Lý luận chung về đầu tư,dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư
Đầu tư và dự án đầu tư
1.1.1.1 Đầu tư là gì ? Đầu tư nói chung là sự hi sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về các kết quả nhất định trong tương lai, lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra để đạt được các kết quả đó Nguồn lực có thể là tiền , là tài nguyên thiên nhiên ,là sức lao động và trí tuệ của con người Những kết quả có thể là sự tăng thêm tài sản tài chính (tiền vốn ) , tài sản vật chất (nhà máy, đường sá, các công trình …),tài sản trí tuệ ( trình độ văn hóa chuyên môn , khoa học kỹ thuật ) và nguồn nhân lực có đủ điều kiện để làm việc với năng suất cao trong nền sản xuất xã hội.Vì vậy đầu tư là một hoạt động quan trọng của bất kì tổ chức nào trong nền kinh tế
Xét về bản chất và phạm vi lợi ích , có thể chia ra các loại đầu tư sau đây :
- Đầu tư tài chính : là loại đầu tư trong đó người có tiền bỏ tiền ra cho vay hoặc mua các chứng chỉ có giá trị để hưởng lãi.Loại đầu tư này không tạo ra tài sản cho nền kinh tế ( nếu bỏ qua quan hệ quốc tế trong lĩnh vực này) mà chỉ làm tăng giá trị tài sản tài chính của tổ chức , cá nhân đầu tư.
- Đầu tư thương mại : là loại đầu tư trong đó người có tiền bỏ tiền ra để mua hàng hóa và sau đó bán với giá cao hơn để thu lợi nhuận do chênh lệch giá khi mua và bán Loại đầu tư này cũng không tạo ra tài sản cho nền kinh tế ( nếu không xét đến ngoại thương ) mà chỉ làm tăng tài sản tài chính của người đầu tư trong quá trình mua đi bán lại.
- Đầu tư tài sản vật chất và sức lao động : là loại đầu tư trong đó người có tiền bỏ tiền ra để tiến hành các hoạt động nhằm tạo ra tài sản mới cho nền kinh tế , làm tăng tiềm lực sản xuất kinh doanh và mọi hoạt động xã hội khác.Đó là việc bỏ tiền ra xây dựng nhà cữa , kết cấu hạ tầng, mua sắm trang thiết bị và bồi dưỡng , đào tạo nhân lực…
Xét về nguồn vốn đầu tư và các loại hình đầu tư , có thể chia ra các loại đầu tư như sau :
- Đầu tư từ nguồn vốn ngân sách nhà nước: Đây là khoản đầu tư có thể coi như không phải trả lãi vay mà chỉ phải trả tiền vốn gốc thông qua chi phí khấu hao.
- Đầu tư từ nguồn vốn vay ưu đãi :
Vốn ưu đãi có thể từ các nguồn chính phủ hoặc phi chính phủ thông qua ngân hàng thương mại hay các tổ chức tài chính Vối ưu đãi là các khoản vay đầu tư cho các dự án ưu tiên phát triển với các điều kiện ưu đãi về lãi suất , thời hạn
- Đầu tư từ nguồn vốn thương mại: Đây là khoản đầu tư có tính đầy đủ chi phí cơ hội của đồng tiền Lãi suất và điều kiện vay trả rất chặt chẽ.
Dự án đầu tư , theo khái niệm trong “Quy chế đầu tư và xây dựng” theo Nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 8 tháng 7 năm 1999 : Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới , mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì , cải tiến , nâng cao chất lượng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định
Về mặt hình thức , dự án đầu tư là một tập hợp hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch để đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai.
Dự án là căn cứ quan trọng để quyết định bỏ vốn đầu tư, xây dựng kế hoạch đầu tư và theo dõi quá trình thực hiện đầu tư.
Dự án là căn cứ để các tổ chức tài chính đưa ra quyết định tài trợ , các cơ quan chức năng của nhà nước phê duyệt và cấp giấy phép đầu tư.
Dự án còn là công cụ quan trọng để quản lý vốn , vật tư, lao động trong quá trình thực hiện đầu tư.
Phân loại dự án đầu tư
Có nhiều tiêu thức để phân loại dự án đầu tư như theo lĩnh vực, theo thời hạn, theo cấp độ…
Phân loại dự án đầu tư theo cấp độ là cách phân loại dự án thành dự án lớn và dự án nhỏ Đây là cách phân loại tổng hợp nhất.
Dự án lớn thường là các chương trình phức hợp và chuyên ngành tầm cỡ quốc tế, quốc gia, miền , vùng lãnh thổ, liên ngành , địa phương Những dự án này đòi hỏi năng lực tổ chức, quản lý và lập dự án cao. Đặc trưng :
- Thời gian dài , chịu tác động của nhiều yếu tố tự nhiên
- Số lượng chủ thể tham gia đông
- Sử dụng nhiều công nghệ phức tạp
Dự án nhỏ thường là các dự án các nhân, dự án của các tổ chức kinh tế hoặc tổ chức xã hội
Những dự án này chấp nhận các phương pháp quản lý đơn giản. Đặc trưng :
- Số lượng chủ thể tham gia ít
- Ít được ưu tiên Ở Việt Nam “Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng” ban hành theo nghị định 12/2000/NĐ-CP ngày 5-5-2000 của Chính phủ về sửa đổi , bổ sung nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 8-7-1999 đã phân loại dự án thành các nhóm A, B, C dựa vào yếu tố ngành và tổng mức vốn đầu tư.
Thẩm định dự án đầu tư
1.1.3.1 Khái niệm thẩm định dự án
Thẩm định dự án là rà soát , kiểm tra lại một cách khoa học , khách quan và toàn diện mọi nội dung của dự án và liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu quả cũng như tính khả thi của dự án trước khi quyết định đầu tư Trong quá trình thẩm định dự án , nhiều khi phải tính toán , phân tích lại dự án.
1.1.3.2 Nội dung thẩm định dự án
1.1.3.2.1 Thẩm định kỹ thuật dự án
Thẩm định kỹ thuật của dự án là xem xét dự án trên khía cạnh kỹ thuật, bao gồm :
- Thẩm định sự cần thiết của dự án
- Thẩm định quy mô của dự án
- Thẩm định công nghệ và trang thiết bị
- Thẩm định nguồn nguyên liệu và các yếu tố đầu vào khác
- Thẩm định phương án địa điểm xây dựng
- Thẩm định phương án kiến trúc…
1.1.3.2.2 Thẩm định kinh tế dự án
Thẩm định kinh tế nhằm đánh giá lại hiệu quả dự án trên giác độ toàn bộ nền kinh tế, rà soát lại mục tiêu của dự án , tác động của dự án tới môi trường và tới các nhóm đối tượng khác nhau trong xã hội , tính hợp lý và tối ưu của dự án, mức độ ảnh hưởng ngân sách của dự án Nội dung này thường được đặc biệt chú trọng đối với các dự án được tài trợ bằng vốn của nhà nước.
1.1.3.2.3 Thẩm định tài chính dự án
Thẩm định tài chính dự án là rà soát , đánh giá một cách khoa học v toàn diện mọi khía cạnh tài chính của dự án trên giác độ của nhà đầu tư : doanh nghiệp , các tổ chức kinh tế khác , các cá nhân
Thẩm định tài chính dự án chiếm vị trí rất quan trọng trong thẩm định dự án Nội dung thẩm định tài chính dự án bao gồm :
- Xác định tổng dự toán vốn đầu tư và các nguồn tài trợ cũng như phương thức tài trợ dự án Cụ thể : xác định vốn đầu tư vào tài sản cố định , vốn đầu tư vào tài sản lưu động , cách thức huy động vốn từ các nguồn khác nhau, lựa chọn phương thức tài trợ dự án có lợi nhất
- Xác định chi phí và lợi ích của dự án , từ đó xác định dòng tiền của dự án
- Dự tính lãi suất chiết khấu : tùy theo các quan điểm khác nhau , cách dự tính lãi suất này có thể khác nhau Thực chất đó là dự tính lãi suất mong đợi của nhà đầu tư
- Xác định tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tài chính dự án: Giá trị hiện tại ròngNPV, tỷ lệ nội hoàn IRR, tỷ lệ nội hoàn có điều chỉnh MIRR, chỉ số doanh lợi PI, thời gian hoàn vốn PP.
- Đánh giá rủi ro trong dự án : đánh giá khả năng xảy ra của một biến cố không chắc chắn trong các giai đoạn của dự án Rủi ro tiềm ẩn trong mọi giai đoạn của dự án do đó thẩm định đúng rủi ro sẽ tạo điều kiện cho dự án thực hiện đúng như đã định.
Lý luận chung về dự án thủy điện
Những đặc điểm kinh tế - kỹ thuật của các dự án xây dựng
Ngành công nghiệp xây dựng là ngành công nghiệp sản xuất vật chất , sản phẩm của ngành công nghiệp xây dựng là những công trình xây dựng như nhà máy , đường xá , …Những sản phẩm này mang các đặc điểm :
- Sản phẩm mang tính chất đặc biệt và tổng hợp , sản xuất không theo 1 quy trình nhất định và mỗi sản phẩm mang trong mình những đặc điểm cá biệt
- Sản phẩm phải qua một quá trình lao động lâu dài mới có thể đưa vào sản xuất và sử dụng được , nó chịu tác động nhiều của yếu tố thiên nhiên
- Sản phẩm của ngành công nghiệp xây dựng gắn chặt với đất đai, nơi sản xuất và nơi sử dụng , sau khi xây dựng xong thì cố định tại một chỗ
- Địa điểm đặt từng loại sản phẩm thường thay đổi và phân tán Quá trình sản xuất thường tiến hành ngoài trời , chịu tác động nhiều của yếu tố thiên nhiên
- Sản phẩm có kích thước và trọng lượng lớn Số lượng lao động, tính chất lao động, cũng như số lượng về nguyên vật liệu và máy móc thiết bị , dụng cụ phục vụ cho quá trình sản xuất của mỗi sản phẩm xây dựng đều khác nhau, luôn thay đổi theo thời gian và yêu cầu kỹ thuật.
- Sản phẩm không chỉ mang ý nghĩa kinh tế- kỹ thuật mà còn mang tính chất nghệ thuật, chịu nhiều ảnh hưởng của nhân tố thượng tầng kiến trúc…
Sản xuất trong xây dựng cũng có những đặc điểm đặc thù so với các ngành khác :
- Sản xuất xây dựng thiếu tính ổn định , luôn bị biến động, thể hiện ở các mặt như : thiết kế thay đổi, nơi làm việc và lực lượng lao động không ổn định…
- Chu kì sản xuất dài , chi phí sản xuất lớn
- Sản phẩm xây dựng do nhiều đơn vị cùng tham gia sản xuất : Để hình thành một công trình phải trải qua nhiều khâu công tác do vậy có rất nhiều đơn vị tham gia vào Các công trình Thủy điện lớn còn có hàng chục công ty làm việc với nhau
- Có nhiều yếu tố tự nhiên tác động vào : Trong quá trình xây dựng có nhiều yếu tố không thể lường hết được như địa chất thủy văn phức tạp hay thời tiết bất thường Công trình Thủy điện là loại công trình đặc thù chịu ảnh hưởng nhiều nhất của thời tiết trong thời gian thi công ( do công trình nằm trên sông , chịu ảnh hưởng của dòng chảy…)
1.2.2 Xây dựng thủy điện và đầu tư trong xây dựng thủy điện
Cùng với sự phát triển về kinh tế và đầu tư, nhu cầu điện năng cho sản xuất và sinh hoạt ngày càng gia tăng Thời gian vừa qua , rất nhiều công trình điện được ưu tiên xây dựng và khẩn trương đưa vào vận hành đã góp phần làm giảm căng thẳng về nguồn điện đáp ứng cho nhu cầu kinh tế xã hội Hiện tại tổng công suất lắp đặt của hệ thống điện Việt Nam là 8.749 MW với công suất khả dụng có thể huy động tới 8.454 MW trong đó chủ yếu là Thủy điện ( chiếm 48,8% tổng công suất lắp đặt ) , nhiệt điện ( chiếm 20,5%), tuốc bin khí ( chiếm 26,6% ) và diesel(chiếm 4,6% ) ( theo quy hoạch điện V hiệu chỉnh ).
Theo báo cáo về sản lượng điện tiêu thụ và phương hướng phát triển điện lực trong tương lai , sản lượng điện tiêu thụ năm 2001 là 30,6 tỷ KWh tăng 15,5% so với năm 2000, năm 2002 đạt 35,8 tỷ KWh tăng 17% so với năm 2001, năm 2003 đạt 40,9 tỷ KWh tăng 14,2 % so với năm 2002 ,năm 2004 đạt khoảng 46,5 tỷ KWh tăng 13,7% so với năm 2003 Theo khuyến cáo của Ngân hàng Thế giới , để đạt được các chỉ tiêu tăng trưởng kinh tế, sản lượng điện năng phải tăng trưởng nhanh hơn GDP 70%, ngoài ra , theo đánh giá của Ngân hàng Thế giới , Việt Nam là nước có nguồn năng lượng thủy điện lớn , hoàn toàn có thể khai thác để đáp ứng cho nhu cầu điện quốc gia và xuất khẩu
Theo dự báo , nhu cầu phụ tải năm 2010 là 88,5-93 tỷ KWh Để đáp ứng nhu cầu đó dự kiến phải xây dựng thêm các công trình nguồn điện với tổng công suất là 13.229- 32.784 MW với tổng vốn đầu tư khoảng 21 tỷ USD ( Theo quy hoạch điện V hiệu chỉnh ).
Hiện nay hình thức đầu tư vào dự án thủy điện có thể phân theo hình thức bỏ vốn như sau :
- Hình thức tự đầu tư : Theo hình thức này chủ đầu tư tự bỏ một phần vốn của mình , đồng thời huy động thêm nguồn vốn của ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính , tín dụng khác để đầu tư vào thực hiện dự án.
- Hình thức liên doanh : Chủ đầu tư liên doanh với một hoặc nhiều đối tác cùng huy động vốn đầu tư thực hiện dự án Các đối tác liên doanh có thể là trong nước hoặc nước ngoài.
- Hình thức đầu tư 100% vốn nước ngoài : Một hay một số công ty nước ngoài huy động vốn để xây dựng và khai thác một dự án thủy điện.
- Hình thức đầu tư viện trợ không hoàn lại : Theo hình thức này , nhà nước xem xét quyết định sử dụng nguồn viện trợ không hoàn lại để thực hiện dự án thủy điện nhằm phục vụ những mục tiêu kinh tế xã hội đặt ra
Những đặc thù của vốn trong xây dựng thuỷ điện
Dự án thủy điện thường là những dự án có quy mô lớn , thời gian thi công kéo dài và thời gian khai thác dự án cũng rất lâu.Vốn lớn thường được huy động từ nhiều nguồn , từ đầu tư XDCB của nhà nước, từ nguồn vay vốn viện trợ nước ngoài , từ nguồn vay thương mại, từ nguồn vốn của cá nhân, công ty…
Tổng mức đầu tư cho một dự án thủy điện được xác định trong quá trình chuẩn bị đầu tư.Theo quy chế quản lý đầu tư và xây dựng của Việt Nam thì tổng mức đầu tư là toàn bộ chi phí đầu tư và xây dựng ( kể cả vốn sản xuất ban đầu ) và là giới hạn chi phí tối đa của dự án được xác định trong quyết định đầu tư và chỉ được điều chỉnh theo quy định tại điều 25 của quy chế quản lý và đầu tư xây dựng Vốn đầu tư được quyết toán là toàn bộ chi phí hợp pháp đã thực hiện trong quá trình đầu tư để đưa dự án vào khai thác sử dụng Chi phí hợp pháp là chi phí theo đúng hợp đồng đã kí kết và thiết kế dự toán được phê duyệt, đảm bảo đúng quy chuẩn , định mức, đơn giá, chế độ tài chính- kế toán và những quy định hiện hành của nhà nước có liên quan Vốn đầu tư được quyết toán trong giới hạn tổng mức đầu tư đã duyệt hoặc đã được điều chỉnh
Những yếu tố cần xem xét khi đánh giá dự án thuỷ điện
1.2.4.1 Chi phí và thu nhập trong xây dựng thủy điện
Chi phí là một thuật ngữ dùng để chỉ giá trị của mọi loại hình đầu tư của nhà đầu tư kể từ khi bắt đầu quá trình đầu tư cho đến khi bắt đầu thu lại vốn đầu tư đã bỏ ra a Chi phí vốn đầu tư :
Chi phí vốn đầu tư ban đầu = Chi phí đầu tư cố định + Chi phí đầu tư lưu động
Chi phí đầu tư cố định trong xây dựng cơ bản thường được chia thành 5 nhóm :
- Chi phí đất và chuẩn bị địa điểm
- Chi phí mua sắm máy móc và thiết bị công nghệ
- Chi phí kiến thiết cơ bản khác
Chi phí lưu động : Để tạo ra sản phẩm , ngoài tài sản cố định được tạo ra bởi đầu tư cơ bản còn phải bỏ tiền ra để mua nguyên vật liệu , thuê mướn lao động và các chi phí khác nữa ( trong công trình thủy điện đó là chi phí cho điện tự dùng , trả lương công nhân và bảo hiểm , chi phí bảo dưỡng máy móc thiết bị và các chi phí khác) Khoảng cách giữa các thời điểm phải bỏ ra các chi phí này với thời điểm thu tiền bán sản phẩm có thể kéo dài 2, 3 tháng hoặc lâu hơn Vì vậy cần 1 khoản tiền ứng trước để tạo dự trữ nguyên vật liệu , sản phẩm làm dở…Khoản đầu tư ứng trước này là tài sản lưu động b Chi phí sản xuất : chi phí sản xuất được tính cho một kì sản xuất kinh doanh của dự án Trong dự án thủy điện có thể có các chi phí sản xuất sau :
- Chi phí trả lương công nhân và chi phí quản lý hành chính chung
- Chi phí điện , nước , dầu nhớt phục vụ sản xuất
- Chi phí duy tu , bảo dưỡng, sửa chữa
- Chi phí nguyên , nhiên liệu
Thu nhập của một nhà máy thủy điện chủ yếu là thu nhập từ bán điện năng , tuy nhiên còn có thể có một số thu nhập khác như : thu nhập từ phòng lũ cho hạ du ( tính bằng tiền giảm gia cố đê hạ lưu ) , thu nhập từ cấp nước hạ du ( tính bằng thủy lợi phí ),thu nhập từ nuôi trồng thủy sản lòng hồ , từ du lịch… Để tính toán thu nhập từ bán điện , vấn đề thứ nhất là sản lượng điện được tính tại đầu cái của nhà máy Thủy điện hay được tính tại cuối đường dây tải điện trước khi phân phối cho các hộ tiêu thụ.Hiện nay hình thức bán điện chủ yếu của các nhà máy thủy điện Việt Nam là bán cho EVN ngay tại thanh cái nhà máy. Vấn đề thứ hai là chất lượng và giá trị của điện năng Trong lĩnh vực thủy điện và hệ thống điện , điện năng có giá trị cao là điện năng có mức độ đảm bảo chắc chắn , cho phép tiết kiệm cả chi phí xây dựng và vận hành( điện năng sơ cấp ).Phần điện năng có mức độ bảo đảm thấp , khi có khi không , điện năng tận dụng phần công suất lắp thêm vào mùa lũ có giá trị kinh tế thấp hơn , gọi là điện năng thứ cấp. Điện năng bán (E)= Điện năng sơ cấp (Etc +Etc)
Thu nhập hàng năm của nhiệm vụ phát điện là :
Trong đó Ssc và Stc là giá điện ( đồng /kWh )cho một đơn vị điện năng sơ cấp và thứ cấp , giá này thay đổi theo thời gian và được xác định trong hợp đồng mua bán điện của nhà máy với EVN.
1.2.4.2 Những chỉ tiêu kinh tế thường dùng Để phân tích , đánh giá hiệu quả của các dự án thủy điện , người ta thường sử dụng tới :
- Giá trị hiện tại ròng của dự án đầu tư ( NPV)
- Hệ số hoàn vốn nội tại ( IRR)
- Tỷ số lợi ích – chi phí (B/C). Để so sánh các phương án dựa và các chỉ số trên , cần lưu ý :
Quy tắc chọn NPV IRR B/C
Các dự án độc lập , chi phí không hạn định
Chọn mọi dự án với NPV>0, không cần xếp hạng
Chọn mọi dự án với IRR>r
Chọn mọi dự án có B/C >1 , không cần xếp hạng Các dự án độc lập , chi phí hạn định
Không thích hợp cho xếp hạng dự án
Xếp hạng dự án có thể dẫn tới quyết định không đúng
Xếp hạng dự án theo B/C luôn cho kết quả đúng Các dự án loại trừ lẫn nhau , chi phí không hạn định
Chọn lựa phương án NPV lớn nhất
Chọn phương án có IRR lớn có thể không đúng
Chọn phương án có B/C lớn nhất có thể không đúng
- Thời gian hoàn vốn ( T hoàn vốn )
- Suất đầu tư trên 1 đơn vị công suất : Đây là chỉ tiêu rất có ý nghĩa đối với quyết định đầu tư Các nhà đầu tư thống kê qua nhiều dự án và lập ra khung suất đầu tư hợp lý của từng loại hình dự án, nếu suất đầu tư của dự án nào đó vượt ngoài phạm vi đó mà không có lý do chính đáng thì dự án đó không có hiệu quả
Suất đầu tư cho 1KW công suất lắp máy thủy điện được tính :
Kn= ( Kxd+Ktb)/Nlm ( đồng/KW)
Trong đó : Kxd : Đầu tư công trình
Ktb : Đầu tư thiết bị
Nlm: Công suất lắp máy Ở nước ta, với các trạm thủy điện lớn và trung bình thì suất đầu tư này nằm trong khoảng 700USD đến 1600 USD( số nhỏ với thủy điện ngang đập và số lớn với thủy điện đường dẫn )
- Đầu tư bổ sung cho 1 KW công suất lắp máy : phương án nào có số gia đầu tư bổ sung nhỏ là phương án tốt và hiệu quả
- Suất đầu tư cho một đơn vị sản phẩm (1KWh) được tính bằng tỷ số giữa tổng đầu tư chia cho điện năng trung bình năm (E)
- Chi phí hàng năm cho một đơn vị sản phẩm : tính bằng tỷ số giữa tổng chi phí trong 1 năm chia cho điện năng sản xuất trên thanh cái của hệ thống điện ( đã trừ đi phần điện năng tự dùng )
Phương pháp và kỹ thuật phân tích đánh giá dự án thuỷ điện
- Phương pháp so sánh : Đây là một phương pháp đơn giản nhưng khá hiệu quả Dựa vào các chỉ tiêu như suất đầu tư trên 1 đơn vị công suất, suất đầu tư cho một đơn vị sản phẩm , so sánh với các dự án xây dựng thủy điện khác , có thể rút ra đánh giá về hiệu quả của dự án thủy điện đang thẩm định
- Phương pháp phân tích độ nhạy : Phân tích độ nhạy một bước không thể thiếu trong quá trình phân tích dự án Sau khi có phương án tối ưu , nguời ta sẽ tiến hành thay đổi số gia của biến số rồi lặp lại các bước tính toán kinh tế cho phương án số gia mới Nếu các phương án về số gia mới cho kết quả kinh tế hiệu quả thì lúc đó mới thực sự yên tâm về dự án Phân tích độ nhạy đối với dự án đầu tư chính là bước thận trọng để lường trước các vấn đề rủi ro có thể gặp phải chưa lượng hóa hết được.Phân tích độ nhạy dựa vào :
Phương án thay đổi tổng mức đầu tư
Phương án giá bán điện thay đổi
Phương án công suất huy động thay đổi
Phương án nhiều biến số thay đổi
Thẩm định dự án đầu tư trong ngân hàng thương mại
Một số nét cơ bản về Ngân hàng thương mại
1.3.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, ngân hàng cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng , tiết kiệm , dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi :
“Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.
Ngân hàng cung cấp một danh sách các dịch vụ cho khách hàng như : mua bán ngoại tệ , nhận tiền gửi , cho vay( cho vay thương mại , cho vay tiêu dùng, tài trợ cho dự án), bảo quản vật có giá , cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán , quản lý ngân quỹ, bảo lãnh… Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu và thực hiện các dịch vụ đó có hiệu quả.
1.3.1.2 Công tác thẩm định dự án trong ngân hàng thương mại
1.3.1.2.1 Sự cần thiết của thẩm định dự án trong ngân hàng thương mại
Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ dưới hình thức huy động , cho vay , đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác.Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng.Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dựa trên những nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và sinh lời.Khi khách hàng nộp hồ sơ xin tài trợ cho dự án , do tính chủ quan tồn tại trong quá trình lập dự án, ngân hàng sẽ phải tiến hành xem xét, kiểm tra dự án một cách độc lập , khách quan Đó là quá trình thẩm định dự án của ngân hàng Thẩm định dự án giúp ngân hàng khẳng định tính hiệu quả, khả thi của dự án trước khi quyết định tài trợ.
1.3.1.2.2 Mục tiêu của thẩm định dự án
- Đưa ra kết luận về tính khả thi , hiệu quả về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh , khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay
- Làm cơ sở tham gia góp ý , tư vấn cho khách hàng vay , tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu nợ gốc đúng hạn , hạn chế ,phòng ngừa rủi ro.
- Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay , thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân , mức thu nợ hợp lý , các điều kiện cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động hiệu quả, đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng
- Đánh giá khả năng của khách hàng vay vốn
1.3.1.2.3 Vị trí của thẩm định dự án trong quy trình cho vay
Tín dụng là hoạt động sinh lợi lớn nhất song rủi ro cao nhất cho ngân hàng thương mại Rủi ro này có rất nhiều nguyên nhân và đều có thể gây ra tổn thất làm giảm thu nhập của ngân hàng Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất có thể chiếm phần lớn vốn của chủ , đẩy ngân hàng đến phá sản Do vậy ngân hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng trước các quyết định tài trợ.
Ngân hàng thường thực hiện hoạt động cho vay theo một quy trình nhất định :
1 Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn
2 Thẩm định các điều kiện vay vốn
3.Xây dựng và kí kết các hợp đồng tín dụng
4 Giải ngân , kiểm tra , giám sát trong khi cấp tín dụng
5 Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TÀI CHÍNH DỰ ÁN XÂY DỰNG THỦY ĐIỆN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI
Tổng quan về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Được thành lập theo quyết định số 51-QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 của Tổng Giám đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam (nay là Thống đốc NHNN Việt Nam) Chi nhánh Ngân Hàng Phát triển Nông Nghiệp Thành phố Hà Nội (nay là NHNo&PTNT Hà Nội) trên cơ sở 28 cán bộ cùng với 21 Công ty, xí nghiệp thuộc lĩnh vực Nông, Lâm, Ngư nghiệp được điều động từ Ngân hàng Công- Nông-Thương thành phố Hà Nội và 12 chi nhánh Ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện được đổi tên từ các Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước đã hội tụ về trụ sở chính tại số 77 Lạc Trung, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội 12 Ngân hàng chi nhánh trực thuộc huyện là : Chi nhánh ngân hàng huyện Thanh Trì , Chi nhánh ngân hàng huyện Đông Anh , Chi nhánh ngân hàng huyện Gia Lâm, Chi nhánh ngân hàng huyện Từ Liêm, Chi nhánh ngân hàng huyện Mê Linh , Chi nhánh ngân hàng huyện Sóc Sơn , Chi nhánh ngân hàng huyện Hoài Đức , Chi nhánh ngân hàng huyện Đan Phượng , Chi nhánh ngân hàng huyện Thạch Thất , Chi nhánh ngân hàng huyện Phúc Thọ , Chi nhánh ngân hàng huyện Sơn Tây, Chi nhánh ngân hàng huyện Ba Vì.
Tháng 9 năm 1991, 7 Ngân hàng huyện thị: Mê Linh, Hoài Đức, Đan Phượng, Thạch Thất, Ba Vì, Phúc Thọ, thị xã Sơn Tây được bàn giao về Vĩnh Phúc và Hà Tây
Tiếp theo đó thực hiện mô hình hai cấp từ tháng 10/1995 NHNo&PTNT
Hà Nội đã bàn giao 5 Ngân hàng Sóc Sơn, Đông Anh, Thanh Trì, Từ Liêm, Gia Lâm.
Trong những năm tiếp theo , NHNo&PTNT Hà Nội tiếp tục mở rộng them 1 số chi nhánh :
Năm 1994 thành lập mới chi nhánh Chợ Hôm – nay là chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Hai Bà Trưng
Năm 1995 thành lập mới chi nhánh Đồng Xuân – nay là chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Hoàn Kiếm
Năm 1996 thành lập chi nhánh Tây Hồ ( quận Tây Hồ ) và chi nhánh Giảng Võ ( quận Ba Đình )
Năm 1997 thành lập chi nhánh Cầu Giấy
Năm 1999 thành lập chi nhánh Đống Đa.
Năm 2002 thành lập chi nhánh Tràng tiền và chi nhánh Chương Dương.
Năm 2003 thành lập chi nhánh Hàng Đào, chi nhánh Nghĩa Đô và chi nhánh Chợ Hôm
Tháng 11 năm 2004 tiếp tục bàn giao hai chi nhánh Chương Dương và Tây Hồ về Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam.
Năm 2005 thành lập chi nhánh Trần Duy Hưng Đến nay NHNo&PTNT Hà Nội có 12 chi nhánh cấp 2 và 41 phòng giao dịch trực thuộc.
- Thực hiện cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VND, ngoại tệ, bảo lãnh cho các khách hàng theo các chế độ tín dụng hiện hành, đảm bảo tính an toàn và hiệu quả của đồng vốn.
- Thực hiện tư vấn trong hoạt động tín dụng và uỷ thác đầu tư theo quy định.
- Thực hiện việc huy động vốn từ mọi nguồn vốn hợp pháp cua các khách hàng như: tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn cả VND và ngoại tệ.
Trưởng phòng kế toán Tổ kiểm tra nội bộ Các phòng chuyên môn nghiệp vụ Các tổ chuyên môn nghiệp vụ Phòng giao dịch (41 phòng GD) Chi nhánh cấp II
- Tổ chức việc lập kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm của phòng và tham gia xây dựng kế hoạch kinh doanh của SGD.
- Thực hiện các báo cáo thống kê theo chuyên đề định kỳ hoặc đột xuất về hoạt động tín dụng, bảo lãnh theo quy định của BIDV và giám đốc.
- Tổ chức thực hiện công tác khách hàng thường xuyên, phục vụ và khai thác tiềm năng của khách hàng truyền thống, mở rộng và phát triển khách hàng mới.
- Tham mưu cho giám đốc về chiến lược kinh doanh, chính sách khách hàng, tín dụng, lãi suất
- Tổ chức lập, lưu trữ, bảo quản hồ sơ, tài liệu theo đúng quy định.
- Thu chi, kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, ngoại tệ, vàng bạc đá quý, in ấn giấy tờ có giá tại quỹ nghiệp vụ.
- Đầu tư phát triển khu vực nông thôn qua việc đầu tư vốn xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông lâm ngư nghiệp
- Đề xuất và thực hiện cho vay trực tiếp hộ nông dân và hộ nghèo , góp phần phát triển nông nghiệp nông thôn , cải thiện đời sống và xóa đói giảm nghèo
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh
Những năm vừa qua đã đánh dấu sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế Việt Nam trong sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước Nền kinh tế tiếp tục tăng trưởng cao và ổn định Đầu tư trực tiếp nước ngoài và các nguồn ODA ngày càng tăng và chuyển dịch tốt, xuất nhập khẩu tiếp tục tăng trưởng cao. Khu vực ngân hàng tiếp tục phát triển, hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh vẫn tiếp tục đẩy mạnh chương trình cơ cấu lại và điều hành theo thông lệ quốc tế, tăng cường năng lực tài chính, nâng cao chất lượng kinh doanh; khu vực ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động lành mạnh, đạt tỷ suất lợi nhuận tăng đề qua các năm, hệ số bảo toàn vốn đạt trên 8%, nợ quá hạn thấp (