BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ BẢO CHÂU YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG TH[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ BẢO CHÂU YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TẠI TỈNH BẾN TRE LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HCM - NĂM 2019 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ BẢO CHÂU YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TẠI TỈNH BẾN TRE LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS ĐÀO MINH PHÚC TP HCM - NĂM 2019 TÓM TẮT LUẬN VĂN Mục tiêu: Nghiên cứu nhằm phân tích thực trạng nợ xấu chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam địa bàn tỉnh Bến Tre, tìm yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu chi nhánh; Từ đề xuất giải pháp để hạn chế xử lý nợ xấu chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam địa bàn tỉnh Bến Tre thời gian tới Phương pháp: Sử dụng phương pháp định lượng mơ hình hồi quy tuyến tính liệu bảng nhằm đo lường số nhân tố định lượng ảnh hưởng đến nợ xấu theo Mơ hình bình phương tối thiểu dạng gộp (Pooled Ordinary Least Square), Mơ hình tác động cố định (Fixed Effects Model) Mơ hình tác động ngẫu nhiên (Random Effects Model), thực kiểm định liên quan đến mơ hình Kết quả: Kết nghiên cứu cho thấy, có hai yếu tố có mức ý nghĩa mối quan hệ ảnh hưởng đến nợ xấu gồm có nợ xấu thời kỳ trước (tác động chiều), lợi nhuận khoán tài (tác động ngược chiều) Cả hai yếu tố nhân tố đặc thù ngành Từ kết đạt nghiên cứu, tác giả đưa số đề xuất gợi ý nhằm hạn chế nợ xấu các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam địa bàn tỉnh Bến Tre LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Thị Bảo Châu, học viên lớp cao học CH19C1, trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, niên khóa 2017-2019 Luận văn tốt nghiệp cơng trình tơi viết chưa trình nộp để lấy học vị Thạc sĩ trường Đại học Kết nghiên cứu hồn tồn trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tôi cam đoan thơng tin hồn tồn thật chịu trách nhiệm lời cam đoan Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng năm 2019 Người thực Nguyễn Thị Bảo Châu LỜI CÁM ƠN Trước hết, xin gởi lời cám ơn đến PGS., TS Đào Minh Phúc (Tổng biên tập Tạp chí Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước), người trực tiếp hướng dẫn thực đề tài Xin cám ơn thầy lời khun hữu ích cho đề tài, hướng dẫn cách thức bố cục tận tình sửa chữa điểm sai sót, chi tiết quan trọng đề tài Đồng thời, muốn bày tỏ lịng biết ơn gia đình đồng nghiệp quan tạo điều kiện thuận lợi dành lời động viên, chia sẻ để tơi hồn thành luận văn Tuy nhiên thời gian kiến thức cịn nhiều hạn chế, luận văn tơi cịn nhiều khuyết điểm khơng thể tránh khỏi Mong q thầy cô anh chị bạn đọc thông cảm Tôi xin chân thành cảm ơn Nguyễn Thị Bảo Châu MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC HÌNH iii CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.2 Mục tiêu đề tài .2 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Thiết kế khung nghiên cứu 1.7 Đóng góp đề tài 1.8 Bố cục luận văn CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm nợ xấu Ngân hàng thương mại 2.1.1 Tác động nợ xấu 2.1.1.1 Tác động nợ xấu đến hoạt động Ngân hàng thương mại 2.1.1.2 Tác động nợ xấu đến khách hàng 10 2.1.1.3 Tác động nợ xấu đến kinh tế 11 2.2 Những tiêu chí đánh giá mức độ nợ xấu Ngân hàng thương mại 12 2.2.1 Phân loại nợ 12 2.2.2 Tiêu chí đánh giá đo lường nợ xấu 13 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu 13 2.3.1 Cơ sở lý thuyết yếu tố định tính ảnh hưởng đến nợ xấu 13 2.3.1.1 Yếu tố từ phía khách hàng vay vốn 13 2.3.1.2 Yếu tố từ phía ngân hàng 14 2.3.1.3 Yếu tố khách quan từ môi trường 17 2.3.2 Khảo lược nghiên cứu yếu tố định lượng ảnh hưởng đến nợ xấu 19 2.3.2.1 Các nghiên cứu nước 19 2.3.2.2 Các nghiên cứu nước 22 CHƯƠNG 3: MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 26 3.1 Xây dựng mơ hình nghiên cứu 26 3.1.1 Mơ hình hồi quy tuyến tính 26 3.1.2 Dữ liệu bảng: 27 3.1.3 Mơ hình tác động cố định (Fixed Effects Model) 27 3.1.4 Mơ hình tác động ngẫu nhiên (Random Effects Model) 29 3.1.5 Lựa chọn mơ hình 30 3.2 Mơ hình nghiên cứu dự kiến .31 3.2.1 Giải thích biến nghiên cứu 31 3.2.2 Giả thuyết nghiên cứu 32 3.2.3 Cơ sở liệu 33 3.2.3.1 Các thông tin cần thu thập 33 3.2.3.2 Nguồn thông tin thu thập 33 3.2.4 Phương pháp nghiên cứu: 33 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 35 4.1 Khái quát hoạt động chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bến Tre giai đoạn 2014 - 2018 35 4.2 Kết phân tích định lượng thảo luận 39 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 48 5.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đến năm 2025 48 5.2 Định hướng phòng ngừa, hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tỉnh Bến Tre .49 5.3 Giải pháp 49 5.3.1 Giải pháp phòng ngừa, hạn chế nợ xấu 49 5.3.1.1 Chấp hành quy trình cho vay .49 5.3.1.2 Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng .50 5.3.1.3 Nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ cán tín dụng, cán quản lý51 5.3.1.4 Giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán 51 5.3.1.5 Tăng cường, trì công tác kiểm tra, giám sát kiểm tra chuyên đề hoạt động tín dụng 52 5.3.1.6 Hạn chế việc giải ngân tiền mặt 53 5.3.1.7 Tích cực theo dõi thu hồi nợ gốc, nợ lãi .54 5.3.1.8 Chú trọng việc phân tích, dự báo thị trường nguyên nhân khách quan khác 54 5.3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 55 5.3.2.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 55 5.3.2.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp 55 5.3.2.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi 55 5.3.2.4 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm 56 5.3.2.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu 57 5.3.2.6 Bán khoản nợ xấu 57 5.3.2.7 Xóa nợ 57 5.3.3 Giải pháp tăng lợi nhuận khốn tài cho chi nhánh Agribank tỉnh Bến Tre 58 5.4 Các kiến nghị 59 5.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 59 5.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 Tài liệu tiếng Việt 64 Tài liệu tiếng Anh 65 Các trang web 66 PHỤ LỤC: TỔNG HỢP DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU 67 i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam CBTD Cán tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng TSBĐ Tài sản bảo đảm ii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Phân loại nhóm nợ theo phương pháp định lượng 13 Bảng 2.2: Bảng tập hợp yếu tố định lượng tác động đến nợ xấu 24 Bảng 3.1: Bảng mô tả biến đo lường sử dụng nghiên cứu 31 Bảng 3.2: Giả thuyết nghiên cứu .32 Bảng 4.1: Kết ước lượng với mơ hình Pooled OLS 39 Bảng 4.2: Kết ước lượng với mơ hình FEM 40 Bảng 4.3: Kết ước lượng với mô hình REM 41 Bảng 4.4: Kết ước lượng với mơ hình Pooled OLS, FEM REM 42 Bảng 4.5: Kiểm định Hausman Test 44 Bảng 4.6: Kết luận giả thuyết thống kê theo mơ hình REM 45 57 hồ sơ đảm bảo tiền vay trường thực tế để kịp thời xử lý vấn đề phát sinh như: Mất mát, hư hỏng, giảm giá trị, có chuyển nhượng quyền sử hữu, biến động giá trị thị trường tài sản Do đó, việc đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm cần tiến hành thường xuyên qua có biện pháp hạn chế rủi ro Từ việc xem xét thực trạng tài sản tham khảo thông tin thị trường giá cả, xu hướng phát triển, mặt hàng thay Đặc biệt tài sản đảm bảo bất động sản mà chi nhánh định giá theo giá thị trường hay có biến động lớn nay, phải thường xuyên theo dõi, cập nhật định giá lại, có biến động giảm yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản giảm dư nợ tương ứng với giảm giá tài sản 5.3.2.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu Để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, NH cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH TCTD Chủ động tăng mức trích lập dự phòng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ: Việc tăng trích lập dự phịng giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế Thu nhập doanh nghiệp, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng 5.3.2.6 Bán khoản nợ xấu Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành 5.3.2.7 Xóa nợ Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tổng kết tài sản NH cho khoản nợ khơng có khả thu hồi Các khoản nợ dạng không tài sản đảm bảo, khả tái cấu để trả nợ gần áp dụng biện pháp thu hồi nợ Những khoản nợ thường rơi vào nợ nhóm - nợ có nguy vốn theo phân loại NHNN 58 Bản thân ngân hàng phải trích lập 100% dự phòng rủi ro cho khoản nợ này, tách từ bảng cân đối nội bảng sang ngoại bảng để theo dõi riêng nhằm thu hồi triệt để Tuy nhiên, việc nợ rơi vào nhóm 5, xuất sang ngoại bảng theo dõi thường khơng có biện pháp thu hồi nợ triệt để ngân hàng bỏ tiền túi từ lợi nhuận để bù đắp Và sau năm kể từ ngày xử lý rủi ro ngân hàng phép xuất toán khoản khỏi ngoại bảng doanh nghiệp phá sản giải thể, cá nhân chết, tích 5.3.3 Giải pháp tăng lợi nhuận khốn tài cho chi nhánh Agribank tỉnh Bến Tre Thứ bán nhiều cho khách hàng: đặc biệt tập trung vào hai nghiệp vụ bán chéo bán cao Thực tế, nhiều chi nhánh khách hàng sử dụng trung bình khoảng sản phẩm dịch vụ cá nhân ngân hàng có đến khơng 30 bao gồm tài khoản, huy động, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử, tín dụng bảo hiểm… Mục tiêu nên hướng tới khách hàng phải đăng ký tối thiểu từ sản phẩm dịch vụ trở lên Ngoài ra, để nâng cao tỉ trọng giao dịch bán cao phải ứng dụng triệt để phận từ tín dụng giao dịch viên quầy – để biến chi nhánh thành chọn lựa khách hàng cho giao dịch từ tốn, tiết kiệm đến, quẹt thẻ tín dụng đầu tư, tiêu dùng… Thứ hai, tập trung vào sản phẩm có biên lợi nhuận cao: việc trì cách làm trước gặp bán khó mang lại hiệu tối ưu Thay để nguồn nhân lực bán vốn hạn chế bị phân tán thiếu trọng tâm, trọng điểm – chi nhánh bắt đầu việc chọn phân khúc khách hàng có tiềm tăng trưởng tốt Thêm nữa, chẳng thiết phải bán hết tất sản phẩm bán lẻ mà nên tập trung mạnh vào phù hợp với đặc thù địa bàn Trong đó, nên quan tâm phát triển sản phẩm có biên độ lợi nhuận cao hội thu phí tốt như: tiền gửi không kỳ hạn, dịch vụ thẻ, cho vay tín chấp, thấu chi tài khoản bảo hiểm… 59 Thứ ba, tiết giảm chi phí bán hàng phục vụ: có thực tế nhiều chi nhánh, thiếu định hướng nên CBTD khai thác địa bàn xa, phải chạy 50-60km cho vay hồ sơ vài trăm triệu chục số để phát hành thẻ Việc làm tín dụng phân tán, túc tắc khách hàng lẻ địa bàn xa khiến chi phí vận hành cao rủi ro chăm sóc quản lý khách hàng Mặc khác, nên chủ động hướng dẫn khuyến khích khách hàng sử dụng kênh thay internet banking, mobile banking, ATM vv… để tiết kiệm chi phí phục vụ - đồng thời tìm kiếm hội bán chéo sản phẩm Thêm nữa, chi nhánh nên đẩy mạnh phát triển khai thác kênh cộng tác viên đại lý để tiết giảm chi phí cố định Thứ tư, tăng suất bán hàng: việc tối ưu hoá suất bán hàng nên xem trọng tâm chi nhánh phải thực liên tục Nếu quan sát thấy với quy trình phê duyệt giải ngân tập trung – hồ sơ vay (thế chấp) thường hoàn tất khoảng 5-7 ngày Như vậy, CBTD trung bình phải giải ngân hồ sơ hàng tháng - mức tức hội để cải thiện Trường hợp không áp lực với tiêu tín dụng, chi nhánh tập trung thêm nguồn lực để phát triển sản phẩm thu phí thẻ tín dụng, bảo hiểm, dịch vụ ngân hàng điện tử… Thứ năm, tăng trưởng hệ khách hàng: việc tăng số lượng khách hàng mở tài khoản giúp mang lại hội thu phí, tăng tiền gửi khơng kỳ hạn giúp tiếp tục mở rộng phát triển hệ khách hàng Tuy nhiên, chờ tăng trưởng tự nhiên tốc độ chậm - thơng thường hàng ngày có 3-5 khách hàng vãng lai mở tài khoản Do vậy, chi nhánh cần có chiến lược tích cực tăng trưởng hệ khách hàng – đặc biệt nhóm khách hàng trả lương qua tài khoản đông đảo dân cư địa bàn phạm vị bán kính 1-3 km 5.4 Các kiến nghị 5.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 60 Tăng cường vai trị Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài chính, hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Nghị 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 Thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng phát huy tác dụng, quyền địa phương cấp, quan công an, ban ngành tòa án, thi hành án, hỗ trợ tốt cho TCTD trình xử lý nợ xấu, nhiên thời gian xử lý kéo dài, cần có văn quy định rút ngắn thời gian để công tác xử lý nợ tốt hơn, nhanh chóng mang lại hiệu Theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP Nghị định 163/2006/NĐ-CP, TCTD quyền thu giữ TSBĐ xử lý nợ, nay, theo Nghị 42, để thực quyền thu giữ TSBĐ, hợp đồng bảo đảm TCTD bên bảo đảm phải có nội dung thỏa thuận việc quyền thu giữ TSBĐ Do vậy, hợp đồng bảo đảm khơng có thỏa thuận cụ thể quyền thu giữ có thỏa thuận nội dung khơng rõ ràng gây bất lợi cho TCTD việc phối hợp với quan chức để thực quyền lợi Với chế tiếp cận thơng tin tình trạng TSĐB, nay, tịa án, quan thi hành án dân khơng có hệ thống liệu cho phép TCTD trích xuất, tra cứu thơng tin tình trạng (có tranh chấp, hay áp dụng biện pháp khẩn cấp…) tài sản nên gây khó khăn áp dụng biện pháp xử lý tài sản theo quy định khoản Điều Nghị 42 điều kiện để thu giữ TSBĐ; 5.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Để tạo điều kiện cho ngân hàng chủ động thực tốt công tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, kiến nghị NHNN đạo Vụ, Cục có liên quan cần tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ sớm phát sai sót, xu hướng lệch lạc…để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để 61 Tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền để tạo hiểu biết, thống ủng hộ dư luận xã hội vai trò, ý nghĩa, mục tiêu sách, giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống TCTD, tạo đồng thuận xã hội; triển khai đầy đủ, kịp thời đạo Chính phủ, NHNN xử lý nợ xấu để TCTD thực có hiệu 62 KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài NHTM nói chung Agribank nói riêng trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Vấn đề giải nợ xấu, làm lành mạnh tình hình tài NHTM nhân tố quan trọng tiến trình tái cấu hệ thống NH yếu hệ thống NHTM có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới, nước ta dang lộ trình hội nhập quốc tế Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng ngân hàng Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bến Tre đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bến Tre, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau: Một là: Luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu Trên sở lý luận có nhận thức nợ xấu, phân loại nợ xấu Hai là: Phân tích yếu tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu NHTM Ba là: Luận văn tập trung phân tích yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Bến Tre năm (2014-2018) Bốn là: Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu; giải pháp nhằm xử lý nợ xấu Chi nhánh Trong q trình hồn thành Luận văn này, nhận giúp đỡ, cung cấp tài liệu, bảo tận tình Thầy giáo hướng dẫn PGS., TS Đào Minh Phúc, anh, chị, em bạn bè đồng nghiệp Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành cho giúp đỡ quý báu Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn bị chi phối nhiều yếu tố Luận văn chắn khó tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận lời góp ý 63 Thầy giáo, Cơ giáo, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp người quan tâm đến vấn đề Xin chân thành cảm ơn./ 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank Tỉnh Bến Tre qua giai đoạn 2014 - 2018 Phạm Dương Phương Thảo (2018), Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, Số 194- Tháng 2018 Nguyễn Thị Hồng Vinh (2015), Yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Phát triển Kinh tế, số 26(11), trang 80-98; Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, dịch trường Đại học kinh tế Quốc dân, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội; Chính phủ (2015), Nghị định số 55/NĐ-CP Chính phủ Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn (thay cho Nghị định số 41/NĐ-CP), ban hành ngày 09/6/2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng, ban hành ngày 30/12/2016 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 Quốc hội nước Cơng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ thơng qua ngày 16/6/2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư số 21/2017/TT-NHNN quy định phương thức giải ngân vốn cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng, ban hành ngày 29/12/2017 65 10 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2017), Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, ban hành ngày 21/06/2017 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN quy định việc sửa đổi bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 18/03/2014 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định 22/VBHN-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, ban hành ngày 04/06/2014 Tài liệu tiếng Anh 13 Hippolyte Fofack (2005), Non-performing loans in sub-Saharan Africa: Causal analysis and MacLNKTCconomic implications, World Bank Policy Research Working Paper 3769, November 2005; 14 Messai & Jouini (2013), Micro and Macro Determinants of Non-performing Loans, International Journal of Economics and Financial Issues Vol 3, No 4, 2013, pp.852-860; 15 Nir Klein (2013), Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and Impact on MacLNKTCconomic Performance, IMF Working Paper, WP/13/72, March 2013; 16 Nguyen Thi Minh Hue (2015), Non-Performing Loans: Affecting Factor for the Sustainability of Vietnam Commercial Banks, Journal of Economics and Development, Vol.17, No.1, April 2015, pp 93-106; 17 IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators, 2004 66 Các trang web 18 truy cập ngày 23/11/2018 19 truy cập ngày 23/11/2018 20 truy cập ngày 23/11/2018 67 PHỤ LỤC: TỔNG HỢP DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU Bảng PL1: Thống kê số liệu CPI GDP Các số STT Quý CPI (%) GDP (%) So kỳ So kỳ Q1-2014 4,83 5,06 Q2-2014 4,77 5,34 Q3-2014 4,61 6,07 Q4-2014 4,09 6,96 Q1-2015 0,74 6,12 Q2-2015 0,86 6,47 Q3-2015 0,74 6,87 Q4-2015 0,63 7,01 Q1-2016 1,25 5,48 10 Q2-2016 1,72 5,78 11 Q3-2016 2,07 6,56 12 Q4-2016 2,66 6,68 13 Q1-2017 4,96 5,15 14 Q2-2017 4,15 6,28 15 Q3-2017 3,79 7,46 16 Q4-2017 3,53 7,65 17 Q1-2018 2,82 7,45 18 Q2-2018 3,29 6,73 19 Q3-2018 4,14 6,88 20 Q4-2018 3,44 7,31 Nguồn: Tổng cục thống kê 68 Bảng PL2: Tên mã chi nhánh Agribank Bến Tre STT Tên chi nhánh Mã chi nhánh Agribank Hội sở tỉnh Bến Tre 7100 Agribank Chi nhánh Thành phố Bến Tre 7101 Agribank Chi nhánh Ba Tri 7102 Agribank Chi nhánh Mỏ Cày Nam 7103 Agribank Chi nhánh Bình Đại 7104 Agribank Chi nhánh Thạnh Phú 7105 Agribank Chi nhánh Chợ Lách 7106 Agribank Chi nhánh Giồng Trôm 7107 Agribank Chi nhánh Châu Thành 7108 10 Agribank Chi nhánh Đồng Khởi 7109 11 Agribank Chi nhánh Mỏ Cày Bắc 7110 69 Bảng PL3: Tỷ lệ nợ xấu 11 chi nhánh Agribank Bến Tre Mã Quí - Quí - Quí - Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí Quí CN 2014 2014 2014 - 2014 - 2015 - 2015 - 2015 - 2015 - 2016 - 2016 - 2016 - 2016 - 2017 - 2017 - 2017 - 2017 - 2018 - 2018 - 2018 - 2018 7100 10,47% 11,66% 10,85% 5,72% 5,60% 5,19% 2,67% 0,26% 0,39% 0,37% 0,17% 0,17% 0,14% 0,13% 0,20% 0,23% 0,22% 0,25% 0,22% 0,17% 7101 1,28% 1,83% 1,58% 1,39% 1,20% 1,00% 0,85% 0,52% 0,51% 0,48% 0,54% 0,45% 0,43% 0,40% 0,35% 0,30% 0,28% 0,26% 0,32% 0,32% 7102 0,67% 0,82% 0,90% 0,80% 0,84% 0,78% 0,53% 0,45% 0,50% 0,65% 0,53% 0,33% 0,40% 0,39% 0,34% 0,31% 0,30% 0,28% 0,29% 0,28% 7103 0,52% 0,54% 0,48% 0,36% 0,86% 0,25% 0,14% 0,12% 0,14% 0,17% 0,15% 0,12% 0,21% 0,18% 0,25% 0,31% 0,44% 0,51% 0,52% 0,44% 7104 0,21% 0,31% 0,23% 0,21% 0,24% 0,23% 0,07% 0,06% 0,08% 0,13% 0,12% 0,09% 0,11% 0,12% 0,12% 0,11% 0,13% 0,77% 0,09% 0,08% 7105 0,96% 0,35% 0,31% 0,42% 0,53% 0,64% 0,28% 0,21% 0,27% 0,16% 0,14% 0,09% 0,09% 0,13% 0,11% 0,09% 0,15% 0,09% 0,09% 0,14% 7106 0,61% 0,54% 0,62% 0,81% 0,90% 0,79% 0,80% 0,70% 0,65% 0,46% 0,41% 0,21% 0,24% 0,24% 0,20% 0,15% 0,22% 0,17% 0,17% 0,20% 7107 0,51% 0,47% 0,48% 0,30% 0,42% 0,26% 0,12% 0,16% 0,14% 0,26% 0,23% 0,11% 0,13% 0,13% 0,11% 0,10% 0,24% 0,16% 0,17% 0,13% 7108 0,56% 0,63% 0,72% 0,47% 0,78% 0,88% 0,48% 0,33% 0,38% 0,50% 0,47% 0,43% 0,39% 0,32% 0,34% 0,36% 0,41% 0,46% 0,28% 0,19% 7109 1,64% 1,43% 1,31% 1,07% 1,14% 1,11% 1,50% 0,74% 0,71% 1,20% 0,52% 0,51% 0,78% 1,83% 1,67% 1,29% 1,29% 1,22% 1,30% 1,15% 7110 0,84% 0,68% 0,93% 0,98% 0,85% 0,77% 0,34% 0,33% 0,34% 0,31% 0,41% 0,27% 0,27% 0,30% 0,29% 0,26% 0,39% 0,33% 0,26% 0,24% Nguồn: Tổng hợp tác giả từ BCKQHĐKD 11 chi nhánh 70 Bảng PL4: Dư nợ tín dụng 11 chi nhánh Agribank Bến Tre ĐVT: tỷ đồng Mã Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí CN 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 2016 2017 2017 2017 2017 2018 2018 2018 2018 710 250,91 228,73 228,85 219,53 220,39 233,95 224,91 226,80 232,30 229,32 247,05 264,35 261,77 294,10 320,10 345,80 351,30 398,20 527,90 567,10 710 512,73 529,46 572,24 605,29 624,41 686,22 695,20 701,70 726,33 755,31 783,32 829,25 861,07 919,00 920,00 929,10 950,80 951,20 930,70 957,30 710 919,53 944,37 936,32 981,47 997,65 1.035,95 1.054,62 1.083,91 1.113,42 1.159,99 1.227,45 1.290,80 1.351,30 1.410,10 1.420,20 1.512,30 1.578,00 1.616,90 1.702,80 1.712,00 710 437,69 438,61 452,04 494,55 508,26 558,03 580,37 641,09 660,31 688,78 727,28 784,62 812,88 853,60 852,10 886,70 878,10 870,10 853,10 899,10 710 576,97 601,93 628,70 672,38 694,44 738,03 773,50 820,58 836,58 903,04 928,55 962,46 955,96 997,50 1.022,00 1.044,30 1.041,80 1.065,60 1.099,00 1.145,30 710 755,79 792,06 789,69 870,14 913,30 943,18 955,83 1.012,77 1.033,93 1.045,34 1.055,66 1.133,53 1.201,34 1.236,10 1.270,50 1.280,00 1.314,70 1.376,70 1.382,00 1.424,70 710 576,70 600,94 612,15 655,04 650,98 686,49 697,14 729,62 742,34 767,38 812,78 854,11 883,35 930,20 958,30 1.010,50 999,70 1.022,50 1.064,70 1.106,50 710 663,86 656,66 678,68 750,12 771,93 822,54 875,85 955,56 988,62 1.011,20 1.068,49 1.128,10 1.165,96 1.210,60 1.280,00 1.310,00 1.319,60 1.355,50 1.377,70 1.410,70 710 763,19 778,02 791,58 850,75 869,29 903,64 922,33 982,21 1.003,13 1.018,98 1.057,45 1.106,55 1.116,80 1.140,70 1.190,80 1.207,20 1.213,20 1.223,20 1.266,80 1.280,70 710 413,11 419,73 444,51 470,54 456,63 642,96 500,42 550,04 580,22 604,18 640,93 665,07 661,01 665,60 678,60 702,80 701,80 729,70 732,20 755,20 711 390,95 391,16 399,60 433,00 438,34 447,48 454,37 489,11 494,59 504,22 530,65 672,62 581,55 601,20 607,50 614,60 618,70 616,20 601,70 628,50 Nguồn: Tổng hợp tác giả từ BCKQHĐKD 11 chi nhánh 71 Bảng PL5: Lợi nhuận khốn tài thời điểm 11 chi nhánh Agribank Bến Tre ĐVT: tỷ đồng Mã Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí - Quí CN 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 2016 2017 2017 2017 2017 2018 2018 2018 2018 7100 0,146 2,259 1,461 -0,776 1,407 1,221 -0,0074 -11,781 2,916 1,264 1,177 -4,491 0,692 1,635 1,878 2,054 -0,08 2,85 0,92 2,11 7101 2,019 2,248 2,497 1,464 2,115 1,978 2,264 1,724 1,792 1,875 2,593 1,612 2,399 2,422 2,543 2,895 2,51 3,02 2,26 0,06 7102 3,087 3,686 4,042 1,436 3,872 4,346 2,72 2,644 3,861 4,186 4,902 3,226 4,688 4,616 4,846 5,201 5,09 4,61 4,37 4,6 7103 1,867 2,066 2,364 1,607 1,901 2,197 1,575 1,975 1,773 2,156 2,516 2,318 2,424 4,564 4,685 4,896 1,87 2,58 2,66 2,33 7104 2,239 2,878 2,85 1,408 2,292 2,743 1,968 2,25 2,358 2,396 3,071 2,117 2,986 3,209 4,21 5,02 3,11 3,69 2,96 1,85 7105 2,49 2,602 2,2299 1,067 2,045 2,012 2,289 2,413 2,584 2,374 3,877 0,646 3,768 2,843 3,014 3,145 4,59 2,71 2,67 2,57 7106 1,941 2,812 2,734 2,045 2,216 2,537 2,32 2,646 2,378 3,237 2,714 2,519 2,922 2,703 3,018 3,548 3,07 4,32 2,71 1,83 7107 2,593 3,648 3,844 2,428 3,072 3,264 2,282 2,808 2,93 3,933 3,497 1,408 3,613 2,938 3,215 3,85 4,6 3,52 3,06 3,15 7108 2,436 2,65 2,857 1,093 2,375 2,97 2,685 2,66 2,786 3,278 2,985 0,859 3,768 3,361 4,001 4,011 3,95 3,49 4,27 1,43 7109 1,126 2,038 1,773 1,435 1,54 1,605 1,377 1,658 1,661 1,933 2,302 1,347 2,063 2,499 2,85 2,45 2,63 0,58 1,89 1,68 7110 1,376 1,655 1,174 -0,0125 1,368 1,215 1,578 1,147 1,515 1,397 1,875 1,065 1,876 1,767 1,975 2,58 1,87 1,51 2,3 1,42 Nguồn: Tổng hợp tác giả từ BCKQHĐKD 11 chi nhánh