Khóa luận tốt nghiệp: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Khoá luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, với phát triển kinh tế thị trường có tham gia nhiều thành phần kinh tế, với số lượng quy mô đầu tư tăng nhanh, thơng thường dự án đầu tư địi hỏi lượng vốn lớn, khả đầu tư chủ dự án Vấn đề cung ứng vốn cho kinh tế nước ta đòi hỏi lớn nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Hệ thống ngân hàng thương mại kênh dẫn vốn quan trọng chủ đầu tư nhu cầu thẩm định dự án đầu tư ngày gia tăng ngân hàng Trên thực tế nhiều năm qua kể từ bắt đầu có đổi kinh tế, nhiều quan quan tư vấn đầu tư lập trình duyệt hàng trăm dự án đầu tư vốn vay nước ngồi Do có kinh nghiệm quý báu bước đầu giúp cho việc hoàn chỉnh dần phương pháp luận lẫn thực hành để công tác thẩm định ngày phù hợp với tình hình kinh tế đất nước Tuy nhiên, đến Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, công tác thẩm định dự án đầu tư số tồn định, tỷ trọng dự án xin vay doanh nghiệp nhà nước lớn chủ yếu, thành phần kinh tế khác chưa coi trọng, bên cạnh cịn hình thức cho vay tín chấp doanh nghiệp quốc doanh phần làm giảm hiệu lực cơng tác thẩm định Chính lý mà em chọn đề tài viết với nội dung: "Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam" Kết cấu viết gồm: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo mục lục, khóa luận gồm chương: -1- Khố luận tốt nghiệp Chương I: Giới thiệu chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương II: Công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương III: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Do thời gian hạn chế, kinh nghiệm cơng tác ngân hàng địi hỏi tính bí mật cao nên vấn đề nêu viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy giáo, cô giáo viết em hoàn thiện Em xin trân trọng cám ơn THS Nguyễn Thị Việt Hoa - Cán giảng dạy Trường Đại học Ngoại Thương cán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giúp đỡ, hướng dẫn, bảo tận tình thời gian em viết viết này./ CHƯƠNG I – MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -2- Khoá luận tốt nghiệp I Một số vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư: Khái niệm thẩm định dự án đầu tư: Thẩm định dự án đầu tư việc phân tích loạt vấn đề có liên quan tới tính khả thi q trình thực dự án Việc thẩm định nhằm tránh thực đầu tư dự án hiệu không phù hợp với qui hoạch qui định pháp luật, sách giai đoạn, thực chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố, đại hóa, đỗng thời không bỏ hội đầu tư tốt Công tác thẩm định dự án thường xem xét ảnh hưởng dự án tài (ngân sách), kinh tế phân phối thu nhập Kết việc thẩm định sử dụng làm để định quản lý Do đó, chất lượng công tác thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng định quản lý Nếu chất lượng cơng tác thẩm định thấp, có nghĩa cho phép dự án khả thi vào triển khai thực làm tăng tỷ lệ đổ bể dự án Tồn q trình thẩm định thường phức tạp, có tính liên ngành, địi hỏi hợp tác, liên kết nhiều chuyên gia thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau: kinh tế, kỹ thuật, mơi trường tiến hành thực có kết Do liên quan đến nhiều giai đoạn nên việc thẩm định khía cạnh dự án tiến hành giai đoạn Nếu giai đoạn soạn thảo nhà lập dự án thẩm định Song có số dự án hình thành xong, phân tích khía cạnh nêu phải tiến hành nghiêm túc khách quan, để sở định khơng phải ngược lại, hình thức để chứng minh cho định có Chính quan tư vấn chuyên gia giao trách -3- Khoá luận tốt nghiệp nhiệm thực công việc thẩm định, công việc thẩm định người dự án Vai trò thẩm định dự án đầu tư đầu tư tín dụng Ngân hàng: Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, công tác thẩm định dự án chưa quan tâm mức Nó chưa coi công cụ quan trọng để thu hút khách hàng, tăng trưởng dư nợ cách an tồn, có hiệu quả, góp phần quan trọng giải tình trạng ứ đọng vốn ngân hàng Việc ngân hàng cần phải quan tâm hàng đầu thẩm định dự án đầu tư tạo đIều kiện cho đầu tư tín dụng ngân hàng phát triển Để làm điều Ngân hàng có hoạt động nghiên cứu để tìm cách giải Phải thấy thẩm định dự án đầu tư có vai trị quan trọng Nếu thẩm định sai lệch bỏ lỡ hội tạo lợi nhuận cho ngân hàng, gây thất thoát nghiêm trọng nhiều dẫn đến phá sản Nhất tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại năm vừa qua có chiều hướng giảm sút Theo số liệu thống kê đầu tháng 11 năm 2001 Ngân hàng Nhà nước Việt nam tỉ lệ nợ hạn hệ thống ngân hàng Việt nam 13,6 %, tương ứng 14,000 tỷ đồng tăng gấp đôi so với kỳ năm trước Vì nợ hạn ngân hàng tăng? Có nhiều nguyên nhân ngun nhân là: cơng tác thẩm định dự án đầu tư chưa thực cách mức Để đầu tư tín dụng ngân hàng có hiệu việc thẩm định dự án đầu tư phải đặt lên hàng đầu Đối với dự án có vốn đầu tư lớn việc thẩm định lại quan trọng, không “cái giá” phải trả cho “sai lầm” bắt nguồn từ việc thẩm định để đến định đầu tư “không đắn” tỷ lệ thuận với “quy mô” đầu tư -4- Khố luận tốt nghiệp Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thương Mại Họat động mang lại lợi ích cho hoạt động ngân hàng lại chứa nhiều rủi ro, tín dụng ngân hàng chủ yếu trung dài hạn, cho vay dự án có thời gian dài số vớn lớn, yếu tố rủi ro lại lớn Vì vậy, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam công tác thẩm định dự án trước cho vay có vai trị vơ quan trọng Với tư cách người thẩm định dự án, ngân hàng quan tâm việc an toàn vốn Ngân hàng định đầu tư biết dự án làm ăn có hiệu việc hồn trả nợ thực thời hạn với mức lãi suất hành ngân hàng Bên cạnh việc đưa định xác tính khả thi hiệu kinh tế, khả trả nợ rủi ro xẩy dự án, công tác thẩm định dự án đầu tư sở để ngân hàng xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay thời điểm bỏ vốn đầu tư cho dự án Công tác thẩm định giúp ngân hàng định có đầu tư hay khơng? Nếu đầu tư đầu tư với mức bao nhiêu? Đảm bảo an toàn sử dụng vốn, giảm nợ khó địi nợ q hạn Nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng – Thẩm định tài chính: Trình tự thẩm định dự án đầu tư bao gồm nhiều công đoạn, việc thẩm định sơ việc thẩm định thức, thẩm định luận chứng kinh tế kỹ thuật, thẩm định dự án phương diện thị trường, thẩm định dự án phương diện kỹ thuật, thẩm định tài Trong giai đoạn này, thẩm định tài giữ vai trò định khả thi đầu tư tín dụng -5- Khố luận tốt nghiệp ngân hàng, giai đoạn quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư 3.1 Khái niệm thẩm định tài chính: Thẩm định tài việc xem xét tính thực dự án tạo sở để định đầu tư Xem xét tính thực dự án mặt kinh tế tài xem xét tất điều kiện kinh tế tài áp dụng vào dự án nguồn tài chính, thị trường, giá cả, sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức, chi phí Xem xét tính hiệu dự án xem xét lợi ích dự án tương xứng với chi phí bỏ 3.2 Ý nghĩa thẩm định tài ngân hàng: Sự an toàn sinh lời đồng vốn mục tiêu hàng đầu ngân hàng Với dự án sử dụng vốn vay ngân hàng bên cạnh việc thẩm định tiêu kỹ thuật, phương diện tổ chức, thẩm định tài ngân hàng đặc biệt coi trọng Nó định đến việc có cho vay vốn để đầu tư vào dự án hay không Thẩm định dự án giúp ngân hàng xác định tổng vốn đầu tư, nguồn cung cấp khả sinh lời, khả trả nợ, thời gian hoạt động dự án Căn vào tiêu phương pháp so sánh, phương pháp triệt tiêu rủi ro, hay phân tích độ nhậy dự án mà đến kết luận dự án có khả thi hay khơng ? Ngân hàng cho vay hay không ? Cho vay với số lượng bao nhiêu? Với lãi suất- thời hạn ? Phân tích đánh giá kinh tế dự án đầu tư nhiệm vụ cần thiết quan trọng công tác chuẩn bị đầu tư Đây công việc phức tạp khó khăn địi hỏi phải có sở lý luận phương pháp khoa học -6- Khoá luận tốt nghiệp 3.3 Phương pháp thẩm định tài chính: Thẩm định tài q trình phân tích tài bao gồm hệ thống công cụ biện pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu kiện, tượng mối liên hệ bên bên luồng dịch chuyển biến đổi tài chính, tiêu tài tổng hợp chi tiết nhằm đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Có nhiều phương pháp phân tích tài Trên thực tế thường sử dụng phương pháp phân tích so sánh tỷ lệ 3.3.1 Phương pháp so sánh: Để áp dụng phương pháp so sánh cần đảm bảo điều kiện so sánh tiêu tài (thống khơng gian thời gian, nội dung, tính chất đơn vị tính tốn ) theo mục đích phân tích mà xác định gốc so sánh Gốc so sánh chọn gốc mặt thời gian khơng gian, phân tích lựa chọn kỳ báo cáo kỳ kế hoạch, giá trị so sánh lựa chọn số tuyệt đối hay số tương đối, số bình quân, nội dung so sánh bao gồm : - So sánh số thực kỳ với số thực kỳ trước để thấy rõ xu hướng biến đổi tài Đánh gía tăng trưởng hay thụt lùi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - So sánh số thực với số kế hoạch So sánh theo chiều dọc để xem xét tỷ trọng tiêu với tổng thể, so sánh theo chiều ngang nhiều kỳ để thấy biến đổi số tương đối tuyệt đối tiêu qua niên độ kế tốn liên tiếp 3.3.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ: -7- Khoá luận tốt nghiệp Phương pháp dựa ý nghĩa chuẩn mực tỷ lệ đại lượng tài quan hệ tài Sự biến đổi tỷ lệ, cố nhiên biến đổi đại lượng tài Về nguyên tắc phương pháp yêu cầu phải xác định ngưỡng, định mức để xem xét đánh giá tình hình tài sở so sánh tỷ lệ với giá trị tỷ lệ tham chiếu Trong phân tích tài chính, tỷ lệ tài phân thành nhóm tỷ lệ đặc trưng Đó nhóm tỷ lệ khả tốn, nhóm tỷ lệ cầu vốn nguồn vốn, nhóm tỷ lệ lực hoạt động kinh doanh, nhóm tỷ lệ khả sinh lời 3.4 Nội dung chủ yếu thẩm định tài chính: 3.4.1 Thẩm định vốn nguồn vốn cho dự án đầu tư: * Thẩm tra việc tính tốn xác định tổng vốn đầu tư tiến độ bỏ vốn: Việc xác định tổng vốn đầu tư dự án quan trọng phản ánh tồn chi phí bỏ Điều ảnh hưởng đến q trình thẩm định tài tổng vốn đầu tư sai Nếu tính tốn vốn q cao q thấp làm tính thực dự án Chủ đầu tư khó thực q trình đầu tư Và ngân hàng không chấp nhận dự án đầu tư có tổng vốn đầu tư lớn mà lợi ích thu mức thấp Hoặc chủ đầu tư tính tổng vốn thấp để tăng tính khả thi cho dự án ngân hàng không chấp thuận cho vay vốn qua trình thẩm định tài - Vốn đầu tư xây lắp: Vốn đầu tư xây lắp thường ước tính sở khối lượng công tác xây lắp đơn giá xây lắp tổng hợp Nội dung kiểm tra tập trung vào việc xác định nhu cầu xây dựng hợp lý dự án mức độ hợp lý suất vốn đầu tư áp dụng so với kinh nghiệm đúc kết từ dự án loại cơng tác xây lắp tương tự -8- Khố luận tốt nghiệp - Vốn đầu tư thiết bị: Căn vào danh mục thiết bị, kiểm tra giá mua chi phí vận chuyển, bảo quản theo quy định nhà nước giá thiết bị, chi phí vận chuyển, bảo quản cần thiết - Vốn kiến thiết khác: Các khoản mục chi phí cần tính tốn kiểm tra theo quy định hành nhà nước - Trong thực tế yếu tố vốn đầu tư nêu ý số nội dung chi phí cần kiểm tra + Nhu cầu vốn lưu động ban đầu(đối với dự án xây dựng mới) nhu cầu vốn lưu động bổ xung (đối dự án mở rộng bổ xung thiết bị) để dự án sau hồn thành hoạt động bình thường + Chi phí thành lập: Gồm chi phí để mua sắm vật dụng cần thiết tài sản cố định chi phí để hoạt động ban đầu + Chi phí lãi vay NH thời gian thi công dự án đầu tư xây dựng chủ dự án khơng có nguồn trang trải thường tính ln vào chi phí đầu tư để dự án vào hoạt động hoàn trả Phân bổ vốn theo chương trình tiến độ đầu tư cần thiết đặc biệt đối công trình có thời gian xây dựng dài Riêng cơng trình đầu tư vốn tín dụng NH nên phân bổ tiến độ bỏ vốn theo quý để tạo điều kiện thuận lợi cho việc điều hành vốn NH * Thẩm định cấu vốn cấu nguồn vốn: Phân tích cấu vốn: cấu vốn thường coi hợp lý tỷ lệ đầu tư cho thiết bị cao xây lắp Đối dự án đầu tư chiều sâu mở rộng tỷ lệ đầu tư thiết bị cần đạt 60 % Tuy nhiên phải linh hoạt theo tính chất điều kiện cụ thể dự án -Cơ cấu vốn nội tệ ngoại tệ: Cần xác định đủ số vốn đầu tư chi phí sản xuất ngoại tệ dự án để có sở quy đổi tính tốn hiệu Nên -9- Khố luận tốt nghiệp phân định rõ loại chi phí ngoại tệ để xác định nguồn vốn ngoại tệ thích hợp đáp ứng cho nhu cầu dự án Phân tích cấu nguồn vốn khả đảm bảo nguồn vốn: Từ thực tế nhiều dự án đầu tư nhiều nguồn vốn, thẩm định tiêu cần rõ mức vốn đầu tư cần thiết từ nguồn vốn Một dự án có sức thuyết phục cao chủ dự án huy động vốn từ bên ngồi khơng q 50% tổng số vốn đầu tư cho dự án Đối Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam đầu tư số vốn lại sau doanh nghiệp huy động hết nguồn vốn họ nguồn có khả huy động - Căn vào thực tế việc đầu tư cần quan tâm loại nguồn: + Vốn tự bổ sung doanh nghiệp + Vốn trợ cấp ngân sách + Vốn vay từ ngân hàng khác: Cần xem xét độ tin cậy khả cho vay ngân hàng cam kết cho vay + Vay nước theo phương thức tự vay tự trả + Các loại vốn vay nước ngồi Sau kiểm tra tính thực loại nguồn vốn phải xác định xác lịch trình rót vốn từ nguồn vốn khác để từ xác định thời điểm bỏ vốn ngân hàng 3.4.2 Đánh giá khả sinh lời dự án: Mức sinh lời dự án xác định sở so sánh giá trị lợi ích thu với chi phí bỏ Thu nhập dự án: Là mức chênh lệch tuyệt đối doanh thu hoạt động dự án với tồn chi phí cần thiết để xây dựng vận hành dự án chi phí khác chủ đầu tư liên quan tới khai thác dự án - 10 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp - Để đảm bảo cho chất lượng công tác thẩm định ngân hàng cần phải nâng cao trình độ cán tín dụng kết hợp với việc xin ý kiến chuyên gia vấn đề chuyên mơn khó - Ngân hàng thường xun thực đào tạo đào tạo lại cán tín dụng, mở kiểm tra trình độ cán cách thường xuyên, tổ chức buổi trao đổi kinh nghiệm nội ngân hàng với ngân hàng bạn, tìm nguồn tài liệu tham khảo nước Những vấn đề thực cần thiết cấp bách thực tế mà ngày có nhiều dự án đầu tư lớn phức tạp Việc đào tạo cán nâng cao trình độ cán thẩm định cơng việc làm phải làm thường xuyên 1.3 Hoàn thiện hệ thống văn tiêu đánh giá dự án: Các Ngân hàng có ban hành văn hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư trung, dài hạn ngân hàng, văn nội dung thẩm định trình bày tương đối đầy đủ, rõ ràng Nhưng thực tế, báo cáo thẩm định mà ngân hàng làm thấy sơ sài việc đánh giá dự án Vì việc hồn thiện, chi tiết hoá vấn đề cần thiết văn hướng dẫn thẩm định báo cáo thẩm định điều cần thiết Các văn hướng dẫn thẩm định có đầy đủ chi tiết cán thẩm định thực đánh giá đắn chi tiết mặt dự án Báo cáo thẩm định phải đầy đủ Ban lãnh đạo nắm bắt vấn đề cần xem xét phê duyệt cho vay dự án Bên cạnh việc hoàn thiện văn thẩm định, tiêu Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 69 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp đánh giá dự án đầu tư cần hoàn thiện lựa chọn thẩm định dự án Trong cơng tác thẩm định tài nên sử dụng tiêu có tính đến giá trị thời gian đồng tiền (NPV IRR) Ta thấy vai trò tiêu đánh giá qua ví dụ sau: Theo dự án mua thiết bị thi công đường công ty vật tư thiết bị giao thông mà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam xét duyệt cho vay ta sử dụng tiêu NPV để đánh giá dự án sau: - Tính NPV dự án: 1999 2000 Chi phí hàng năm (triệu đồng) 2001 2002 2003 2004 1500 1500 1500 1500 257 257 Lợi nhuận (triệu đồng) 257 t 1500 257 257 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu NĂM 1999 Chi phí BQ/năm 2000 1.500 2001 2002 2003 2004 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.920 1.920 1.920 1.920 1.920 Thuế D thu 77 77 77 77 77 Thuế lợi tức 86 86 86 86 86 257 257 257 257 257 233,6 212,4 193,1 175,5 1091 D.thu TB năm L nhuận PW Co 1500 Giá trị ròng dự án (NPV ) xác định: -1500 + 257 + 257 + 257 + NPV = Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 70 - 257 + 1757 Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp (1+0,1) (1+0,1)2 (1+0,1)3 (1+0,1)4 (1+0,1)5 =-1.500 + 233,6 + 212,4 + 193,1 + 175,5 + 1.091 =405,5>0 (Với lãi suất chiết khấu r=0,1) Như vậy: dự án có NPV >0 nghĩa dự án tạo nhiều tiền lượng cần thiết để trả nợ cung cấp lãi suất yêu cầu cho chủ đầu tư Số tiền vượt thuộc chủ đầu tư Ngân hàng cho vay dự án khơng trả nợ mà mang lại lợi nhuận cho chủ dự án Khi xem xét dự án tiêu NPV > có IRR > r : chi phí vốn sử dụng để tài trợ cho dự án dự án sẽđược chấp nhận Nếu xét dự án loại trừ nên dùng tiêu NPV, điều lý giải qua đồ thị sau: 400 NPV dự án B 300 NPV dự án A IRRA= 15% 7,5% IRRB = 12% r (%) Với chi phí vốn r = 7,5% hai dự án A B cho kết NPV (NPVA = NPVB ) Nếu A B dự án độc lập tiêu chuẩn tính NPV IRR ln Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 71 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp đưa kết luận Tuy nhiên dự án loại trừ nên chọn Theo đồ thị ta thấy chi phí vốn r > 7,5% NPVA > NPVB đồng thời IRRA > IRRB Do với r > 7,5% phương pháp cho kết luận việc lựa chọn dự án Tuy nhiên với r < 7,5% phương pháp tính NPV xếp hạng dự án B trước phương pháp tính IRR xếp hạng dự án A cao Logic gợi ý phương pháp tính NPV thích hợp chọn dự án làm tối đa giàu có người chủ sở hữu Công ty Hiện nay, xét duyệt thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, cán thẩm định không dùng đến tiêu NPV để đánh gía Trong tiêu NPV phản ánh chi phí cho dự án, lợi nhuận thu dự án quy giá trị cần xem xét để so sánh đánh giá Vì vậy, việc dùng tiêu NPV để đánh giá dự án quan trọng cần thiết Nếu cán thẩm định trọng đến tiêu thời gian trả nợ dự án nay, khơng xem xét đánh gía tồn diện dự án Hơn nữa, mục tiêu Ngân hàng không cho vay thu hồi vốn mà phải thu khoản lãi số vốn bỏ độ an toàn đồng vốn cho vay Do đó, dùng tiêu NPV khơng xem xét tính khả thi dự án cụ thể mà cịn có so sánh dự án với nhau, để Ngân hàng định đầu tư vào đầu an tồn đạt kết 1.4 Đổi hồn thiện q trình thu thập thơng tin xử lý thông tin : Một yêu cầu công tác thẩm định nhằm tiếp cận khả trả nợ bảo đảm an toàn vốn vay phải có đầy đủ thơng tin đơn vị xin vay Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 72 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp vốn Nguyên nhân hiệu công tác thẩm định dự án đầu tư chưa cao yếu tố định Hiện nay, nguồn thông tin mà ngân hàng có khách hàng cung cấp nguồn lại khơng xác Do ngân hàng lấy thông tin cách: - Phỏng vấn trực tiếp người xin vay điều tra trực tiếp sở sản xuất kinh doanh Khi vấn phải biết làm rõ thơng tin về: mục đích, u cầu vay vốn, tính chân thật khả trả nợ người vay, vị doanh nghiệp thị trường - Tiến hành thu thập thông tin từ nguồn từ bên ngồi phận thơng tin phịng ngừa rủi ro cung cấp; sử dụng thông tin từ việc điều tra trực tiếp đơn vị có liên quan hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng nên thiết lập mối quan hệ với khách hàng lâu dài chi phí tập hợp thơng tin xử lý thông tin để đưa kết luận cho vay xác giảm Khi thơng tin thu được, Ngân hàng phải có cách xử lý kịp thời, đắn Điều đòi hỏi ngân hàng phải hiểu rõ hiểu việc sử dụng phương pháp đại thẩm định dự án Tóm lại thơng tin vấn đề sống cịn hiệu cơng tác thẩm định Nâng cao chất lượng thẩm định tách rời với việc nâng cao chất lượng thơng tin Do cán tín dụng phải triệt để tận dụng nguồn có khả cung cấp - Hệ thống lưu trữ thông tin, liệu rời rạc, thông tin thiếu độ tin cậy, khơng đủ độ nóng, làm cho cơng tác thẩm định tín dụng nhiều thiếu xác - Cần xây dựng hệ thống thông tin liệu đầy đủ, chi tiết, xác với độ tin cậy cao, đủ độ nóng để phục vụ cho cơng tác thẩm định nói riêng cơng việc Ngân hàng nói chung Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 73 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp - Việc xây dựng hệ thống lưu trữ thơng tin liệu dựa sở thông tin liệu sẵn có Ngân hàng - Ở nội Ngân hàng để xây dựng hệ thống thông tin tín dụng hồn hảo cách tích cực ứng dụng tiến khoa học cơng nghệ vi tính để phân tích dự án, đặc biệt lưu trữ thơng tin kinh tế kỹ thuật cơng trình xây dựng nước phòng thẩm định Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Với mục đích để thơng qua mạng vi tính Ngân hàng sở khai thác liệu cần thiết mà phạm vi Ngân hàng địa phương khó cập nhật Một số kiến nghị quan quản lý Nhà nước: 2.1 Đối với Nhà nước: 2.1.1 - Việc thiết lập hệ thống sách vĩ mơ đầy đủ, đồng hợp lý đôi với khung pháp luật hoạt động hiệu vấn đề cần giải quyết: Cùng với hướng phát triển kinh tế khu vực, Việt Nam có nhu cầu lớn đầu tư, đầu tư cho dự án phát triển sở hạ tầng lẫn đầu tư cho dự án khác Bên cạnh số dự án Nhà nước đảm nhiệm cịn dự án khác ln đặt vấn đề: Nguồn đầu tư đâu? Khu vực kinh tế tư nhân gặp khó khăn đầu tư khâu quy chế, địi hỏi có liên quan đến chế giấy phép Đầu tư nước ngồi gặp khó khăn việc phân biệt với đầu tư nước Việc có nhiều quy chế việc để quan chức địa phương tùy tiện áp dụng quy chế tạo hội tham nhũng rộng khắp mà gây trở ngại cho việc tăng đầu tư Những quy định, điều khoản mập mờ tạo cho cán tín dụng khó khăn việc đánh giá tính pháp lý hồ sơ xin vay Điều dẫn đến nạn tham nhũng, ô dù số dự án tư nhân khơng đủ giấy tờ số khác quen biết lại xin chứng nhận Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 74 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp cần thiết rõ ràng Vì cán thẩm định mà nhìn vào dấu chữ ký thơi, đưa kết luận sai lầm Mặc dù danh nghĩa thành phần kinh tế bình đẳng thực tế quy chế đuực đưa lại tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp tư nhân nước bị phân biệt đối xử Điều làm cho doanh nghiệp quốc doanh không phát huy hết nỗ lực khả để cải tiến sản xuất cấu hoạt động Môi trường kinh doanh bất bình đẳng ảnh hưởng khơng nhỏ đến hiệu công tác thẩm định dự án đầu tư tạo tâm lý thiên vị cho doanh nghiệp quốc doanh cán tín dụng Đơi doanh nghiệp có làm ăn thua lỗ tìm đến thể chế trị xin tự cấp để tiếp tục hoạt động hay trả nợ ngân hàng Như cách gián tiếp cán tín dụng bỏ qua dự án có khả sinh lời cao cuả doanh nghiệp quốc doanh nguồn vốn bị sử dụng lãng phí Để giảm tình hình trên, Nhà nước cần xem xét lại quy chế sách tạo cho mơi trường kinh doanh bình đẳng “ sân chơi đồng “ Bên cạnh Việt Nam cịn cần hệ thống chế sách ổn định, mặt tạo điều kiện cho doanh nghiệp có hoạt động mặt thu hút thêm vốn đầu tư nước từ nước Nhất điều kiện kinh tế nước ta cần dự án lớn có thời hạn dài để phục vụ cho trình cơng nghiệp hố đại hố đất nước, việc ổn định chế sách cho đầu tư vấn đề hàng đầu cần quan tâm Để tạo điều kiện nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định, với việc xã hội hố đầu tư, quốc tế hố đầu tư Chính phủ Việt Nam nên: Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 75 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp Phê duyệt công khai quy hoạch phát triển kinh tế xã hội ngành, địa phương, quy hoạch vùng theo không gian mở Tiến hành quy hoạch chi tiết theo chương trình dự án đầu tư Có đặt lựa chọn dự án theo không gian thời gian Nhà nước nên tổng hợp nghiên cứu, phân loại xác định thứ tự ưu tiên Quy hoạch nguồn vốn đầu tư cân chương trình dự án Quy hoạch rõ khả vận động tiếp nhận thu hút nguồn vốn, có tác dụng hướng dẫn chủ dự án nên thực nguồn vốn Tiếp tục thực sách kinh tế nhiều thành phần, doanh nghiệp cá nhân chủ động tạo vốn tự chịu trách nhiệm vốn sở dự án duyệt Bên cạnh hồn thiện luật: Hoàn thiện áp dụng Luật Ngân hàng để gắn trách nhiệm người vay vốn với pháp luật chặt chẽ Ban hành hoàn thiện Luật đầu tư nước có nước ngồi Hồn thiện sách sử dụng quản lý đất đai lĩnh vực đầu tư Chính sách lãi suất phải sửa đổi hợp lý kịp thời, tránh kẽ hở để doanh nghiệp lợi dụng vay vốn 2.1.2 - Hồn thiện cơng tác kiểm tốn - kế tốn: Cơng tác kiểm tốn - kế tốn Việt nam lộn xộn đặc biệt với khu vực quốc doanh Hiện số doanh nghiệp nhà nước, số doanh nghiệp tư nhân làm ăn lớn, liên quan đến hoạt động xuất có hoạt động kế toán nghiêm túc, tuân theo quy định nhà nước Còn lại hầu hết doanh nghiệp tư nhân làm kế toán sơ sài, tuỳ tiện, chủ yếu theo hình thức ghi sổ Do việc đánh giá tài doanh nghiệp khó khăn Tình Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 76 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp trạng sổ ma hiếm: gốc phản ánh tình hình kinh doanh thực tế; chuyên dùng để tính với phịng thuế, để đối phó với hoạt động kiểm tra ngân hàng Vì cán thẩm định vất vả khó khăn việc kiểm tra số liệu kế toán doanh nghiệp đưa lên vay vốn Để có số liệu thực tế doanh nghiệp đòi hỏi cán tín dụng phải lao động thực sự, có kinh nghiệm trách nhiệm thu thập tiêu tính có ý nghĩa phản ánh thực trạng doanh nghiệp Để dễ dàng cho cơng tác thẩm định cán tín dụng dựa vào cơng ty kiểm tốn Nhưng Việt Nam, cơng ty kiểm tốn Việt nam (VACO) cịn non trẻ thiếu kinh nghiệm, số cơng ty kiểm tốn nước phụ thuộc vào liên doanh Mặt khác số liệu VACO nhà nước chưa có quy định chế độ xác tối thiểu Ngân hàng khơng thể tin tưởng hồn tồn vào số liệu cơng ty kiểm tốn đưa Chất lượng hiệu cơng tác thẩm định dự án đầu tư nâng cao nâng cao chất lượng công tác kế toán Để đạt điều Nhà nước cần phải có văn pháp quy quy định doanh nghiệp sử dụng hệ thống kế toán cách đồng bộ, số liệu kế toán phải trung thực, đầy đủ Bên cạnh phải tra, kiểm tra sổ sách thường xuyên, để phát xử lý kịp thời doanh nghiệp vi phạm Làm điều này, số liệu cơng tác kế tốn, kiểm tốn xác đủ cán tín dụng tin tưởng định dự án 2.1.3 Hoàn thiện công tác công chứng: Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 77 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp Các dự án vay vốn với nhiều tài liệu có liên quan, điều địi hỏi phải có cơng tác cơng chứng Cơng chứng giấy tờ doanh nghiệp hồ sơ pháp lý, giấy bảo lãnh, cầm cố tài sản doanh nghiệp Việc cơng chứng sát thực có vai trị quan trọng việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định Có thể nói năm vừa qua rủi ro ngân hàng tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tín dụng Sự lỏng lẻo biện pháp bảo đảm an tồn tín dụng (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) “đóng góp phần khơng nhỏ cho mát Nguyên nhân buông lỏng công tác công chứng tạo điều kiện cho cán công chứng tham nhũng, nhận tiền người vay vốn ngân hàng để xác nhận công chứng sai lệch giá trị tài sản cầm cố bảo lãnh Một vụ điển hình TAMEXCO, cơng tác cơng chứng dẫn đến làm thất thoát hàng ngàn tỷ đồng cho ngân hàng Việc tính phí cơng chứng hợp đồng cầm cố, chấp chưa thống nhất, Phịng cơng chứng Nhà nước áp dụng hình thức tính phí: Bằng 0,2% giá trị hợp đồng tín dụng 0,2% giá trị hợp đồng chấp cầm cố Do đặc điểm kinh doanh, việc vay vốn ngân hàng diễn thường xun việc tính phí nên quy định mẫu cụ thể hợp lý sở chứng thực Công chứng xác nhận lực chủ thể ký kết hợp đồng, tính pháp lý văn ký kết văn liên quan đến việc ký kết, để tránh đội giá vay cho doanh nghiệp lên cao Để góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định công tác cơng chứng góp phần quan trọng việc xác minh, chứng thực hồ sơ, giấy tờ, số liệu liên quan đến dự án Vì đề nghị Nhà nước phải nâng cao phẩm chất cán công chứng hồn thiện cơng tác cho doanh nghiệp tạo điều kiện nhanh vay vốn ngân hàng Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 78 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: Sau Pháp lệnh ngân hàng năm 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam phân thành cấp: Ngân hàng Nhà nước & Hệ thống ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước với vai trò người hướng dẫn điều tiết vĩ mô hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng mà có cơng tác thẩm định hoạt động theo sách quy định Ngân hàng Nhà nước Vì để làm tốt công tác thẩm định, nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nhà nước phải có số trách nhiệm sau: 2.2.1 - Củng cố hệ thống thông tin cung cấp thông tin: Bên cạnh thơng tin thân ngân hàng có được, Ngân hàng Nhà nước phải cung cấp thêm cho ngân hàng thông tin khách hàng qua trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Nhà nước như: lịch sử doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, biến động doanh nghiệp sát nhập, giải thể, thay đổi giám đốc, Tổng giám đốc, kế toán trưởng, dư nợ ngân hàng khác mối quan hệ với ngân hàng khác Từ ngân hàng có thơng tin chi tiết tổng thể khách hàng Vì Ngân hàng Nhà nước phải thu thập thông tin doanh nghiệp, khách hàng doanh nghiệp lớn để cung cấp cho ngân hàng thương mại hồn cảnh cần thiết Bên cạnh Ngân hàng Nhà nước thường xuyên kiểm tra, kiểm soát chế độ cung cấp thông tin khách hàng ngân hàng theo quy chế tổ chức hoạt động thơng tin tín dụng Thống đốc ngân hàng Nhà nước ban hành Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 79 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp Ngân hàng Nhà nước cần đạo đôn đốc ngân hàng cập nhật thơng tin có biến động khách hàng Như cần có phối hợp chặt chẽ Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại, nhận thức cơng tác thơng tin tín dụng quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm Ngân hàng thương mại, góp phần phịng ngừa rủi ro toàn ngành 2.2.2 Xây dựng hệ thống văn bản, chế độ thẩm định dự án ổn định: Ngân hàng Nhà nước đóng vai trị người hướng dẫn ngân hàng, ngân hàng ngân hàng Đối với công tác thẩm định dự án, Ngân hàng Nhà nước có nhiệm vụ xác lập mơi trường pháp lý bao gồm văn quy chế hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, đồng thời xem xét sách lãi suất, tỷ giá hối đoái để ngày hồn thiện sách Hệ thống văn chế độ thẩm định dự án mà Ngân hàng Nhà nước ban hành có ảnh hưởng đến quy trình thẩm định chất lượng cơng tác Vì thời gian tới mà số lượng dự án đầu tư ngày lớn yêu cầu đặt cho Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện văn bản, chế độ thẩm định Điều giúp trình thẩm định ngân hàng nhanh, hiệu quả, xác phục vụ kịp thời cho q trình cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Các giải pháp phía khách hàng: Để công tác thẩm định dự án đầu tư thuận lợi nhanh chóng khơng thể có nỗ lực đơn từ phía ngân hàng mà cịn cần đến cố gắng thực từ phía khách hàng ngành có liên quan Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 80 - Luan van Luan an Do an Khoá luận tốt nghiệp Khách hàng cần có trách nhiệm đưa thơng tin cần thiết cho cho q trình thẩm định, nghĩa số liệu thông tin phải trung thực, xác Khi xây dựng dự án khách hàng phải nâng cao tinh thần trách nhiệm, đảm bảo tính khoa học tính thực tiễn dự án Trong điều kiện kinh tế nước ta nghèo nàn thiếu vốn cho phát triển Vì xây dựng dự án khách hàng phải bám sát thực tế: dự án có khả thực khơng, có phù hợp với tình hình địa phương không? Dự án phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, không ảnh hưởng đến mục tiêu khác Không nên xây dựng dự án nằm ngồi khả vốn, trình độ kỹ thuật Khi xây dựng dự án trình lên ngân hàng xin vay vốn phải có số liệu tình hình kinh doanh hoạt động số năm gần hồn tồn xác, phải có chứng nhận quan thuế, kiểm tốn Bên cạnh số liệu khách hàng đưa ngân hàng phải có xác minh tính đắn thông tin Để làm điều doanh nghiệp phải tạo điều kiện cho ngân hàng Một điều quan trọng phía khách hàng cần tránh quan điểm, tư tưởng xây dựng dự án có giá trị cao để tranh thủ cấp vốn lớn, vay nhiều Nhất dự án doanh nghiệp Nhà nước không lợi dụng tiêu kế hoạch Nhà nước để lập dự án địi hỏi vốn lớn để qua phát sinh vấn đề tham nhũng vụ Dệt Nam Định ví dụ Vì cơng tác thẩm định quan tâm, thận trọng trước thông tin số liệu khách hàng đưa vay vốn Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 81 - Luan van Luan an Do an Khố luận tốt nghiệp Về phía ngành có liên quan cần đưa định mức kinh tế, kỹ thuật xác đồng thời thường xuyên điều chỉnh định mức cho phù hợp với thực tế Khi cần thiết, ngành có liên quan phái chuyên viên tới giúp đỡ ngân hàng, xem xét, đánh giá dự án đầu tư xin vay vốn để đưa kết luận xác Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn - 82 - Luan van Luan an Do an Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn