(Luận văn) giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam 002

h ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM p ie -*** - n w lo ad ju y th yi ĐỖ THỊ THÚY HƢƠNG pl ua al n GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM n va oi m ll fu tz a nh z CHUYEÂN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : 60.31.12 ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va y te re ac th NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ THỊ KHOA NGUN TP Hồ Chí Minh - Năm 2010 LỜI CAM ĐOAN h ng p ie Tác giả thực đề tài : “Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm n w doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” cam đoan số liệu sử dụng lo đề tài xác, trung thực kết nghiên cứu đề tài nghiên cứu ad tác giả chưa công bố cơng trình khác y th TPHCM, ngày tháng năm 2009 ju yi Tác giả pl ua al Đỗ Thị Thúy Hương n n va oi m ll fu tz a nh z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th MỤC LỤC h ng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT p ie DANH MỤC PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG n w LỜI MỞ ĐẦU lo CHƢƠNG I - TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM TRONG HOẠT ĐỘNG ad y th NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ju 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI yi pl 1.1.2 Các loại hình tín dụng ngân hàng thương mại n ua al 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2.1 Theo tiêu thức thời hạn tín dụng n va 1.1.2.2 Theo tiêu thức mục đích tín dụng oi m ll fu 1.1.2.4 Theo tiêu thức phương thức cho vay 1.1.2.5 Theo tiêu thức phương thức hoàn trả nợ vay tz a nh 1.1.2.3 Theo tiêu thức mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.3 Rủi ro quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại z k jm 1.1.3.2 Các nguyên nhân chủ quan ht vb 1.1.3.1 Các nguyên nhân khách quan 8 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm 10 n 11 1.2.5 Các phương pháp xếp hạng tín nhiệm thơng dụng 12 1.2.5.1 Phương pháp Delphi 12 1.2.5.2 Phương pháp xếp hạng cho điểm theo tiêu chuẩn 13 1.2.5.3 Phương pháp so sánh 13 ac 11 th 1.2.4 Yêu cầu việc xếp hạng tín nhiệm y te re 1.2.3 Phân loại đối tượng xếp hạng tín nhiệm va 1.2.2.2 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín nhiệm an 1.2.2.1 Chức hệ thống xếp hạng tín nhiệm Lu 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm om DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI l.c gm 1.2 XẾP HẠNG TÍN NHIỆM - MỘT CƠNG CỤ ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN 1.2.5.4 Phương pháp kết hợp 14 h ng 1.2.6 Quy trình xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 14 1.2.7 Nội dung đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 16 p ie 1.2.7.1 Các tiêu tài 16 1.2.7.2 Các tiêu phi tài 21 n w 1.2.8 Tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 22 lo 1.2.9 Vai trị xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ad 24 24 1.2.9.2 Đối với ngân hàng thương mại 25 yi ju y th 1.2.9.1 Đối với thị trường tài 1.2.9.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng pl 27 ua al 1.3 KINH NGHIỆM XẾP HẠNG TÍN NHIỆM TẠI CÁC NGÂN HÀNG n THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT va 28 n NAM fu oi m ll 1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng thương mại giới 28 1.3.1.2 Kinh nghiệm xếp hạng Ngân hàng thương mại Đức 32 1.3.1.3 Kinh nghiệm xếp hạng Ngân hàng thương mại Macao 33 tz a nh 1.3.1.1 Kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng thương mại Mỹ z ht vb 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam việc thực xếp hạng 33 k jm tín nhiệm Tóm tắt chương I 34 gm CHƢƠNG II - THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH om l.c NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ an Lu PHÁT TRIỂN VIỆT NAM va 2.1.1 Sơ lược hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển 36 n Việt Nam 37 2.1.2.1.1 Tình hình phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2002-2008 37 2.1.2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng 38 ac 2.1.2.1 Những thuận lợi 37 th Phát triển Việt Nam y te re 2.1.2 Những thuận lợi hạn chế hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư 2.1.2.2 Những hạn chế 41 2.2 HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG h ng ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 42 p ie 2.2.1 Tiến trình cải cách hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 42 n w 2.2.2 Quy trình phân tích hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng lo Đầu tư Phát triển Việt Nam ad 44 y th 2.2.3 Những ưu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh ju nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 49 yi 2.2.3.1 Những ưu điểm pl 49 ua al 2.2.3.2 Những hạn chế 51 56 n 2.2.4 Nguyên nhân va 2.2.4.1.1 Trình độ cán tín dụng cịn non yếu thiếu kinh nghiệm n 56 fu oi m ll 2.2.4.1.2 Chưa triệt để khai thác nguồn thơng tin bên ngồi như: quan thuế, hải quan, nhà cung cấp người mua hàng… 56 dụng cho ngân hàng tz a nh 2.2.4.1.3 Hoạt động CIC chưa hiệu việc cung cấp thơng tin tín 57 z 57 k jm hạng cịn nhiều hạn chế ht vb 2.2.4.1.4 Ứng dụng cơng nghệ thơng tin thu thập, lưu trữ, phân tích xếp 2.2.4.1.5 Thị trường thiếu sản phẩm xếp hạng tín nhiệm cơng ty gm định mức tín nhiệm độc lập thực để ngân hàng đối chiếu om Tóm tắt chương II 58 l.c với kết xếp hạng tín nhiệm ngân hàng 58 Lu CHƢƠNG III - GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM an 59 n 3.1 CƠ SỞ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP va DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 61 61 3.2.2 Nguyên tắc chấm điểm số lượng thứ hạng 61 3.2.3 Tỷ trọng điểm tiêu 62 ac 3.2.1 Phương pháp xếp hạng th DOANH NGHIỆP y te re 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM 3.2.4 Hồn thiện tiêu phân tích xếp hạng 63 h ng 3.2.4.1 Hồn thiện tiêu tài 63 3.2.4.2 Hồn thiện tiêu phi tài 65 p ie 3.2.4.2.1 Bổ sung số tiêu cho nhóm lưu chuyển tiền tệ 66 3.2.4.2.2 Bổ sung nhóm tiêu vị cạnh tranh doanh n w nghiệp 68 lo ad 3.2.4.2.3 Bổ sung nhóm tiêu mức độ rủi ro ngành 71 3.1.5 Hoàn thiện quy trình xếp hạng ju y th 73 3.3 CÁC GIẢI PHÁP KHÁC 80 yi 3.3.1 Nâng cao lực cán tín dụng pl 80 ua al 3.3.2 Xây dựng hệ thống thông tin riêng cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt 81 n Nam va 3.3.3 Ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào phân tích xếp hạng n 82 fu 3.3.4 Những kiến nghị quan hữu quan oi m ll 83 3.3.4.1 Kiến nghị với Bộ tài hồn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam83 84 3.3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 85 tz a nh 3.3.4.2 Kiến nghị với Cục thống kê xây dựng tiêu ngành om l.c gm PHỤ LỤC 88 k jm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 ht vb KẾT LUẬN z Tóm tắt chương III an Lu n va y te re ac th DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT h ng BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam p ie CBTD: Cán tín dụng n w CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng lo DNNN: Doanh nghiệp nhà nước ad DN: Doanh nghiệp y th ĐTNN: Đầu tư nước ju yi ICB: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam pl NH: Ngân hàng ua al NHNN : Ngân hàng nhà nước n RRTD : Rủi ro tín dụng n va NHTM: Ngân hàng thương mại oi m ll fu TCTD :Tổ chức tín dụng VCB: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam tz a nh XHTN: Xếp hạng tín nhiệm z DANH MỤC PHỤ LỤC ht vb Phụ lục 1: Bảng tiêu tài k jm Phụ lục 1.1: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp gm ngành Nông, Lâm, Ngư, Diêm nghiệp om ngành thương mại, dịch vụ l.c Phụ lục 1.2: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp an Lu Phụ lục 1.3: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp xây dựng va n Phụ lục 1.4: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-DN ngành cơng ac th Phụ lục 3: Ví dụ xếp hạng tín nhiệm Công ty cổ phần gỗ ABC y te Phụ lục 2: Bảng tiêu phi tài re nghip (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002 h ng DANH MC CC BNG p ie Bảng 1.1: Bảng tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN S&P n w Bảng 1.2: Bảng tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm Moody‟s lo Bảng 1.3: Bảng minh họa cho hệ thống xếp hạng rủi ro hai chiều ad Bảng 2.1: Tình hình Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2001-T6/2009 y th ju Bảng 2.2: Các số danh mục cho vay BIDV yi Bảng 2.3: Bảng phân loại dư nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN pl TDDV2 n ua al Bảng 2.4: Bảng tiêu tài phi tài theo định 5645/QĐ- n va Bảng 2.5: Bảng tính quy mơ DN oi m ll fu Bảng 2.6: Tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN BIDV Bảng 2.7: Bảng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo định a nh 493/2005/QĐ-NHNN Bảng 2.8: So sánh điểm trọng số tiêu phi tài XHTN DN BIDV, tz z VCB ICB ht vb Bảng 3.1: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu lưu chuyển tiền tệ k jm Bảng 3.2: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu vị cạnh tranh thị trường Bảng 3.4: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu tài l.c gm Bảng 3.3: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu rủi ro ngành om Bảng 3.5: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu trình độ quản lý môi trường nội an Bảng 3.6: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu quan hệ với ngân hàng Lu ca DN ac (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002 th Bng 3.9: Bng xuất tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN y te Bảng 3.8: Bảng trọng số nhóm tiêu phi tài re tài kiểm tốn chưa kiểm toán n va Bảng 3.7: Bảng đề xuất trọng số tiêu tài phi tài Bỏo cỏo (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002 h ng LI M U Lý chọn đề tài: p ie Tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu kinh doanh n w Ngân hàng thương mại lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, lo nợ hạn có xu hướng gia tăng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu ad y th kinh doanh ngân hàng, đặc biệt nước có kinh tế yi ju Việt Nam hệ thống thơng tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý pl rủi ro nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… ua al Do đó, yêu cầu cần có cơng cụ cho việc quản lý rủi ro tín dụng có hiệu n phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi va ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản lý rủi n oi m ll fu ro phù hợp với môi trường hội nhập Trong năm qua, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại a nh Việt Nam có nhiều đóng góp to lớn cho phát triển kinh tế đất nước, đặc tz biệt hệ thống Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Là z ngân hàng quốc doanh lớn nước, BIDV khơng ngừng cải tiến quy ht vb trình nghiệp vụ tín dụng nhằm làm giảm đến mức thấp tỷ lệ nợ xấu Tuy nhiên, k jm tình hình nợ hạn tỷ lệ cao Nguyên nhân tình trạng hệ l.c độ rủi ro tín dụng khách hàng gm thống quản lý tín dụng cịn hạn chế, khơng đánh giá xác mức om Vừa qua, BIDV bắt đầu triển khai hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh an Lu nghiệp nhằm phân tích, đánh giá phân loại nợ Hơn nữa, giai đoạn nay, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại, việc lựa chọn va n khách hàng trung thành, có tình hình tài lành mạnh, ln trả lãi gốc hạn mức tín dụng phù hợp cho loại khách hàng Tuy nhiên, hệ thống tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ” (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002 ac Chớnh vỡ lý trờn nờn tụi chn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng th hạn chế mà đòi hỏi cần bổ sung, chỉnh sửa để nhằm làm hoàn thiện y te re hạn việc xếp hạng tín nhiệm cho doanh nghiệp cịn có ý nghĩa xây dựng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002 Mc tiờu nghiờn cu: _ Phõn tớch c sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng, qua nêu lên cần h ng thiết phải nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp quản p ie lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại _ Phân tích hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư n w phát triển Việt Nam, nêu lên ưu điểm hạn chế, qua đề xuất giải lo ad nhằm làm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm BIDV Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: ju y th Nghiên cứu lý luận vai trị lợi ích xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp yi pl hoạt động ngân hàng thương mại ua al Phân tích tiêu dùng phân tích xếp hạng tín nhiệm doanh n nghiệp, phân tích thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV va n Việt Nam, từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng fu oi m ll tín nhiệm BIDV Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu: a nh Vận dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh đối chiếu hệ tz thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển Việt z ht vb Nam với kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng giới nhằm làm rõ k jm ưu điểm hạn chế hệ thống từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Việt Nam Kết cấu luận văn: om l.c Luận văn gồm chương: gm Chương I: Tổng quan xếp hạng tín nhiệm hoạt động ngân hàng thương mại va Đầu tư Phát triển Việt Nam an Lu Chương II: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng n Chương III: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp y te ac th Kiến nghị Kết luận re Ngân hng u t v Phỏt trin Vit Nam (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002 (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.xỏp.hỏĂng.tưn.nhiỏằm.doanh.nghiỏằp.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam.002 PHỤ LỤC 1: CÁC BẢNG CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH h ng (Nguồn: Sổ tay tín dụng theo định 2090/QĐ-TDDV3 ngày 26/04/2005 Tổng giám đốc ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam) p ie Phụ lục 1.1: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp ngành Nông, n w Lâm, Ngư, Diêm nghiệp lo ad Tiêu chuẩn tiêu tài y th Tỷ trọng Quy mô lớn pl 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 1,0 0,7