Hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần kĩ thương chi nhánh hoàn kiếm

Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÍ THUYẾT CHUNG VỀ PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO VAY KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.1 Hoạt động cho vay kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động NHTM .5 1.1.2 Hoạt động cho vay kinh doanh NHTM 10 1.1.3 Xác định lãi suất cho vay kinh doanh NHTM .15 1.2 Phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh .17 1.2.1 Phương pháp tổng hợp chi phí thu nhập 17 1.2.2 Phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh theo lãi suất sở .25 1.2.3 Phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh dựa chi phí - lợi ích 31 1.2.4 Phương pháp phân tích khả sinh lời từ khách hàng 35 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh 41 1.3.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng 44 1.3.2 Các nhân tố từ phía ngồi ngân hàng 46 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO VAY KINH DOANH 48 2.1 Tổng quan hoạt động cho vay kinh doanh Techcombank Hoàn Kiếm 48 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Techcombank Hồn Kiếm .48 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank Hoàn Kiếm 49 2.2 Thực trạng phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh Techcombank Hoàn Kiếm 53 Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp 2.3 Đánh giá thực trạng phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh Techcombank Hoàn Kiếm .59 2.3.1 Ưu điểm .59 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .60 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO VAY KINH DOANH 69 3.1Định hướng hoạt động cho vay kinh doanh Techcombank Hoàn Kiếm 70 3.1.1 Mục tiêu phát triển đến năm 2010 Techcombank Việt Nam 70 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay kinh doanh Techcombank Hoàn Kiếm .70 3.2Một số giải pháp hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh Techcombank Hoàn Kiếm 71 3.2.1 Nâng cao nhận thức cán ngân hàng 72 3.2.2 Đẩy mạnh trình đại hố ngân hàng 72 3.2.3 Nâng cao khả thu thập xử lí thơng tin 73 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng lượng hoá mức độ rủi ro .74 3.2.5 Xác định xác lãi suất đầu vào 75 3.2.6 Nâng cao trình độ cán ngân hàng 76 3.2.7 Đề xuất phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh .78 3.3Kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị với Techcombank Hội sở 83 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 84 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan .86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Là trung gian tài quan trọng kinh tế, chức Ngân hàng thương mại biến tiết kiệm thành đầu tư, thông qua hai hoạt động bản: nhận tiền gửi cho vay Nhắc đến cho vay, yếu tố không đề cập tới lãi suất Có thể nói, lãi suất cho vay yếu tố quan trọng khoản vay, có tính chất định tới thu nhập thành công ngân hàng Vì vậy, xác định lãi suất cho vay kinh doanh hoạt động chủ chốt hoạt động cho vay ngân hàng Trước năm 2001, NHTM khác, Techcombank Hồn Kiếm khơng phép tự xác định lãi suất cho vay Sau NHNN thực tự hoá lãi suất, cho phép NHTM tự xác định lãi suất cho vay, xác định lãi suất cho vay thực trở thành hoạt động quan trọng ngân hàng Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, toàn hệ thống Techcombank Hoàn Kiếm bắt đầu xây dựng áp dụng phương pháp xác định lãi suất cho vay Mặc dù áp dụng thời gian ngắn, phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh Techcombank Hồn Kiếm có tác động tích cực việc xác định lãi suất cho vay Tuy nhiên, phương pháp nhiều hạn chế cần khắc phục Trước tình hình phát triển cạnh tranh mạnh mẽ ngân hàng, việc xây dựng hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay trở thành yêu cầu cấp thiết Techcombank Hồn Kiếm nói riêng tồn hệ thống Techcombank nói chung Xuất phát từ tình hình thực tế trên, đề tài “Hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Kĩ Thương chi nhánh Hoàn Kiếm” chọn để nghiên cứu trình bày chuyên đề tốt nghiệp Mục đích việc nghiên cứu đề tài sâu tìm hiểu vấn đề lí thuyết phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh, qua áp dụng vào Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp thực tiễn, đánh giá ưu điểm hạn chế phương pháp áp dụng Techcombank Hoàn Kiếm, xác định rõ nguyên nhân hạn chế, từ đưa giải pháp hoàn thiện phương pháp áp dụng đề xuất phương pháp hiệu Với phạm vi mục đích nghiên cứu trên, chuyên đề gồm ba chương: Chương I: Lí thuyết chung phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh ngân hàng TMCP Kĩ Thương chi nhánh Hoàn Kiếm Chương III: Giải pháp hoàn thiện phương pháp xác định lãi suất cho vay kinh doanh ngân hàng TMCP Kĩ Thương chi nhánh Hoàn Kiếm Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I LÍ THUYẾT CHUNG VỀ PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO VAY KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Nền kinh tế hàng hoá đời phát triển kéo theo đời phát triển hàng loạt tổ chức kinh tế Như tất yếu khách quan, trung gian tài hình thành Ngân hàng - trung gian tài quan trọng bậc - đời quy luật phát triển chung Hình thức sơ khai ngân hàng ngân hàng thợ vàng, ngân hàng kẻ cho vay nặng lãi, với hoạt động chủ yếu cho cá nhân vay, phục vụ cho mục đích tiêu dùng Qua thời gian, hình thức dần phát triển, trở thành ngân hàng khơng có quy mơ rộng lớn mà cịn có danh mục hoạt động vô đa dạng ngày Mặc dù tổ chức quan trọng bậc kinh tế, khó đưa định nghĩa xác ngân hàng Có nhiều cách tiếp cận khác để hiểu rõ phân biệt ngân hàng với loại hình trung gian tài khác Cách tiếp cận phổ biến định nghĩa ngân hàng qua dịch vụ mà cung cấp Theo cách thức này, ngân hàng định nghĩa tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, ngân hàng định nghĩa sau: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Trong “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình trung gian tài cung cấp danh mục hoạt động tài đa dạng Các hoạt động ngân hàng thương mại chia thành nhóm hoạt động bản:  Hoạt động huy động vốn Vốn điều kiện tiên để doanh nghiệp tiến hành hoạt động kinh doanh Là trung gian tài chính, hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại trở nên quan trọng Cũng tổ chức kinh tế nào, hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại bao gồm huy động vốn chủ huy động nợ Vốn chủ ngân hàng bổ sung lợi nhuận để lại, phát hành cổ phiếu chứng khoán khác giấy nợ có khả chuyển đổi thành cổ phiếu…Tuy nhiên, ngân hàng, tỷ lệ vốn chủ sở tổng vốn chủ nợ thấp so với loại hình doanh nghiệp khác Khi đề cập tới hoạt động huy động vốn ngân hàng, hoạt động nhắc tới nhiều là: Nhận tiền gửi Nhận tiền gửi dịch vụ thiếu ngân hàng Đây hoạt động huy động vốn thường xuyên quan trọng bậc ngân hàng Trong Luật tổ chức tín dụng nước cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp Nam quy định: “Ngân hàng nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác” Trong môi trường cạnh tranh mạnh mẽ nay, ngân hàng tăng lãi suất, mà cịn khơng ngừng đa dạng hố dịch vụ nhận tiền gửi hình thức kì hạn dịch vụ tiện ích kèm theo nhằm thu hút khoản tiền tiết kiệm khách hàng Phát hành giấy tờ có giá: Các giấy tờ có giá trái phiếu, kì phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi (CDs) Khi huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá, ngân hàng kiểm sốt cách chặt chẽ lượng vốn huy động Trong hoạt động huy động vốn ngân hàng, phát hành giấy tờ có giá khơng phải hoạt động thực thường xuyên cách thức huy động vốn quan trọng Ngân hàng thường phát hành giấy tờ có giá có kế hoạch, chương trình sử dụng vốn định Vay vốn từ tổ chức tín dụng khác Trong trình hoạt động, ngân hàng vay mượn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng Thông thường, ngân hàng huy động vốn từ tổ chức tín dụng khác có nhu cầu vốn đột xuất vay thời gian ngắn (vài tuần, vài ngày chí vài giờ) Tuy nhiên, có số trường hợp thời hạn vay vốn vài năm Vay vốn từ ngân hàng nhà nước Trong trường hợp thiếu hụt tiền dự trữ bắt buộc tiền để đáp ứng nhu cầu khoản, ngân hàng thương mại thường vay vốn từ ngân hàng nhà nước cách chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá Mặc dù ngân hàng nhà nước thường cho vay với lãi suất thấp lãi suất thị trường liên ngân hàng, song Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp điều khoản buộc ngân hàng nhà nước cho vay lại khắt khe Chính vậy, thường trường hợp cấp bách, ngân hàng thương mại vay vốn từ ngân hàng nhà nước Một số hoạt động huy động vốn khác: Ngoài hoạt động huy động vốn chủ yếu trên, ngân hàng thương mại huy động vốn từ hoạt động khác như: hoạt động uỷ thác, hoạt động toán hộ, hoạt động quản lí ngân quỹ hộ khách hàng…  Hoạt động sử dụng vốn Nếu hoạt động huy động vốn tiền đề cho hoạt động khác hoạt động sử dụng vốn hoạt động đem lại thu nhập, đảm bảo cho tồn phát triển ngân hàng Các hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại là: Hoạt động ngân quỹ Hoạt động ngân quỹ hoạt động thu – chi tiền mặt hàng ngày ngân hàng Ngân quỹ ngân hàng thương mại bao gồm: tiền mặt két, tiền gửi tổ chức tín dụng khác tiền gửi ngân hàng nhà nước Trong trình hoạt động, ngân hàng phải đảm bảo mức ngân quỹ định hai lí do: (1) mức dự trữ bắt buộc ngân hàng nhà nước (2) dự trữ đảm bảo khả toán cho ngân hàng Hoạt động tín dụng Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Theo luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” Hoạt động tín dụng chia theo Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp thời gian thành tín dụng ngắn, trung dài hạn; chia theo đảm bảo thành tín dụng có đảm bảo, tín dụng khơng có đảm bảo; chia theo hình thức tài trợ thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu thương phiếu, factoring, forfaiting… Hoạt động đầu tư Bên cạnh hoạt động tín dụng, ngân hàng tìm cách mở rộng phạm vi hoạt động đa dạng hoá danh mục tài sản cách thực hoạt động đầu tư Các hình thức đầu tư chủ yếu ngân hàng đầu tư vào chứng khốn, góp vốn liên doanh, mở công ty con…Thu nhập từ hoạt động đầu tư tiền lãi (lãi từ trái phiếu), cổ tức từ cổ phiếu, lợi nhuận từ phần vốn góp cơng ty Tuy nhiên, hoạt động đầu tư thường có mức độ rủi ro cao nên thường có số giới hạn định hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại  Hoạt động trung gian Các hoạt động trung gian mà ngân hàng thương mại thực là: Mua, bán ngoại tệ: Đây hoạt động ngân hàng Ban đầu, hoạt động xuất phát từ nhu cầu đổi tiền thương nhân phát triển thương mại quốc tế Ngày nay, mua bán ngoại tệ trở thành hoạt động truyền thống ngân hàng Thu nhập từ mua bán ngoại tệ chênh lệch giá bán – mua ngoại tệ phí dịch vụ ngân hàng Hoạt động tốn hộ Trung gian toán chức quan trọng ngân hàng thương mại Cùng với phát triển khoa học kĩ thuật, chất lượng hoạt động tốn thơng qua trung gian ngân hàng thương mại ngày nâng cao Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng bảo quản mà thực Lưu Thị Thuý TCDN 44A Chuyên đề tốt nghiệp chi trả cho khách hàng khách hàng yêu cầu cách lập uỷ nhiệm chi, viết séc, L/C… Với ưu vượt trội so với tốn tiền mặt an tồn, xác, nhanh chóng, tiết kiệm chi phí, tốn không dùng tiền mặt ngày phát triển trở thành hoạt động phát triển mạnh mẽ ngân hàng Ngoài hai hoạt động trên, hoạt động trung gian khác ngân hàng thương mại là: tư vấn, môi giới đầu tư chứng khốn, ngân hàng đại lí… Trong xu phát triển đại, ngân hàng ngày mở rộng hoạt động trung gian nhằm đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, giảm bớt tình trạng “độc canh tín dụng” 1.1.2 Hoạt động cho vay kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại Về chất, cho vay hoạt động tín dụng, ngân hàng tài trợ cho khách hàng cách cấp cho khách hàng khoản tiền với điều kiện khách hàng hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Lãi thu doanh thu từ hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng thương mại, cho vay thường hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng từ 50% đến 70% tổng tài sản Đây hoạt động mang lại doanh thu thường xuyên nhiều cho ngân hàng Thông thường, ngân hàng xây dựng áp dụng hệ thống quy trình nghiệp vụ với loại hình cho vay thống tồn ngân hàng Hệ thống quy trình nghiệp vụ văn quy định bước, nội dung cụ thể mà cán tín dụng cần làm, yêu cầu cán tín dụng bước cho Lưu Thị Thuý TCDN 44A