Kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn phòng giao dịch lê quang định, 2021

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH QUÁCH LÂM DIỄM QUỲNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – PHÒNG GIAO DỊCH LÊ QUANG ĐỊNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN – KIỂM TỐN MÃ SỐ: 7340301 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH QUÁCH LÂM DIỄM QUỲNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – PHÒNG GIAO DỊCH LÊ QUANG ĐỊNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN – KIỂM TOÁN MÃ SỐ: 7340301 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS NGUYỄN THỊ LOAN TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021 i TÓM TẮT Bài nghiên cứu tác giả thực chủ đề Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Phòng giao dịch Lê Quang Định Bài nghiên cứu thực với mục đích tìm hiểu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động huy động tiền gửi, dựa theo tiêu chuẩn COSO kế thừa sở lý luận từ nghiên cứu trước Hoạt động huy động tiền gửi có tầm quan trọng lớn hệ thống ngân hàng, hoạt động thiết yếu góp phần định thành cơng Ngân hàng, cần có hoạt động thiết thực để kiểm sốt tránh rủi ro gặp phải Bài nghiên cứu sử dụng phương pháp vấn, quan sát, thu thập xử lý số liệu theo thời điểm kết hợp với định tính định lượng q trình diễn giải, phân tích, tổng hợp đưa khuyến nghị Bên cạnh đó, nghiên cứu đánh giá thực trạng hệ thống qua ba năm 2018, 2019, 2020 chia làm chương với nội dung: khái quát sở lý thuyết, thực trạng Ngân hàng năm gần tiến hành khảo sát, đánh giá ưu khuyết điểm đưa khuyến nghị Chương 1: Trong chương 1, tác giả đề cập khái niệm, tảng lý thuyết có liên quan đến đề tài từ tài liệu thống, tài liệu nghiên cứu khoa học đánh giá cao tạp chí dựa theo văn pháp lý NHNN ban hành Nhờ vào sở ý thuyết đó, tác giả hiểu rõ KSNB NHTM, rủi ro liên quan đến hoạt động huy động tiền gửi nhân tố cấu thành nên hệ thống KSNB để tiến hành nghiên cứu thực trạng Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - PGD Lê Quang Định ii Chương 2: Trong chương này, tác giả tổng hợp phân tích tình hình thực tế Phịng giao dịch thơng qua kết kinh doanh, báo cáo từ ngân hàng liên quan đến huy động vốn, sách nhân giai đoạn 2018-2020 Sau nắm tình hình Ngân hàng, tác giả tiến hành lập bảng khảo sát gửi đến nhân viên liên quan yếu tố hệ thống KSNB bao gồm: mơi trường kiểm sốt, hoạt động kiểm sốt, đánh giá rủi ro, thông tin truyền thông, giám sát tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội Thông qua khảo sát trên, tác giả nhận thấy ngồi ưu điểm, hệ thống kiểm sốt nội số lỗ hổng liên quan đến máy nhân sự, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt, q trình lưu trữ hồ sơ chứng từ để tạo nên hữu hiệu hệ thống KSNB Chương 3: Trong chương 3, dựa thông tin thu thập bảng khảo sát từ chương 2, tác giả có đánh giá khách quan ưu nhược điểm đưa số khuyến nghị để nâng cao hiệu Hệ thống kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - PGD Lê Quang Định, giúp Ngân hàng đạt hiệu trình huy động tiền gửi hoạt động KSNB Từ khóa: Kiểm sốt nội (KSNB), Mơi trường kiểm soát (MT), Hoạt động kiểm soát (HĐ), Đánh giá rủi ro (ĐG), Hệ thống thông tin truyền thơng (TT), Giám sát (GS), Tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội (HH),… iii ABSTRACT The essay was written with the topic of Internal control of savings deposit activities at Sai Gon Joint Stock Commercial Bank – Le Quang Dinh transaction office The research paper aims to learn about the internal control system for deposit mobilization, based on COSO standards and inherited background literature from previous studies on internal control activities of deposit mobilization Deposit mobilization has a great importance in the banking system, it is an essential activity that contributes to the success of a bank, so practical activities are needed to avoid possible risks The author has used the methods of interviews, observation, data collections with quantitative and qualitative methods in the process of interpreting, interpreting, analyzing, synthesizing and giving advice In addition, the study has evaluated the general situation of the internal control system from 2016 to 2018 and it is divided into chapters with the following contents: an overview of the theoretical basis, the current situation at the Bank in the last years and current situation and survey, evaluation and advice Chapter 1: In chapter 1, the author mentioned concepts, theoretical foundations related to the topic from official documents, highly appreciated scientific research papers in journals and based on legal documents issued by the State Bank Thanks to those theoretical bases, the author can better understand internal control at commercial banks, risks related to deposit mobilization activities as well as the constituting factors of internal control system to research reality at Saigon Joint Stock Commercial Bank - Le Quang Dinh Transaction Office iv Chapter 2: In this chapter, the author summarizes and analyzes the actual situation at the Transaction Office through business results, reports from banks related to capital mobilization, human resource policies in the period of 2018 2020 After understanding the situation of the Bank, the author conducted a survey to send to relevant employees about elements of the internal control system including: control environment, control activities, risk assessment, Information and Communication system, monitoring and effectiveness of internal control systems Through the above survey, the author found that in addition to the advantages, the internal control system still has some gaps related to the human resources, inspection and control system, record keeping documents to be effective in the internal control system Chapter 3: In chapter 3, based on the collected information and the survey data from chapter 2, the author makes an objective assessment of the advantages and disadvantages of the internal control system at the bank and offer some subjective recommendations to improve the effectiveness of the internal deposit mobilization control system at Saigon Joint Stock Commercial Bank - Le Quang Dinh Transaction Office, helping the Bank achieve efficiency in deposit mobilization as well as internal control activities Key words: The internal control system, Control environment, Control activities, Risk assessment, Information and Communication system, Monitoring and The effectiveness of the internal control system… v LỜI CAM ĐOAN Em tên Quách Lâm Diễm Quỳnh xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng em, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ khóa luận Nếu sai sót Em xin hồn tồn chịu trách nhiệm theo quy định Nhà Trường Pháp luật Tp.HCM, ngày …….tháng………năm 2021 Sinh viên (ký tên, ghi đầy đủ họ tên) QUÁCH LÂM DIỄM QUỲNH vi LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cám ơn chân thành lòng biết ơn sâu sắc đến quý thầy Trường Đại học Ngân Hàng TP.HCM nói chung thầy khoa Kế Tốn – Kiểm Tốn nói riêng dạy dỗ, truyền đạt cho em kiến thức quý báu suốt bốn năm học tập trường Những kiến thức mà thầy cô truyền đạt suốt năm học qua không giúp em nhiều việc hồn thành khóa luận tốt nghiệp mà cịn tảng cho cơng việc sau Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Loan dành thời gian bảo, hướng dẫn em hồn thiện đề tài nghiên cứu Nhờ có lời hướng dẫn, ý kiến đóng góp mà báo cáo em hoàn thành Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Với vốn kiến thức kinh nghiệm cịn hạn chế nên khóa luận tốt nghiệp khơng thể tránh khỏi sai sót Kính mong góp ý, bảo tận tình q thầy để cố, hồn thiện cho đề tài nâng cao kiến thức kinh nghiệm hữu ích cho cơng việc học tập sau Em xin chân thành cảm ơn! Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm Tác giả Quách Lâm Diễm Quỳnh vii MỤC LỤC TÓM TẮT i ABSTRACT iii LỜI CAM ĐOAN v LỜI CẢM ƠN vi MỤC LỤC vii DANH MỤC HÌNH xi DANH MỤC BẢNG BIỂU xi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT xiii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu trước Mục tiêu nghiên cứu đề tài 4 Câu hỏi nghiên cứu 5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đóng góp đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG NHỮNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng viii 1.1.2 Ý nghĩa hoạt động huy động tiền gửi 1.1.3 Phân loại nguồn vốn tiền gửi 10 1.1.4 Rủi ro huy động tiền gửi 12 1.2 Khái quát kiểm soát nội ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 13 1.2.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội 15 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội 16 1.2.4 Sự cần thiết hoạt động KSNB Ngân hàng 22 1.3 Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng thương mại 22 1.3.1 Khái niệm kiểm soát nội với huy động tiền gửi 22 1.3.2 Các tiêu đánh giá kiểm soát nội ảnh hưởng đến hoạt động huy động tiền gửi 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG SCB - PGD LÊ QUANG ĐỊNH 27 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng SCB – PGD Lê Quang Định 27 2.1.1 Khái quát Ngân hàng SCB – PGD Lê Quang Định 27 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức nhân 27 2.1.3 Tầm nhìn sứ mệnh 30 2.1.4 Một số nghiệp vụ 30 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân Hàng SCB PGD Lê Quang Định 31 2.2.1 Chính sách nhân 31 75 3.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động huy động tiền gửi PGD Để hoạt động huy động tiền gửi diễn an toàn, hiệu quả, tạo tin tưởng cho KH Ngân hàng cần ban hành đầy đủ sách, văn hướng dẫn hoạt động huy động tiền gửi nhằm đảm bảo CBNV nắm rõ thực theo văn ban hành Trong suốt q trình làm việc, SCB Phịng giao dịch Lê Quang Định cần có quy định cụ thể chế kiểm tra, giám sát lẫn CBNV có liên quan Thay kiểm tra chứng từ GDV thực kiểm tra chứng từ chéo cho để tăng cường tính kiểm sốt, hạn chế sai sót gian lận xảy trước chuyển chứng từ sang KSV Ngân hàng cần thường xuyên tự kiểm tra, đánh giá hệ thống KSNB tính hiệu lực hiệu Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ, sai sót phát phải báo cáo kịp thời với cấp quản lý trực tiếp, rủi ro lớn mà gây tổn thất nên báo cao cho Hội đồng quản trị, Ban Kiểm sốt Giám đốc phịng trực thuộc người cuối có trách nhiệm báo cáo kết thực theo định kỳ đột xuất cho Hội sở Để nâng cao hiệu hệ thống KSNB ngân hàng, đề xuất phương án tổ chức máy giám sát nội phịng kiểm tra, kiểm soát nội PGD nên chịu quản lý công việc trực tiếp từ Ban kiểm tra, kiểm soát nội Hội sở, riêng biệt với PGD để đảm bảo tính khách quan 3.3 Cải thiện q trình lưu trữ kiểm sốt chứng từ Cơng tác lập, xử lý, kiểm soát luân chuyển chứng từ cần tuân thủ theo quy định NHNN Hội sở SCB đề Ban Giám Đốc cần có quy định cụ thể GDV, xếp, kiểm tra, luân chuyển chứng từ, tránh chậm trễ cho KSV KSV cần kiểm tra chứng từ ngày, tránh để tình trạng kéo dài qua hơm sau dù với lý Nhân viên cần phải thường xuyên theo dõi báo cáo cho cấp số tài liệu thu thập cất giữ, dựa vào đó, cấp đối chiếu số liệu với số liệu sổ sách 76 Ban giám đốc nên quy định chặt chẽ thời hạn nộp chứng từ, đưa hình thức xử lý nghiêm khắc trường hợp vi phạm Bên cạnh chứng từ giấy, việc kiểm tra liệu hệ thống máy tính cần quan tâm mức Cần tuyển dụng nhân viên thông thạo có trình độ tin học cao nhằm thực hoạt động kiểm soát để đảm bảo tính xác, đầy đủ có thật liệu thông tin thông qua việc cập nhật bảo trì liệu Mỗi nhân viên cần bảo mật user password mình, tránh tình trạng làm lộ số liệu, gây ảnh hưởng đến Ngân hàng 3.4 Tạo lập kênh thông tin đáng tin cậy cho nhân viên khách hàng Với mục tiêu Ngân hàng hướng đến “Ngân hàng cộng đồng”, đặt lợi ích khách hàng lên hàng đầu nên cần quan tâm trọng đến ý kiến khách hàng thông qua việc tạo nhiều kênh liên lạc để khách hàng đánh giá chất lượng dịch vụ Ngân hàng SCB PGD Lê Quang Định Những thơng tin từ khách hàng cho NH biết sản phẩm, dịch vụ hay quy trình hoạt động sai sót đâu cần điều chỉnh Từ việc sửa đổi nâng cao hiệu kinh doanh, đánh giá tính hiệu quy trình huy động vốn, việc kiểm sốt quy trình huy động ngăn chặn phản hồi khơng tốt tương lai Ngồi phản hồi trực tiếp qua hotline, kênh thông tin tiếp cận đến khách hàng email, website, bảng khảo sát gửi đến khách hàng sau lần giao dịch,… đảm bảo tất kênh có nhân viên trực để giải vấn đề khách hàng có yêu cầu Có thể nâng cấp hệ thống phản hồi việc quét mã QR Code, nhanh chóng điều giúp khách hàng cảm thấy thoải mái tích cực phản hồi 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa sở lý luận KSNB hoạt động huy động tiền gửi kết hợp với quan sát tình hình kinh doanh qua bảng khảo sát thực trạng ngân hàng SCB – PGD Lê Quang Định hai chương trước, tác giả có đánh giá ưu nhược điểm để đến đưa giải pháp kiến nghị chương Nội dung chương trọng thực nâng cao đội ngũ nhân viên Ngân hàng, hoàn thiện thủ tục kiểm sốt, đảm bảo cơng tác kiểm sốt hoạt động huy động tiền gửi diễn liên tục Bên cạnh đó, tác giả trọng vào giải pháp tạo lập kênh thông tin đáng tin cậy cho khách hàng nâng cao hệ thống công nghệ thông tin, tăng cường hoạt động giám sát ngân hàng SCB – PGD Lê Quang Định Đây sở tiền đề để nâng cao chất lượng, hiệu máy kiểm soát nội ngày hoàn thiện 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam (2011), Thông tư số 13/2018/TT-NHNN “Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2018), Thông tư 48/2018/TT-NHNN “Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền người gửi tiền gửi tổ chức tín dụng theo ngun tắc hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi theo thỏa thuận với tổ chức tín dụng.” Quốc hội (2010), Luật số: 47/2010/QH12 “Nhận tiền gửi hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận” Nguyễn Thị Loan (2017), Giáo trình: Kế tốn ngân hàng, nhà xuất Kinh Tế, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình: Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Khoa kế toán kiểm toán trường Đại học Kinh Tế (2016), “Kiểm soát nội bộ”, nhà xuất Kinh Tế, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Ngọc Định (2014), Giáo trình: Kiểm toán tập 1, nhà xuất Kinh Tế, TP Hồ Chí Minh Hồng Thị Nga Lý Nguyễn Ngọc Thảo (2020), “Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Thành phố Hồ Chí Minh”, Tạp chí cơng thương Đào Thị Đài Trang (2019), “Kiểm soát nội số tập đoàn kinh tế giới kinh nghiệm cho Việt Nam”, Tạp chí tài 10 Nguyễn Kiều Nguyên Thảo (2019), “Kiểm soát nội quy trình tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Lâm Đồng – Phịng giao dịch Đức Trọng”, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM 79 11 Trần Thị Giang Tân (2012), “Kiểm soát nội bộ”, nhà xuất Phương Đơng, TP Hồ Chí Minh 12 Trần Thị Huyền Trang (2017), “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Chi Nhánh Hoàng Mai”, Luận văn thạc sĩ kế tốn 13 Vũ Thị Hương Lan (2019), “Hồn thiện hệ thống kiểm soát nội tại Ngân hàng phát triển Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ kế toán 14 Nguyễn Thanh Tùng (2019), “Kiểm soát nội ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm giới học cho Việt Nam”, Tạp chí cơng thương 15 Trương Thị Hồng Phương (2020), “Hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần”, Tạp chí tài 16 Trần Trọng Đạt (2018), “Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động tiền gửi tiết kiệm khách hàng cá nhân Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Bà Rịa –Vũng Tàu 17 Quốc hội (2010), Luật số: 47/2010/QH12 “Luật tổ chức tín dụng” 18 Phạm Thanh Thủy (2017), “Một số vấn đề hệ thống KSNB ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài Chính 19 COSO 2003, Internal Control – Integrated Framework: Executive Summary 20 Báo cáo Kết kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Phòng giao dịch Lê Quang Định (2018 –2020) 21 Nghị số 296/2014/NQ-SCB-HĐQT ngày 18/8/2014, Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn 22 Quyết định số 03/2019/QD-SCB-HDQT ngày 30/5/2019, Quy chế hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn 23 Bộ quy tắc ứng xử đạo đức SCB 80 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng câu hỏi khảo sát Xin chào Anh/chị! Em tên Quách Lâm Diễm Quỳnh sinh viên Trường đại học Ngân hàng TP HCM thực đề tài khóa luận “Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi Ngân hàng Ngân Hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – Phòng giao dịch Lê Quang Định” Em mong nhận giúp đỡ Anh/chị thông qua việc trả lời Phiếu vấn Tất thông tin Phiếu vấn sử dụng vào mục đích nghiên cứu đề tài Em cam kết không công khai thông tin mà Anh/chị cung cấp cho mục đích khác Phiếu trả lời Anh/chị đóng góp vơ q giá em Xin chân thành cảm ơn Anh/chị! A Thông tin người trả lời vấn: - Họ tên anh/ chị: ☐ Nam ☐ Nữ - Bộ phận anh/chị công tác: - Chức vụ anh/chị: ☐ Cán Quản lý ☐ Nhân viên - Chuyên viên - Thời gian công tác: B Thông tin khảo sát: Phần I: Anh/ chị vui lòng mức độ đồng ý anh/ chị với ý kiến sau đây: STT CÂU HỎI Rất Thấp Trung Cao thấp bình Rất cao Nhân tố “Mơi trường kiểm sốt” Ban Giám Đốc xây dựng môi trường MT1 làm việc trung thực, vững mạnh, nâng cao đạo đức nhân viên, □ □ □ □ □ 81 đặt lợi ích chung NH lên hàng đầu NH định kỳ tổ chức buổi tập MT2 huấn, đào tạo để nâng cao trình chun mơn nhân viên □ □ □ □ □ Hệ thống thực nghiệp vụ huy động tiền gửi phân rõ ràng, đảm MT3 bảo không bị chồng chéo cơng việc, □ □ □ □ □ có khả kiểm tra lẫn Hoạt động huy động tiền gửi PGD MT4 thực nhanh chóng thuận lợi □ □ □ □ □ Các quy định sách khen thưởng, kỷ luật nhan viên sai MT5 phạm ban hành cụ thể, rõ ràng, □ □ □ □ □ hợp lý Nhân tố “Đánh giá rủi ro” Khả nhận diện, đánh giá rủi ro xảy nghiệp vụ huy ĐG1 động tiền gửi cho nhân viên phận □ □ □ □ □ dịch vụ khách hàng Tiền gửi tiết kiệm cán xử lý ĐG2 linh hoạt dựa nhu cầu khả khách hàng □ □ □ □ □ 82 Tính kịp thời thông tin cảnh báo rủi ro, hệ thống xử lý nghiệp vụ ĐG3 máy tính cập nhận thường □ □ □ □ □ xuyên liên tục Nhân tố “Hoạt động kiểm soát” Phân chia trách nhiệm phù hợp với HĐ1 lực nhân viên tham gia vào hoạt động huy động tiền gửi □ □ □ □ □ Biểu mẫu, chứng từ, sổ sách liên HĐ2 quan đến huy động tiền gửi sử dụng cách rõ ràng, hợp lý Lưu trữ kiểm soát chặt chẽ HĐ3 tài sản đảm bảo, giới hạn phạm vi số □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ lượng cán tiếp cận Cán thực so sánh mục HĐ4 tiêu đề thực tế hồn thành cơng việc theo định kì cách trung thực □ □ □ □ □ Nhân tố “Thông tin truyền thông” BGĐ cung cấp đầy đủ kịp thời thơng tin bên TT1 bên ngồi ngân hàng để phục vụ cho việc phân tích xây dựng chiến lược cho hoạt động huy động tiền gửi □ □ □ □ □ 83 Các nhân viên thường xuyên BGĐ cập nhập thông tin quy định, TT2 quy trình mục tiêu liên quan đến □ □ □ □ □ hoạt động huy động tiền gửi NH tạo kênh thông tin đa dạng TT3 hỗ trợ nhân viên đưa ý kiến tố cáo phát có sai phạm xảy □ □ □ □ □ Có nhiều cách thức để NH tiếp nhận ý kiến đóng góp khách hàng TT4 (Đường dây nóng, phận chăm sóc □ □ □ □ □ khách hàng,…) Nhân tố “Giám sát” NH thực giám sát suốt trình GS1 huy động tiền gửi □ □ □ □ □ Các nhân viện thực kiểm tra, GS2 giám sát lẫn trình huy động tiền gửi □ □ □ □ □ Các nhà quản lý cấp cao kiểm GS3 toán viên nội thực việc kiểm tra, kiểm soát thường xuyên □ □ □ □ □ Nhân tố “ Tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi” 84 Hệ thống KSNB NH có tác động tích cực giúp ngăn ngừa, hạn chế rủi HH1 ro nâng cao tính hiệu lực cho hoạt □ □ □ □ □ động huy động tiền gửi Mức độ thực tiêu huy động HH2 tiền gửi so với kế hoạch đặt □ □ □ □ □ KSNB có tác dụng tích cực HH3 việc nâng cao tính hiệu lực, hiệu hoạt động huy động tiền gửi □ □ □ □ □ Phần II: Anh/chị cho biết hạn chế hệ thống KSNB hoạt động huy động tiền gửi Ngân hàng SCB PGD Lê Quang Định? (Có thể chọn nhiều phương án đây): □ Nhân viên thực chưa có nhiều kinh nghiệm □ Nhiệm vụ phòng ban chưa phân chia rõ ràng □ Các thay đổi quy định, sách chưa phổ biến đến nhân viên cách hiệu □ Cơng tác giám sát trọng vào hình thức nội dung □ Khác 85 Phần III: Anh/chị có đề xuất nhằm cải thiện hệ KSNB hoạt động huy động tiền gửi Ngân Hàng SCB PGD Lê Quang Định? (Có thể chọn nhiều phương án đây): □ Một vài quy định, quy trình nên thay đổi, bổ sung để phù hợp □ NH thường xuyên tổ chức khóa học để nâng cao nghiệp vụ cho cán nhân viên □Cần thay đổi, tổ chức lại cấu nhân phù hợp □Khác XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN CÁC ANH CHỊ! 86 Phụ lục 2: Kết khảo sát nhân tố ảnh hưởng đến tính hiệu lực Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi Ngân hàng SCB PGD Lê Quang Định STT CÂU HỎI Rất Thấp Trung Cao thấp bình Rất cao Nhân tố “Mơi trường kiểm sốt” Ban Giám Đốc xây dựng mơi trường làm việc trung thực, vững mạnh, MT1 nâng cao đạo đức nhân viên, ln đặt lợi ích chung NH lên hàng 0 20 0 11 10 0 20 1 11 10 0 16 04 đầu NH định kỳ tổ chức buổi tập MT2 huấn, đào tạo để nâng cao trình chun mơn nhân viên Hệ thống thực nghiệp vụ huy động tiền gửi phân rõ ràng, đảm MT3 bảo không bị chồng chéo cơng việc, có khả kiểm tra lẫn Hoạt động huy động tiền gửi PGD MT4 thực nhanh chóng thuận lợi Các quy định sách khen thưởng, kỷ luật nhan viên sai MT5 phạm ban hành cụ thể, rõ ràng, hợp lý Nhân tố “Đánh giá rủi ro” 87 Khả nhận diện, đánh giá rủi ro xảy nghiệp vụ huy ĐG1 động tiền gửi cho nhân viên phận 0 19 0 19 0 18 dịch vụ khách hàng Tiền gửi tiết kiệm cán xử lý ĐG2 linh hoạt dựa nhu cầu khả khách hàng Tính kịp thời thơng tin cảnh báo rủi ro, hệ thống xử lý nghiệp vụ ĐG3 máy tính cập nhận thường xuyên liên tục Nhân tố “Hoạt động kiểm soát” Phân chia trách nhiệm phù hợp với HĐ1 lực nhân viên tham gia vào hoạt động huy động tiền gửi 0 19 0 20 17 Biểu mẫu, chứng từ, sổ sách liên HĐ2 quan đến huy động tiền gửi sử dụng cách rõ ràng, hợp lý Lưu trữ kiểm soát chặt chẽ HĐ3 tài sản đảm bảo, giới hạn phạm vi số lượng cán tiếp cận 88 Cán thực so sánh mục HĐ4 tiêu đề thực tế hồn thành cơng việc theo định kì cách trung thực 0 18 Nhân tố “Thông tin truyền thông” BGĐ cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin bên TT1 bên ngân hàng để phục vụ cho 0 20 0 18 0 15 0 12 0 19 việc phân tích xây dựng chiến lược cho hoạt động huy động tiền gửi Các nhân viên thường xuyên BGĐ cập nhập thông tin quy định, TT2 quy trình mục tiêu liên quan đến hoạt động huy động tiền gửi NH tạo kênh thông tin đa dạng TT3 hỗ trợ nhân viên đưa ý kiến tố cáo phát có sai phạm xảy Có nhiều cách thức để NH tiếp nhận ý kiến đóng góp khách hàng TT4 (Đường dây nóng, phận chăm sóc khách hàng,…) Nhân tố “Giám sát” NH thực giám sát suốt trình GS1 huy động tiền gửi 89 Các nhân viện thực kiểm tra, GS2 giám sát lẫn trình huy 0 15 0 17 động tiền gửi Các nhà quản lý cấp cao kiểm GS3 toán viên nội thực việc kiểm tra, kiểm soát thường xuyên Nhân tố “ Tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi” Hệ thống KSNB NH có tác động tích cực giúp ngăn ngừa, hạn chế rủi HH1 ro nâng cao tính hiệu lực cho hoạt 0 16 0 18 0 19 động huy động tiền gửi Mức độ thực tiêu huy động HH2 tiền gửi so với kế hoạch đặt Mức độ chấp hành thủ tục KSNB HH3 hoạt động huy động tiền gửi