(Luận văn) giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam 002

ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ Tp HCM hi ep -*** - w n lo ad ju y th yi ĐỖ THỊ THÚY HƢƠNG pl ua al n GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM n va ll fu oi m at nh z z CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : 60.31.12 k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re ac th NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ THỊ KHOA NGUN TP Hồ Chí Minh - Năm 2010 LỜI CAM ĐOAN ng hi ep Tác giả thực đề tài : “Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm w doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” cam đoan số liệu sử dụng n đề tài xác, trung thực kết nghiên cứu đề tài nghiên cứu lo ad tác giả chưa công bố công trình khác y th TPHCM, ngày tháng năm 2009 ju yi Tác giả pl al n ua Đỗ Thị Thúy Hương n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th MỤC LỤC ng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT hi ep DANH MỤC PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG w LỜI MỞ ĐẦU n lo CHƢƠNG I - TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM TRONG HOẠT ĐỘNG ad y th NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ju 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI yi pl 1.1.1 Khái niệm tín dụng ua al 1.1.2 Các loại hình tín dụng ngân hàng thương mại n 1.1.2.1 Theo tiêu thức thời hạn tín dụng n va 1.1.2.2 Theo tiêu thức mục đích tín dụng ll fu 1.1.2.3 Theo tiêu thức mức độ tín nhiệm khách hàng oi m 2 1.1.2.5 Theo tiêu thức phương thức hoàn trả nợ vay at nh 1.1.2.4 Theo tiêu thức phương thức cho vay z 1.1.3 Rủi ro quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại z vb jm 1.1.3.2 Các nguyên nhân chủ quan ht 1.1.3.1 Các nguyên nhân khách quan k 8 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm 10 n 11 1.2.5 Các phương pháp xếp hạng tín nhiệm thơng dụng 12 1.2.5.1 Phương pháp Delphi 12 1.2.5.2 Phương pháp xếp hạng cho điểm theo tiêu chuẩn 13 1.2.5.3 Phương pháp so sánh 13 ac 11 th 1.2.4 Yêu cầu việc xếp hạng tín nhiệm y te re 1.2.3 Phân loại đối tượng xếp hạng tín nhiệm va 1.2.2.2 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín nhiệm n 1.2.2.1 Chức hệ thống xếp hạng tín nhiệm a Lu 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm om DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI l.c gm 1.2 XẾP HẠNG TÍN NHIỆM - MỘT CƠNG CỤ ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN 1.2.5.4 Phương pháp kết hợp 14 ng hi 1.2.6 Quy trình xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 14 1.2.7 Nội dung đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 16 ep 1.2.7.1 Các tiêu tài 16 1.2.7.2 Các tiêu phi tài 21 w n 1.2.8 Tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 22 lo 1.2.9 Vai trị xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ad 24 24 1.2.9.2 Đối với ngân hàng thương mại 25 ju y th 1.2.9.1 Đối với thị trường tài yi 1.2.9.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng pl 27 al ua 1.3 KINH NGHIỆM XẾP HẠNG TÍN NHIỆM TẠI CÁC NGÂN HÀNG n THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT va 28 n NAM fu ll 1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng thương mại giới m 28 1.3.1.2 Kinh nghiệm xếp hạng Ngân hàng thương mại Đức 32 oi 1.3.1.1 Kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng thương mại Mỹ at nh 1.3.1.3 Kinh nghiệm xếp hạng Ngân hàng thương mại Macao z 33 z vb 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam việc thực xếp hạng ht tín nhiệm jm 33 34 k Tóm tắt chương I gm CHƢƠNG II - THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH om l.c NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ a Lu PHÁT TRIỂN VIỆT NAM n 2.1.1 Sơ lược hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển va 36 n Việt Nam te re 2.1.2 Những thuận lợi hạn chế hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư 2.1.2.1.1 Tình hình phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2002-2008 37 2.1.2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng 38 ac 37 th 2.1.2.1 Những thuận lợi 37 y Phát triển Việt Nam 2.1.2.2 Những hạn chế 41 2.2 HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ng hi ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 42 ep 2.2.1 Tiến trình cải cách hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 42 w n 2.2.2 Quy trình phân tích hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng lo Đầu tư Phát triển Việt Nam ad 44 y th 2.2.3 Những ưu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh ju nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 49 yi 2.2.3.1 Những ưu điểm pl 49 al 2.2.3.2 Những hạn chế ua 51 56 n 2.2.4 Nguyên nhân va 2.2.4.1.1 Trình độ cán tín dụng cịn non yếu thiếu kinh nghiệm n 56 fu ll 2.2.4.1.2 Chưa triệt để khai thác nguồn thơng tin bên ngồi như: quan m thuế, hải quan, nhà cung cấp người mua hàng… oi 56 at nh 2.2.4.1.3 Hoạt động CIC chưa hiệu việc cung cấp thơng tin tín 57 z dụng cho ngân hàng z ht 57 jm hạng nhiều hạn chế vb 2.2.4.1.4 Ứng dụng công nghệ thông tin thu thập, lưu trữ, phân tích xếp k 2.2.4.1.5 Thị trường thiếu sản phẩm xếp hạng tín nhiệm cơng ty gm định mức tín nhiệm độc lập thực để ngân hàng đối chiếu om Tóm tắt chương II 58 l.c với kết xếp hạng tín nhiệm ngân hàng 58 a Lu CHƢƠNG III - GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM n DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 59 n va 3.1 CƠ SỞ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP te re 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM 61 3.2.2 Nguyên tắc chấm điểm số lượng thứ hạng 61 3.2.3 Tỷ trọng điểm tiêu 62 ac 3.2.1 Phương pháp xếp hạng th 61 y DOANH NGHIỆP 3.2.4 Hồn thiện tiêu phân tích xếp hạng 63 ng hi 3.2.4.1 Hồn thiện tiêu tài 63 3.2.4.2 Hồn thiện tiêu phi tài 65 ep 3.2.4.2.1 Bổ sung số tiêu cho nhóm lưu chuyển tiền tệ 66 3.2.4.2.2 Bổ sung nhóm tiêu vị cạnh tranh doanh w nghiệp n 68 lo ad 3.2.4.2.3 Bổ sung nhóm tiêu mức độ rủi ro ngành 71 3.1.5 Hoàn thiện quy trình xếp hạng ju y th 73 3.3 CÁC GIẢI PHÁP KHÁC 80 yi 3.3.1 Nâng cao lực cán tín dụng pl 80 al ua 3.3.2 Xây dựng hệ thống thông tin riêng cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt 81 n Nam va 3.3.3 Ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào phân tích xếp hạng n 82 fu 3.3.4 Những kiến nghị quan hữu quan ll 83 m oi 3.3.4.1 Kiến nghị với Bộ tài hồn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam83 nh 3.3.4.2 Kiến nghị với Cục thống kê xây dựng tiêu ngành 84 at 3.3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước z 85 88 k jm om l.c gm PHỤ LỤC ht DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 vb KẾT LUẬN z Tóm tắt chương III n a Lu n va y te re ac th DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ng hi BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ep CBTD: Cán tín dụng w CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng n lo DNNN: Doanh nghiệp nhà nước ad DN: Doanh nghiệp y th ĐTNN: Đầu tư nước ju yi ICB: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam pl NH: Ngân hàng al n ua NHNN : Ngân hàng nhà nước RRTD : Rủi ro tín dụng n va NHTM: Ngân hàng thương mại ll fu m TCTD :Tổ chức tín dụng oi VCB: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam at nh XHTN: Xếp hạng tín nhiệm z DANH MỤC PHỤ LỤC z jm ht vb Phụ lục 1: Bảng tiêu tài Phụ lục 1.1: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp k gm ngành Nông, Lâm, Ngư, Diêm nghiệp om ngành thương mại, dịch vụ l.c Phụ lục 1.2: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp a Lu Phụ lục 1.3: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp xây n dựng va n Phụ lục 1.4: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-DN ngành cơng ac th Phụ lục 3: Ví dụ xếp hạng tín nhiệm Công ty cổ phần gỗ ABC y Phụ lục 2: Bảng tiêu phi tài te re nghiệp ng DANH MỤC CÁC BẢNG hi ep Bảng 1.1: Bảng tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN S&P w Bảng 1.2: Bảng tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm Moody‟s n lo Bảng 1.3: Bảng minh họa cho hệ thống xếp hạng rủi ro hai chiều ad Bảng 2.1: Tình hình Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2001-T6/2009 y th ju Bảng 2.2: Các số danh mục cho vay BIDV yi Bảng 2.3: Bảng phân loại dư nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN pl TDDV2 n ua al Bảng 2.4: Bảng tiêu tài phi tài theo định 5645/QĐ- n va Bảng 2.5: Bảng tính quy mơ DN ll fu Bảng 2.6: Tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN BIDV nh 493/2005/QĐ-NHNN oi m Bảng 2.7: Bảng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo định at Bảng 2.8: So sánh điểm trọng số tiêu phi tài XHTN DN BIDV, z z VCB ICB vb Bảng 3.1: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu lưu chuyển tiền tệ ht jm Bảng 3.2: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu vị cạnh tranh thị trường k Bảng 3.3: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu rủi ro ngành l.c gm Bảng 3.4: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu tài n Bảng 3.6: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu quan hệ với ngân hàng a Lu DN om Bảng 3.5: Bảng đề xuất chấm điểm tiêu trình độ quản lý mơi trường nội ac th Bảng 3.9: Bảng đề xuất tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm DN y Bảng 3.8: Bảng trọng số nhóm tiêu phi tài te re tài kiểm tốn chưa kiểm tốn n va Bảng 3.7: Bảng đề xuất trọng số tiêu tài phi tài Báo cáo ng LỜI MỞ ĐẦU hi Lý chọn đề tài: ep Tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu kinh doanh w n Ngân hàng thương mại lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, lo nợ hạn có xu hướng gia tăng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu ad y th kinh doanh ngân hàng, đặc biệt nước có kinh tế ju Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý yi pl rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao… ua al Do đó, u cầu cần có cơng cụ cho việc quản lý rủi ro tín dụng có hiệu n phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi va ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản lý rủi n ll fu ro phù hợp với môi trường hội nhập oi m Trong năm qua, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nh Việt Nam có nhiều đóng góp to lớn cho phát triển kinh tế đất nước, đặc at biệt hệ thống Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Là z z ngân hàng quốc doanh lớn nước, BIDV không ngừng cải tiến quy vb jm ht trình nghiệp vụ tín dụng nhằm làm giảm đến mức thấp tỷ lệ nợ xấu Tuy nhiên, tình hình nợ q hạn cịn tỷ lệ cao Nguyên nhân tình trạng hệ k l.c độ rủi ro tín dụng khách hàng gm thống quản lý tín dụng cịn hạn chế, khơng đánh giá xác mức om Vừa qua, BIDV bắt đầu triển khai hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh a Lu nghiệp nhằm phân tích, đánh giá phân loại nợ Hơn nữa, giai đoạn n nay, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại, việc lựa chọn va n khách hàng trung thành, có tình hình tài lành mạnh, ln trả lãi gốc hạn mức tín dụng phù hợp cho loại khách hàng Tuy nhiên, hệ thống tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ” ac Chính lý nên chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng th cịn hạn chế mà đòi hỏi cần bổ sung, chỉnh sửa để nhằm làm hoàn thiện y te re hạn việc xếp hạng tín nhiệm cho doanh nghiệp cịn có ý nghĩa xây dựng Mục tiêu nghiên cứu: _ Phân tích sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng, qua nêu lên cần ng hi thiết phải nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp quản ep lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại _ Phân tích hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư w n phát triển Việt Nam, nêu lên ưu điểm hạn chế, qua đề xuất giải lo ad nhằm làm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm BIDV Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: ju y th Nghiên cứu lý luận vai trị lợi ích xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp yi pl hoạt động ngân hàng thương mại al ua Phân tích tiêu dùng phân tích xếp hạng tín nhiệm doanh n nghiệp, phân tích thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV va n Việt Nam, từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng fu ll tín nhiệm BIDV Việt Nam m Phƣơng pháp nghiên cứu: oi at nh Vận dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh đối chiếu hệ z thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển Việt z vb Nam với kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng giới nhằm làm rõ xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Việt Nam Kết cấu luận văn: om l.c Luận văn gồm chương: gm k jm ht ưu điểm hạn chế hệ thống từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu Chương I: Tổng quan xếp hạng tín nhiệm hoạt động ngân hàng thương mại n va Đầu tư Phát triển Việt Nam a Lu Chương II: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng n Chương III: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp y ac th Kiến nghị Kết luận te re Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam PHỤ LỤC 1: CÁC BẢNG CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ng (Nguồn: Sổ tay tín dụng theo định 2090/QĐ-TDDV3 ngày 26/04/2005 Tổng giám đốc ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam) hi ep Phụ lục 1.1: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài chính-Doanh nghiệp ngành Nơng, w n Lâm, Ngư, Diêm nghiệp lo ad Tiêu chuẩn tiêu tài y th Tỷ trọng ju Chỉ Tiêu Quy mơ lớn 80 yi 100 30% Quy mô nhỏ 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 0,7