa phương cấp tỉnh Nghệ An Tiếp theo Nghị định số 88/2003/NĐ-Chính phủ; Thủ tướng Chính phủ có thị số 40/2005/CT-TTg ngày 16/12/2005 Nghị định 56/2009/NĐCP ngày 30/6/2009 trợ giúp phát triển DNNVV Tuy nhiên công tác tỉnh Nghệ An chưa triển khai cách mạnh mẽ chưa nhận 71 quan tâm đầy đủ ban ngành tỉnh Do để tạo điều kiện phát triển DNNVV giúp đỡ NHTM việc tăng cường hỗ trợ cho vay DNNVV, thời gian tới UBND tỉnh ban ngành phải thật quan tâm xúc tiến đồng nhiều biện pháp hữu hiệu - Cải cách thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho DN nhỏ vừa việc thành lập, đăng ký kinh doanh, lập/thực dự án đầu tư vv - Hỗ trợ thủ tục cấp/cho thuê đất, giải phóng mặt bằng, miễn giảm Lu tiền thuê đất, miễn miễn giảm thuế… Đồng thời thực tốt công tác quy ận hoạch sử dụng đất, quy hoạch khu/cụm công nghiệp tạo điều kiện (nhất điều kiện mặt đầu tư) cho DN đầu tư dự án trì, phát án triển hoạt động sản xuất kinh doanh tiế - Có kế hoạch phát triển kinh tế, tạo môi trường phát triển sản xuất kinh n doanh ổn định cho DNNVV sĩ 3.3.3 Đối với DNNVV nh Ki - Tăng cường công tác quản lý, giám sát hoạt động DNNVV tế Như trình bày chương 2, DNNVV phải đối mặt với nhiều khó khăn vấn đề tiếp cận vốn vay ngân hàng vấn đề cộm nhất, cấp thiết doanh nghiệp có nguồn vốn vay từ ngân hàng khó khăn khác giải kịp thời Để tiếp cận vốn vay ngân hàng, ngồi giúp đỡ hỗ trợ Nhà nước ngân hàng, doanh nghiệp phải tự hồn thiện mặt để đáp ứng, thoả mãn điều kiện vay vốn ngân hàng Trong điều kiện vay vốn ngân hàng đề cập tới phần lý thuyết DNNVV thường vướng mắc điều kiện lực tài 72 chính, chấp cầm cố tài sản thiếu phương án sản xuất kinh doanh khả thi Các giải pháp chủ yếu nhằm tháo gỡ vướng mắc từ phía doanh nghiệp là: * Nâng cao trình độ quản lý chủ doanh nghiệp trình độ tay nghề lực lượng lao động Một khó khăn hạn chế phát triển DNNVV trình độ quản lý chủ doanh nghiệp trình độ tay nghề lực lượng lao động Phần lớn chủ doanh nghiệp người không đào tạo cách Lu chun mơn, trình độ cao đẳng đại học chiếm tỷ lệ nhỏ ận đội ngũ lao động chủ yếu lao động phổ thông, đào tạo, thiếu sáng tạo Chính chưa trang bị kiến thức đầy đủ điều kiện để áp án dụng phương thức quản lý sản xuất, quản lý chất lượng sản phẩm tiên tiến tiế nên suất lao động DNNVV nói chung thấp, chất lượng sản n phẩm chưa cao, tính cạnh tranh dẫn đến lực tài cản trở sĩ việc doanh nghiệp tiếp cận vốn vay ngân hàng Ki nh Vì để khắc phục tình trạng doanh nghiệp nên tổ chức đào tế tạo đào tạo lại cho nhà quản lý doanh nghiệp đội ngũ lao động kiến thức, kinh nghiệm tiên tiến tranh thủ giúp đỡ số trung tâm tư vấn, hỗ trợ DNNVV, hiệp hội doanh nghiệp tổ chức khác Đồng thời doanh nghiệp cần đến chế độ khen thưởng, xử phạt công bằng, nghiêm minh để khuyến khích người lao động nâng cao trình độ tay nghề phát triển sản xuất, phát triển doanh nghiệp Nếu làm DNNVV hoạt động hiệu vững vàng hướng tới tương lai * ứng dụng cách rộng rãi tin học vào cơng tác kế tốn 73 Như biết chức kế toán cung cấp thơng tin tình hình kinh tế - tài doanh nghiệp cho nhà quản lý Việc thực chức có tốt hay khơng trước hết phụ thuộc vào tính thường xuyên, kịp thời xác thơng tin Ngày theo đà phát triển công nghệ thông tin việc đưa máy vi tính vào sử dụng cơng tác kế tốn tương đối phổ biến Tin học hố cơng tác kế tốn khơng giải vấn đề xử lý cung cấp thơng tin nhanh chóng thuận lợi mà cịn làm tăng suất lao động máy kế toán tạo sở để tinh giảm máy nâng cao hiệu hoạt động kế toán Lu Các báo cáo tài (BCTC) doanh nghiệp sản phẩm cơng tác ận kế tốn doanh nghiệp Muốn vay vốn ngân hàng doanh nghiệp thường án xuyên phải gửi BCTC cho ngân hàng để ngân hàng tiến hành thẩm định tiế xem xét từ đưa định có cho doanh nghiệp vay hay khơng Thế n BCTC mà doanh nghiệp gửi cho ngân hàng phần lớn thiếu sĩ xác khơng kiểm toán, sai lệch so với thực tế lớn, lỗ báo nh Ki cáo lãi Để cải thiện tình hình doanh nghiệp nên ứng dụng cách rộng rãi tin học vào công tác kế toán đặc biệt việc sử dụng chương tế trình phần mềm kế tốn hữu hiệu đồng thời phải ln ln đổi hồn thiện phần mềm cho tốt * Xây dựng phương án sản xuất kinh doanh khả thi Phương án sản xuất kinh doanh khả thi phương án sau thực thu doanh thu doanh thu phải lớn tổng chi phí bỏ tức phương án tạo lợi nhuận cho doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp có ý tưởng hay độc đáo, có khả thành cơng phương diện tài chính, phương diện thị trường phương diện kỹ thuật song việc biến ý tưởng thành thực khoảng thời gian dài 74 DNNVV khơng có đủ vốn, trình độ để thực Về vốn, doanh nghiệp cần hỗ trợ từ phía ngân hàng, muốn họ phải chứng minh cho ngân hàng thấy tính khả thi phương án Thế nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn cơng đoạn khơng biết phải trình bày nào, phải đâu phương án gồm vấn đề dẫn đến lúng túng trình bày Do trước tiên cần nâng cao trình độ chủ doanh nghiệp mà chủ yếu kiến thức quy trình lập dự án doanh nghiệp thuê tư vấn lập dự án tránh tình trạng doanh nghiệp thường bỏ phí ý tưởng độc đáo hạn chế phát triển kinh tế Bởi DNNVV Lu vốn mà rủi ro kinh doanh cịn nhiều dự án kinh doanh có hiệu ận lại có ý nghĩa định "tuổi thọ" doanh nghiệp án n tiế sĩ nh Ki tế 75 PHẦN KẾT LUẬN ận Lu Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam diễn ngày án sâu rộng, DNNVV vận hành môi trường kinh tiế doanh ngày trở nên bình đẳng mơi trường cạnh tranh n trở nên liệt Đổi hoạt động quản lý, phát triển hoạt động kinh doanh sĩ tăng cường lực vốn cho DNNVV yêu cầu cấp thiết để giới nh Ki nâng cao sức cạnh tranh không phạm vi quốc gia mà cịn tồn tế Nghệ An, tỉnh có nhiều tiềm phát triển sản xuất cơng nghiệp-tiểu thủ cơng nghiệp, phát triển thương mại-dịch vụ, có điều kiện thuận lợi để DNNVV phát triển Với phát triển nhanh số lượng chất lượng khối doanh nghiệp ngày trở thành đối tượng phục vụ, khách hàng tiềm NHTM địa bàn tỉnh Tuy nhiên thực trạng hỗ trọ vay vốn ngân hàng DNNVV khả tiếp cận vốn ngân hàng DNNVV vấn đề khó khăn cịn nhiều bất cập Đề tài “Hỗ trợ vay vốn ngân hàng DNNVV địa bàn tỉnh Nghệ An” vấn đề nhiều cấp, ngành quan tâm giải Trong phạm vi thời hạn nghiên cứu, tác giả tiến hành khảo sát, 76 phân tích thực trạng để làm bật khó khăn, vướng mắc cần tháo gỡ nhằm đưa giải pháp tăng cường hỗ trợ vay vốn ngân hàng từ phái NHTM lực lượng doanh nghiệp đầy tiềm Rất mong khuyến nghị hữu ích để NHTM Nghệ An xem xét điều chỉnh sách hỗ trợ tín dụng Luận văn kết trình nỗ lực cố gắng nghiên cứu chắn không tránh hạn chế, thiếu sót Tác giả mong muốn nhận nhiều ý kiến góp ý Thầy giáo, nhà khoa học đồng nghiệp - người quan tâm đến vấn đề “hỗ trợ phát triển Lu DNNVV” để bổ sung hoàn thiện luận văn có chất lượng nâng cao ận nhận thức án Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn Giảng viên, Chuyên gia tiế Trường ĐH Kinh tế Quốc dân, đặc biệt Thầy Cô giáo Khoa Ngân hàng n Tài Tiến sĩ Trần Thị Thanh Tú tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi sĩ hồn thành đề tài nh Ki tế Xin trân trọng cảm ơn! 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ận Lu án Nghị định số Nghị định số 90/2001 NĐ-CP ngày 23/11/2001 Chính phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ tiế n Kỷ yếu hội thảo (2006), Tăng cường hỗ trợ hợp tác phát triển sĩ doanh nghiệp vừa nhỏ APEC, Hà Nội việc trợ giúp phát triển DNNVV nh Ki Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2009 Chính phủ tế Lưu Thị Hương, Giáo trình tài doanh nghiệp, Nhà xuất thống kê, Hà nội Lê Hoàng Lan (2005), “Khả cung cấp CSTD ngân hàng nước Việt nam gia nhập WTO”, Tạp chí Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/201/NHNN ngày 31-12-2001 Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Minh Ngọc (2007), “Vốn cho DNNVV-ngân hàng không hạn chế”, Thời báo Ngân hàng, 78 Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt nam (2002), Doanh nghiệp Việt nam- tiếp cận sử dụng CSTD tài chính, Tài liệu tham khảo Hồng Xn Quế (2007), “Giải pháp vốn tín dụng ngân hàng cho DNNVV”, Tạp chí nghiên cứu kinh tế, 10.Nguyễn Minh Tuấn (2007), “Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ điều kiện hội nhập”, Tạp chí Nghiên cứu tài kế tốn 11.Nguyễn Minh Tuấn (2007), “Ứng dụng hệ thống tính điểm tín dụng việc nâng cao khả tiếp cận tài doanh nghiệp vừa nhỏ Lu (DNNVV), Tạp chí Nghiên cứu tài kế tốn, ận 12.Nguyễn Minh Tuấn (2003), “CSTD tín dụng với phát triển ngành nghề án thủ công làng nghề”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, nh tế 15.http://www.nghean.gov.vn Ki 14.http://www.sbv.gov.vn sĩ 13.http://www.business.gov.vn n tiế TRANG WEB