(Luận văn) giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam 001

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad y th ju TIẾT HIỀN TRUNG yi pl n ua al n va fu ll GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va y te re ac th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad ju y th yi TIẾT HIỀN TRUNG pl n ua al n va GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ll fu oi m at nh z z KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 60.31.12 k : : jm ht vb Chuyên ngành Mã số om l.c gm n a Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va y te re NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI HỮU PHƯỚC ac th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 ng LỜI CAM ĐOAN hi ep Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực Tôi chịu trách nhiệm nội dung tơi trình bày luận văn w n lo ad Học viên ký tên ju y th yi pl n ua al Tiết Hiền Trung n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT ng hi ep : Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam BIDVHCMC : Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển -Chi nhánh Tp.HCM CRA : Credit Rating Agency – Cơng ty định mức tín nhiệm : Credit information Center – Trung tâm thơng tin tín dụng : Doanh nghiệp : Doanh nghiệp nhà nước : Định mức tín nhiệm w BIDV n lo ad CIC y th DN ju yi DNNN pl ĐMTN ua al EBIT TCTD : NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương TSĐB : Tài sản đảm bảo TSCĐ : Tài sản cố định TTS : Tổng tài sản VCSH : Vốn chủ sở hữu : Lợi nhuận trước thuế lãi vay n n va Tổ chức tín dụng ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ ng hi ep Bảng Trang w n 21 Bảng 1.2 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm RAM 24 lo Bảng 1.1 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm Moody’s ad Bảng 1.3 : Bảng tính điểm tiêu tài phi tài SBI 26 y th 27 Bảng 1.5 : Bảng đánh giá rủi ro ngoại hối SBI 27 ju Bảng 1.4 : Bảng đánh giá rủi ro tính minh bạch báo cáo tài SBI yi pl Bảng 1.6 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm SBI ua al 27 Bảng 2.1 : Kết hoạt động kinh doanh BIDV HCMC 37 n Bảng 2.2 : Biểu đồ kết kinh doanh BIDV HCMC giai doạn 2005-2008 n va 37 Bảng 2.3 : Tình hình hoạt động tín dụng BIDV HCMC ll fu 38 40 oi m Bảng 2.4 : Dư nợ theo ngành kinh tế BIDV HCMC 41 at nh Bảng 2.5 : Tình hình nợ xấu BIDV HCMC Bảng 2.6 : Phân nhóm dư nợ theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 42 z 46 z Bảng 2.7 : Các mức hạng ý nghĩa hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV vb 44 jm ht Bảng 2.9 : Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp Bảng 3.1 : Kế hoạch tiêu hoạt động BIDV HCMC 64 k l.c gm HÌNH VẼ 29 Hình 2.1 : Sơ đồ tổ chức BIDV HCMC 36 om Hình 1.1 : Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam 47 va 71 n Hình 3.1 : Sơ đồ xếp hạng doanh nghiệp theo tình trạng báo cáo tài n a Lu Hình 2.2 : Sơ đồ mơ hình xếp hạng doanh nghiệp BIDV y te re ac th LỜI MỞ ĐẦU ng hi Trong bối cảnh kinh tế hoạt động ngân hàng thương ep mại có tầm ảnh hưởng quan trọng phát triển kinh tế w quốc gia nói riêng xa ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia n lo khác vực giới Trong đó, hoạt động ngân hàng thương mại ad thường nhạy cảm với biến động thị trường phải đối mặt với y th rủi ro vỡ nợ từ khoản tín dụng Vì ngân hàng ju yi thương mại phải khơng ngừng cải tiến quy trình, tăng cường biện pháp pl al phịng ngừa rủi ro tín dụng từ hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội n ua hình thành cơng cụ thiếu công tác quản trị rủi ro n va hệ thống ngân hàng thương mại ll fu Đối với Việt Nam, nước giới khu vực trước ta hàng chục oi m năm lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm, mơ hình kinh doanh thơng tin tín nhiệm có từ lâu Ngay từ năm 1909, Cơng ty John Moodys Mỹ bắt đầu tham gia nh at lĩnh vực này, sau giới chứng kiến đời nhiều tập đoàn z z tiếng khác giới Standard & Poors, Fitch’s hay Duff & Phelps Khu vb vực Đông Nam Á biết đến khu vực tham gia sớm vào lĩnh vực ht jm này, từ năm 1982, Philippines thành lập trung tâm xếp hạng tín nhiệm mình, k tiếp sau năm 1991 Malaysia, 1993 Thái Lan năm 1995 Indonesia gm Những năm gần đây, thị trường tài Việt Nam có bước phát l.c om triển tích cực chứa đựng nhiều rủi ro, việc hình thành Hệ thống đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp cần thiết a Lu công tác quản trị rủi ro thị trường tài nói chung hệ thống n ac 7- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 th để đánh giá, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Điều y Thống đốc NHNN thức chấp thuận cho BIDV áp dụng hệ thống te re hạng tín nhiệm Doanh nghiệp BIDV” ban hành ngày 14/11/2006 n va ngân hàng nước ta nói riêng Trên sở đó, Ngày 20/10/2006 “Hệ thống xếp Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp BIDV hình thành nhằm ng hỗ trợ cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro hiệu tiến gần hi ep với chuẩn mực quốc tế Ngồi ra, chương trình tạo thuận lợi cho BIDV việc hoạch định thực thi sách tín dụng, sách quản lý w n rủi ro, trợ giúp BIDV đánh giá chất lượng toàn danh mục tín lo ad dụng, xác định xác tổn thất phát sinh theo dịng sản y th phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế Ngoài ra, Hệ thống giúp BIDV ju rút ngắn thời gian thẩm định, phê duyệt khoản vay, tạo điều kiện cho khách hàng yi pl kịp thời tiếp cận hội kinh doanh tiến dần đến thông lệ quốc tế ua al việc khẳng định vị doanh nghiệp n Xuất phát từ vấn đề trên, việc tham khảo hòan thiện Hệ thống xếp va n hạng doanh nghiệp bước cần thiết cho phát triển hệ thống ngân fu ll hàng nói chung, Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam nói riêng, oi m lý tác giả chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện Hệ thống xếp hạng đề tài cho Luận văn thạc sĩ at nh tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam” làm z z vb Mục đích nghiên cứu jm ht - Nghiên cứu khái quát tín dụng, rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Giới thiệu khái niệm xếp hạng tín nhiệm, nguyên tắc k gm tiêu thường dùng cơng tác xếp hạng tín nhiệm, cần thiết phải l.c xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại, om sơ lược mơ hình xếp hạng tín nhiệm nước giới từ đưa a Lu học kinh nghiệm Việt Nam n - Đánh giá thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân ac thống ngân hàng nói chung th doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam nói riêng hệ y - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm te re hạn chế, nguyên nhân hạn chế hệ thống xếp hạng n va hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam ( BIDV) từ nêu mặt cịn Đối tượng phạm vi nghiên cứu ng - Đối tượng nghiên cứu luận văn phương pháp tiêu xếp hạng hi ep tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM w n - Ngồi ra, có giới hạn kiến thức thời gian nghiên cứu nên lo ad khn khổ đề tài vần đề khác có liên quan phương thức y th xếp hạng tín nhiệm lĩnh vực khác, chi tiết kỹ thuật, điểm số ju mơ hình xếp hạng nước giới,… giới thiệu khái quát làm yi pl sở cho mục tiêu nghiên cứu đề tài ua al Phương pháp nghiên cứu n - Luận văn nghiên cứu sở lý thuyết tài đại, lý thuyết va n quản trị rủi ro tài chính, với phương pháp thống kê, mơ tả, phân tích fu ll tổng hợp liệu để khái quát hóa lên chất vấn đề cần nghiên cứu oi m Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu at nh - Trên sở khái quát lý luận, nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng tổ chức khác nước thực tiễn vướng mắc z z việc áp dụng hệ thống xếp hạng doanh nghiệp nay, từ luận văn đề vb jm ht xuất kiến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện, bổ sung cho Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp BIDV Đây hệ thống xếp hạng theo luận k gm văn hồn thiện đầy đủ, thực triển khai áp dụng om dụng khác Việt Nam l.c toàn hệ thống BIDV để tham khảo áp dụng cho tổ chức tín a Lu - Do hạn chế thời gian, trình độ kinh nghiệm, đề tài khơng thể sâu tìm n hiểu, khảo sát phân tích hết khía cạnh có liên quan đến xếp hạng tín y ac th thêm giải pháp, đề xuất nhằm đạt hiệu thiết thực te re sát, kiểm chứng đầy đủ sở củng cố bổ sung n va nhiệm doanh nghiệp Mong đề tài tiếp tục nghiên cứu, khảo Kết cấu đề tài ng Với phạm vi nghiên cứu trên, nội dung Luận văn kết cấu hi ep gồm 03 chương: - Chương 1: Lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng w n tín nhiệm doanh nghiệp lo - Chương 2: Thực tiễn áp dụng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ad y th Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM ju - Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm yi pl doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th Trang ng hi MỤC LỤC ep Trang Trang phụ bìa w Lời cam đoan n lo Mục lục ad Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt y th Danh mục bảng biểu, hình vẽ ju yi Lời mở đầu pl n ua al CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP n va 1.1 TÍN DỤNG 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan .7 1.3 XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP 1.3.1 Khái niệm .9 1.3.2 Ý nghĩa xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp 10 1.3.3 Một số phương pháp dùng đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp .11 1.3.3.1 Phương pháp Delphi 12 1.3.3.2 Phương pháp so sánh .12 1.3.3.3 Phương pháp xếp hạng theo điểm 13 1.3.3.4 Phương pháp kết hợp .15 1.3.4 Các tiêu thức thường dùng đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp .15 1.3.4.1 Các tiêu tài 15 1.3.4.2 Các tiêu phi tài 19 1.3.5 Khái quát lịch sử phát triển kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp ngân hàng giới 20 1.3.5.1 Kinh nghiệm tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp .20 1.3.5.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp lĩnh vực ngân hàng 25 1.3.6 Bài học kinh nghiệm Việt Nam .32 ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th Trang 86 Khả trả nợ gốc năm tới - Đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp từ nguồn thu dự kiến doanh ng + hi ep nghiệp năm tới Xác định công thức: Doanh thu từ hoạt động kinh doanh/ Tổng vốn vay w - n lo đến hạn trả dự kiến năm tới ad + Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản Ngân hàng so với doanh số cho vay y th Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng yi + ju Ngân hàng ( 12 tháng qua ) al Kết phân loại khách hàng áp dụng theo Ma trận suy giảm Mức điểm suy giảm Dưới 75 - 60 Dưới 60 - 45 Dưới 45 - Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm n 100 – 75 at va Phân loại theo Điều n ua • pl quý tới ll fu oi m nh z z vb jm ht 3.2.2.5 Nâng cấp, bổ sung chương trình xếp hạng tín dụng phù hợp với tình hình thực tế k Đối với doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề với thơng số đầu vào gm - ( tài Phi tài ) hệ thống xếp hạng đưa điểm số khác l.c n ∑Β Α i i y te re
B (i =1, n) điểm số tính theo ngành i n Trong : va i =1 n Tổng điểm = a Lu tổng điểm Doanh nghiệp tính theo cơng thức sau : om tương ứng theo ngành nghề mà Doanh nghiệp hoạt động Từ đó, ac th
A (i =1, n) tỷ trọng doanh thu ngành i tổng doanh thu Trang 87 ng - Đối với doanh nghiệp có niên độ kế tốn khác với doanh nghiệp thông hi ep thường: Cần nghiên cứu bổ sung thêm tiêu riêng cho doanh nghiệp 3.2.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra khách hàng: w n Thường xuyên thu thập thông tin kịp thời biến động khách hàng - lo ad nhằm điều chỉnh sách tín dụng cách hợp lý Đơn đốc khuyến khích y th doanh nghiệp tuân thủ pháp luật kế toán kiểm tốn ju 3.2.2.7 Xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng : yi Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển VN phải tự thành lập trung tâm chuyên thu pl - ua al thập, đánh giá cung cấp thông tin biến động thị trường n khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV nhằm đảm bảo cung cấp thơng tin va cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ công tác đánh giá, n Bên cạnh đó, Bộ phận cần thiết lập kênh trao đổi thông tin ngân oi m - ll fu chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng toàn hệ thống BIDV nh hàng sở cạnh tranh hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung ngăn ngừa at giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng z 3.2.2.8 Về trình độ nghiệp vụ cán quan hệ khách hàng z ht vb Trên thực tế thực việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp ngồi jm hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tốt cịn địi hỏi người thực xếp hạng k phải có đủ trình độ, kỹ kinh nghiệm để đánh giá khả tài gm phi tài doanh nghiệp Do để kết đánh giá xếp hạng om l.c xác, việc nâng cao trình độ chun mơn kỹ cho đội ngũ nhân viên tín dụng vấn đề quan trọng Ngân hàng cần có sách tuyển dụng, đào a Lu tạo, bồi dưỡng đãi ngộ hợp lý để có đội ngũ nhân viên gắn bó lâu dài, tích n lũy kinh nghiệm theo thời gian ac th khiến nhu cầu vay vốn sản xuất lẫn tiêu dủng ngày tăng Các ngân y Vài năm trở lại đây, tăng trưởng kinh tế mức thu nhập ngày cao te re trực tuyến n va 3.2.2.9 Áp dụng công nghệ thành lập hệ thống xếp hạng tín nhiệm tự động, Trang 88 ng hàng thương mại xử lý khối lượng công việc đồ sộ công tác hi ep quản trị rủi ro khoản tín dụng Cách làm cán tín dụng trực tiếp thẩm định thông tin liên w quan Thông tin khách hàng thường điền vào biểu mẫu theo tiêu n lo định trước Căn theo đó, cán tín dụng cho điểm tiêu Tổng số điểm ad khách hàng đối chiếu với thang điểm có sẵn ngân hàng để xác định y th nhóm tín dụng Công việc thường cần từ hai đến ba nhân sự, kiểm tra chéo lẫn ju yi Vấn đề với quy trình xử lý nhiều thời gian Đó chưa kể pl việc xếp hạng tín nhiệm đơi cịn thiếu xác Bởi lẽ xếp hạng tín nhiệm thủ al n ua cơng tùy thuộc vào lực cảm tính nhân viên tín dụng, dễ dẫn đến va rủi ro tiềm ẩn người Trong nhiều nơi giới ngân hàng n vận dụng cơng nghệ, tự động hóa việc phân loại nợ xếp hạng tín nhiệm khách fu ll hàng Ưu điểm bật phương thức nhanh chóng, chi phí thấp giảm oi m rủi ro at nh Do đó, BIDV cần phải ứng dụng cơng nghệ, tự động hóa việc phân loại z nợ xếp hạng tín nhiệm khách hàng Cụ thể, nên thành lập chương trình xếp hạng z tín nhiệm tự động trực tuyến website Theo đó, khách hàng có vb jm ht nhu cầu vay cung cấp thông tin theo mẫu định sẵn trang mạng Các tiêu chí đánh giá chọn lọc từ thông tin liệu khách hàng khứ, chương k gm trình phần mềm tự động phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp Sau kết xếp hạng trả lại trực tiếp tới khách hàng Nếu có thể, kèm l.c om với kết thông báo ngân hàng việc chấp nhận từ chối yêu cầu a Lu khách hàng, điều kiện hạn mức lãi suất… Áp dụng công nghệ việc giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, tăng độ tin cậy tín dụng, cịn n n va giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng y te re ac th Trang 89 ng KẾT LUẬN CHƯƠNG hi ep Mục tiêu nghiên cứu luận văn giải pháp nhằm hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Do vậy, từ tồn w nguyên nhân tồn hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp n lo BIDV trình bày Chương ad Trong Chương 3, đề tài tiếp tục đưa giải pháp, kiến nghị nhằm phát y th ju triển Hệ thống xếp hạng nhiệm doanh nghiệp ngân hàng Các giải pháp bao yi gồm: hoàn thiện đối tượng, đánh giá xếp hạng; hoàn thiện phương pl pháp xếp hạng như: Bổ sung số tiêu tài chính, phi tài chính; Xây dựng al n ua tiêu đánh giá nhóm khách hàng có quy mơ nhỏ tiêu đánh giá thống xếp hạng nội n va suy giảm khả trả nợ khách hàng không đủ điều kiện xếp hạng theo Hệ fu ll Bên cạnh đề tài nêu lên số biện pháp bổ trợ như: hồn thiện hệ m oi thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế; nâng cao chất lượng thông tin từ nh trung tâm CIC; nâng cao hiệu hoạt động cục Thống kê ; đào tạo, nâng cao at z trình độ chun mơn cho đội ngũ cán tín dụng nhằm giúp hệ thống xếp hạng tín z k jm ht vb nhiệm doanh nghiệp ngân hàng hoạt động cách có hiệu khoa học om l.c gm n a Lu n va y te re ac th KẾT LUẬN ng hi Xếp hạng tín nhiệm khơng phải khái niệm lạ nước có ep thị trường tài phát triển, nhiên Việt Nam nhận thức tầm quan trọng w mức độ phổ biến công tác xếp hạng tín nhiệm nước ta cịn nhiều hạn n lo chế, số lượng tổ chức tài triển khai ứng dụng việc xếp hạng tín nhiệm ad cịn y th Trong vài năm gần đây, sau Quyết định 493/2005/NHNN đời, ju yi NHTM bắt đầu xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín nhiệm áp dụng pl al kết đánh giá xếp hạng để phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro áp n ua dụng sách tín dụng phù hợp mục tiêu kinh doanh mình, n va nhiên tiêu chí để đánh giá phân loại khách hàng chưa thật hợp lý ll fu Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết, thực trạng công tác xếp hạng tín nhiệm oi m Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam cộng với kinh nghiệm xếp hạng tín Tổng hợp cách có hệ thống vấn đề liên quan đến công tác xếp hạng at – nh nhiệm nước giới, luận văn đạt kết quả: z z tín nhiệm doanh nghiệp, phương pháp kinh nghiệm thực xếp vb với Việt Nam k jm ht hạng tín nhiệm nước giới từ rút học kinh nghiệm Đánh giá thực trạng hoạt động xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt gm – l.c Nam thông qua việc giới thiệu Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh om nghiệp BIDV để giới thiệu đến quan tâm phương pháp Ngồi ra, thơng qua việc phân tích đánh giá thành quả, hạn chế ac khảo vận dụng công tác quản trị rủi ro, hoạch định đề th lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, đồng thời tham y doanh nghiệp BIDV, từ giúp cán ngân hàng có nhìn tổng qt te re việc đề xuất giải pháp hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm n va – n hạng tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động Việt Nam a Lu khoa học tương đối gần với chuẩn mực quốc tế công tác xếp sách khách hàng phù hợp với mục tiêu kinh doanh đơn vị ng thời kỳ hi ep Tuy nhiên, luận văn tập trung đưa phương pháp xếp hạng tín nhiệm nhóm khách hàng doanh nghiệp, việc xếp hạng tín nhiệm w n khách hàng cá nhân nhóm khách hàng ngày chiếm tỷ trọng lo ad đáng kể tổng dư nợ vay NHTM chưa phân tích Mong y th đề tài tiếp tục nghiên cứu, khảo sát, kiểm chứng đầy đủ ju sở củng cố bổ sung thêm giải pháp, đề xuất nhằm đạt hiệu yi pl thiết thực al ua Mặc dù hoàn thành với nhiều cố gắng, nhiên luận văn n khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp va n bổ sung để đề tài hồn thiện ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th TÀI LIỆU THAM KHẢO ng Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm Việt Nam, Nhà xuất hi ep TP.HCM PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS.Hoàng Đức, TS.Trần Huy Hồng, Ths.Trầm w n Xn Hương (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê lo ad TS.Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Ths.Đinh Thế Hiển (2008), Lập thẩm định hiệu tài doanh nghiệp, yi ju y th Thống kê, TP.HCM pl Nhà xuất thống kê al PGS.TS Trần Ngọc Thơ, TS.Nguyễn Thị Ngọc Trang, TS.Phan Thị Bích ua n Nguyệt, Ths.Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nhà n va xuất thống kê fu Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 văn sửa đổi Tài liệu nội Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV ll oi m at nh z z ht vb 10 Báo cáo nội kết hoạt động kinh doanh BIDV HCM qua năm k Applications jm 11 LynC.Thomas, David B.Edelman, Jonathan N.Crook, Credit Scoring and Its gm 12 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard, om l.c Basel Committee on Banking Supervision 13 Banks of Japan (2005), Advancing credit Risk Management through internal n a Lu rating systems ac th www.sbv.gov.vn ( trang web Ngân hàng nhà nước ) y www.laodong.com.vn ( trang web báo Lao động), te re www.mof.gov ( rang web Bộ Tài Chính), n www.mot.gov ( trang web Bộ Thương Mại), va 14 Một số tài liệu khác Internet: www.vneconomy.vn ( trang web Thời báo Kinh tế Việt Nam) ng www.bidv.com.vn ( trang web Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam ) hi ep www.ram.com.my ( trang web Tổ chức định mức tín nhiệm Malaysia -Rating Agency of Malaysia – RAM) w n www.r-i.co.jp ( trang web Cơng ty Định Mức Tín Nhiệm Thông Tin Đầu Tư lo ad - Rating and Investment Information, Inc - R&I ) y th www.moodysasia.com ( trang web Moody’s ) ju yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th PHỤ LỤC ng DANH SÁCH NGÀNH NGHỀ KINH TẾ ĐƯỢC ÁP DỤNG TRONG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG NỘI BỘ BIDV hi ep Nhóm ngành STT Tên ngành w lo y th n Nông lâm thủy sản ad Sản xuất công nghiệp nặng 10 11 yi pl ju Công nghiệp khai thác mỏ Lĩnh vực cụ thể n n va ua al Trồng cà phê, điều, tiêu, dâu tằm tơ, chè, Kinh doanh công bông, nguyên liệu giấy, trồng rừng nghiệp dịch vụ liên quan Chăn ni gia súc, gia cầm, bị sát … Chế Chăn nuôi, chế biến biến thức ăn gia súc, gia cầm, thủy sản; thức ăn chăn nuôi Đánh bắt, nuôi trồng thủy sản Chế biến thủy hải sản Công nghiệp khai thác mỏ chế biến khoáng Khai thác chế biến than, loại quặng sản kim loại, đá, mỏ đất sét, cao lanh Cơng nghiệp khai thác dầu khí Sản xuất thép Sản xuất, chế tạo ôtô, xe máy, máy móc thiết bị, hàng khí, sản phẩm từ kim Cơng nghiệp khí loại Cơng nghiệp đóng tàu Sản xuất xi măng Thủy điện Nhiệt điện Sản xuất vật liệu xây Sản xuất gạch, ngói, lợp, sơn, nhựa, dựng kính, vật liệu xây dựng khác Hóa dầu Sản xuất sản phẩm từ dầu Sản xuất gia công hàng da giày, dệt may Sản xuất chế biến gỗ, lâm sản Chế biến lương thực sản phẩm nông Sản xuất, chế biến thực nghiệp khác; Sản xuất đường, bánh kẹo, phẩm, đồ uống rượu bia, thuốc … Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, Giấy, in, văn phòng phẩm, đồ dùng văn trang thiết bị y tế phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế at nh z z k jm ht vb om l.c gm n 17 18 a Lu Sản xuất công nghiệp nhẹ oi 16 m 15 ll 14 fu 12 13 y ac th 20 21 te re 19 n va Phần mềm Sản xuất, gia công phần mềm Sản xuất thiết bị thông tin, viễn thơng điện gia dụng Sản xuất hóa chất, Sản xuất hố chất, phân bón loại, phân bón loại sản phẩm từ cao su Sản xuất dược phẩm PHỤ LỤC Nhóm ngành STT Tên ngành ng hi ep 22 23 w n Xây dựng lo 24 ad 25 ju y th yi pl 27 Thi cơng xây lắp cơng trình giao thơng, thủy lợi, XD công nghiệp, dân dụng Xây dựng … Kinh doanh Bất động KD nhà ở, trung tâm thương mại, văn sản giai đoạn đầu tư phòng cho thuê … Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi BOT cơng trình giao thơng, cầu đường BOT … Kinh doanh hạ tầng Hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị, cấp sở nước, mơi trường Thương mại cơng Kinh doanh sản phẩm đồ gia dụng, nghiệp nhẹ, hàng tiêu hàng tiêu dùng, điện thương phẩm, điện dùng tử…, vàng bạc đá quý Thương mại công Kinh doanh máy móc thiết bị, sắt thép nghiệp nặng sản phẩm cơng nghiệp nặng khác… Dịch vụ bưu viễn thông Dịch vụ vui chơi, giải Nhà hàng, khu vui chơi giải trí, văn hóa, trí thể dục thể thao, dịch vụ khác… Kinh doanh khách sạn Kinh doanh vận tải (thủy, bộ) kho bãi Vận tải thủy, bộ, kho bãi, cảng Vận tải hàng không Dịch vụ tư vấn, thiết Tư vấn, thiết kế, kiểm toán, kiểm định, kế hoạt động khoa học công nghệ… Dịch vụ y tế, giáo dục, cơng ích, 28 n ua al Thương mại 26 Lĩnh vực cụ thể n va 29 at nh z z k jm ht vb 35 oi 34 m 32 33 ll Dịch vụ fu 30 31 om l.c gm n a Lu n va y te re ac th PHỤ LỤC Kết xếp hạng tín dụng thời điểm 31/12/2008 Cơng ty XYZ ng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN hi ep ( Đơn vị tính: Triệu đồng) w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb gm om n n va y te re ac th 31/12/2007 79,765 13,410 650 650 30,483 22,317 1,193 3,648 3,536 -211 22,884 22,884 12,338 1,269 0 11,069 14,552 0 10,022 10,022 25,036 -15,014 0 0 0 0 4,530 4,524 94,317 31/12/2007 73,707 a Lu 31/12/2006 78,163 6,327 68,700 0 36,316 30,861 1,523 2,742 1,401 -211 25,372 25,372 10,148 2,154 49 7,945 12,715 0 10,656 10,656 23,125 -12,469 0 0 0 0 2,059 2,058 90,878 31/12/2006 74,615 l.c I TÀI SẢN (Đ.vị: triệu đồng) Tài sản ngắn hạn Tiền khỏan tương đương tiền Các khỏan đầu tư tài ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Các khỏan phải thu ngắn hạn - Phải thu khách hàng - Trả trước người bán - Phải thu nội - Phải thu theo tiến độ xây dựng - Các khỏan phải thu khác - Dự phịng phải thu khó đòi Hàng tồn kho - Hàng tồn kho TS ngắn hạn khác - Chi phí trả trước ngắn hạn - Thuế GTGT khấu trừ - Thuế khỏan phải thu nhà nước - Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khỏan phải thu dài hạn - Phải thu dài hạn khác Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Ngun giá - Hao mịn lũy kế TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Đầu tư tài dài hạn - Đầu tư vào Cty liên doanh, liên kết - Đầu tư dài hạn khác Tài sản dài hạn khác - Chi phí trả trước dài hạn - Tài sản dài hạn khác TỔNG TÀI SẢN II NGUỒN VỐN (Đ.vị: triệu đồng) Nợ phải trả PHỤ LỤC ng hi ep w n lo ad Nợ ngắn hạn - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả người bán - Người mua trả tiền trước - Thuế khoản phải nộp NN - Phải trả người lao động - Chi phí phải trả - Phải trả nội - Các khoản phải trả, phải nộp NH khác Nợ dài hạn - Phải trả dài hạn khác - Vay nợ dài hạn - Dự phòng trợ cấp việc làm Nguồn vốn sở hữu Vốn chủ sở hữu - Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn khác CSH - Qũy đầu tư phát triển - Qũy dự phịng tài - Qũy khác thuộc vốn CSH - Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí, qũy khác - Qũy khen thưởng, phúc lợi - Qũy dự phịng trợ cấp việc - Qũy quản lý cấp thất nghiệp TỔNG NGUỒN VỐN ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z 71,874 15,530 9,886 12,173 6,117 5,490 352 3,689 18,637 1,833 132 1,701 20,610 20,440 15,440 71 1,360 357 3,212 170 170 0 94,317 ht vb 72,059 14,449 9,149 17,719 3,347 936 2,773 2,821 20,865 2,556 132 2,408 16 16,263 16,028 12,579 71 730 277 2,371 235 235 0 90,878 jm BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH k ( Đơn vị tính: Triệu đồng) gm n a Lu n va y te re ac th Năm 2007 82,601 73,489 9,112 31 1,854 1,854 3,664 3,625 812 720 92 3,717 521 3,196 om Năm 2006 50,883 43,409 7,474 58 1,904 1,904 3,724 1,904 745 396 349 2,253 2,253 l.c CHỈ TIÊU Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu họat động tài Chi phí tài +Lãi vay phải trả Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận kế tóan trước thuế Chi phí thuế TN hành Lợi nhuận sau thuế PHỤ LỤC BẢNG KẾT QUẢ XẾP HẠNG CTY XYZ ng hi NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chi nhánh: CN NHĐT&PT TP.HCM ep w THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP n Kỳ báo cáo: Kỳ báo cáo thời điểm 31/12/2008 lo ad Tên doanh nghiệp: CÔNG TY TNHH XYZ Mã khách hàng (CIF): 99999 Tổng dư nợ: 5.000 Triệu VNĐ Mã số thuế: 030000001 Tình trạng NQH: KH có dư nợ - khơng có nợ q hạn Thời hạn vay: Khách hàng có nợ vay ngắn hạn Tên cán TD: Nguyễn Văn A Phòng TD: QHKH01 ju y th yi Ngành hoạt động: Xây dựng Loại hình DN: DN khác Lý bắt buộc nhóm D: Điểm Quy mô: 32.01 Quy mô doanh nghiệp: Lớn pl Thời điểm báo cáo tài chính: 31/12/2007 n ua al Kiểm tốn báo cáo tài chính: Có va n TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP fu Điểm số ll 91.60 84.77 oi m nh Điểm số * Tỷ trọng 32.06 55.10 87.16 Loại AA Độ rủi ro: Thấp Nợ nhóm at Điểm cho thơng tin tài chính: Điểm cho thơng tin phi tài chính: Tổng cộng: Xếp loại doanh nghiệp: Nhóm nợ: Tỷ trọng 35.00% 65.00% z z THƠNG TIN TÀI CHÍNH Giá trị Điểm số * Tỷ trọng Điểm số k jm 1.11 0.791 0.187 6.4 12 l.c gm 60 100 80 100 4.2 4.8 om 1.046 3.046 2.473 7.988 80 100 100 n a Lu Tỷ trọng 25.00% 8.00% 12.00% 5.00% 25.00% 7.00% 7.00% 6.00% 5.00% 25.00% 10.00% 15.00% ht Chỉ tiêu khoản 1.Khả toán hành Khả toán nhanh Khả toán tức thời Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài dạn/Vốn CSH vb CÁC CHỈ TIÊU 80 100 25.00% 6.00% 11.031 100 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 6.00% 4.00% 6.596 17.522 100 80 3.2 13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn 4.00% 3.45 100 14 EBIT/Chi phí lãi vay 5.00% 3.004 100 n y te re Chỉ tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 15 va 78.148 8.894 ac th TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN TÀI CHÍNH 91.6 PHỤ LỤC ng THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH hi ep CÁC CHỈ TIÊU Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Tỷ trọng Giá trị Điểm số * Tỷ trọng Điểm số 2.67 lần 100 2.4 3.60% Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hồn tồn có khả trả nợ hạn 100 3.6 2.80% Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền án tiền theo thơng tin mà CBTD có 100 2.8 Kinh nghiệm chun mơn người trực tiếp quản lý DN 2.80% 14 năm 100 2.8 Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý doanh nghiệp 2.52% Đại học 60 1.512 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD 4.20% Tương đối tốt 80 3.36 4.48% Có mối quan hệ tốt, tận dụng hội tốt cho phát triển doanh nghiệp 100 4.48 Khá động, phản ứng nhanh trước thay đổi thị trường 80 2.24 100 2.8 80 2.24 60 1.68 20 0.74 w 2.40% n Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng Trình độ quản lý mơi trường nội lo ad y th Lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp/ kế toán trưởng ju yi pl n ua al n va Quan hệ Ban lãnh đạo với quan hữu quan ll fu 2.80% oi m Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo doanh nghiệp với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD 2.80% Môi trường nhân nội doanh nghiệp 2.80% Tốt 2.80% Có tầm nhìn chiến lược kinh doanh, nhiên tính khả thi số trường hợp cịn hạn chế Lịch sử trả nợ KH (bao gồm gốc lãi) 12 tháng qua 3.70% Đã bị chuyển nợ hạn/ cấu lại thời gian trả nợ vòng 12 tháng qua tổng dư nợ có nợ hạn Số lần cấu lại (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua 3.33% lần Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ 3.33% 3.33% 100 100 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác ) 3.33% Tình hình cung cấp thơng tin KH theo yêu cầu BIDV 12 tháng qua 3.33% 0% Khơng có nợ q hạn BIDV chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua; khách hàng giao dịch ngoại bảng Thơng tin ln cung cấp đầy đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu BIDV Rất tích cực hợp tác việc cung cấp thông tin Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tổng số vốn tài trợ DN 3.33% 90% at nh Mơi trường kiểm sốt nội DN theo đánh giá CBTD Các quy trình kiểm sốt nội quy trình hoạt động thiết lập, cập nhật kiểm tra thường xuyên , phát huy hiệu cao thực tế Cơ cấu tổ chức tốt z z k jm ht vb Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh DN giai đoạn từ đến năm tới Quan hệ với ngân hàng om l.c gm 2.664 3.33 3.33 n a Lu n va 3.33 100 3.33 80 2.664 y 100 te re ac th 80 PHỤ LỤC ng hi ep Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) BIDV Thời gian quan hệ tín dụng vói BIDV 3.33% 3.33% Khách hàng sử dụng dịch vụ BIDV 15 năm 100 100 3.33 3.33 Tình trạng nợ hạn Ngân hàng khác 12 tháng qua 3.33% Khơng có nợ q hạn/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác 100 3.33 3.33% Phát triển 100 3.33 3.00% Tương đối phát triển 80 2.4 2.00% Khó, địi hỏi đầu tư vốn lao động lớn, trình độ cao 80 1.6 2.00% Khơng ổn định, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận 20 0.4 1.50% Có sách bảo hộ/ khuyến khích/ ưu đãi doanh nghiệp tận dụng sách hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, nhiên hiệu mức thấp 80 1.2 1.50% Có phụ thuộc ảnh hưởng không đáng kể 80 1.2 1.90% Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường 100 1.9 60 1.026 14% 80 1.216 16% 100 100 1.52 2.28 100 1.52 80 40 1.824 0.608 60 1.026 w Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo quan điểm CBTD Các nhân tố bên Triển vọng ngành n lo ad Khả gia nhập thị trường DN theo đánh giá CBTD ju y th Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào (khối lượng giá cả) yi pl al Các sách bảo hộ / ưu đãi nhà nước n ua Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Các đặc điểm hoạt động khác n va Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp (nguồn nguyên liệu đầu vào) fu 1.71% ll Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) Bình thường m 1.52% Tốc độ tăng trưởng trung bình năm lợi nhuận (sau thuế) DN năm gần Số năm hoạt động ngành 1.52% 2.28% 30 Năm Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (tiêu thụ sản phẩm) 1.52% Toàn quốc oi Tốc độ tăng trưởng trung bình năm doanh thu DN năm gần at nh z z ht vb 1.52% Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, nhiên, quy mơ huy động cịn hạn chế 1.52% Phát triển mức độ trung bình tương đối vững đến năm tới om 80 80 1.216 1.216 n TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH l.c gm Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD k Khả tiếp cận nguồn vốn va 1.71% n Ảnh hưởng biến động nhân đến hoạt động kinh doanh DN năm gần a Lu 2.28% 1.52% jm Uy tín doanh nghiệp với người tiêu dùng Mức độ bảo hiểm tài sản Có thương hiệu nhiều người tiêu dùng biết đến nhận giải thưởng cấp tỉnh/ thành phố 27% Có biến động, không ảnh hưởng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp; / khơng có biến động 84.77 y te re ac th