LÍ THUYẾT CHUNG VỀ PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO
Hoạt động cho vay kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Nền kinh tế hàng hoá ra đời và phát triển đã kéo theo sự ra đời và phát triển của hàng loạt các tổ chức kinh tế Như một tất yếu khách quan, các trung gian tài chính lần lượt hình thành Ngân hàng - một trong các trung gian tài chính quan trọng bậc nhất - cũng ra đời trong quy luật phát triển chung đó Hình thức sơ khai của các ngân hàng là ngân hàng của các thợ vàng, hoặc ngân hàng của những kẻ cho vay nặng lãi, với hoạt động chủ yếu là cho các cá nhân vay, phục vụ cho mục đích tiêu dùng Qua thời gian, các hình thức đầu tiên này dần phát triển, trở thành các ngân hàng không những có quy mô rộng lớn mà còn có một danh mục hoạt động vô cùng đa dạng như ngày nay.
Mặc dù là một trong những tổ chức quan trọng bậc nhất đối với nền kinh tế, nhưng khó có thể đưa ra một định nghĩa chính xác về ngân hàng Có nhiều cách tiếp cận khác nhau để hiểu rõ và phân biệt ngân hàng với các loại hình trung gian tài chính khác Cách tiếp cận phổ biến nhất là định nghĩa ngân hàng qua các dịch vụ mà nó cung cấp Theo cách thức này, ngân hàng được định nghĩa là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế
Theo Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, ngân hàng được định nghĩa như sau: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Trong đó “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.
1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Ngân hàng là loại hình trung gian tài chính cung cấp một danh mục các hoạt động tài chính đa dạng nhất Các hoạt động của ngân hàng thương mại được chia thành 3 nhóm hoạt động cơ bản:
Hoạt động huy động vốn
Vốn luôn là một điều kiện tiên quyết để mọi doanh nghiệp có thể tiến hành các hoạt động kinh doanh Là một trung gian tài chính, hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại càng trở nên quan trọng Cũng như bất kì một tổ chức kinh tế nào, hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại bao gồm huy động vốn chủ và huy động nợ Vốn chủ của ngân hàng có thể được bổ sung bằng lợi nhuận để lại, phát hành cổ phiếu hoặc các chứng khoán khác như giấy nợ có khả năng chuyển đổi thành cổ phiếu…Tuy nhiên, đối với một ngân hàng, tỷ lệ vốn chủ sở trên tổng vốn chủ và nợ là rất thấp so với các loại hình doanh nghiệp khác Khi đề cập tới hoạt động huy động vốn của ngân hàng, hoạt động được nhắc tới nhiều nhất là:
Nhận tiền gửi là một dịch vụ không thể thiếu đối với bất kì ngân hàng nào.Đây là hoạt động huy động vốn thường xuyên và quan trọng bậc nhất của ngân
Nam quy định: “Ngân hàng được nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác” Trong một môi trường cạnh tranh mạnh mẽ như hiện nay, các ngân hàng không những tăng lãi suất, mà còn không ngừng đa dạng hoá dịch vụ nhận tiền gửi cả về hình thức và kì hạn cũng như các dịch vụ tiện ích kèm theo nhằm thu hút các khoản tiền tiết kiệm của khách hàng.
Phát hành các giấy tờ có giá:
Các giấy tờ có giá có thể là các trái phiếu, kì phiếu ngân hàng, các chứng chỉ tiền gửi (CDs) Khi huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá, ngân hàng có thể kiểm soát một cách chặt chẽ lượng vốn huy động Trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng, phát hành giấy tờ có giá không phải là hoạt động được thực hiện thường xuyên nhưng cũng là một cách thức huy động vốn rất quan trọng Ngân hàng thường phát hành giấy tờ có giá khi đã có một kế hoạch, chương trình sử dụng vốn nhất định.
Vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác
Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng có thể vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng Thông thường, các ngân hàng huy động vốn từ các tổ chức tín dụng khác khi có nhu cầu vốn đột xuất và chỉ vay trong một thời gian ngắn (vài tuần, vài ngày thậm chí vài giờ) Tuy nhiên, cũng có một số trường hợp thời hạn vay vốn có thể là vài năm.
Vay vốn từ ngân hàng nhà nước
Trong trường hợp thiếu hụt tiền dự trữ bắt buộc hoặc tiền để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, ngân hàng thương mại thường vay vốn từ ngân hàng nhà nước bằng cách chiết khấu hoặc tái chiết khấu các giấy tờ có giá Mặc dù ngân hàng nhà nước thường cho vay với lãi suất thấp hơn lãi suất trên thị trường liên ngân hàng, song các điều khoản rằng buộc của ngân hàng nhà nước khi cho vay lại rất khắt khe. Chính vì vậy, thường chỉ trong các trường hợp cấp bách, ngân hàng thương mại mới vay vốn từ ngân hàng nhà nước.
Một số hoạt động huy động vốn khác:
Ngoài các hoạt động huy động vốn chủ yếu trên, ngân hàng thương mại còn huy động vốn từ các hoạt động khác như: hoạt động uỷ thác, hoạt động thanh toán hộ, hoạt động quản lí ngân quỹ hộ khách hàng…
Hoạt động sử dụng vốn
Nếu như hoạt động huy động vốn là tiền đề cho các hoạt động khác thì hoạt động sử dụng vốn chính là hoạt động đem lại thu nhập, đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Các hoạt động sử dụng vốn cơ bản của một ngân hàng thương mại là:
Hoạt động ngân quỹ chính là các hoạt động thu – chi tiền mặt hàng ngày của ngân hàng Ngân quỹ của ngân hàng thương mại bao gồm: tiền mặt trong két, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác và tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Trong quá trình hoạt động, một ngân hàng phải đảm bảo một mức ngân quỹ nhất định vì hai lí do: (1) mức dự trữ bắt buộc của ngân hàng nhà nước và (2) dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng
Tín dụng là hoạt động chủ yếu của bất kì một ngân hàng thương mại nào Theo luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, “Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, thời gian thành tín dụng ngắn, trung và dài hạn; hoặc chia theo đảm bảo thành tín dụng có đảm bảo, tín dụng không có đảm bảo; hoặc chia theo hình thức tài trợ thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu thương phiếu, factoring, forfaiting…
Bên cạnh hoạt động tín dụng, các ngân hàng cũng tìm cách mở rộng phạm vi hoạt động và đa dạng hoá danh mục tài sản bằng cách thực hiện các hoạt động đầu tư Các hình thức đầu tư chủ yếu của ngân hàng là đầu tư vào chứng khoán, góp vốn liên doanh, mở các công ty con…Thu nhập từ hoạt động đầu tư là tiền lãi (lãi từ trái phiếu), cổ tức từ cổ phiếu, lợi nhuận từ phần vốn góp hoặc công ty con Tuy nhiên, do hoạt động đầu tư thường có mức độ rủi ro cao nên thường có một số giới hạn nhất định đối với hoạt động đầu tư của các ngân hàng thương mại.
Các hoạt động trung gian mà ngân hàng thương mại thực hiện là:
Phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh của
Có nhiều phương pháp khác nhau để xác định lãi suất cho vay kinh doanh. Mỗi phương pháp đều có các ưu – nhược điểm riêng, đồng thời cũng phù hợp với các loại cho vay khác nhau
1.2.1 Phương pháp tổng hợp chi phí và thu nhập
Phương pháp tổng hợp chi phí và thu nhập là phương pháp xác định lãi suất cho vay bằng cách xác định các chi phí (bao gồm chi phí huy động vốn, chi phí quản lí, dự phòng rủi ro) và thu nhập (các khoản thu khác ngoài việc cho vay) Từ các chi phí và thu nhập đó, ngân hàng sẽ xác định mức lãi suất cho vay đảm bảo bù đắp được chi phí và lợi nhuận dự tính cho ngân hàng Phương pháp tổng hợp chi phí và lợi nhuận dựa trên giả định rằng lãi suất của bất kì khoản cho vay nào cũng bao gồm 4 thành phần: (1) chi phí huy động vốn, (2) chi phí hoạt động, (3) phần bù cần thiết cho rủi ro và (4) mức lợi nhuận dự tính của ngân hàng.
Công thức tổng quát để xác định lãi suất cho vay trong phương pháp này là:
Lãi thu từ cho vay
= Chi phí trả lãi + Chi phí quản lí +
Chi phí dự phòng tổn thất
– Thu khác + LNTT dự tính
Lãi suất cho vay = Lãi thu từ cho vay
Các bước xác định lãi suất cho vay:
Tổng hợp chi phí: Ngân hàng xác định các chi phí liên quan đến món vay bao gồm các chi phí trả lãi, các chi phí quản lí như lương phải trả, tiền điện, khấu hao,chi phí về giấy tờ… Các chi phí quản lí được phân bổ theo tỷ lệ % cho món vay.
Xác định chi phí dự phòng tổn thất: Chi phí dự phòng được xác định dựa trên thống kê kinh nghiệm về các tổn thất có thể xảy ra đối với khoản cho vay Căn cứ mức độ rủi ro của từng khoản cho vay, ngân hàng áp dụng các mức chi phí dự phòng tổn thất khác nhau Nói cách khác, chi phí dự phòng tổn thất chính là phần bù rủi ro của một khoản cho vay.
Tổng hợp các khoản thu khác: bao gồm thu lãi khác (ví dụ thu lãi chứng khoán) và các khoản thu khác từ phí suất tín dụng, phí dịch vụ liên quan…
Xác định thu nhập dự tính: Thu nhập dự tính trước thuế được xác định trên cơ sở thu nhập dự tính sau thuế của ngân hàng và thuế thu nhập doanh nghiệp mà ngân hàng phải nộp.
Việc xác định chi phí huy động vốn cho vay có thể dựa trên chi phí bình quân hoặc chi phí cận biên.
1.2.1.1 Xác định lãi suất cho vay theo chi phí bình quân của vốn
Chi phí bình quân của vốn huy động là chi phí ngân hàng phải bỏ ra để huy động một đồng vốn (lãi suất huy động bình quân) Ngân hàng xác định chi phí bình quân dựa trên lãi suất bình quân của kì trước và ước tính sự thay đổi trong kì Lãi suất cho vay được xác định dựa trên lãi suất bình quân, cộng với phần bù rủi ro, chi phí quản lí…và lợi nhuận dự tính cho ngân hàng.
Ví dụ: Xác định lãi suất cho vay bình quân của ngân hàng
Bảng 1: Bảng cân đối kế toán của một ngân hàng thương mại Đvt: Tỷ đồng
Tài sản Vốn chủ và nợ
1 Tiền mặt tại quỹ 52 0% 1 Tiền gửi không kì hạn 1095 2%
2 Tiền gửi dự trữ bắt buộc tại NHNN 160 0% 2 Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn 1440 7%
3 Tiền gửi thanh toán tại NHNN 40 1% 3 Tiền gửi tiết kiệm trung hạn 980 8%
TCTD 3075 5% 4 Tiền gửi tiết kiệm dài hạn 680 9%
5 Chứng khoán 725 7% 5 Vay ngắn hạn các
7 Tài sản cố định và tài sản khác 46 -
Chi phí quản lí: 100 tỷ.
Chi quỹ dự phòng tổn thất: 2.8% tổng dư nợ.
Thuế suất thuế thu nhập: 28%.
Ngân hàng dự tính tổng dư nợ cho vay trong kì N+1 sẽ tăng 20% so với kì N,tương đương 3425 x 20% = 685 tỷ Ngân hàng đáp ứng phần dư nợ tăng thêm bằng cách huy động tiền gửi của khách hàng và đi vay các TCTD khác Số tiền huy động tăng thêm là 707 tỷ đồng Tiền gửi của khách hàng tăng làm tiền gửi dự trữ bắt buộc tại NHNN tăng lên 187 tỷ đồng Các khoản mục khác không đổi.
Lãi suất bình quân của vốn kì N: 381.55/7532 = 5.07%
Chi phí trả lãi kì này: (7523 +707)x5.07% = 417.41 tỷ
Chi phí dự phòng: 3425x1.2x2.8% = 115.08 tỷ
Các chi phí khác không đổi
Lãi suất cho vay hoà vốn là:
Nếu ngân hàng muốn có ROE là 15%, lãi suất cho vay bình quân là:
Theo chi phí bình quân của vốn, các ngân hàng cũng có thể phân nhỏ các khoản vay thành các nhóm theo kì hạn, mức độ rủi ro để xác định lãi suất phù hợp với từng nhóm cho vay khác nhau
Ví dụ: với các số liệu như trên, ngân hàng tiến hàng xác định lãi suất cho vay ngắn hạn trong kì N+1 như sau:
Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn là 2500 tỷ Dự đoán trong kì N+1, tổng dư nợ ngắn hạn tăng cũng tăng 20%, lên 3000 (tổng dư nợ cho vay là 4110 tỷ) Với giả thiết các khoản cho vay ngắn hạn trước hết được tài trợ bằng vốn huy động ngắn hạn, ngân hàng xác định lãi suất chi trả bình quân của vốn huy động ngắn hạn. Lãi phải trả cho vốn huy động ngắn hạn kì N:
Lãi suất bình quân của vốn huy động ngắn hạn: 241.95/4920 = 4.92%
Do phải duy trì dự trữ bắt buộc, 5% trên tổng tiền gửi ngắn hạn, lãi suất huy động vốn thực tế ngân hàng phải trả cho việc huy động vốn ngắn hạn là:
Giả sử lãi suất huy động trong kì N+1 là không đổi so với kì N.
Phần trăm (%) chi phí quản lí và lợi nhuận dự tính được phân bổ trên một đồng cho vay là:
Phần trăm (%) phân bổ thu khác: 204.9/4110 = 5%
Chi phí dự phòng rủi ro: 2.8%
Lãi suất cho vay ngắn hạn là: 5.05 % + 2.8% + 7.2% - 5% = 10.05%
1.2.1.2 Xác định lãi suất cho vay theo chi phí cận biên của vốn
Khi xác định lãi suất cho vay theo chi phí bình quân, ngân hàng phải dựa trên giả thiết rằng lãi suất là không đổi trong thời gian sắp tới Trong thực tế, lãi suất biến đổi liên tục là một điều khó tránh khỏi Vì vậy, sử dụng chi phí bình quân có thể dẫn tới các sai sót trong điều kiện lãi suất có xu hướng thay đổi Nếu lãi suất huy động để tài trợ cho các khoản vay mới tăng, trong khi lãi suất cho vay lại dựa trên lãi suất bình quân của các khoản huy động cũ, lãi suất cho vay có thể sẽ không đủ bù đắp chi phí và đảm bảo mang lại lợi nhuận dự tính cho ngân hàng Do vậy, trong những trường hợp cụ thể, xác định lãi suất cho vay cần dựa trên chi phí cận biên của nguồn
Chi phí cận biên, được định nghĩa là chi phí tăng thêm cho một đồng vốn mới. Chi phí cận biên được xác định bằng công thức:
Chi phí biên = Mức thay đổi chi phí
Vốn huy động tăng thêm Mức độ thay đổi chi phí = chi phí trả lãi mới – chi phí trả lãi cũ
Vẫn sử dụng ví dụ trên, giả sử trong kì N, cho vay ngắn hạn là 2500 tỷ và ngân hàng cho rằng trong kì N+1, cho vay ngắn hạn sẽ tăng 20%, lên 3000 tỷ Để huy động thêm vốn ngắn hạn tài trợ cho vay ngắn hạn, ngân hàng tăng lãi suất tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn lên 7.5% Quy mô tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn dự kiến tăng 530 tỷ, lên 1970 tỷ, trong đó có 1000 tỷ vẫn duy trì lãi suất 7%, còn 970 tỷ chịu lãi suất 7.5%.
Lãi phải trả cho vốn huy động ngắn hạn kì N+1:
Thay đổi trong chi phí trả lãi dự tính: 283.9 – 241.95 = 41.95 tỷ
Giả sử các chi phí khác không đổi, chi phí cận biên của 530 tỷ tiền gửi tiết kiệm tăng thêm là: 41.95 /530 = 7.92%
Do tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 5% với tiết gửi tiết kiệm ngắn hạn, chi phí biên thực tế ngân hàng phải gánh chịu với lượng vốn huy động thêm là:
Như vậy, lãi suất cho vay ngắn hạn của ngân hàng với các khoản cho vay mới là: 8.33% + 2.8% + 7.2% - 5% = 13.33%
Rõ ràng, lãi suất cho vay xác định theo chi phí biên của vốn lớn hơn nhiều so với lãi suất cho vay xác định theo chi phí bình quân ở trên (10.05%) Nếu vẫn xác định lãi suất của các khoản cho vay mới theo chi phí bình quân, ngân hàng có thể không có lãi, thậm chí thua lỗ.
1.2.1.3 Ưu - nhược điểm của phương pháp tổng hợp chi phí và thu nhập
Các nhân tố ảnh hưởng tới sự hoàn thiện của phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh
Phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh là yếu tố tiên quyết đảm bảo ngân hàng có thể xác định lãi suất cho vay chính xác, hiệu quả và phù hợp, từ đó góp phần đẩy mạnh hoạt động cho vay Vì vậy, xây dựng và lựa chọn một phương pháp xác định lãi suất cho vay hiệu quả là một yêu cầu quan trọng đối với ngân hàng.
Một phương pháp xác định lãi suất cho vay được đánh giá là hiệu quả khi đáp ứng được các yêu cầu sau:
Đảm bảo tuân thủ chính sách tín dụng của ngân hàng
Hoạt động cho vay nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung là hoạt động chủ chốt của bất kì một ngân hàng nào Chính vì vậy, một ngân hàng dù có quy mô lớn hay nhỏ đều phải có một chính sách tín dụng rõ ràng và cụ thể Có thể nói, chính sách tín dụng là một bản cương lĩnh định hướng cho các hoạt động tài trợ của ngân hàng Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm: chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, chính sách lãi suất và phí suất tín dụng, chính sách về thời hạn tín dụng và kì hạn nợ, chính sách về tài sản đảm bảo và chính sách về các khoản nợ có vấn đề.
Như vậy, bản thân lãi suất cho vay là một nội dung trong chính sách tín dụng và có liên quan chặt chẽ tới các nội dung khác Hơn nữa, lãi suất cho vay còn là công cụ để qua đó ngân hàng đạt được các mục tiêu đã đề ra Vì vậy, khi xác định lãi suất cho vay, cán bộ tín dụng cần xem xét kĩ lưỡng tới các định hướng phát triển của ngân hàng Một phương pháp xác định lãi suất cho vay được coi là hiệu quả và hoàn thiện phải đảm bảo tuân theo chính sách tín dụng, phục vụ cho các mục tiêu ngân hàng hướng tới
Tính tới tất cả các chi phí và lợi nhuận dự kiến khi tính toán lãi suất
Khi cho vay, ngân hàng không chỉ phải bỏ ra các chi phí trả lãi vốn huy động mà còn phải bỏ ra rất nhiều các chi phí khác như chi phí tiền lương, chi phí thẩm định, các phí dịch vụ khác…Phương pháp xác định lãi suất phải đảm bảo rằng tất cả các loại chi phí này cần được đưa vào tính toán khi xác định lãi suất Điều này giúp ngân hàng biết được chính xác thu nhập ròng từ hoạt động cho vay của mình là bao nhiêu, có đáp ứng được lợi nhuận dự kiến và phần bù rủi ro hay không Nếu xác định chính xác, không đảm bảo mang lại thu nhập dự tính cho ngân hàng, thậm chí không đủ bù đắp các chi phí thực tế ngân hàng phải bỏ ra.
Xem xét mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng
Mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới quyết định cho vay của ngân hàng Một khách hàng có quan hệ tốt với ngân hàng thông thường sẽ được ưu tiên hơn khi vay vốn Mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng có thể được đánh giá qua chất lượng các khoản vay của khách hàng trong quá khứ, số lượng các dịch vụ của ngân hàng khách hàng sử dụng, quy mô tiền gửi, dư nợ tín dụng của khách hàng… Ngân hàng cần xem xét mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng một cách toàn diện, trên tất cả các mặt thu nhập khách hàng đem lại cho ngân hàng cũng như các chi phí ngân hàng phải bỏ ra để tài trợ cho khách hàng Phương pháp xác định lãi suất cho vay mà ngân hàng áp dụng cần phải lượng hoá yếu tố mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng và coi đây như một biến số trong mô hình xác định lãi suất
Yếu tố rủi ro được phản ánh đầy đủ trong mô hình xác định lãi suất
Rủi ro là yếu tố quan trọng và khó xác định nhất trong quá trình thẩm định tín dụng Trong hoạt động cho vay, rủi ro của khoản vay phản ánh khả năng ngân hàng không thu hồi được đủ số tiền gốc và lãi đúng hạn Với mỗi mức rủi ro của khoản vay, ngân hàng xác định một phần bù rủi ro tương ứng Phần bù rủi ro được coi như một phần thưởng cho các rủi ro mà ngân hàng chấp nhận khi cho vay.
Khi xác định lãi suất cho vay, việc lượng hoá mức độ rủi ro của khoản vay và đưa phần bù rủi ro vào tính toán là vô cùng quan trọng Một phương pháp xác định lãi suất không thể được coi là hiệu quả nếu không bao gồm yếu tố rủi ro trong quá trình tính toán Vì vậy, bên cạnh việc đưa phần bù rủi ro như một biến số quan phần bù rủi ro tương ứng với mỗi mức độ rủi ro cũng là một phần không thể thiếu trong phương pháp xác định lãi suất
Xem xét tới yếu tố cạnh tranh trong hoạt động cho vay
Trong bất kì hoạt động nào, một ngân hàng không thể tách mình ra khỏi môi trường cạnh tranh với các tổ chức khác Thị trường tài chính càng phát triển, càng có nhiều các trung gian tài chính thực hiện hoạt động cho vay Vì vậy, bản thân một ngân hàng không thể tự mình đặt ra một mức lãi suất riêng mà không tính tới lãi suất trên thị trường Nếu làm như vậy, ngân hàng đó đã tự đào thải mình ra khỏi cuộc cạnh tranh với các đối thủ Phương pháp xác định lãi suất phải cho phép người áp dụng có thể so sánh lãi suất cho vay được xác định với các mức lãi suất cạnh tranh khác trên thị trường Lãi suất cho vay trên thị trường phải được coi như mức lãi suất tham chiếu khi ngân hàng tính toán lãi suất cho vay của một khoản vay cụ thể.
1.3.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng là cương lĩnh định hướng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Tất cả các hoạt động, công cụ, quyết định khác liên quan tới hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói chung đều được xây dựng trên tinh thần của bản cương lĩnh này Vì vậy, chính sách tín dụng ảnh hưởng tới phương pháp xác định lãi suất mà ngân hàng lựa chọn Giả sử như ngân hàng đang muốn thâm nhập và tăng sức cạnh tranh trên thị trường, phương pháp xác định lãi suất dưới cơ sở có thể sẽ là một lựa chọn tốt Trong khi đó, nếu ngân hàng cho rằng hoạt động tín dụng cần gắn liền và thúc đẩy các hoạt động khác cùng phát triển, phương pháp phân tích khả năng sinh lời từ khách hàng sẽ là phương pháp có nhiều ưu thế.
Trình độ cán bộ ngân hàng
Cũng như tất cả các hoạt động khác, nhân tố con người luôn là hạt nhân quan trọng nhất trong việc xác định lãi suất cho vay Nói tới trình độ cán bộ ngân hàng, trước hết phải đề cập tới trình độ và nhận thức của các cấp lãnh đạo, quản lí về tầm quan trọng của phương pháp xác định lãi suất cho vay Nhận thức đúng đắn và sự quan tâm của các cấp lãnh đạo, quản lí đối với hoạt động xác định lãi suất cho vay sẽ tạo điều kiện để ngân hàng có thể xây dựng, áp dụng phương pháp xác định lãi suất cho vay hoàn thiện.
Trình độ cán bộ ở đây còn bao gồm trình độ của các cán bộ trực tiếp xây dựng phương pháp xác định lãi suất và thực hiện hoạt động xác định lãi suất cho vay cho một khoản vay cụ thể Việc áp dụng, xây dựng và hoàn thiện một phương pháp xác định lãi suất đòi hỏi các cán bộ ngân hàng cần có trình độ cao về nhiều mặt: khả năng phân tích, dự đoán, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, khả năng ứng dụng công nghệ tin học…Trình độ cán bộ ngân hàng là một yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới sự hoàn thiện của phương pháp xác định lãi suất cho vay mà ngân hàng áp dụng Nếu không có đội ngũ cán bộ có trình độ cao, ngân hàng sẽ không thể xây dựng, áp dụng và hoàn thiện được một phương pháp hiệu quả.
Khả năng thu thập và xử lí thông tin của ngân hàng
Thu thập và xử lí thông tin là hoạt động đầu tiên trước khi đưa ra bất kì quyết định nào Lãi suất cho vay là một yếu tố chịu tác động của nhiều yếu tố khác.Trong xác định lãi suất cho vay, một hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhập, chính xác là điều không thể thiếu Thông tin mà cán bộ tín dụng cần thu thập bao gồm các thông tin của chính ngân hàng như lãi suất huy động, các khoản thu – chi từ hoạt động cho vay với khách hàng…; các thông tin về khách hàng tình hình tài chính,chu kì kinh doanh…; các thông tin về thị trường, về lãi suất của các ngân hàng cạnh tranh… Khả năng thu thập và xử lí thông tin là một nhân tố ảnh hưởng tới sự
Trình độ công nghệ của ngân hàng
Trong thời đại công nghệ thông tin phát triển mạnh mẽ như hiện nay, các hoạt động của ngân hàng ngày càng được hỗ trợ đắc lực bởi các công nghệ tin học hiện đại Trình độ công nghệ của ngân hàng không chỉ thể hiện ở các trang thiết bị của ngân hàng, mà còn thể hiện ở các phần mềm tin học, phần mềm quản lí…mà ngân hàng ứng dụng trong quản lí và hoạt động cũng như trình độ của cán bộ ngân hàng trong ứng dụng công nghệ thông tin Trình độ công nghệ của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng thu thập và xử lí thông tin, việc áp dụng các phần mềm tin học, và từ đó cũng ảnh hưởng tới phương pháp xác định lãi suất cho vay Hơn nữa, với sự phát triển của các dịch vụ ngân hàng và mối quan hệ ngày càng phức tạp giữa ngân hàng và khách hàng, việc xác định lãi suất cho vay không thể xác định một cách dễ dàng nữa mà cần được thực hiện nhờ vào các mô hình phức tạp, nhiều biến số Chính vì vậy, trình độ công nghệ thông tin sẽ có ảnh hưởng lớn tới khả năng áp dụng và hoàn thiện các phương pháp xác định lãi suất cho vay.
1.3.2 Các nhân tố từ phía ngoài ngân hàng
Các quy định của pháp luật
Là một loại hình trung gian tài chính có vị trí quan trọng và ảnh hưởng mạnh mẽ tới sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, các ngân hàng thương mại phải chịu sự kiểm soát chặt chẽ của ngân hàng trung ương Nhìn chung, mọi hoạt động của ngân hàng thương mại đều chịu sự can thiệp của ngân hàng trung ương ở các mức độ khác nhau Dù ở mức độ nào, các quy định của pháp luật cũng ít nhiều tác động tới hoạt động của ngân hàng thương mại.
Lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại không chỉ có ý nghĩa đối với ngân hàng và khách hàng mà còn có ảnh hưởng lớn tới nền kinh tế Vì thế, lãi suất cho vay cũng là một công cụ điều tiết kinh tế vĩ mô của ngân hàng trung ương Do vậy, hàng thương mại Các quy định về lãi suất cho vay nói riêng và về hoạt động của ngân hàng thương mại nói chung đều có ảnh hưởng tới việc ngân hàng lựa chọn phương pháp xác định lãi suất cho vay cũng như mức độ hoàn thiện của phương pháp.
Mức độ phát triển của thị trường tài chính
THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO VAY
Tổng quan về hoạt động cho vay kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Techcombank Hoàn Kiếm
Ngân hàng Thương mại cổ phần Kĩ Thương Việt Nam (Vietnam Technological and Commercial Join Stock Bank - Techcombank) được thành lập ngày 27/09/1993 với số vốn điều lệ là 20 tỷ VND Trụ sở chính của ngân hàng khi mới thành lập được đặt ở 24 Lý Thường Kiệt, hiện nay chuyển về 15 phố Đào Duy
Từ, Phường Hàng Buồm, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Ra đời trong bối cảnh nền kinh tế đất nước đang có những đổi thay mạnh mẽ, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng tài chính, Techcombank đã luôn nỗ lực không ngừng để trở thành một trung gian tài chính hiệu quả, là chiếc cầu nối liền tiết kiệm với đầu tư, cung cấp cho tất cả các khách hàng những dịch vụ ngân hàng tốt nhất, góp phần vào sự phát triển chung của đất nước
Sau nhiều năm hoạt động, Techcombank Việt Nam đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam, cả về quy mô tài sản và vốn chủ, mạng lưới hoạt động cũng như chất lượng hoạt động Về quy mô, vốn chủ sở hữu hiện nay của Techcombank là 830 tỷ đồng, tổng tài sản đạt 10.776 tỷ đồng. Mạng lưới giao dịch của Techcombank cũng được mở rộng khắp cả nước với 50 điểm giao dịch tại hầu hết các thành phố lớn Về hoạt động, Techcomabank một mặt đẩy mạnh các hoạt động truyền thống, thế mạnh của ngân hàng, một mặt luôn tìm tòi, triển khai các hoạt động, cung cấp các dịch vụ mới theo yêu cầu hội nhập và phát triển hiện nay.
Với sự lớn mạnh không ngừng cả về quy mô và mạng lưới hoạt động củaTechcombank Việt Nam, ngày 15 tháng 1 năm 2002, Techcombank Hoàn Kiếm được thành lập theo quyết định số 32/NHNN-TD và đặt tại 25 Lý Thường Kiệt.Tháng 11 năm 2005, Techcombank Hoàn Kiếm chuyển về địa điểm mới tại 72
Hiện nay, Techcombank Hoàn Kiếm là chi nhánh cấp I với hai chi nhánh trực thuộc là Techcombank Lí Thường Kiệt và Techcombank Cửa Nam Là một chi nhánh lớn với tài sản chiếm hơn 10% tổng tài sản của Techcombank Việt Nam, mức lợi nhuận hàng năm của Techcombank Hoàn Kiếm chiếm tỷ trọng lớn trong tổng mức lợi nhuận chung của Techcombank Việt Nam Sau 4 năm hoạt động kể từ ngày thành lập, Techcombank Hoàn Kiếm đã góp phần không nhỏ vào sự phát triển và thành công của toàn hệ thống Techcombank trong những năm gần đây.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm
Mặc dù mới được thành lập từ năm 2002 nhưng qua 4 năm hoạt động Techcombank Hoàn Kiếm đã đạt được các kết quả đáng tự hào
Hoạt động huy động vốn
Với lãi suất hấp dẫn, nhiều hình thức huy động vốn đa dạng và chất lượng dich vụ cao, trong các năm qua, hoạt động huy động vốn của Techcombank Hoàn Kiếm luôn tăng trưởng với tốc độ cao Năm 2004, lượng vốn huy động tăng 11% so với năm 2003 Đặc biệt, trong năm 2005, mặc dù chịu sự cạnh tranh gay gắt với các tổ chức tài chính khác trong hoạt động huy động vốn, lượng vốn huy động của Techcombank Hoàn Kiếm vẫn tăng trưởng với tốc độ 44%, đạt xấp xỉ 860 tỷ VND.
Bên cạnh các sản phẩm huy động tiền gửi tiết kiệm truyền thống, Techcombank còn chú trọng tới việc phát triển các sản phẩm mới như: tiết kiệm điện tử, tiết kiệm phát lộc, các loại tài khoản thanh toán, thẻ…Techcombank Hoàn Kiếm cũng chú trọng chất lượng các dịch vụ và tổ chức các chương trình khuyến mãi để tăng khả năng cạnh tranh trong huy động vốn
Ngoài huy động vốn qua tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế,Techcombank Hoàn Kiếm còn tham gia huy động vốn trên thị trường liên ngân hàng, thực hiện điều chuyển vốn nội bộ với Techcombank Hội sở và các chi nhánh Techcombank khác.
Tuy nhiên, bên cạnh các ưu điểm trong hoạt động huy động vốn, Techcombank vẫn còn có các hạn chế, đặc biệt là trong khâu giao dich Tại Techcombank Hoàn Kiếm, các giao dịch giữa khách hàng với nhân viên giao dịch được thực hiện thông qua hình thức giao dịch nhiều cửa Điều này phần nào ảnh hưởng đến thời gian và khối lượng giao dịch, làm giảm tính thuận tiện trong các giao dịch của Techcombank Hoàn Kiếm đối với khách hàng.
Hoạt động sử dụng vốn
Techcombank Hoàn Kiếm thường giữ ngân quỹ với tỷ lệ chiếm khoản 43% đến 45% tổng tài sản Đây là một tỷ lệ ngân quỹ khá lớn và là chính sách quản lí ngân quỹ chung của toàn Techcombank Hoạt động ngân quỹ tại ngân hàng được tiến hành một cách chặt chẽ và thường nhật Ngân hàng luôn phải đảm bảo một mức tiền mặt cần thiết, tuy nhiên không vượt qua mức quy định của Techcombank hội sở Nếu có sự chênh lệch giữa lượng tiền mặt tại chi nhánh và mức quy định, Techcombank Hoàn Kiếm sẽ tiến hành điều chuyển tiền mặt với hội sở và các chi nhánh Techcombank khác
Cũng giống như các ngân hàng khác ở Việt Nam, hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và tạo ra nhiều doanh thu nhất cho Techcombank Hoàn Kiếm
Theo chiến lược chung của Techcombank, khách hàng mục tiêu củaTechcombank Hoàn Kiếm là các doanh nghiệp vừa và nhỏ với đối tượng tín dụng nhận được xu hướng phát triển của thị trường tín dụng, Techcombank Hoàn Kiếm cũng đang từng bước đẩy mạnh cho vay tiêu dùng, hướng vào đối tượng khách hàng thể nhân.
Bảng 3: Hoạt động tín dụng tại Techcombank Hoàn Kiếm Đvt: Triệu đồng
TD khách hàng thể nhân 86.657 139.166 115.254
Nguồn: Báo cáo cuối năm - Techcombank Hoàn Kiếm
Trong các năm 2003, 2004 và 2005 tổng dư nợ tín dụng của Techcombank đều tăng nhưng sự tăng trưởng tín dụng doanh nghiệp và tín dụng bán lẻ là không đồng đều Nhìn chung, tỷ trọng tín dụng bán lẻ trong tổng dư nợ tín dụng là khá cao, trên 20% (riêng năm 2004 đặt 32%)
Bên cạnh sự tăng trưởng tín dụng mà Techcombank Hoàn Kiếm đạt được, vẫn còn có những hạn chế cần khắc phục trong thời gian tới, đặc biệt là vấn đề về chất lượng tín dụng Tỉ lệ nợ quá hạn của Techcombank là khá cao, lớn hơn rất nhiều so với tiêu chuẩn nợ quá hạn có thể chấp nhận được đối với một ngân hàng (4%).
Hoạt động trung gian chủ yếu tại Techcombank Hoàn Kiếm là hoạt động thanh toán hộ bao gồm thanh toán trong nước và thanh toán quốc tế Hoạt động thanh toán trong nước chủ yếu là các hình thức thanh toán như: uỷ nhiệm chi, thanh toán qua thẻ, trả lương qua thẻ…Riêng về hoạt động thanh toán quốc tế, đây là hoạt động truyền thống của ngân hàng Với một mạng lưới ngân hàng đại lí rộng khắp trên thế giới, thanh toán quốc tế là một trong những thế mạnh của toàn hệ thống Techcombank nói chung và Techcombank Hoàn Kiếm nói riêng
Khối lượng giao dịch trong hoạt động thanh toán quốc tế của Techcombank Hoàn Kiếm không ngừng tăng lên trong các năm Năm 2004, khối lượng giao dịch tăng 11%, từ 18 tỷ VND năm 2003 lên 20 tỷ VND trong năm 2004 Năm 2005, khối lượng giao dịch trong hoạt động thanh toán quốc tế đạt 25 tỷ VND, tăng 25%.
Thực trạng phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm
Trước năm 1994, lãi suất huy động và lãi suất cho vay đều được Ngân hàng nhà nước ấn định Từ 1994, Ngân hàng nhà nước áp dụng mức lãi suất trần và chuyển sang lãi suất cơ bản cùng biên độ lãi suất tối đa Trong thời gian này, việc xây dựng phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh hoàn toàn không có ý nghĩa với các ngân hàng thương mại Năm 2001 đánh dấu tiến trình tự do hoá lãi suất với việc Ngân hàng nhà nước cho phép các ngân hàng thương mại tự xác định lãi suất cho vay USD theo cơ chế tự thoả thuận Tháng 6 năm 2002, cơ chế lãi suất thoả thuận được chính thức áp dụng với các khoản vay bằng nội tệ Kể từ đây, các ngân hàng thương mại được tự xác định lãi suất cho vay mà không chịu sự rằng buộc của Ngân hàng nhà nước Các ngân hàng thương mại hoàn toàn chủ động trong việc lựa chọn và xây dựng phương pháp xác định lãi suất phù hợp với mình.
Trước năm 2002, cũng như các tổ chức tín dụng khác, về bản chất Techcombank không được phép tự xác định lãi suất cho vay mà phải tuân theo mức lãi suất quy định của ngân hàng nhà nước Từ 6/2002, sau khi Ngân hàng nhà nước hiện cơ chế tự do hoá lãi suất, xác định lãi suất cho vay kinh doanh nói riêng và lãi suất cho vay nói chung đã trở thành một hoạt động quan trọng đối với ngân hàng. Nhận thức được điều đó, trong thời gian qua, Techcombank đã tích cực xây dựng và hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh tại ngân hàng
Về bản chất, phương pháp xác định lãi suất của Techcombank được xây dựng dựa trên phương pháp xác định lãi suất cho vay theo lãi suất cơ sở Ngân hàng quy định một mức lãi suất tối thiểu với từng nhóm khách hàng Căn cứ vào mức lãi suất tối thiểu và nội dung thẩm định, cán bộ tín dụng xác định một mức lãi suất phù hợp với từng khách hàng.
Lãi suất cho vay = Lãi suất cơ sở + Biên độ dao động
Xác định lãi suất cơ sở
Trước đây, Techcombank lấy lãi suất cơ bản do ngân hàng nhà nước công bố làm lãi suất cơ sở để xác định lãi suất cho vay kinh doanh Tuy nhiên, hiện nay lãi suất cơ sở của ngân hàng là lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng với kì hạn tương đương với kì hạn của khoản vay đối với cho vay bằng VND và lãi suất SIBOR (thường là kì hạn 6 tháng) với cho vay bằng ngoại tệ (chủ yếu là USD).
Ví dụ: lãi suất cơ sở để xác định lãi suất của một khoản vay bằng đồng VND với kì hạn 6 tháng là lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm 6 tháng của Techcombank. Trong khi đó, nếu cho vay bằng USD, lãi suất cơ sở sẽ là lãi suất SIBOR kì hạn 6 tháng.
Xác định biên độ dao động
Biên độ dao động chính là yếu tố tạo ra sự khác biệt trong lãi suất cho vay đối với từng khách hàng riêng biệt Theo phương pháp được áp dụng tại Techcombank, biên độ dao động (hay phần cộng thêm) được xác định trên chi phí ngoài lãi, lợi nhuận dự kiến của ngân hàng và phần bù rủi ro.
Tỷ lệ chi phí ngoài lãi ròng trên một đồng vốn
Tỷ suất lợi trước thuế dự tính
Tỷ lệ chi phí ngoài lãi trên một đồng vốn cho biết, ngoài chi phí trả lãi, ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu để huy động được một đồng vốn Ngân hàng xác định tỷ lệ này bằng cách phân bổ các chi phí hoạt động như chi phí tiền lương, chi phí khấu hao, văn phòng, điện, nước, các chi phí dịch vụ phải trả …và các khoản thu nhập khác ngoài lãi cho một đồng vốn huy động của ngân hàng Tỷ lệ này càng thấp ngân hàng càng có nhiều lợi thế trong việc xác định lãi suất cho vay.
Tỷ lệ chi phí ngoài lãi ròng trên một đồng vốn
Các chi phí ngoài lãi – Thu ngoài lãi
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế dự tính
Có hai yếu tố cơ bản ảnh hưởng tới tỷ suất lợi nhuận trước thuế dự tính của ngân hàng là: (1) lợi nhuận sau thuế dự tính và (2) thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Tỷ suất lợi nhuận sau thuế dự tính là tỷ suất lợi nhuận tối thiểu mà các chủ sở hữu yêu cầu ngân hàng cần đạt được Độ lớn của tỷ suất lợi nhuận phụ thuộc vào mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận Mức độ rủi ro càng lớn, lợi nhuận dự tính của ngân hàng càng cao Các nhà hoạch định chính sách của ngân hàng ngân hàng xác định tỷ suất lợi nhuận dự tính trên cơ sở tình hình tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng qua các năm và tỷ suất lợi nhuận của các hoạt động đầu tư khác trên thị trường Sau khi xác định mức lợi nhuận sau thuế dự kiến, ngân hàng xác định mức thu nhập trước thuế dựa trên thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp.
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế dự tính =
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế dự tính
Trên thực tế, các chủ sở hữu của ngân hàng quan tâm nhiều nhất đến tỷ suất lợi nhuận cần xác định là tỷ suất lợi nhuận của hoạt động cho vay Trong công thức trên, ngân hàng dùng tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản – ROA (return on assets) để tính toán
Nếu như tỷ lệ chi phí trên một đồng vốn và tỷ suất lợi nhuận trước thuế dự tính là các yếu tố cố định đối với mọi khoản vay thì phần bù rủi ro lại là một yếu tố biến đổi tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro của từng khoản vay Tại Techcombank, phần bù rủi ro được xác dựa trên điểm xếp hạng tín dụng của khách hàng Các khách hàng có quan hệ tín dụng với Techcombank được xếp hạng tín dụng theo một mô hình xếp hạng tín dụng thống nhất với toàn hệ thống Mỗi một mức xếp hạng tín dụng sẽ có một mức bù rủi ro tương ứng.
Các tiêu chí xếp hạng tín dụng khách hàng:
Nhóm chỉ tiêu định lượng gồm có: các tỷ lệ phản ánh (1) khả năng thanh toán nhanh, (2) vòng quay hàng tồn kho, (3) kỳ thu tiền bình quân, (4) hiệu quả sử dụng tài sản, (5) hệ số nợ, (6) chỉ tiêu doanh lợi tiêu thụ sản phẩm, (7) ROE, (8) số năm kinh nghiệm của giám đốc, (9) ngành nghề kinh doanh.
Nhóm chỉ tiêu định tính gồm có: (1) tình trạng tài sản đảm bảo, (2) chiến lược phát triển, (3) quan hệ với Techcombank, (4) thương hiệu, (5) trình độ, kinh nghiệm ban lãnh đạo. Điểm xếp hạng là tổng điểm định tính và điểm định lượng Điểm xếp hạng = Điểm định lượng + Điểm định tính
Hạng tín dụng của khách hàng được xác định dựa trên điểm số tín dụng mà khách hàng đó đạt được Căn cứ vào điểm số tín dụng, Techcombank chia khách hàng thành các hạng tín dụng và xác định mức bù rủi ro cho mỗi hạng tín dụng.
STT Hạng tín dụng Diễn giải Phần bù rủi ro
1 AA Năng lực tín dụng rất tốt 0.64%
2 A Năng lực tín dụng tốt 0.88%
3 BB Năng lực tín dụng khá 1.12%
4 B Năng lực tín dụng trung bình 1.36%
5 CC Năng lực tín dụng kém 2.20%
6 C Năng lực tín dụng rất kém 2.80%
Phần bù rủi ro được xác định theo số liệu thống kê tỷ lệ % không thu hồi được khi cho vay với mỗi hạng khách hàng Vì thế, phần bù rủi ro có thể thay đổi qua từng thời kì để phù hợp với tình hình thực tế của ngân hàng.
Ví dụ: Bảng 6: Mức lãi suất tối thiểu áp dụng tại Techcombank Hoàn Kiếm
Lãi suất đầu vào (%/năm) Xếp hạng khách hàng
Biên độ (%/năm) Lãi suất cho vay
VND USD VND USD VND USD
Trong đó, lãi suất đầu vào của VND là lãi suất tiền gửi tiết kiệm kì hạn 6 tháng và 12 tháng, tương ứng với thời hạn cho vay, lãi suất đầu vào của USD là lãi suấtSIBOR kì hạn 6 tháng Biên độ dao động lãi suất ứng với từng hạng khách hàng bao gồm: tỷ lệ chi phí ròng ngoài lãi trên một đồng vốn (0.6%), lợi nhuận dự kiến (1.4%) và phần bù rủi ro tương ứng với từng hạng tín dụng của khách hàng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO
Định hướng hoạt động cho vay kinh doanh của Techcombank Hoàn Kiếm
3.1.1 Mục tiêu phát triển đến năm 2010 của Techcombank Việt Nam
Trong môi trường kinh doanh hiện nay, việc đặt ra một mục tiêu và từ đó xác định các bước đi chiến lược trong tương lai là một hoạt động không thể thiếu đối với bất kì một tổ chức nào Không nằm ngoài quy luật đó, Techcombank cũng đã xây dựng cho mình một mục tiêu chiến lược cần đạt được đến năm 2010, căn cứ vào tình hình phát triển chung của nền kinh tế và lĩnh vực ngân hàng tài chính, cũng như tình hình riêng có của Techcombank: Đến năm 2010, mục tiêu của Techcombank là:
1 Hiệu quả kinh doanh tốt ( ROA đạt 1.3%, ROE đạt từ 20% - 22%).
2 Quy mô và mạng lưới đủ lớn, cụ thể là: Tổng tài sản đạt 1.5 tỷ USD, vốn chủ sở hữu đạt 100 triệu USD, 120 chi nhánh và điểm giao dịch, 1 triệu khách hàng, 2 triệu thẻ.
3 Cổ phiếu của ngân hàng được niêm yết trên thị trường chứng khoán Giá trị cổ phiếu nằm trong nhóm có tỷ lệ PE cao nhất ngành.
4 Chất lượng dịch vụ thuộc nhóm dẫn đầu về chất lượng dịch vụ bán lẻ tại 4 thành phố lớn nhất nước.
5 Đa dạng hoá hoạt động của ngân hàng Dịch vụ phi tín dụng chiếm 40% thu nhập từ hoạt động thuần.
6 90% nhân viên hài lòng về môi trường làm việc và chế độ đãi ngộ của ngân hàng.
Là một chi nhánh cấp I của Techcombank, Techcombank Hoàn Kiếm luôn ý thức rằng các mục tiêu phát triển của chi nhánh luôn nằm trong mục tiêu phát triển chung của toàn hệ thống Sự phát triển của chi nhánh cũng sẽ góp phần vào sự phát triển của hệ thống, và ngược lại, Một hệ thống Techcombank phát triển cũng sẽ thúc đẩy, tạo điều kiện cho Techcombank Hoàn Kiếm phát triển Với mối quan hệ hữu cơ đó, các mục tiêu của toàn hệ thống Techcombank cũng chính là hướng đi cho Techcombank Hoàn Kiếm trong giai đoạn tới.
3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm
Tại Techcombank, hoạt động cho vay kinh doanh là hoạt động mang lại nhiều thu nhập nhất cho ngân hàng Đây là hoạt động có ảnh hưởng mạnh mẽ tới kết quả hoạt động kinh doanh, có tính chất quyết định đến sự thành công của ngân hàng. Chính vì thế, Techcombank luôn xác định việc xây dựng chiến lược hoạt động cho vay kinh doanh là vô cùng quan trọng
Trong thời gian tới, định hướng hoạt động cho vay kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm là:
Về kì hạn cho vay: Techcombank Hoàn Kiếm tiếp tục đẩy mạnh cho vay ngắn hạn, chủ yếu là cho vay thương mại, đặc biệt là cho vay mở L/C, tài trợ xuất nhập khẩu Đối tượng tài trợ chủ yếu của Techcombank Hoàn Kiếm vẫn sẽ là tài sản lưu động, nhu cầu vốn ngắn hạn của doanh nghiệp.
Về khách hàng vay vốn: khách hàng mục tiêu của Techcombank Hoàn Kiếm là các doanh nghiệp vừa và và nhỏ, đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Đồng thời, ngân hàng cũng chủ yếu tập trung vào các khách hàng có trụ sở, địa điểm hoạt động chính trong thành phố Hà Nội Đây là một chiến lược mà Techcombank Hoàn Kiếm xác định ngay từ khi mới đi vào hoạt động và vẫn được ngân hàng tiếp tục duy trì trong thời gian tới.
Về hình thức cho vay: Techcombank tập trung vào các hình thức cho vay chủ yếu là cho vay theo hạn mức và cho vay theo món Các hình thức này đồng thời phù hợp với các định hướng về khách hàng mục tiêu và chính sách thời hạn tín dụng của Techcombank. Để có thể thực hiện tốt hoạt động cho vay nói chung và cho vay kinh doanh nó riêng, một điều kiện không thể thiếu là phải xác định được lãi suất cho vay hợp lí với từng đối tượng khách hàng Do đó, việc hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh là yêu cầu cấp thiết đối với ngân hàng.
Một số giải pháp hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất
Phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh hiện đang được áp dụng tại Techcombank mặc dù có một số ưu điểm nhất định song cũng vẫn còn nhiều mặt hạn chế cần khắc phục Để có thể hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh hiện tại cũng như xây dựng phương pháp mới hiệu quả hơn, ngân hàng cần có những giải pháp đồng bộ, triệt để về mọi mặt Qua quá trình nghiên cứu, người viết xin đề xuất một số giải cụ thể sau:
3.2.1 Nâng cao nhận thức của cán bộ ngân hàng về tầm quan trọng của phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh
Mọi hành động đều được khởi nguồn từ nhận thức của con người Nhận thức vì vậy, để hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh, Techcombank trước hết cần nâng cao nhận thức của các bộ ngân hàng về tầm quan trọng của phương pháp xác định lãi suất cho vay Chỉ khi có được nhận thức đúng về vấn đề này, việc xây dựng và hoàn thiện phương pháp mới được quan tâm đầy đủ và thực hiện tốt.
Trước hết, các cấp lãnh đạo ngân hàng cần hiểu rõ tầm quan trọng của phương pháp xác định lãi suất cho vay, từ đó có sự chỉ đạo, quan tâm và đầu tư thoả đáng vào công tác này Hơn nữa, sự chỉ đạo của các cấp lãnh đạo cũng tạo điều kiện cho phương pháp được áp dụng thống nhất, phát huy được vai trò đối với việc xác định lãi suất cho vay Thứ hai, các cán bộ tín dụng cũng cần phải loại bỏ lối suy nghĩ cũ, rằng lãi suất cho cho vay chỉ cần dựa trên các đánh giá chủ quan Cán bộ tín dụng cần hiểu rõ phương pháp xác định lãi suất cho vay là công cụ hỗ trợ đắc lực trong việc tính toán mức lãi suất cho vay hợp lí Hiểu được điều đó, cán bộ tín dụng không những áp dụng phương pháp một cách hiệu quả mà còn có thể đưa ra những đề xuất, ý kiến đóng góp mang tính thực tiễn để hoàn thiện phương pháp.
3.2.2 Đẩy mạnh quá trình hiện đại hoá ngân hàng
Như đã phân tích ở trên, trình độ công nghệ là một yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng nói chung và việc hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất nói riêng Việc hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất hiện tại cũng như xây dựng các phương pháp xác định lãi suất mới, tốt hơn trong tương lai đòi hỏiTechcombank Hoàn Kiếm cần đẩy mạnh hơn nữa quá trình hiện đại hoá ngân hàng.Hiện nay, ngân hàng đã trang bị các thiết bị tin học khá đầy đủ, hệ thống máy tính được kết nối và cũng đã ứng dụng các phần mềm ngân hàng Các cán bộ ngân hàng cũng có trình độ tin học nhất định Đây là một điều kiện rất tốt cho việc áp dụng công nghệ mới, nâng cao trình độ công nghệ của ngân hàng Đẩy mạnh quá trình hiện đại hoá ngân hàng bao gồm hai hoạt động chính: (1) trang bị đầy đủ về mặt máy móc thiết bị, ứng dụng rộng rãi các phần mềm công nghệ và (2) nâng cao trình độ công nghệ thông tin của cán bộ ngân hàng Ngân hàng cần hợp tác, trao đổi với các công ty tin học để có thể ứng dụng các phần mềm quản lí hiện đại, cho phép ngân hàng quản lí, sắp xếp thông tin một cách đầy đủ và chính xác về khách hàng Hơn nữa, việc xây dựng các phân mềm chuyên dụng trong tính toán, xây dựng mô hình xác định lãi suất, xác định rủi ro cũng cần sự giúp sức của các công nghệ thông tin Chính vì thế, Techcombank Hoàn Kiếm cần đẩy mạnh việc ứng dụng và triển khai các phần mềm tin học dành riêng cho việc xác định lãi suất cho vay Bên cạnh đó, các cán bộ ngân hàng cũng phải được đào tạo để có thể theo kịp sự phát triển của công nghệ thông tin Đây cũng là yêu cầu về phát triển nguồn nhân lực nói chung của ngân hàng.
3.2.3 Nâng cao khả năng thu thập và xử lí thông tin
Thông tin là căn cứ để ra các quyết định, vì thế, vai trò của thông tin là rất quan trọng Trong tình hình hiện nay, nâng cao khả năng thu thập và xử lí thông tin là một yêu cầu cấp bách đối với Techcombank Hoàn Kiếm
Với nguồn thông tin nội bộ: Đây thường là nguồn thông tin được sử dụng nhiều nhất và luôn được các cán bộ ngân hàng tiếp cận đầu tiên Ngân hàng cần xây dựng và kiểm soát tốt hệ thống thông tin nội bộ Các thông tin về ngân hàng, cũng như các thông tin lưu trữ về khách hàng phải được sắp xếp hợp lí, thuận tiện cho việc tìm kiếm và sử dụng Không chỉ lưu trữ, cập nhập các thông tin ban đầu mà các bộ phận chuyên trách của ngân hàng cũng cần phải tiến hành phân tích, tổng hợp các thông tin đó.
Với nguồn thông tin cung cấp bởi khách hàng: Ngân hàng chủ yếu thu thập thông tin về khách hàng qua do chính khách hàng cung cấp, vì thế, độ tin cậy của tính xác thực, chính xác và đầy đủ của thông tin Việc yêu cầu các báo cáo tài chính cần được kiểm toán là một biện pháp hiệu quả hiện nay Tuy nhiên, để kiểm chứng mức độ tin cậy của thông tin, cán bộ tín dụng cần trực tiếp điều tra, tìm hiểu khách hàng của mình như phỏng vấn, xuống trực tiếp cơ sở, xem xét tài sản đảm bảo…
Với nguồn thông tin thu thập từ các nguồn khác: Bên cạnh hai nguồn tin trên, Techcombank Hoàn Kiếm cũng cần phải chú trọng mở rộng việc thu thập thông tin từ các nguồn khác như thông tin từ các ngân hàng khác, thông tin từ đối tác của khách hàng, các nguồn tin từ phương tiện thông tin đại chúng, các Bộ ngành cũng như nguồn tin từ các tổ chức chuyên nghiệp trong lĩnh vực thu thập và xử lí thông tin Để tăng khả năng thu thập thông tin, ngân hàng cần thiết lập được mối quan hệ với các ngân hàng, tổ chức kinh tế cũng như thường xuyên theo dõi tình hình thị trường Ngân hàng nên xây dựng một bộ phận chuyên trách, được đào tạo chuyên sâu để thực hiện công việc thu thập thông tin và xử lí thông tin.
3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và lượng hoá mức độ rủi ro
Thẩm định tín dụng là hoạt động bắt buộc trước khi ra các quyết định cho vay. Trong các nội dung thẩm định, thẩm định rủi ro là nội dung khó khăn nhất đối với cán bộ tín dụng Việc lượng hoá mức độ rủi ro có ảnh hưởng quan trọng trong việc xác định lãi suất Một phương pháp xác định lãi suất chỉ thực sự được coi là hoàn thiện khi nó bao hàm biến số phần bù rủi ro đã được lượng hoá một cách chính xác.
Vì vậy, để hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất, ngân hàng cũng cần hoàn thiện hoạt động tín dụng cũng như xác định mức độ rủi ro và lượng hoá chúng thành các biến định lượng trong mô hình xác định lãi suất.
Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng: Thẩm định tín dụng là hoạt động vô cùng quan trọng, là căn cứ để ra các quyết định cho vay Việc xác định mức độ rủi ro của khoản vay luôn gắn liền với công tác thẩm định tín dụng Để nâng cao chất tín dụng Đặc biệt, ngân hàng cần chú trọng hoàn thiện phương pháp xác định rủi ro của khoản vay Thứ hai, các cán bộ tín dụng cần phải có trình độ chuyên môn, khả năng thu thập và phân tích thông tin tốt, đồng thời có đạo đức nghề nghiệp và tinh thần trách nhiệm cao.
Lượng hoá chính xác phần bù rủi ro cho từng mức rủi ro: Hoạt động xác định mức độ rủi ro chỉ thực sự hữu ích trong phương pháp xác định lãi suất cho vay khi nó được lượng hoá thành các biến số cụ thể Vì thế, ngân hàng cần xây dựng và hoàn thiện cách thức xác định mức độ rủi ro của khoản vay, đồng thời, cần xác định chính xác phần bù rủi ro tương ứng với mỗi mức độ rủi ro được xác định Để làm được điều này, ngân hàng cần xây dựng được mô hình xác định rủi ro tốt, đồng thời có khả năng thu thập thông tin, số liệu thống kê chính xác và đầy đủ.
3.2.5 Xác định chính xác lãi suất đầu vào
Trong mô hình xác định lãi suất cho vay của Techcombank, lãi suất đầu vào được xác định là lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm có cùng kì hạn với khoản vay (với cho vay bằng VND) và lãi suất SIBOR 6 tháng (khi cho vay bằng ngoại tệ). Như đã phân tích, điều này là không hoàn toàn chính xác Lãi suất đầu vào cần được xác định một cách chính xác và chi tiết hơn nữa.
Với các khoản vay bằng VND: Ngân hàng vẫn có thể dựa trên giả thiết các khoản vay có kì hạn n1 đến n2 trước hết được tài trợ bởi các khoản vốn có kì hạn tương đương, sau đó mới được tài trợ bởi các khoản vốn có kì hạn khác (thường là kì hạn ngắn hơn vì tỷ lệ vốn ngắn hạn của ngân hàng thường cao hơn vốn trung và dài hạn) Ngân hàng cần phân bổ các loại vốn dùng để tài trợ cho từng nhóm kì hạn cho vay và tính toán lãi suất đầu vào một chi tiết Mặc dù việc phân bổ vốn tài trợ khó có thể tính chính xác nhưng với việc phân bổ như vậy lãi suất đầu vào sẽ được xác định chính xác hơn Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần tính toán lãi suất huy động thực của ngân hàng, tức là lãi suất sau khi đã điều chỉnh theo tỷ lệ dự trữ, cách thức trả lãi (đầu kì, cuối kì hay hàng tháng…).
Với các khoản cho vay bằng ngoại tệ: Ngân hàng cần đưa ra nhiều mức lãi suất đầu vào chứ không chỉ là mức lãi suất SIBOR kì hạn 6 tháng Với các khoản cho vay có thời hạn vay hoặc kì hạn điều chỉnh lãi suất khác thì nên dùng lãi suất SIBOR tương ứng với kì hạn nợ của khoản vay đó Hơn nữa, ngân hàng cũng cần xem xét tới lãi suất huy động tiền gửi ngoại tệ của ngân hàng bởi đây cũng là nguồn cung cấp ngoại tệ phục vụ cho hoạt động cho vay của ngân hàng.
3.2.6 Nâng cao trình độ của cán bộ ngân hàng
Kiến nghị
Lãi suất là một biến số vĩ mô có ảnh hưởng lớn tới nền kinh tế và cũng chịu sự tác động không nhỏ của các nhân tố khác trong nền kinh tế Việc xác định lãi suất cho vay của ngân hàng vì thế cũng chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố khách quan ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng Để hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh, không những cần các giải pháp từ phía ngân hàng mà còn cần sự hỗ trợ, phối hợp của rất nhiều cơ quan liên quan khác Qua quá trình nghiên cứu,người viết xin được đưa ra một số kiến nghị nhằm hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm.
3.3.1 Kiến nghị với Techcombank Hội sở
Là một chi nhánh cấp I của Techcombank Việt Nam, Techcombank Hoàn Kiếm có mối liên hệ chặt chẽ với Techcombank Hội sở và các chi nhánh Techcombank khác Do hầu hết các quy định, ứng dụng công nghệ đều được được Techcombank Hội sở xây dựng và áp dụng với toàn hệ thống, Techcombank Hội sở có vai trò chi phối trong việc hoàn thiện, đổi mới phương pháp xác định lãi suất cho vay Vì vậy, để có thể hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm nói riêng và toàn hệ thống Techcombank nói chung, Techcombank Hội sở cần có các hoạt động cụ thể sau:
Thứ nhất, Techcombank Hội sở cần tích cực đẩy mạnh công cuộc hiện đại hoá ngân hàng Thực tế, Techcombank Hoàn Kiếm chỉ có thể tiếp cận với các ứng dụng khoa học tiên tiến, các phần mềm ngân hàng hiện đại khi có sự mở đường của Techcombank Hội sở Nếu Techcombank Hội sở không trực tiếp mua bản quyền, thực hiện hợp tác trao đổi các phần mềm ứng dụng với các công ty tin học và triển khai ra toàn hệ thống, Techcombank Hoàn Kiếm sẽ không thể tiếp cận với các tiến bộ công nghệ thông tin này Vì vậy, chỉ khi Techcombank Hội sở thực sự quan tâm và nỗ lực ứng dụng công nghệ thông tin cho toàn hệ thống, Techcombank Hoàn Kiếm mới có điều kiện nâng cao trình độ công nghệ của ngân hàng.
Thứ hai, Techcombank Hội sở nên cho phép Techcombank Hoàn Kiếm tự tính toán lãi suất đầu vào Như đã trình bày, việc tính toán lãi suất đầu vào trong phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm còn một số hạn chế, Techcombank Hội sở nên cho phép Techcombank Hoàn Kiếm tự tính toán lãi suất đầu vào theo tình hình thực tế tại ngân hàng thay vì việc tính toán trên tình hình toàn hệ thống Techcombank như hiện nay.
Thứ ba, Techcombank Hội sở nên mở rộng quyền tự quyết cho Techcombank
Techcombank chỉ huy động vốn qua huy động tiền gửi tiết kiệm và điều chuyển vốn với các chi nhánh Techcombank khác qua Techcombank Hội sở Điều này ảnh hưởng khá lớn đến việc chủ động huy động vốn của ngân hàng khi cần, và do đó cũng ảnh hưởng đến lãi suất đầu vào Techcombank Hội sở nên cho phép Techcombank Hoàn Kiếm phần nào được chủ động thực hiện các giao dịch trên thị trường liên ngân hàng, tạo điều kiện để ngân hàng có thể xác định mức lãi suất đầu vào trong việc xác định lãi suất cho vay kinh doanh được linh hoạt và chính xác.
3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước
Một trong các chức năng quan trọng của NHNN là ban hành các văn bản luật nhằm quản lí, kiểm soát cũng như tạo môi trường thuận lợi thúc đẩy hoạt động của các ngân hàng thương mại Riêng đối với vấn đề lãi suất cho vay, hiện nay cơ chế lãi suất tự thoả thuận đã tạo điều kiện cho các NHTM hoàn toàn tự chủ trong việc xác định lãi suất cho vay phù hợp Tuy nhiên, để tạo điều kiện thuận lợi hơn nữa cho các ngân hàng thương mại trong việc hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh, Ngân hàng nhà nước cần :
Thứ nhất, thúc đẩy thị trường liên ngân hàng phát triển Sự phát triển của thị trường liên ngân hàng sẽ cho phép các ngân hàng thương mại dễ dàng huy động vốn, đồng thời xác định được lãi suất đầu vào, từ đó tạo thuận lợi cho việc xác định lãi suất cho vay Hiện nay, trước tình trạng thiếu vốn cho vay của các ngân hàng thương mại, thị trường liên ngân hàng đang dần trở thanh một kênh huy động vốn quan trọng bên cạnh việc huy động tiền gửi tiết kiệm Tuy nhiên, thị trường liên ngân hàng nước ta lại đang tồn tại rất nhiều hạn chế, cả về số lượng thành viên, quy mô các giao dịch cũng như cách thức giao dịch Để thúc đẩy thị trường liên ngân hàng phát triển, Ngân hàng nhà nước cần tích cực khuyến khích các ngân hàng thương mại, các công ty tài chính và các loại hình trung gian tài chính trong nước và nước ngoài tham gia thị trường Hơn nữa, để loại bỏ tình trạng giao dịch nhỏ lẻ, thủ công giữa các ngân hàng như hiện nay, Ngân hàng nhà nước cần xúc tiến xây dựng các trung tâm đấu giá, thực hiện cơ chế khớp lệnh, qua đó cung cấp thông tin về nhu cầu vay – cho vay của các ngân hàng thương mại cũng như xác định lãi suất theo cung - cầu vốn vay trên thị trường liên ngân hàng.
Thứ hai, đẩy mạnh hoạt động cung cấp thông tin cho các ngân hàng thương mại Bên cạnh chức năng quản lí, Ngân hàng nhà nước còn là cơ quan tổng hợp và cung cấp thông tin đáng tin cậy đối với ngân hàng thương mại Đặc biệt, Trung tâm thông tin tín dụng CIC (Credit Information Centre) do Ngân hàng nhà nước thành lập từ năm 1999 đã hoạt động khá hiệu quả trong việc cung cấp thông tin CIC cần tích cực hơn nữa trong việc trao đổi thông tin, liên hệ chặt chẽ với các Bộ ban ngành khác, các cơ quan thống kê để tạo nguồn cung cấp thông tin phong phú và đa dạng hơn nữa.
Thứ ba, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại đa dạng hoá các công cụ huy động vốn Việc đa dạng hoá các công cụ huy động vốn như phát hành trái phiếu, kì phiếu, chứng chỉ tiền gửi (CDs) sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng có thể chủ động huy động vốn khi khách hàng có nhu cầu vay vốn Vì vậy, Ngân hàng nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại nói chung và Techcombank nói riêng phát hành các công cụ huy động vốn này.
3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ, các Bộ, Ngành liên quan
Bên cạnh Ngân hàng nhà nước, Chính phủ và các Bộ ngành liên quan khác cũng có những ảnh hưởng to lớn, góp phần vào quá trình hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh tại Techcombank Hoàn Kiếm.
Chính phủ và các Bộ ngành cần chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ thống kê, kế toán, kiểm toán Đặc biệt trong điều kiện hiện nay, việc vậy, nguồn tin mà ngân hàng thu thập được qua các báo cáo của khách hàng vay vốn sẽ đáng tin cậy hơn, việc xác định rủi ro và phần bù rủi ro sẽ chính xác hơn.
Bên cạnh đó, các Bộ ngành cần tích cực hợp tác chặt chẽ, tổ chức tốt công tác thông kê, phân tích các chỉ tiêu theo ngành, năm…xây dựng được các hệ thống tài liệu tham khảo cho các ngân hàng thương mại Đồng thời, Chính phủ cũng cần khuyến khích sự ra đời và phát triển của các công ty, tổ chức chuyên sâu trong việc thu thập, phân tích và kinh doanh thông tin như một loại hàng hoá trên thị trường.Đây là điều kiện để xây dựng các hệ thống thông tin về rủi ro, xếp hạng trái phiếu…làm cơ sở cho các ngân hàng nói chung và Techcombank Hoàn Kiếm nói riêng xác định phần bù rủi ro.
