Giải pháp hoàn thiện các hình thức bảo đảm tiền vay tại chi nhánh đông đô ngân hàng đầu tư phát triển việt nam

Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh kinh tế thị trường xu toàn cầu hoá,hội nhập phát triển ,đất nước ta đạt nhiều thành tựu to lớn góp phần nâng cao vị Việt Nam khu vực trường quốc tế Đóng góp vào phát triển chung đó,hệ thống ngân hàng thương mại không ngừng lớn mạnh giữ vai trị ngày quan trọng ,có ý nghĩa chiến lược ví trái tim kinh tế Tuy nhiên đặc trưng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ,các ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt tình hình mà có tham gia mạnh mẽ tổ chức tín dụng ngồi nước tiến trình hội nhập tài quốc tế Những rủi ro thường xảy nhiều hình thức khác gây nên tổn thất cho ngân hàng thương mại nói riêng kinh tế nói chung.Một nguyên nhân làm gia tăng nguy rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại việc thực chưa tốt công tác bảo đảm tiền vay dẫn đến việc ngân hàng khơng thu hồi nợ,mất khả tốn ,tạo nên rủi ro có tính hệ thống gây phương hại đến kinh tế Vậy để ngân hàng thương mại phát triển theo hướng ổn định hiệu việc lựa chọn giải pháp cho vay có bảo đảm xử lý tốt tài sản bảo đảm quan trọng cần thiết ,là địi hỏi mang tính tất yếu khách quan Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn xúc đó, đồng thời đựơc hướng dẫn tận tình Th.s Hoàng Lan Hương giúp đỡ cán phịng tín dụng Chi nhánh Đơng Đơ -Ngân hàng Đầu Tư &Phát Triển Việt Nam, em Doãn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập chọn đề tài “Giải pháp hồn thiện hình thức bảo đảm tiền vay Chi nhánh Đông Đô -Ngân hàng Đầu Tư &Phát Triển Việt Nam ” cho chuyên đề tốt nghiệp mình.Chuyên đề tập trung nghiên cứu: - Hệ thống hoá vấn đề lý luận bảo đảm tiền vay nội dung hình thức bảo đảm tiền vay Việt Nam - Phân tích thực trạng việc thực bảo đảm tiền vay Chi nhánh Đông Đô Ngân hàng Đầu Tư &Phát Triển Việt Nam - Đề xuất số giải pháp,nhằm hồn thiện hình thức bảo đảm tiền vay chi nhánh Đông Đô Về đối tượng ,phạm vi,phương pháp nghiên cứu - Đối tượng ngiên cứu :các hình thức bảo đảm tiền vay chi nhánh - Phạm vi nghiên cứu : Được giới hạn hoạt động tín dụng chi nhánh hai năm 2004-2005 - Phương pháp nghiên cứu :sử dụng phương pháp thống kê ,so sánh Doãn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập Chương I :CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ BẢO ĐẢM TIỀN VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.Khái quát Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế.Ngân hàng bao gồm nhiều loại ( ví dụ ngân hàng thương mại,ngân hàng phát triển…) tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản ,thị phần số lượng Ngân hàng Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân ,hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế –xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho toàn xã hội Thu nhập từ ngân hàng thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần với nhà nước.Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thường tổ chức cấp tín dụng để phục vụ việc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp người tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá dịch vụ ,họ thường sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử … Và họ cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thường tới ngân hàng để nhận tư vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính phủ nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển Ngân hàng thực sách kinh tế ,đặc biệt sách tiền tệ ,vì cơng cụ quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững.Do đó, cần phải nghiên cứu tìm hiểu cách cặn Dỗn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập kẽ loại hình tổ chức để vận hành quản lý cách có hiệu quả.Vậy:“ Ngân hàng tổ chức tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng ,tiết kiệm ,dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” 1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng Theo mục -Điều định 1627/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 : “ Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi” Các hình thức cho vay: *Theo mục đích - Cho vay kinh doanh Cho vay kinh doanh hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng cho doanh nghiệp ,cá nhân tổ chức kinh tế vay vốn để thực hoạt động sản xuất kinh doanh Đây khoản cho vay mang lại thu nhập cao cho ngân hàng - Cho vay tiêu dùng Cho vay tiêu dùng ngân hàng bán lẻ yêu cầu đẩy mạnh tiêu thụ hàng hoá.Ngân hàng cho vay người tiêu dùng để mua hàng trả góp hàng hố lâu bền nhà cửa…Nhiều hãng lớn tự tài trợ chủ yếu phát hành cổ phiếu trái phiếu ,nhiều công ty tài cạnh tranh với ngân hàng cho vay làm thị phần cho vay doanh nghiệp bị giảm sút ,buộc ngân hàng phải mở rộng thị trường cho vay tiêu dùng để tăng thu nhập Cho vay tiêu dùng giúp số tầng lớp người tiêu dùng nâng cao mức sống * Theo kỳ hạn - Cho vay ngắn hạn: Doãn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập Cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp hộ sản xuất Ngân hàng áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp ,cho vay lần theo hạn mức ,có khơng có tài sản đảm bảo, hình thức chiết khấu ,thấu chi luân chuyển Cho vay ngắn hạn trường hợp sau: + Ngân hàng cho nhà nước vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu thường xuyên Nhà nước Hình thức phổ biến ngân hàng mua trái phiếu kho bạc phát hành + Ngân hàng cho vay tổ chức tài ngân hàng cơng ty tài ,quỹ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu khoản Hình thức cho vay trực tiếp lần (trên thị trường liên ngân hàng) gián tiếp thông qua việc nắm giữ chứng khoán + Ngân hàng cho vay doanh nghiệp nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh + Ngân hàng cho vay để phát triển đất đối vơi công ty xây dựng phát triển đô thị + Ngân hàng cho vay người tiêu dùng nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nhà cửa,phương tiện vận chuyển - Cho vay trung dài hạn + Nhà nước vay trung dài hạn để đầu tư phát triển Vai trò Nhà nứơc phát triển ngày đựơc nhấn mạnh đặc biệt nước phát triển ,nơi mà khả tích luỹ doanh nghiệp chưa cao + Doanh nghiệp có nhu cầu vay trung dài hạn để mua sắm trang thiết bị ,xây dựng ,cải tiến kỹ thuật ,mua cơng nghệ Với phát triển nhanh chóng khoa học công nghệ ,để tồn phát triển nhu cầu vốn trung dài hạn ngày cao * Theo hình thức bảo đảm Dỗn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập - Cho vay khơng có đảm bảo tài sản Khác với cho vay có đảm bảo tài sản,cho vay khơng có đảm bảo tài sản dựa tính liêm khiết tình hình tài người vay,lợi tức có tương lai tình hình trả nợ trước đây.Theo hình thức này,khách hàng đến vay vốn ngân hàng mà không cần phải chấp,cầm cố tài sản.Khách hàng vay xét duyệt cho vay khơng có đảm bảo tài sản có đủ điều kiện sau:  Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng việc vay vốn trả nợ  Có dự án đầu tư phương sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi ,có khả hồn trả ,hoặc có phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy địng pháp luật Trường hợp vay để phục vụ nhu cầu thiết yếu đời sống khách hàng vay phải có phương án trả nợ khả thi  Có khả tài nguồn thu nợ hợp pháp có khả thu thời hạn vay vốn để thực nghĩa vụ trả nợ tổ chức tín dụng  Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu tổ chức tín dụng sử dụng vốn vay khơng cam kết hợp đồng tín dụng ,cam kết trả nợ trước hạn không thực biện pháp bảo đảm Khách hàng vay doanh nghiệp đựơc xét duyệt cho vay không bảo đảm tài sản phải đáp ứng điều kiện trên,ngồi cịn phải có kết kinh doanh có lãi hai năm liền kề với thời điểm xem xét cho vay.Tổ chức tín dụng có quyền yêu cầu doanh nghiệp phải có xác nhận tổ chức kiểm toán kết sản xuất kinh doanh hai năm liền kề với thời điểm xem xét cho vay - Cho vay có bảo đảm tài sản + Cầm cố:cầm cố hình thức theo người nhận tài trợ ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng thời gian cam Doãn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập kết Cầm cố thích hợp với tài sản ngân hàng kiểm soát bảo quản tương đối chắn,đồng thời việc ngân hàng nắm giữ khơng ảnh hưởng đến q trình hoạt động người nhận tài trợ, ví dụ chứng khoán ngân hàng,các hợp đồng,sổ tiết kiệm,ngoại tệ mạnh,kim loại q… + Thế chấp: chấp hình thức theo người nhận tài trợ phải chuyển giấy tờ sở hữu ( sử dụng) tài sản đảm bảo cho ngân hàng nắm giữ thời gian cam kết.Nhiều tài sản khách hàng trở thành đảm bảo cho khoản tài trợ ngân hàng song phải tham gia vào trình hoạt động.Những tài sản ngân hàng khơng thể cầm cố.Ví dụ máy móc,trang thiết bị,nhà đất q trình sử dụng,hàng hố q trình ln chuyển.Các tài sản thường cồng kềnh,phân tán.Hơn việc bán chuyển nhượng không đơn giản.Đảm bảo chấp phổ biến,đặc biệt doanh nghiệp người tiêu dùng * Theo phương thức cho vay - Thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định,thấu chi nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn ,linh hoạt ,thủ tục đơn giản ,phần lớn khơng có bảo đảm Hình thức nhìn chung sử dụng với khách hàng có độ tin cậy cao,thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn - Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng tính cho kỳ cuối kỳ Đó số dư tối đa thời điểm tính Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mựơn thường xuyên, vốn tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này,ngân hàng khơng xác định trước kì hạn trả nợ Doãn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập thời hạn tín dụng Khi khách hàng có thu nhập ,ngân hàng thu nợ tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng - Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Đầu năm đầu quý người ta phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng khách hàng thoả thuận với phương thức vay hạn mức tín dụng ,các nguồn cung cấp hàng hoá khả tiêu thụ - Cho vay trực tiếp lần Là hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng nhu cầu vay thường xun ,khơng đủ điều kiện để cấp hạn mức thấu chi.Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu ,chỉ có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay ngân hàng ,tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kỳ sản suất kinh doanh Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt 2.Bảo đảm tiền vay ngân hàng thương mại 2.1 Khái niệm bảo đảm tiền vay Hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại kinh tế mang tầm quan trọng ví mạch máu thể Do kinh tế phát triển có thị trường tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng hoạt động vững mạnh Song có thực tế hiển nhiên rủi ro luôn tồn song hành thường trực hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại,gây tác động mạnh ảnh hưởng sâu sắc đến toàn kinh tế.Và theo thống kê hoạt động ngân hàng thương mại,rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn 2/3 Doãn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập tài sản ngân hàng dành cho hoạt động tín dụng doanh thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu ngân hàng Bàn rủi ro tín dụng nhà chun mơn lý giải xuất yếu tố khơng bình thường quan hệ tín dụng ,gây hậu xấu đến hoạt động ngân hàng thiệt hại tài sản ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng ,rộng tác động tiêu cực đến kinh tế Thơng thường rủi ro tín dụng thể hình thức rủi ro vốn rủi ro đọng vốn Rủi ro vốn việc ngân hàng cho vay không thu hồi nợ thu hồi phần ,còn rủi ro đọng vốn việc khách hàng chậm trễ việc trả nợ khoản nợ đến hạn Cho nên nói rủi ro tín dụng nỗi ám ảnh mối đe doạ hàng đầu ngân hàng thương mại Chính mà nhà hoạt động ngân hàng lao tâm khổ tứ bỏ cơng sức để tìm ngun nhân nhằm đưa biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Và theo tổng kết nguyên nhân hầu hết rủi ro khơng an tồn vốn ,sự cân đối huy động vốn sử dụng vốn Cho nên khẳng định :An toàn vốn cần thiết khách quan ,quyết định thành bại ngân hàng tảng,là bệ phóng cho phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặt khác thực tế chứng minh hồn trả tín dụng măc dù khơng phải mục đích kinh doanh ngân hàng song lại điều kiện quan trọng để thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng Vì q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng ln phải xem xét cách thận trọng đến uy tín lực tài khách hàng mà từ áp dụng phương thức cho vay thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ Nếu khách hàng xếp hạng tín nhiệm cao hoạt động kinh doanh tốt ,năng lực tài vững mạnh ,khơng có quan hệ xấu với ngân hàng ,phương án kinh doanh có tính khả thi cao ngân hàng linh hoạt cho vay khơng có bảo đảm Ngựoc lại khách hàng có Dỗn Đạt Ngân hàng 44a Chuyên đề thực tập dấu hiệu bất an khơng đạt tiêu chuẩn tối thiểu để hạn chế rủi ro buộc ngân hàng cho vay phải áp dụng bảo đảm tiền vay Như ,tín dụng rủi ro hai mặt vấn đề ,rủi ro bạn đồng hành tín dụng ,và hoạt động tín dụng thường có đánh đổi lợi nhuận rủi ro Do dó bảo đảm tiền vay đời đòi hỏi mang tính khách quan,đáp ứng nhu cầu xúc thực tế hoạt động ngân hàng Theo khoản điều nghị định số 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Các ngân hàng định chế tài khác coi bảo đảm tiền vay nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ khơng thể tốn nợ Trong cho vay kinh doanh, nguồn thu nợ thứ từ doanh thu thực tế cho vay ngắn hặn ,từ khấu hao lợi nhuận cho vay trung dài hạn Trong cho vay tiêu dùng,nguồn thu nợ thứ tư thu nhập cá nhân tiền lương ,các khoản thu nhập tài (lãi tiền gửi ,cổ tức… ) khoản thu nhập khác Các nguồn thu nợ thứ thể hình thức lưu chuyển tiền tệ người vay Trong hoạt động kinh doanh có mn ngàn lý dẫn đến nguồn thu nợ thứ thực ,nếu khơng có nguồn bổ sung tất yếu ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Vì để bảo vệ lợi ích ngân hàng thương mại yêu cầu người vay phải có bảo đảm cần thiết 2.2.Đặc trưng bảo đảm tiền vay Nhìn chung ,bất kỳ tài sản quyền tài sản đựơc phép giao dịch mà có khả tạo lưu chuyển tiền tệ dùng làm bảo đảm Tuy nhiên góc độ ngân hàng bảo đảm tiền vay phải thể đựơc đặc trưng sau: - Thứ giá trị bảo đảm phải lớn nghĩa vụ bảo đảm Doãn Đạt Ngân hàng 44a