Đang tải... (xem toàn văn)
ôn tập ngân hàng thương mại cho các sinh viên đain học đặc biệt là sinh viên apd, cac sbnaj ôn tập vui vẻ học giỏi nhé hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkk
ĐỀ CƯƠNG ƠN TẬP NHTM Câu 1: Phân tích chức trung gian tín dụng NHTM? - Khái niệm: TGTD ngân hàng thương mại làm trung gian/cầu nối cá nhân, tổ chức có vốn cá nhân tổ chức cần vốn => NHTM vay người có vốn người khơng có vốn vay - Vẽ sơ đồ: - Lợi ích bên: + Người/ tổ chức gửi tiền cho NHTM vay tiền, mua trái phiếu, tín phiếu Đối với người gửi tiền: hưởng lãi suất tiền gửi Đối với người cho vay: hưởng lãi suất cho vay Đối với người mua trái phiếu, tín phiếu: hưởng lãi TP, Tín phiếu Gửi tiền vào cho NHTM hay cho NH vay kênh đầu tư lớn, hấp dẫn, lấy lãi suất an toàn người/tổ chức gửi tiền kênh đầu tư SXKD như: vàng, BĐS, chứng khốn, ngoại tệ, gửi tiền ngân hàng Ngồi kênh đầu tư an tồn có lợi ích kinh tế mà kênh đầu tư khác khơng có khơng phải nộp thuế + Người/ tổ chức vay NHTM: người cần vốn Được thỏa mãn nhu cầu vay vốn, có vốn đầu tư để mở rộng, phát triển hoạt động SXKD Thu lợi nhuận lớn để tái sản xuất phục vụ tiêu dùng cá nhân + NHTM: Thu lợi nhuận từ lãi cho vay Thu loại phí cam kết vốn như: phí bảo lãnh, chiết khấu Phí thu từ phát triển dịch vụ liên quan, dự trù toán, phát triển dịch vụ mua bán ngoại tệ + Nền kinh tế Giải lao động cho xã hội, tạo công ăn việc làm, giảm thất nghiệp, tăng thu nhập cho người lao động Huy động phân bổ hiệu nguồn vốn xã hội => thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hóa, phát triển KT-XH Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước nhờ thuế lợi nhuận doanh nghiệp - Tiêu chí đánh giá hiệu quả: + Huy động tập trung nguồn vốn xã hội tốt phân bổ sử dụng vốn hợp lý, hiệu mục tiêu phát triển kinh tế xã hội: mức độ quy mơ huy động nguồn vốn nhiều hay tổng huy động vốn nhiều chức trung gian tín dụng lớn; dư nợ cho vay đầu tư, nợ xấu ít, vi phạm pháp luật Nếu tổng nguồn vốn mà NHTM tập trung huy động nhiều chứng tỏ chức trung gian tín dụng thực tốt, ngược lại huy động vốn chức Phân bổ sử dụng vốn hợp lý dư nợ cho vay đầu tư có nợ xấu, nợ q hạn ít; khơng vi phạm pháp luật hiệu sử dụng vốn cao, đầu tư vào thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội + Chi phí huy động vốn thấp hiệu sử dụng vốn cao (NIM) => chênh lệch đầu vào đầu chênh lệch lãi rịng Tỷ lệ chi chí huy động vốn đầu vào cao giá vốn nguồn vốn vay cao, hiệu huy động vốn thấp Và ngược lại, tỷ lệ chi chí huy động vốn đầu vào thấp giá vốn nguồn vốn vay thấp, hiệu huy động vốn cao Muốn lợi nhuận cao phải tăng NIM giảm chi phí hoạt động, NIM có giới hạn dư địa tăng hẹp nên nhân tố định phải giảm chi phí + Rủi ro thấp, an tồn cao => RR khoản, RR lãi suất, RR sử dụng vốn Tỷ lệ rủi ro ngân hàng nợ xấu, nợ q hạn thấp chức trung gian tín dụng cao, an tồn Câu 2: Phân tích chức trung gian toán NHTM? - Khái niệm: NHTM làm cầu nối/trung gian người bán/cung cấp hàng hóa dịch vụ người mua hàng hóa dịch vụ Chỉ có NHTM thực chức trung gian tốn, loại hình ngân hàng khác khơng có chức - Vẽ sơ đồ: - Lợi ích bên: + NHTM (thu phí cung cấp dịch vụ, lợi ích lớn NHTM huy động nguồn vốn tiền gửi tốn lớn mà khơng phải trả lãi; chi phí đầu vào thấp; phát triển, đa dạng hóa thêm sản phẩm, dịch vụ khác: dịch vụ toán quốc tếphát sinh thêm dv mua bán ngoại tệ) + Đối với người bán hàng / người cung cấp dịch vụ: Giúp người bán giảm thiểu chi phí liên quan đến vận hành giao dịch nhân sự, đồng thời giải nhanh chóng giao dịch chờ xử lí Bên cạnh đó, cịn giúp giảm thiểu rủi ro trình giao dịch với khách hàng tăng độ uy tín chuyên nghiệp người bán hàng + Đối với người mua hàng/ cung cấp dịch vụ: (Tiết kiệm chi phí tốn tiền mặt, thời gian tốn nhanh chóng, vịng quay vốn nhanh ) Tiết kiệm thời gian chi phí: Người mua hàng khơng cần phải mang theo tiền mặt hay chuyển tiền trực tiếp cho người bán mà sử dụng phương tiện tốn ngân hàng cung cấp thẻ, chuyển khoản, bảo hiểm, séc, … Điều giúp giảm thiểu rủi ro, sai sót tăng hiệu quản lý tài Tăng uy tín niềm tin: Người mua hàng chứng minh khả tốn cách sử dụng dịch vụ tín dụng ngân hàng, chấp, bảo lãnh, tín dụng thương mại, … Điều giúp tăng uy tín niềm tin với người bán hàng, đặc biệt giao dịch lớn xa Hưởng lợi từ ưu đãi khuyến mãi: Người mua hàng nhận ưu đãi tiện ích từ NHTM sử dụng dịch vụ toán họ (như giảm phí, tích lũy điểm, hồn tiền, khuyến mãi, bảo hiểm, v.v) Điều giúp tiết kệm chi phí tăng giá trị cho giao dịch + Nền kinh tế: Thúc đẩy, tăng tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt, giảm tối đa việc toán tiền mặt kinh tế tiết kiệm chi phí in tiền mặt quản lý tiền tiền mặt kinh tế Thúc đẩy, tăng vòng quay lưu thơng hàng hóa dịch vụ, tiền tệ nhanh chóng, tăng vòng quay đồng tiền thời gian tốn nhanh (ví dụ thu phí cao tốc: VETC tiết kiệm tiền mặt 4000 tỷ, chi phí nhân cơng, thuận tiện lại) - Tiêu chí đánh giá hiệu + Tiện ích dịch vụ lớn + Chất lượng dịch vụ cao (nhanh chóng, xác, an tồn): Tốc độ xử lý nhanh, hiệu cao Độ an toàn đánh giá mức độ bảo mật q trình tốn, bao gồm việc ngăn chặn gian lận bảo vệ thông tin khách hàng + Chi phí dịch vụ thấp + Rủi ro (Thẻ ATM sử dụng để rút tiền trung gian toán ngân hàng: ngân hàng người cung cấp dịch vụ, người có thẻ người sử dụng dịch vụ, phải trả phí -> k có làm trung gian ) Thẻ tín dụng vừa rút tiền vừa quẹt trả tiền được: trung gian tốn+ trung gian tín dụng ) Câu 3: Phân tích hoạt động chủ yếu NHTM? -Huy động phát triển nguồn vốn: + Phát triển vốn điều lệ/ vốn csh: (Vốn điều lệ: Là mức vốn đóng góp chủ sở hữu ngân hàng Được ghi điều lệ NHTM Vốn chủ sở hữu: Là vốn cá nhân tổ chức người sở hữu NHTM góp vào thặng dư cổ phần của) NHTM Đối với NH cổ phần tăng vốn điều lệ cách phát hành cổ phiếu để làm tăng vốn cổ phần Với ngân hàng tư nhân ngân hàng liên doanh tăng vốn điều lệ cách tăng vốn góp thành viên + Nhận tiền gửi loại như: tiền gửi dân cư tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế-xã hội, tiền gửi tiết kiệm (khơng kì hạn có kì hạn); tiền gửi tốn (khơng kì hạn có kì hạn); tiền gửi tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước, tổ chức tài khác; loại tiền gửi ký quỹ, đặt cọc, bảo lãnh cá nhân doanh nghiệp + Phát hành công cụ nợ: Trái phiếu giấy vay nợ 12 tháng hình thức giấy nợ tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn thời gian ngắn với mức lãi suất xác định trước Tín phiếu giấy vay nợ 12 tháng, phát hành Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Trong đó, quyền chủ nợ, quyền hưởng lợi tức người sở hữu nghĩa vụ tương ứng bên phát hành xác nhận Chứng tiền gửi: Là hình thức tiết kiệm lĩnh lãi lần thời gian cố định, ngân hàng thay đổi lãi suất tùy theo tiền gửi, độ dài kỳ hạn để tăng chứng tiền gửi + Vay vốn thị trường tài nước quốc tế: (qua “thị trường liên ngân hàng” – thị trường tiền tệ bán buôn, giao dịch nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng với nhau): Thị trường liên ngân hàng web vay vốn lẫn nhau, vay thị trường: vay quỹ bảo hiểm, định chế tài chính, vay ngân hàng nhà nước (chỉ vay trường hợp giải nhu cầu cấp bách thiếu hụt khoản) Vạy trực tiếp tổ chức tài chính, tín dụng nước quốc tế -Quản lý sử dụng vốn: + Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc dự trữ khoảnbảo đảm yêu cầu chi trả toán đến hạn cho khách hàng yêu cầu rút tiền đột xuất khách hàng: lượng tiền mặt két nhtm để đảm bảo toán đến hạn toán đột xuất + Cho vay chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức, cá nhân: (khái niệm, mục đích) Cho vay ứng trước cho khách hàng sở NH giữ lại giấy tờ có giá để thu nợ ứng trước khoản tiền Chiết khấu GTCG: Là hình thức cấp tín dụng, NHTM nhận giấy tờ có giá trả cho người sở hữu GTCG chưa đến hạn toán cần tiền ( gọi người chiết khấu, người mua GTCG lần đầu người phát hành) số tiền mệnh giá giấy tờ đó, trừ phần lãi chiết khấu chi phí TCTD Đến ngày toán ghi GTCG, TCTD người ký phát hành GTCG tốn tồn mệnh giá Bản chất lãi chiết khấu lãi cho vay vốn thời hạn từ NHTM trả tiền cho người đến ngày đáo hạn GTCG Mục đích: nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn ngắn hạn, khách hàng có nhu cầu vay vốn ngắn hạn không muốn đợi đến giấy tờ có giá đáo hạn có tiền mặt, họ chuyển nhượng giấy tờ cho ngân hàng thương mại Cho vay: Là hình thức “cấp tín dụng Thực hợp đồng NHTM Khách hàng NHTM giao cho khách hàng quyền sử dụng khoản tiền định, thời hạn định, theo mục đích sử dụng vốn thoả thuận Khách hàng phải hoàn trả gốc lãi hạn Mục đích: cho vay tiêu dùng cho vay sản xuất kinh doanh Mục đích Vy: Mục đích thu lãi cho vay phí chiết khấu để giúp tổ chức tín dụng ngân hàng tăng doanh thu trì hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ tốt cho khách hàng + Hoạt động cho thuê tài chính: khái niệm, mục đích, thu nhập NHTM từ số tiền cho thuê, bao gồm gốc lãi Khái niệm: Cho thuê tài NHTM mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Mục đích cho thuê tài nhằm giúp người tiêu dùng có kinh phí để hoạt động kinh doanh, chi phí sinh hoạt gia đình Đối với cơng ty cho th tài chính, mục đích thu lãi vốn đầu tư Đối với người cho th, mục đích có vốn đầu tư sử dụng vốn hiệu Thu nhập NHTM từ hoạt động cho thuê tài tổng số tiền mà NHTM nhận từ bên thuê theo hợp đồng cho thuê gồm gốc lãi Gốc số tiền mà NHTM bỏ để mua tài sản cho bên thuê sử dụng, trả lại cho NHTM theo kỳ theo tỷ lệ phần trăm định Lãi số tiền mà NHTM thu số tiền gốc cho bên thuê, tính theo lãi suất cho thuê, thường cố định biến động theo thị trường + Bảo lãnh ngân hàng cho khách hàng (khái niệm, mục đích NHTM thu phí bảo lãnh) Khái niệm: Là cam kết NHTM thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực nghĩa vụ Mục đích NHTM thu phí bảo lãnh: Để bù đắp chi phí bỏ ngân hàng tính đến rủi ro mà ngân hàng gánh chịu Phí bảo lãnh giúp NHTM đảm bảo khả toán, giảm thiểu rủi ro tạo lợi nhuận tối đa + Hoạt động đầu tư, góp vốn, mua cổ phần? NHTM dùng vcsh để thực mục đích kiếm lợi nhuận Khái niệm: Hoạt động đầu tư góp vốn mua cổ phần việc NHTM sử dụng vốn để mua cổ phần công ty khác Mục đích hoạt động để tăng lợi nhuận mở rộng hoạt động kinh doanh - Hoạt động dịch vụ thu phí: + Dịch vụ tốn nước quốc tế Dịch vụ toán nước: Là dịch vụ cho phép khách hàng chuyển tiền, nhận tiền, tốn hóa đơn, thuế, lương… phạm vi lãnh thổ Việt Nam Dịch vụ toán quốc tế: Là dịch vụ cho phép khách hàng thực giao dịch tiền tệ, hàng hóa, dịch vụ với đối tác nước + Thu hộ/chi hộ thuế, phí, lệ phi cho Ngân sách Nhà nước, dịch vụ chi trả kiểu hối Thu hộ / chi hộ thuế, phí, lệ phí cho Ngân sách Nhà nước hoạt động mà NHTM đứng để thu tiền / chi tiền giùm cho cá nhân / tổ chức Dịch vụ chi trả kiểu hối hoạt động chi trả tiền gửi từ nước cho người nhận + Dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ tốn, thẻ ATM,…: dịch vụ quan trọng, giúp khách hàng tiếp cận sử dụng dịch vụ cách nhanh chòng + Dịch vụ nhận cất giữ bảo quản loại tài sản quý, giấy tờ có giá trị + Kinh doanh mua bán ngoại tệ l, vàng bạc đá quý dịch vụ khác → Thông qua hoạt động này, ngân hàng vừa huy động vốn, vừa phát triển dịch vụ, vừa thu phí, thu lãi Câu 4: Phân tích hình thức huy động nguồn vốn NHTM? Đề xuất biện pháp để phát triển nguồn vốn huy động NHTM, (Đề xuất giải pháp nhằm giảm chi phí huy động vốn)? *Các hình thức huy động nguồn vốn NHTM - Huy động nguồn vốn chủ sở hữu (tăng vốn điều lệ phát hành cổ phần NHTM cổ phần tăng vốn góp thành viên loại hình NHTM khác) Đối với ngân hàng cổ phần: Tăng cường bổ sung thêm vốn điều lệ cách huy động thêm vốn từ cổ đông; phát hành cổ phiếu, trái phiếu chuyển thành cổ phiếu Đối với NHTM quốc doanh hay NHTM liên doanh: Tăng thêm vốn thơng qua cấp thêm vốn Chính phủ hay đóng góp thêm vốn bên liên doanh Đối với ngân hàng tư nhân: Ngoài phát hành cổ phiếu cịn Chính phủ cấp vốn hình thức quỹ đầu tư phát triển để truy thu theo phương án Nhà nước định - Huy động nguồn vốn nợ + Tiền gửi loại (tiết kiệm, tốn, khác (kí quỹ đặt cọc bảo lãnh,…)) huy động tiền gửi loại tiền tiền gửi dân cư tiền gửi doanh nghiệp tổ chức kinh tế xã hội + Tiền vay (NHTW, tổ chức tài chính-tín dụng) + Phát hành cơng cụ nợ (trái phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi) Trái phiếu giấy vay nợ 12 tháng hình thức giấy nợ tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn thời gian ngắn với mức lãi suất xác định trước Tín phiếu giấy vay nợ 12 tháng, phát hành Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Trong đó, quyền chủ nợ, quyền hưởng lợi tức người sở hữu nghĩa vụ tương ứng bên phát hành xác nhận Chứng tiền gửi: Là hình thức tiết kiệm lĩnh lãi lần thời gian cố định, ngân hàng thay đổi lãi suất tùy theo tiền gửi, độ dài kỳ hạn để tăng chứng tiền gửi + Các khoản nợ khác (vốn ủy thác, loại nợ phải trả khác) + Vay vốn thị trường tài nước quốc tế: NHTM vay vốn từ thị trường tài cách phát hành sản phẩm tài chứng tiền gửi có kỳ hạn, chứng quỹ sản phẩm tài phái sinh khác + Huy động tiền gửi loại tiền gửi dân cư tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức KT – XH Tiền gửi dân cư: Các NHTM áp dụng nhiều hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm phong phú như: tiết kiệm nhà ở, tiết kiệm đảm bảo giá trị theo vàng, tiết kiệm có thưởng, với nhiều kỳ hạn đa dạng đảm bảo nguyên tắc: kỳ hạn dài lãi suất cao Tiền gửi doanh nghiệp tổ chức kinh tế - xã hội: Ngân hàng áp dụng kỳ hạn lãi suất linh hoạt để thu hút tối đa nguồn vốn *Các giải pháp phát triển nguồn huy động vốn chủ yếu: + Tăng cường truyền thông, quảng cáo, marketing sản phầm hình thức cụ thể nào? Như: hồn thiện chiến lược phân phối sản phẩm, dịch vụ; phát triển đa dạng dvu thu phí mới; tiếp thị qua điện thoại, chương trình tri ân khách hàng, thơng qua quảng cáo đài truyền hình nhà nước, youtube, ) + Giảm lãi suất đầu vào chi phí quản lý: Lãi suất chi phí huy động vốn giảm chi phí quản lý, chi phí huy động vốn thông qua nâng cao suất lao động, ứng dụng cơng nghệ mới, giảm chi phí hành … để giảm chi phí trả lãi tiền gửi tiền vay nhằm nâng cao lực cạnh tranh giá (phát triển nhiều hình thức khơng phải trả lãi bảo lãnh, ký quỹ…) Có thể ghi thêm (Vy): Nâng cao chất lượng dịch vụ: bảo đảm an tồn tài sản khách hàng, nâng cao tính chuyên nghiệp dịch vụ, chăm sóc khách hàng tốt, thái độ giao dịch văn minh, đại Phát triển dịch vụ ngân hàng đa dạng để thu hút tiền gửi khách hàng mà NHTM trả lãi: dịch vụ toán, thu hộ chi hộ ngân sách nhà nước, bảo lãnh, ký quỹ, kiều hối, thẻ loại … Phát triển sản phẩm huy động vốn có nhiều tiện ích mới, phù hợp với công nghệ nhu cầu thị trường Đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi từ tiền gửi không kỳ hạn đến tiền gửi định kỳ tiền gửi tiết kiệm, đặc biệt quan tâm đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi tiết kiệm để thu hút khách hàng cá nhân vốn mạnh ngân hàng *Các giải pháp giảm chi phí huy động vốn: - Giảm chi phí trả lãi tiền gửi tiền vay: + Tăng loại tiền gửi có lãi suất thấp tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn ngắn (tiền gửi có kì hạn tháng, tháng, tháng…) + Đa dạng hóa loại dịch vụ thu phí để tăng loai tiền gửi khơng phải trả lãi (tiền gửi tốn, tiền gửi bảo lãnh, tiền kí quỹ, đặt cọc, thu hộ, chi hộ NSNN, tiền gửi chi trả kiều hối) + Nâng cao định mức xếp hạng giảm lãi vay - Giảm chi phí quản lí, chi phí huy động vốn: + Nâng cao NSLĐ + Ứng dụng công nghệ + Phát triển sản phẩm mới… Câu 5.1: Quan hệ mua bán chịu hàng hóa doanh nghiệp với doanh nghiệp với cá nhân có phải quan hệ tín dụng hay quan hệ cho vay? Giải thích sao? - Là quan hệ tín dụng? cho vay? - Giải thích - Nêu khái niệm tín dụng: Tín dụng hiểu “QUAN HỆ TÍN DỤNG, mqh vay mượn tạm thời, hàng hóa tiền tệ người vay người cho vay theo nguyên tắc hoàn trả hạn gốc lãi Trong đó, người vay cá nhân tổ chức, cịn người cho vay ngân hàng, tổ chức tài tín dụng Sản phẩm vay hàng hóa tiền người cho vay theo nguyên tắc phải hoàn trả hạn gốc lãi - Khái niệm cho vay: Là hình thức “cấp tín dụng, thực hợp đồng NHTM Khách hàng NHTM giao cho khách hàng quyền sử dụng khoản tiền định, thời hạn định, theo mục đích sử dụng vốn thoả thuận Khách hàng phải hoàn trả gốc lãi hạn Thông qua khái niệm trên, ta nhận thấy quan hệ mua bán chịu quan hệ vay trả hàng hóa nên thuộc phạm trù tín dụng *Giải thích: - Quan hệ mua tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại quan hệ vay mượn hàng hóa, người cho vay người bán chịu hàng hóa, hạch tốn vào nợ phải thu, người vay người mua chịu hàng hóa hạch tốn vào nợ phải trả Quan hệ mua bán chịu hàng hóa quan hệ tín dụng thương mại khơng phải tín dụng ngân hàng Mua bán chịu phải có thời gian rõ ràng + Nguyên tắc trả nợ hạn: Thời gian mua bán chịu hàng hóa ghi rõ hợp đồng mua bán, người mua chịu hàng hóa phải có nghĩa vụ trả nợ hạn + Nguyên tắc trả gốc lãi: mua bán chịu hàng hóa phải tuân thủ việc trả gốc lãi vay đến hạn Người mua chịu hàng hóa cao giá bán tốn có bán gốc cộng thêm lãi chậm trả (trừ trường hợp loại hàng hóa bị ứ đọng phải giảm giá) Câu 5.2: Phân tích giống khác cầm cố chấp? - Sự giống nhau: - Đều dùng tài sản người vay người bảo lãnh để đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ gốc lãi vay - Xử lí tài sản hết hạn trả nợ: Khi phát mại tài sản cầm cố chấp qua đấu giá để NH trừ vào nợ gốc nợ lãi người vay Nếu giá trị tài sản phát mại < nợ gốc + lãi NH tiếp tục ghi nợ cho người vay người vay nghĩa vụ trả nợ gốc lãi đến Nếu tiền phát mại tài sản cầm cố chấp > giá trị nợ gốc + Lãi NH trả lại tiền thừa cho người vay - Sự khác nhau: (1) Khái niệm - Cầm cố tài sản việc bên giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho bên để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ vay - Thế chấp tài sản việc bên dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ vay không giao tài sản cho bên (2) Loại tài sản - Cầm cố: Loại tài sản động sản, loại giấy tờ có trái phiếu, cổ phiếu… + Tín dụng Nhà nước + Tín dụng NHTM (chiết khấu, cho vay, bao tốn, cho th tài chính, bảo lãnh ngân hàng) + Tín dụng thương mại (mua bán chịu hàng hóa doanh nghiệp, cá nhân với nhau) -Thu Trang: Khái niệm Tín dụng hiểu “ QUAN HỆ TÍN DỤNG”, mối quan hệ vay mượn tạm thời, hàng hóa tiền tệ phải hồn trả gốc lãi Trong đó: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG quan hệ tín dụng hoạt động NHTM, bao gồm quan hệ vay mượn TIỀN TỆ NHTM Khách hàng NHTM vay vay, nên quan hệ tín dụng NHTM bao gồm hoạt động huy động vốn tiền gửi, công cụ nợ, vay khác hoạt động cho vay NHTM TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI, quan hệ mua bán chịu hàng hoá hoạt động thương mại sản xuất kinh doanh Cho vay: Là hình thức “cấp tín dụng”.Thực hợp đồng NHTM Khách hàng +, NHTM giao cho khách hàng quyền sử dụng khoản tiền định, thời hạn định, theo mục đích sử dụng vốn thoả thuận +, Khách hàng phải hoàn trả gốc lãi hạn Giống nhau: Tín dụng cho vay quan hệ vay mượn tạm thời tổ chức tín dụng, ngân hàng cung cấp cho dịch vụ Và cần phải hoàn trả hạn gốc lãi Khác nhau: Tiêu chí Đối tượng cho vay Phạm vi Tín dụng Đối với tín dụng quan hệ vay mượn hàng hóa dịch vụ Có phạm vị rộng tín Cho vay Là quan hệ vay mượn tiền Phạm vi hẹp bao gồm Hình thức dụng bao gồm ‘ vay’ quan hệ “ cho vay” ngồi cịn có chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng … Tín dụng có nhiều hình thức rộng gồm Tín dụng nhà nươcs, tín dụng Nhtm, Tín dụng Thương mại( mua bán chịu hàng hóa giữ doanh nghiệp,cá nhân với nhau) -TD NHTM gồm nhiều hình thức; chiết khấu, cho vay, bao tốn, cho th tài chính, bảo lãnh NH, Chiết khấu: nhận giấy tờ có giá trả cho người sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn toán cần tiền số tiền mệnh giá giấy tờ đó, trừ phần lãi chiết khấu chi phí Tổ chức tín dụng - Cho th tài chính: Ngân hàng thương mại mua tài sản cố định theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê - Bảo lãnh ngân hàng: cam kết Ngân hàng thương mại thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên quan hệ “ cho vay” - cho vay nhiều hình thức tín dụng bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ Câu 5.4: Phân tích điểm giống khác “tín dụng” “cấp tín dụng”? -Tín dụng: (cho vay, bảo lãnh, tốn) hiểu “QUAN HỆ TÍN DỤNG”, mối quan hệ vay mượn tạm thời, hàng hóa tiền tệ phải hoàn trả gốc lãi -Cấp tín dụng: quan hệ vay trả tiền, dùng cho ngân hàng không dùng cho doanh nghiệp Có nhiều hình thức cấp tín dụng: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng … *Giống nhau: - Cả thể mối quan hệ người cho vay người vay dựa thỏa thuận, nguyên tắc ký kết hợp đồng vay - Đều trình sử dụng vốn lẫn (tiền hàng hóa) dựa ngun tắc hồn trả có lợi tức (một vài trường hợp khơng có lợi tức) sau thời gian định *Khác nhau: Chỉ tiêu Đối tượng vay Bản chất Thời hạn Hạn chế Tín dụng Đối tượng chủ yếu hàng hóa tiền Là hệ hợp đồng kinh tế tôt chức có tư cách pháp nhận khách hàng NHTM Ngắn hạn Tín dụng khơng đảm bảo tài sản định, rủi ro cao hơn, lãi suất cao so với khoản vay đảm bảo Cấp tín dụng Đối tượng chủ yếu tiền Là hình thức hợp đồng vay mượn cam kết cho vay NHTM với khách hàng Ngắn, trung dài hạn Hạn chế mức độ cho vay, thời gian cho vay lãi suất tài sản đảm bảo Câu 6: Các biện pháp bảo đảm tiền vay Câu 6.1: Vì cho vay NHTM phải thực biện pháp bảo đảm tiền vay? - Khái niệm bảo đảm tiền vay: việc NHTM áp dụng biện pháp nhằm phịng ngừa rủi ro, người vay phải có tài sản bảo đảm (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh,…) để bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ - NHTM phải thực biện pháp đảm bảo tiền vay vì: + Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro nguyên nhân từ chủ quan Ngân hàng, khách hàng vay vốn nguyên nhân khách qua từ chế sách thị trường bất khả kháng + Để hạn chế thấp rủi ro, NH phải thực biện pháp bảo đảm tiền vay Nếu người vay không trả đươc tổ chức tín dụng phát mại tài sản bảo đảm để thu nợ Tài sản bảo đảm nguồn thu nợ thứ ngân hàng, nguồn thu nợ dự phòng để tránh rủi ro nguồn thu nợ thứ thực Câu 6.2: Giải thích khái niệm cầm cố tài sản, chấp tài sản bảo lãnh tài sản bên thứ ba biện pháp bảo lãnh tiền vay NHTM? -Cầm cố tài sản: + Khái niệm: Cầm cố tài sản việc bên vay (bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho NH (bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ.( Điều 309 BLDS 2015) + Giải thích: Tài sản cầm cố động sản (tài sản, vật tư, hàng hóa, trái phiếu, cổ phiếu) Đối với cầm cố tài sản, người cầm cố phải chuyển giao tài sản giấy tờ sở hữu tài sản cho NHTM, NHTM giữ tài sản cầm cố kho ngân hàng khơng có quyền sử dụng tài sản cầm cố người cầm cố, người cầm cố khơng cịn quyền sử dụng tài sản Người bảo lãnh: tín chấp tài sản Các bên thoả thuận xác lập biện pháp bảo đảm đối vật, theo bên có nghĩa vụ phải giao cho người có quyền tài sản thuộc quyền sở hữu Trường hợp bên có nghĩa vụ khơng thực thực khơng nghĩa vụ tài sản cầm cố xử lý theo phương thức bên thỏa thuận phát mại đấu giá theo quy định pháp luật để thực nghĩa vụ (bên có quyền có sẵn tài sản mà người có nghĩa vụ giao cho để khấu trừ phần nghĩa vụ chưa thực hiện) -Thế chấp tài sản: + K/n: việc bên vay (bên chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng (bên nhận chấp) khơng chuyển giao tài sản cho Ngân hàng (bên nhận chấp); bên vay chuyển giấy tờ, chứng nhận quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản bảo đảm sang cho NH (Điều 317 BLDS 2015) + Giải thích: Người vay người bảo lãnh tài sản mang tài sản (chủ yếu BĐS nhà cửa, đất đai số động sản đặc biệt khác theo quy định pháp luật) dùng để bảo đảm tiền vay Người chấp chuyển giao tài sản mà chuyển giao giấy tờ, chứng từ sở hữu gốc tài sản chấp cho NHTM NHTM đăng ký giao dịch bảo đảm với quan quản lý tài sản nhà nước để ngăn cấm không cho phép người chủ sở hữu tài sản chấp trao đổi, mua bán, chuyển nhượng cho người khác trả hết nợ gốc lãi Người chấp tiếp tục sử dụng, khai thác sử dụng hoa lợi từ tài sản chấp -Bảo lãnh bên thứ 3: + Khái niệm: Bảo lãnh bên thứ việc người thứ (bên bảo lãnh) dùng tài sản đem chấp cầm cố cho Ngân hàng (bên nhận bảo lãnh) để thực nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay vốn (bên bảo lãnh), đến thời hạn mà bên vay không trả nợ cho Ngân hàng (Điều 335 BLDS 2015) + Giải thích: Trường hợp bên bảo lãnh không thực thực khơng nghĩa vụ trả nợ bên bảo lãnh (người thứ 3) phải đứng dùng tài sản để bảo đảm nghĩa vụ vay Trường hợp bên bảo lãnh không thực nghĩa vụ bảo lãnh bên nhận bảo lãnh có quyền u cầu bên bảo lãnh tốn giá trị nghĩa vụ vi phạm vào bồi thường thiệt hại (Có thể ghi thêm: Các bên thỏa thuận việc bên bảo lãnh phải thực nghĩa vụ thay cho bên bảo lãnh trường hợp bên bảo lãnh khơng có khả thực nghĩa vụ bảo lãnh Khi bên bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ có quyền u cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ phạm vi bảo lãnh, khơng có thỏa thuận khác.) Câu 6.3: Giải thích khái niệm quyền sở hữu tài sản giấy tờ sở hữu tài sản gì? -Quyền sở hữu tài sản: Theo quy định pháp luật hành (Điều 158 Bộ luật Dân 2015): Quyền sở hữu tài sản bao gồm quyền chiếm hữu, quyền sử dụng quyền định đoạt tài sản chủ sở hữu theo quy định luật: Chiếm hữu việc chủ thể nắm giữ, chi phối tài sản cách trực tiếp gián tiếp chủ thể có quyền tài sản Quyền sử dụng quyền khai thác công dụng, hưởng hoa lợi, lợi tức từ tài sản Quyền định đoạt quyền chuyển giao quyền sở hữu tài sản, từ bỏ quyền sở hữu, tiêu dùng tiêu hủy tài sản -Giấy tờ sở hữu tài sản: Giấy tờ sở hữu tài sản (hay gọi giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản) văn pháp lý (loại giấy tờ / chứng thư) quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền cấp cho chủ sở hữu tài sản (cá nhân tổ chức); chứng hợp pháp xác định quyền chủ sở hữu cá nhân tổ chức tài sản +Giấy chứng nhận quyền sở hữu gồm thông tin: Người sở hữu, mô tả chi tiết tài sản, quyền hạn chế quyền tài sản Câu 7: Phân tích điểm giống khác chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản bảo đảm tiền vay NHTM? - Giống nhau: + Mục đích: cầm cố, chấp, bảo lãnh biện pháp bảo đảm nghĩa vụ trả nợ gốc lãi NHTM cá nhân tổ chức NHTM cấp tín dụng + Xử lý tài sản: không trả nợ NHTM có quyền phát mại tài sản để thu hồi nợ gốc lãi Đây nguồn thu nợ dự phòng/ nguồn thu nợ thứ nguồn thu nợ từ dự án/ phương án cấp tín dụng khơng trả - Khác nhau: + Chuyển giao tài sản giấy tờ sở hữu tài sản • Đối với cầm cố tài sản người cầm cố phải chuyển giao tài sản giấy tờ sở hữu tài sản cho NHTM NHTM giữu tài sản cầm cố kho NHTM NHTM khơng có quyền sử dụng tài sản cầm cố người cầm cố Người cầm cố khơng cịn quyền sử dụng tài sản (Điều 309 BLDS 2015) • Đối với chấp: người chấp chuyển giao tài sản mà chuyển giao giấy tờ sở hữu gốc tài sản chấp cho NHTM => NHTM nhận giấy tờ gốc, mang giấy tờ đăng ký giao dịch bảo đảm với quan quản lý tài sản nhà nước để phong tỏa, ngăn cấm không cho phép người chủ sở hữu tài sản chấp trao đổi, mua bán, chuyển nhượng cho người khác trả hết nợ gốc lãi => người chấp phải quản lý tài sản, tiếp tục sử dụng, khai thác hưởng hoa lợi sinh từ tài sản chấp khơng có quyền chuyển nhượng, mua bán, trao đổi, cho tặng tài sản chấp cho NHTM (Điều 317 BLDS 2015) • Đối với bảo lãnh tài sản: Nếu dùng tài sản cầm cố để bảo lãnh phải chuyển giao tài sản giấy tờ sở hữu tài sản cho NHTM, dùng tài sản chấp để bảo lãnh chuyển giao giấy tờ sở hữu mà không chuyển giao tài sản (Khoản Điều 336 BLDS 2015) + Tài sản dùng làm bảo đảm: Đối với cầm cố tài sản: động sản (tài sản, vật tư, hàng hóa), giấy tờ có giá (trái phiếu, cổ phiếu…) Đối với chấp tài sản: chủ yếu BĐS (nhà cửa, đất đai), số trường hợp đặc biệt khác theo quy định pháp luật Đối với bảo lãnh tài sản: giống trường hợp cầm cố tài sản chấp tài sản (Tài sản thuộc quyền sở hữu bên bảo lãnh) Câu 8: Nguyên tắc cho vay điều kiện vay cho vay vốn NHTM theo quy định pháp luật hành (Theo thông tư 18/VBHN-NHNN/12/7/2023 QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI VỚI KHÁCH HÀNG) - Nguyên tắc cho vay, vay vốn (điều theo thông tư 18/VNHN-NHNN/12/07/2023) Hoạt động cho vay (là hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi) tổ chức tín dụng khách hàng thực theo thỏa thuận tổ chức tín dụng khách hàng, phù hợp với quy định Thông tư quy định Pháp luật có liên quan, bao gồm pháp luật bảo vệ môi trường (khoản 1, điều 4,…)- (Tổ chức tín dụng người vay thỏa thuận với nhau, không trái với quy định pháp luật hành) 2.Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích, hồn trả nợ gốc lãi tiền vay thời hạn thỏa thuận với tổ chức tín dụng (Khoản 2, điều 4,…) Tổ chức tín dụng cho vay tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng, bao gồm: - Ngân hàng thương mại; - Ngân hàng hợp tác xã; - Tổ chức tín dụng phi ngân hàng; - Tổ chức tài vi mơ; - Quỹ tín dụng nhân dân; - Chi nhánh ngân hàng nước -Điều kiện vay vốn: (Điều theo thông tư 18/VNHN-NHNN/12/07/2023 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng) Tổ chức tin dụng xem xét, định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau đây: Khách hàng pháp nhân có lực pháp luật dân theo quy định pháp luật (quy định Điều 86 Bộ luật dân số 91/2015/QH13) Khách hàng cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có lực hành vi dân đầy đủ theo quy định pháp luật từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị hạn chế lực hành vi dân theo quy định pháp luật (quy định Điều 19 Bộ luật dân số 91/2015/QH13) - Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng (sau gọi khách hàng) pháp nhân, cá nhân, bao gồm: a) Pháp nhân thành lập hoạt động Việt Nam, pháp nhân thành lập nước hoạt động hợp pháp Việt Nam; b) Cá nhân có quốc tịch Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước ngồi Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp (Khoản 2, Điều 7, Thông tư 18/VBHN-NHNN/12/7/2023) Mục đích hợp pháp mục đích phù hợp, ghi giấy đăng ký kinh doanh doanh nghiệp ghi hợp đồng vay vốn, không trái với điều cấm pháp luật (Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống việc tổ chức tín dụng cho vay khách hàng cá nhân để tốn chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt cá nhân đó, gia đình cá nhân Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác (sau gọi hoạt động kinh doanh) việc tổ chức tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân, cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn quy định khoản Điều này, bao gồm nhu cầu vốn pháp nhân, cá nhân nhu cầu vốn hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân mà cá nhân chủ hộ kinh doanh, chủ doanh nghiệp tư nhân.) Có phương án sử dụng vốn khả thi (Khoản 3, Điều 7, Thông tư 18/VBHN-NHNN/12/7/2023) Phương án sử dụng vốn tập hợp thông tin việc sử dụng vốn khách hàng, phải có thông tin: a) Tổng nguồn vốn cần sử dụng, chi tiết loại nguồn vốn tổng nguồn vốn cần sử dụng (trong có nguồn vốn cần vay tổ chức tín dụng); mục đích sử dụng vốn; thời gian sử dụng vốn; b) Nguồn trả nợ khách hàng; c) Phương án, dự án thực hoạt động kinh doanh phương án, dự án phục vụ nhu cầu đời sống để mua nhà ở; xây dựng, cải tạo nhà ở; nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất để xây nhà Có khả tài để trả nợ: (Khoản 4, Điều 7, Thông tư 18/VBHN-NHNN/12/7/2023) Khả tài khả vốn, tài sản, nguồn tài sản hợp pháp khác khách hàng Trường hợp khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng theo lãi suất cho vay lĩnh vực theo quy định NHNN (NNNT, XK, CNHT, N&V, CNC) khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá có tình hình tài minh bạch, lành mạnh Chú ý: đọc phần Giải thích từ ngữ thơng tư 18/VBHN/NHNN ngày 12/2/2023 để giải thích nội dung nguyên tắc điều kiện cho vay Câu 9: Rủi ro tín dụng: chất, nguyên nhân, giải pháp hạn chế rủi ro - Bản chất (khái niệm) rủi ro tín dụng NHTM: tổn thất NHTM xảy cấp tín dụng mà khơng thu phần toàn gốc lãi nợ vay - Nguyên nhân rủi ro tín dụng: + Bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh chiến tranh, động đất,…làm cho khách hàng không đủ doanh thu) nguyên nhân khách quan, xảy ra, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động SXKD khách hàng, làm cho khách hàng bị giảm doanh thu hay khơng có doanh thu để trả nợ gốc lãi cho ngân hàng + Nguyên nhân khách quan từ kinh tế thị trường: nguyên nhân đến từ việc Thay đổi sách luật đất đai Biến đổi cung cầu thị trường, cạnh tranh thị trường, tỷ giá thay đối Chính sách tăng thuế, thắt chặt tiền tệ-thay đổi sách giá => tăng lãi suất lên Lạm phát cao, dịch bệnh thiên tai + Nguyên nhân chủ quan NHTM: Tuân thủ quy định pháp luật đảm bảo tiền vay chưa chặt chẽ không nghiêm túc, dẫn đến sai sót cấp tín dụng Năng lực phận cán NH yếu kém, phẩm chất đạo đức suy thối, tham ơ, tham nhũng, câu kết với khách hàng, lừa đảo, cố ý làm trái quy định pháp luật Năng lực, trình độ quản trị điều hành DN yếu => chiến lược kinh doanh không phù hợp, không ko nắm bắt hội theo kịp biến động thị trường, hàng hóa sản xuất khơng bán