Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh bình dương khóa luận tốt nghiệp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG KHOA KINH TẾ  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: SINH VIÊN THỰC HIỆN: ĐỖ HỒ QUỐC HUY MSSV: 19120012 LỚP: 22TC01 NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NIÊN KHÓA 2019-2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG KHOA KINH TẾ  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: Ths Võ Thị Thu Thảo SINH VIÊN THỰC HIỆN: ĐỖ HỒ QUỐC HUY MSSV: 19120012 LỚP: 22TC01 NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNg NIÊN KHÓA 2019-2023 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Anh Chị CN Ngân Hàng MSB Bình Dương tạo điều kiện giúp đỡ em hồn thành tốt q trình thực tập đề tài khóa luận tốt nghiệp Em gửi lời cảm ơn đến Thầy Cô khoa Kinh Tế - Tài Chính Ngân Hàng Thầy Cơ mơn trường Đại Học Bình Dương truyền dạy cho em nhiều kiến thức bổ ích, tận tình chu đáo công tác giảng dạy Đặc biệt cô Thảo, người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành khóa luận cách hồn thiện Do thời gian thực tập hạn chế, kiến thức giới hạn, kinh nghiệm thực tế chưa nhiều nên nghiên cứu đề tài khó tránh khỏi sai sót khuyết điểm Rất mong góp ý tư vấn q Thầy Cơ Anh Chị để khóa luận hồn thiện cách tốt Sau cùng, em xin chúc quý Thầy Cô Anh Chị chi nhánh ngân hàng MSB Bình Dương sức khỏe dồi ngày thành cơng cơng việc CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc -NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Tên đơn vị thực tập: Ngân Hàng TMCP Hàng Hải – CN Bình Dương Địa chỉ: 495 Đại lộ Bình Dương, Phú Cường, Thủ Dầu Một, Bình Dương Điện thoại liên lạc: 0274 3855 372 Email: NHẬN XÉT VỀ QUÁ TRÌNH THỰC TẬP CỦA SINH VIÊN: Họ tên sinh viên: Đỗ Hồ Quốc Huy MSSV: 19120012 Lớp: 22TC01 Thời gian thực tập đơn vị: Từ ngày tháng năm 2023 đến 28 tháng năm 2023 Bộ phận thực tập: Phòng khách hàng doanh nghiệp Trong trình thực tập, sinh viên thể hiện: Tnh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỹ luật: Tốt Khá Trung Bình Không đạt Số buổi thực tập thực tế đơn vị: buổi/tuần 1-2 buổi/tuần đến đơn vị Đề tài phản ánh thực trạng hoạt động đơn vị: Tốt Khá Trung Bình Khơng đạt Nắm bắt quy trình nghiệp vụ chuyên ngành: Tốt Khá Trung bình Khơng đạt Bình Dương, ngày … tháng … năm 2023 Đơn vị thực tập (ký tên đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… CHẤM ĐIỂM CỦA GIẢNG VIÊN TT Khung Giảng Giảng Các mục cần chấm điểm điểm viên viên Quá trình thực tập (nộp Nhật ký thực tập) Nội dung khóa luận tốt nghiệp: Mục tiêu, phạm vi đề tài rõ ràng Xây dựng sở lý luận đầy đủ, phù hợp, súc tích Kết cấu hợp lý Mơ tả đầy đủ đánh giá sâu sắc tình hình thực tế DN Nhận xét, đề xuất kết luận có tính thuyết phục Hình thức khóa luận tốt nghiệp Hình thức trình bày theo hướng dẫn Khơng sai lỗi tả, câu văn rõ ràng, mạch lạc Tổng cộng 10 Giảng viên chấm Giảng viên chấm …………………… …………………… MỤC LỤC CHƯƠNG I TỔNG QUAN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP I Khái niệm tín dụng Doanh nghiệp Nguyên tắc tín dụng DN Điều kiện xin cấp tín dụng DN Các loại hình Doanh nghiệp phép cấp tín dụng 5 Phân loại tín dụng DN 6 Phương pháp thẩm định tín dụng Doanh nghiệp Mục tiêu thẩm định tín dụng Ý nghĩa thẩm định tín dụng TỔNG QUAN QUY TRÌNH CHO VAY CỦA DOANH NGHIỆP II Khái niệm quy trình cho vay Quy trình tín dụng Chương II 15 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ MSB CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG 15 THỰC TRẠNG CHO VAY TẠI MSB CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG 18 CÁC VẤN ĐỀ PHÁT SINH TRONG QUÁ TRÌNH THẨM ĐỊNH TẠI CHI NHÁNH MSB BÌNH DƯƠNG 22 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CỦA QUY TRÌNH CHO VAY VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG 30 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI MSB CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG 37 MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH MSB BÌNH DƯƠNG 37 Lời mở đầu Lý chọn đề tài Từ trở lại bình thường sau đại dịch Covid19, kinh tế tồn cầu dần có chuyển biến tích cực trở lại, Việt Nam không ngoại trừ Tuy nhiên, để trở thành đất nước phát triển địi hỏi cần phải nổ lực công hội nhập quốc tế, mở rộng ngoại giao Ngay thời điểm này, Việt Nam cần đầu tư vào sở hạ tầng, dự án lâu dài, xây dựng phát triển khu công nghiệp, xúc tiến phát triển buôn bán ngoại thương,…Nhưng để hồn thành cơng chuyển đổi này, đất nước ta cịn gặp nhiều khó khăn vấn đề vốn đầu tư, vai trị tổ chức tín dụng mà cụ thể Ngân Hàng thiếu Theo thống kê hàng năm Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam, tín dụng chiếm vai trị quan trọng Hơn thế, tín dụng dành cho Doanh Nghiệp chiếm tỷ lệ lớn toàn dư nợ tín dụng ngân hàng Hình thức cấp tín dụng cho Doanh Nghiệp mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân Hàng bên cạnh tiềm ẩn nhiều rủi ro cao đặt trưng định q trình cấp tín dụng Vì việc nâng cao hiệu cấp tín dụng hạn chế rủi ro mục tiêu khó khăn hệ thống NHTM nói chung NHTMCP Hàng Hải nói riêng Nắm tầm quan trọng cấp thiết việc phân tích tài Doanh nghiệp em chọn đề tài “Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng TMCP MSB” Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu cơng tác thẩm định tín dụng cho vay NH MSB chi nhánh Bình Dương, đánh giá xác định chất lượng doanh nghiệp, xem xét vấn đề DN, đánh giá ưu nhược điểm DN,…từ đưa kiến nghị giải pháp để nâng cao hiệu trình thẩm định Chi nhánh MSB Bình Dương Đối tượng phạm vi đề tài Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phân tích hoạt động thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng TMCP MSB chi nhánh Bình Dương Phạm vi nghiên cứu Về thời gian: Bài nghiên cứu tập trung phân tích quy trình thẩm định tín dụng ngân hàng MSB giai đoạn 2020-2022 Về không gian: Bài luận dựa vào số liệu báo cáo trình hoạt động thẩm định, cho vay NH MSB chi nhánh Bình Dương Phương pháp nghiên cứu  Thu thập số liệu, thông tin Thông tin số liệu luận lấy từ báo cáo thẩm định ngân hàng MSB chi nhánh Bình Dương Ngồi nghiên cứu cịn sử dụng thơng tin trắc lọc từ báo, tạp chí, báo cáo điện tử MSB nguồn thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng số NH khác để đối chiếu  Các phương pháp tiếp cận thơng tin Khóa luận lấy thơng tin từ phân tích, so sánh số liệu qua năm đánh giá số liệu cách tương đối tuyệt đối, xác có thể, so sánh thơng tin số liệu từ nhiều đối tượng khác nhau,… Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết khóa luận, khóa luận chia thành chương: Chương 1: Tổng quan phân tích hoạt động thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng TMCP MSB chi nhánh Bình Dương Chương 2: Thực trạng thực quy trình phân tích hoạt động thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân Hàng TMCP MSB chi nhánh Bình Dương Chương 3: Giải pháp hồn tất quy trình cho vay nâng cao hiệu thẩm định tín dụng MSB chi nhánh Bình Dương DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BĐS CBTD DAĐT DN DT HMTD KH NHNN MSB NHTM PASXKD TN TS TSĐB TSLĐ TTN TTNH VLĐ Từ đầy đủ Bất động sản Cán tín dụng Dự án đầu tư Doanh nghiệp Doanh thu Hạn mức tín dụng Khách hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân Hàng Hàng Hải Ngân hàng thương mại Phương án sản xuất kinh doanh Thu nhập Tài sản Tài sản đảm bảo Tài sản lưu động Thanh toán nhanh Thanh toán ngắn hạn Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tóm tắt quy trình tín dụng Bảng 2.1: Bảng kê tình hình huy động vốn 2020-2022 Bảng 2.2: Bảng kê dư nợ MSB chi nhánh giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.3: Bảng kê tình hình nợ xấu giai đoạn 2020 - 2021 Bảng 2.4: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty ABC Bảng 2.5: Bảng cân đối kế tốn cơng ty ABC Bảng 2.6: Các hệ số tài cơng ty ABC Bảng 2.7: Kế hoạch kinh doanh dự kiến năm 2023 Bảng 2.8: Chi phí mua phương tiện vận tải máy móc thiết bị CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ CHO VAY DOANH NGHIỆP I TỔNG QUAN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP Khái niệm tín dụng Doanh nghiệp Tại ngân hàng, vấn đề cấp tín dụng cho DN vấn đề phổ biến Nhiều năm gần với tình hình trở lại bình thường sau covid19 hội nhập kinh tế quốc gia với nhau, nhiều DN thành lập thường xuyên phải đối mặt với vấn đề thiếu vốn kinh doanh Vì NH lựa chọn tốt cho DN giải vấn đề vốn, cấp tín dụng doanh nghiệp gì? “Cấp tín dụng” việc tổ chức tín dụng thoả thuận việc để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho th tài chính, chiết khấu, cho vay, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” Vậy hình thức phản ánh quan hệ vay trả bên NH bên DN gọi tín dụng DN Nói cách khác tín dụng DN việc DN nhận quyền chuyển nhượng sử dụng vốn từ NH thời gian định với khoản vốn định Hình thức tín dụng linh động đối tượng cho vay tiền NH cho vay tất KHDN nhằm thỏa mãn nhu cầu từ nhỏ đến lớn để DN chi trả chi phí hoạt động DN, mở rộng kinh doanh sản xuất, phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội Những NH ln có chiến lược cho vay khác để hỗ trợ DN trình sản xuất kinh doanh nhằm khuyến khích DN vay nhiều Bên cạnh nhằm làm tăng lợi nhuận NH chiến lược giảm lãi, tăng lợi nhuận, đa dạng đối tượng cho vay, ưu đãi khác… Nguyên tắc tín dụng DN  Có ngun tắc - Vốn vay DN phải tốn đầy đủ gốc lãi theo kỳ hạn thỏa thuận hợp đồng CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI MSB CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUY TRÌNH CHO VAY VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH MSB BÌNH DƯƠNG Biết tầm quan trọng hoạt động tín dụng NH Ban Giám Đốc Chi nhánh định hướng nhiệm vụ quản lí kiểm sốt cho nghiệp vụ ngày tối ưu phát triển Cụ thể việc hồn thiện quy trình cho vay nâng cao quy trình thẩm định Ban Giám Đốc đặt lên hàng đầu Từ đặt kết hợp với điều kiện tại, nội Chi nhánh có cách thức định hướng phát triển riêng nhằm thúc đẩy q trình lưu thơng vốn mà mặt thẩm định đảm bảo Nhưng, em có vài ý kiến cá nhân sau: Giải pháp từ phía MSB Việt Nam nói chung chi nhánh Bình Dương nói riêng a/ Tăng cường khảo sát thực địa nơi Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh: Đi thực địa trụ sở kinh doanh hay nơi sản xuất DN việc nằm quy trình tín dụng MSB, nhiên việc thực tế chưa thực triệt để Đặc biệt với số KH có trụ sở cơng ty nằm cách xa chi nhánh, việc khảo sát thực địa gây khó khăn cho CBTD từ nhằm hạn chế việc thẩm định đạt hiệu cao Đôi CBTD bỏ qua bước thực để chiếu lệ, khơng nhằm mục đích phục vụ cho quy trình tín dụng Do đó, việc tìm hiểu nắm rõ thơng tin nơi sản xuất kinh doanh, trụ sở làm việc giúp quy trình thẩm định CBTD diễn cách dễ dàng chắn, đắn mặt thơng tin Bên cạnh đó, CBTD nên tăng cường tạo dựng mối quan hệ với người dân địa phương xung quanh trụ sở nơi sản xuất kinh doanh để thu thập thêm nguồn thông tin KH 37 b/ Nâng cao chất lượng nguồn thông tin Thực tế, chi nhánh gặp khó khăn việc thu thập xử lí thơng tin KH, ta thấy rằng, khơng có lượng thơng tin đầy đủ việc thẩm định khó đạt chất lượng chí khơng thực hiện, CBTD tiến hành công việc cách chủ quan, theo cảm tính, gây rủi ro cho NH Vì vậy, việc đánh giá tầm quan trọng thơng tin tín dụng giúp khắc phục tình trạng thiếu thông tin nhằm nâng cao lực cạnh tranh MSB Mặc khác, quan hệ tín dụng hình có tin tưởng lẫn DN NH Các thơng tin từ phía khách hàng đơi thiếu chuẩn sát để khoản vay diễn an tồn hiệu quả, thơng tin phải khai thác lọc từ nhiều nguồn khác đáng tin cậy như: hồ sơ KH, hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, quan chức có liên quan, vấn trực tiếp KH,… nhằm phục vụ cho bước quy trình tín dụng cách liên tục Đương nhiên để có thơng tin sát đầy đủ, NH phải tự biết tạo thơng tin cho riêng thay nhận thơng tin từ KH, NH nên tự chủ động tìm kiếm thơng tin KH, làm chủ thơng tin quy trình diễn trơn tru nhất, có xảy rủi ro xử lí kịp thời Để đạt hiệu cao nhất, MSB thiết lập phận chuyên làm nhiệm vụ thu thập, phân tích, lưu trữ thông tin KH, thông tin thị trường, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng KH liên kết chặt chẽ với trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Đây để đánh giá xác KH vay vốn thể tính chuyên nghiệp Chi nhánh c/ Xây dựng lại quy trình cho vay thẩm định tín dụng cách hợp lý hiệu - Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng DN Tuy tạo lập cho riêng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đại chặt chẽ, trình sử dụng, CBTD gặp phải vài khó khăn định phần mềm tạo lập, chưa thể kiểm soát bao quát hết tất khía cạnh quy trình tín dụng Hơn nữa, số lượng DN lần đầu vay vốn ngày nhiều, DN có ngành nghề, loại hình kinh doanh riêng biệt, phong phú đa dạng Để thỏa mãn yêu cầu mới, đồng thời để nâng cao chất lượng tín dụng bước chuẩn 38 hóa cơng tác quản trị rủi ro theo quy chuẩn quốc tế, Chi nhánh cần đưa biện pháp tích cực để khắc phục hạn chế q trình thực cơng tác chấm điểm tín dụng cho phần mềm ngày phù hợp mang tính khoa học Riêng em có số đề xuất theo ý kiến cá nhân sau: Thứ nhất, với hỗ trợ chuyên môn kỹ thuật chuyên gia, chi nhánh cần chỉnh sửa nâng cấp lại tiêu chí làm nên quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng KH, bao gồm: số lần chậm trả lãi, tình hình phát sinh nợ hạn, số lần KH xin gia hạn nợ điều chỉnh thời gian trả nợ, mức độ hoạt động tài khoản tiền gửi,… Ngoài ra, NH cần nên xem xét đến số tiêu khác đặc thù ngành nghề DN, lịch sử giao dịch KH tổ chức tín dụng khác Các tiêu liên quan đến công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng KH Thứ hai, MSB nên tham khảo hệ thống chấm điểm tín dụng số Ngân hàng khác, từ rút ưu nhược điểm hệ thống Ngân hàng bước điều chỉnh hồn thiện quy trình cho hợp lý hiệu Sau số ví dụ điển hình Ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Ngân hàng Đầu tư Phát triển BIDV: Là Ngân hàng đầu việc tự thiết kế hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ, BIDV tạo dựng hệ thống đại với ba phần Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KH tổ chức kinh tế (DN); KH cá nhân hệ thống xếp hạng tín dụng nội KH tổ chức tín dụng, phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội dành cho DN cốt lõi đối tượng KH DN có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn Đây coi bước tiến dài nhằm minh bạch hóa hoạt động NH trước cổ phần hóa Cụ thể, BIDV thực xếp hạng DN thông qua việc chấm điểm "bộ" gồm 14 tiêu chí tài tiêu chí phi tài Tùy vào tổng số điểm đạt mà KH xếp vào 10 nhóm hạng tương ứng với mức độ rủi ro khác nhau, từ Ngân hàng có sách cho vay thích hợp Nhờ có hệ thống xếp hạng mà tỷ lệ nợ xấu BIDV Kiểm toán quốc tế thực giảm từ 31% năm 2005 (khi chưa 39 thực phân loại theo Điều QĐ 493) xuống 9,6% vào năm 2006 đến năm 2007 tỷ lệ nợ xấu mức 3,9%) Ngân hàng TMCP Quân đội (MB): theo Bà Cao Thị Thúy Lan, Phó Tổng Giám đốc MB, “Sau gần năm nghiên cứu nâng cấp (từ 2003 đến 2006), với hỗ trợ Cơng ty kiểm tốn Ernst&Young Việt Nam, đến MB xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đại phù hợp với đặc thù hoạt động tín dụng chiến lược phát triển nguyên tắc thận trọng, khách quan thống Hệ thống xây dựng phần mềm chun dụng, có tính bảo mật cao, tích hợp với hệ thống ngân hàng core banking T24 Ngân hàng Ngoài chức xếp hạng phân loại nợ, hệ thống bổ sung chức hỗ trợ định cho vay, cho phép trích lập dự phòng trực tiếp chiết xuất báo cáo theo yêu cầu quản trị Đây tính ưu việt hệ thống này, đáp ứng tốt yêu cầu phát triển kinh doanh quản trị rủi ro MB” Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB: Tuy chậm Ngân hàng khác, VIB triển khai thành công Dự án xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội với phối hợp Ernst&Young vào đầu tháng 1/2009 Đây số Ngân hàng Việt Nam thiết kế hệ thống giá trị chấm điểm với 70 tiêu xếp hạng tín dụng dành cho KH DN; KH cá nhân KH định chế tài Hệ thống xây dựng cho ngành kinh tế, nhóm đối tượng khách hàng Ngoài ra, VIB Ernst & Young cịn xây dựng thành cơng phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng kết nối liệu core banking Hệ thống công cụ chủ chốt hữu hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Trên Ngân hàng đầu cho việc xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng đại Hi vọng rằng, tương lai MSB tiếp tục cải tiến hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội đại phù hợp cho riêng mình, vừa vừa nâng cao uy tín KH, vừa tăng khả cạnh tranh với Ngân hàng khác địa bàn 40 - Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Nhận thức tầm quan trọng việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, đồng thời xác định rõ nguyên nhân cách phân loại nợ chưa hợp lý, CBTD đánh giá khoản nợ không theo thời hạn, mà kết hợp yếu tố khác tài chính, kết kinh doanh, sản xuất DN Nó khơng giúp MSB phân loại nợ mà giúp việc tư vấn Ban lãnh đạo có định hướng rõ ràng hơn, hướng nhiều KH - Hồn thành quy trình thẩm định tín dụng DN Chúng ta biết, mục tiêu hầu hết NHTM là: lợi nhuận, an toàn lành mạnh khoản tín dụng uy tín NH Do đó, quy trình tín dụng thiết kế hợp lý sử dụng cách linh hoạt góp phần tránh rủi ro, nâng cao chất lượng NH Tùy thuộc vào quy mô NH, lực đội ngũ CBTD, mức độ ứng dụng, thời hạn cho vay, hình thức cho vay lĩnh vực cho vay mà quy trình thẩm định thiết kế khác Và sau số kiến nghị để sửa đổi khắc phục khó khăn quy trình tín dụng MSB: Điều chỉnh sách tín dụng thiết kế lại thủ tục cho vay hợp lý Các sách tín dụng hình thành quy trình thẩm định tín dụng Vì điều chỉnh sách đảm bảo việc thẩm định diễn hiệu thuận lợi hơn, trách nhiệm MSB nói chung MSB chi nhánh Bình Dương nói riêng việc ban hành tổ chức bổ sung sửa đổi sách KH, quy định tín dụng, quy định khung lãi suất huy động vốn cho vay,… cho phù hợp với tình hình kinh tế mới, nhằm giảm thiểu khó khăn cho DN đến vay vốn Ngồi MSB chi nhánh Bình Dương cần đề biện pháp nhằm đảm bảo cho hoạt động quản lý tín dụng an tồn, phù hợp với KH đến vay vốn Từ việc xây dựng tảng sách tín dụng phù hợp với tình hình mới, MSB cần tiến hành thiết kế lại thủ tục cho vay đơn giản, cho phù hợp với vay KH, loại cho vay Đối với KH lần đầu đến vay vốn NH trách nhiệm NH hướng dẫn cụ thể thủ tục, phương thức vay,… điều tương đương với việc 41 thẩm định chặt chẽ, gắt gao Với KH có quan hệ tín dụng lâu năm, quy trình tín dụng nên đơn giản hóa để giảm thiểu chi phí, thời gian nâng cao chất lượng NH Nội dung thẩm định Doanh nghiệp cần chặt chẽ Nội dung thẩm định bao gồm việc xem xét, đánh giá lực pháp lý, khả tài phân tích phương án vay vốn DN Vì mục tiêu đơn giản hóa quy trình thẩm định ý thức trách nhiệm chưa cao mà CBTD bỏ qua nhiều tiêu đánh giá, dẫn đến thẩm định lỏng lẻo, qua loa, làm tăng rủi ro tín dụng Do đó, CBTD cần bám sát vào quy trình tín dụng MSB Khi đánh giá chung DN, cán thẩm định nghiên cứu theo chiến lược SWOT (điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức) để có nhìn tổng thể xác DN Về thẩm định tài chính, CBTD cần phân tích thêm dịng tiền rịng, biến động tài sản, nguồn vốn Ngồi ra, thẩm định phương án vay vốn cần trọng tính tốn tiêu đánh NPV, IRR, PI, PP…; dự đốn loại rủi ro xảy nhằm đánh giá xác tính khả thi hiệu PASXKD DN d/ Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt sau cho vay Các Ngân hàng thường tập trung chủ yếu cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay, làm ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng CBTD Vì việc kiểm sốt sau vay giúp ngân hàng phát dấu hiệu khả toán DN để đưa biện pháp xử lý kịp thời Ngoài ra, cần phải xét đến trường hợp DN cố tình lừa đảo Ngân hàng, sử dụng vốn vay vào mục đích sai trái, nhiều rủi ro, gây thiệt hại cho Ngân hàng Do kiểm sốt sau cho vay coi biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro đạo đức, giúp Ngân hàng kiểm soát hành vi người vay vốn, đảm bảo đồng vốn sử dụng hiệu mục đích Kiểm tra nội có ưu tra NHNN tính kịp thời nhanh chóng vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên Do vậy, phịng Kiểm tra kiểm sốt Chi nhánh cần thực tốt chức nhằm trì ổn định phát triển Chi nhánh như: 42 - Rà soát chặt chẽ khoản vay, thực biện pháp hạn chế Nợ hạn, thu hồi Nợ xấu; tăng cường giải đơn thư khiếu nại, tố cáo KH DN, tìm giải pháp phát triển sản phẩm, dịch vụ - Cần cử cán theo dõi thường xuyên khoản vay DN cách xuống sở kinh doanh kiểm tra định kỳ để chắn DN sử dụng vốn vay mục đích cam kết ban đầu - Định kỳ phân loại nợ; đánh giá xếp hạng DN; xem xét tình trạng đánh giá lại TSĐB DN để đảm bảo Ngân hàng có quyền hợp pháp sở hữu toàn hay phần tài sản chấp cầm cố trường hợp DN không trả nợ - Theo dõi đánh giá tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ DN Rõ ràng, việc theo dõi sát tình hình hoạt động kinh doanh DN giúp cho CBTD kiểm soát DN tốt khâu thu nợ e/ Nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD Con người yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động lĩnh vực Với nghiệp vụ tín dụng CBTD người tác động đến chất lượng thẩm định tín dụng hiệu tín dụng Chi nhánh Cho dù khoa học kỹ thuật cho đại đến đâu cơng việc thẩm định không tránh khỏi đánh giá chủ quan CBTD Họ người lựa chọn phương pháp thẩm định hiệu quả, đưa tiêu để xem xét dự án, đồng thời người định sau việc DN có đủ tiêu chuẩn cho vay hay khơng Thẩm định tín dụng việc xác định tính khả thi hiệu phương án kinh doanh, phương án chưa thực chưa thể chắn lợi nhuận hay hiệu mà mang lại Do đó, CBTD có trình độ chun mơn cao chất lượng thẩm định cao, đồng nghĩa với mức rủi ro công tác thẩm định giảm Từ yêu cầu trên, với việc đẩy mạnh việc huy động vốn giải ngân vốn, Chi nhánh nên tập trung vào cơng tác tổ chức, đào tạo cán tín dụng cách tồn diện, trình độ CBTD khơng dừng lại lĩnh vực tài chính, tín dụng mà bao gồm 43 lĩnh vực khác, chẳng hạn mảng nghiên cứu thị trường, công nghệ thông tin, vấn đề kỹ thuật… Bên cạnh yêu cầu nghiệp vụ, yếu tố kinh nghiệm nghề nghiệp nhạy bén công việc đề cao, giúp cho CBTD dễ dàng nhận biết điều mà DN cố tình che đậy Do đó, Chi nhánh khơng thường xun tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên môn, bồi dưỡng kỹ phân tích DN cho CBTD, khuyến khích họ tiếp cận cơng nghệ thơng tin đại, đồng thời phải thực tiêu chuẩn hóa CBTD Một vấn đề mà Chi nhánh cần lưu tâm đội ngũ nhân viên mình, đạo đức nghề nghiệp Hiện vấn đề ưu tiên hàng đầu, nghiệp vụ chuyên môn dù giỏi đến thiếu phẩm chất đạo đức làm sai lệch kết thẩm định tín dụng, gây thiệt hại cho Chi nhánh Do cơng tác quản lý nguồn nhân lực cần trọng cách thành lập đoàn kiểm tra, tra giám sát nội bộ, theo thường lệ kiểm tra hoạt động thẩm định tín dụng cán bộ, đồng thời theo dõi sát tiến độ thực công việc cán Theo định kỳ, Chi nhánh tổ chức khen thưởng, đãi ngộ cho CBTD xuất sắc, có thành tích đáng ghi nhận năm để động viên, khuyến khích, đồng thời áp dụng biện pháp kỷ luật cho cán khơng làm trịn trách nhiệm, chí điều chuyển người thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ, gây ảnh hưởng đến phát triển uy tín Chi nhánh f/ Tăng cường trang bị máy móc, cơng nghệ đại cho Chi nhánh Hiện nay, với phát triển vượt bậc khoa học cơng nghệ, tác dụng ưu việt máy móc thiết bị đại lĩnh vực nói chung ngành Ngân hàng nói riêng khơng thể phủ nhận Xét thấy Chi nhánh thành lập, chưa thể trang bị cho trang thiết bị đại Hội sở Do đó, Ban lãnh đạo đưa ý kiến đề xuất lên cấp việc cung cấp thêm máy móc thiết bị để phục vụ cho hoạt động Chi nhánh, có hoạt động tín dụng Thực tế cho thấy việc áp dụng thiết bị công nghệ đại làm tăng hiệu suất lao động, tăng chất lượng công việc làm giảm thiểu rủi ro kỹ thuật, chẳng hạn CBTD 44 sử dụng máy móc lạc hậu để phân tích tín dụng chắn gây sai số, làm sai lệch kết thẩm định Một số Ngân hàng khác triển khai đầu tư máy móc thiết bị đại nhằm nâng cao chất lượng phục vụ, đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng Như trường hợp Ngân hàng TMCP Quân đội MB, Ban lãnh đạo Ngân hàng tập trung đầu tư xây dựng nhiều hệ thống công nghệ quản lý thông tin (MIS) xử lý liệu thơng minh (datawarehouse), hệ thống dự phịng công nghệ thông tin (back – up system) nhằm phát triển sản phẩm ngân hàng bán buôn, bán lẻ sản phẩm ngân hàng điện tử Như vậy, việc đổi máy móc thiết bị, đại hóa hoạt động Ngân hàng NNo nói chung Chi nhánh Bình Dương nói riêng làm nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng khả cạnh tranh với Ngân hàng khác theo xu phát triển hội nhập g/Điều chỉnh lại biện pháp bảo đảm tiền vay Để có khoản vay từ Ngân hàng, DN phải đưa biện pháp đảm bảo cụ thể để chứng minh khả hồn trả Thơng thường, Ngân hàng muốn cho DN vay nhiều tốt, trình thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay khơng tránh khỏi sai sót Để thực tốt công việc thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay, Chi nhánh cần ý điểm sau: Một là, việc tuân thủ nghiêm túc quy định, quy chế Nhà nước Hội sở hình thức bảo đảm tiền vay đặt lên hàng đầu Cụ thể, hồ sơ thủ tục đảm bảo nợ vay, tính pháp lý tài sản bảo đảm, phương pháp định giá tài sản bảo đảm, hạn mức cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm, giấy tờ hợp lệ… thực theo quy định NHNN Việt Nam Hai là, việc có tuân thủ quy định hay khơng cịn phụ thuộc vào ý thức chấp hành cán Chi nhánh Để việc thực quy định cách triệt để, Ban lãnh đạo Chi nhánh nên đưa biện pháp tích cực để nâng cao ý thức CBTD, tránh tinh thần chủ quan, bất cẩn trình thẩm định nghiêm khắc kỷ luật cán có hành vi móc nối, thơng đồng với KH để trục lợi cho thân 45 Ba là, Chi nhánh cần trọng đến đối tượng mục đích áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay Trong thực tế, khơng phải DAĐT PASXKD DN có nguồn vốn tín dụng từ Ngân hàng tài trợ cần đến TSĐB khơng có nghĩa DN khơng áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay Bởi vì, khoản cho vay đảm bảo điều kiện vay vốn khác mà đánh giá tốt điều tương đương với việc DN có đủ khả trả nợ cho Ngân hàng Một số điều kiện vay vốn khác quy trình quản lý dịng tiền DN, tiến độ thực dự án kinh doanh, quản trị rủi ro tài uy tín quan hệ Chi nhánh DN Như đề cập Chương I, Ngân hàng nói chung Chi nhánh Bình Dương nói riêng cho phép áp dụng hình thức đảm bảo tiền vay như: Thế chấp, Bảo lãnh Tín chấp Để sử dụng hình thức bảo đảm nợ vay, ngồi việc phù hợp với loại hình DN cụ thể, mà CBTD phải cân nhắc xem xét cách tổng thể đồng tất yếu tố liên quan lực tài chính, hiệu sản xuất, tính khả thi PAKD/DAĐT… sau đưa kết luận chung DN mà có sách ưu đãi thích hợp Việc áp dụng biện pháp bảo đảm thích hợp vừa tránh rủi ro tín dụng, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho KH đến vay vốn h/ Áp dụng biện pháp thích hợp để xử lý TSĐB thu hồi nợ vay Hiện tượng khó xử lý TSĐB để thu hồi nợ trở nên phổ biến Ngân hàng, có Chi nhánh Bình Dương Do đó, việc thay hồn thiện biện pháp xử lý tài sản để thu nợ cho Ngân hàng cần thiết Trước hết, Chi nhánh cần thỏa thuận với KH để giải cho hai bên có lợi, tiết kiệm chi phí thời gian xử lý tài sản Trong trình xử lý tài sản, tùy trường hợp cụ thể đề nghị MSB miễn, giảm lãi cho KH Nếu hai bên khơng thỏa thuận được, Ngân hàng nhờ đến tòa án xử lý Thứ hai, Ngân hàng cần cử cán trực tiếp quản lý kiểm tra TSĐB sau cho vay cách chặt chẽ, với tài sản để nơi sản xuất kinh doanh DN, giao cho DN giữ tự chịu trách nhiệm, tránh việc DN bán đổi tài sản cầm cố, chấp… 46 Thứ ba, MSB cần nghiên cứu nắm bắt kỹ chế, sách TSĐB tiền vay, đặc biệt quy trình thực bảo đảm tiền vay tài sản MSB; trọng đến tính pháp lý tính khoản (tính lỏng) TSĐB, đồng thời áp dụng quy trình cấp tín dụng phù hợp với loại TSĐB Hơn nữa, Chi nhánh cần quan tâm nhiều đạo sát công tác xử lý TSĐB, cần tranh thủ ủng hộ quyền địa phương để việc xử lý tài sản thực cách dễ dàng nhanh chóng Có thể nói, phạm vi kiến thức nghiệp vụ tín dụng mình, tác giả mạnh dạn đề xuất giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Ý nghĩa thực tiễn đề xuất trở thành thực góp phần quan trọng trước hết vào việc giảm thiểu công sức, thời gian, chi phí cho Chi nhánh cho vay DN, nâng cao hiệu quả, chất lượng hoạt động tín dụng, đồng thời góp phần đảm bảo phát triển bền vững có hiệu Chi nhánh Bình Dương 47 KẾT LUẬN Trước tình hình kinh tế giới có biến động phức tạp từ sau khủng hoảng tài chính, MSB chi nhánh Bình Dương thay đổi chiến lược từ phát triển nhanh sang phát triển thận trọng; thiết kế quy trình cho vay đại, phù hợp với tình hình Bám sát vào quy trình cho vay, cán tín dụng Chi nhánh khơng ngừng rà soát thẩm định chặt chẽ khoản cho vay dành cho Doanh nghiệp Nhờ chất lượng thẩm định tín dụng nâng cao đáng kể, đồng thời nhu cầu sử dụng vốn để trì mở rộng quy mô sản xuất thành phần kinh tế ngày đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh diễn cách nhanh chóng hiệu Tuy nhiên, cơng tác thẩm định Chi nhánh tồn số hạn chế khó khăn mà tác giả nhận định, đồng thời nêu giải pháp tích cực dành cho MSB nói chung Chi nhánh Bình Dương nói riêng để hồn thiện tối đa hóa hiệu thẩm định tín dụng Để giải cách hồn chỉnh vấn đề có liên quan đến chất lượng cơng tác tín dụng địi hỏi phải có nỗ lực khơng thân Chi nhánh Bình Dương mà cần có giúp đỡ từ nhiều ngành, nhiều quan, đặc biệt Ngân hàng Nhà nước việc ban hành thống nguồn luật, quy định điều chỉnh nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, khóa luận đưa số kiến nghị quan chức Doanh nghiệp nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tín dụng Chi nhánh Bình Dương nói riêng MSB Việt Nam nói chung Nhận thức vai trị mình, xu hướng phát triển tương lai MSB Chi nhánh Bình Dương tiếp tục giữ vững phát huy tảng vững từ sở vật chất, kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng; triển khai dịch vụ, sản phẩm tiên tiến đáp ứng nhu cầu khách hàng Với đà tăng trưởng tại, Chi nhánh Bình Dương nói riêng MSB nói chung hồn tồn thực tham vọng bứt phá trở thành tập đồn tài lớn mạnh hàng đầu Việt Nam, tiên tiến khu vực, có vị giới hội nhập quốc tế thành công 48 PHỤ LỤC Phụ Lục 1: Báo cáo tài công ty ABC Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Doanh thu 2.212.625.789 2.952.537.575 Giá vốn hàng bán 1.290.804.221 1.835.190.008 - 69.526.352 2.108.645 47.076.839 775.161.809 984.221.493 Lợi tức từ hđ SXKD 27.678.975 87.136.880 Thu nhập khác 43.248.160 7.792.719 Tổng lợi tức trước thuế 70.926.669 93.378.794 10 Thuế TNDN phải nộp 19.859.467 26.146.062 11 Lợi tức sau thuế 51.067.202 67.232.732 Lợi nhuận từ HĐ tài Chi phí tài Chi phí quản lý DN 49 PHỤ LỤC 2: BẢNG TÍNH CHI TIÊT KHẤU HAO XE VÀ MÁY MĨC THIẾT BỊ CỦA CÔNG TY ABC (nguồn: Phương án SXKD Công ty CP giải pháp thông tin Tân Bảo) 1) Thời gian khấu hao : 10 năm 2) Nguyên giá tính khấu hao = 1.266.570.000 (đồng) 3) Giá trị khấu hao tháng = 1.266.570.000 / (10 x 12 tháng) = 10.554.750 (đồng) 4) Giá trị khấu hao quý = 10.554.750 x (tháng) = 31.664.250 (đồng) 5) Giá trị khấu hao năm = 31.664.250 x (quý) = 126.657.000 (đồng) Giá trị khấu hao tính chi phí lấy chi phí dùng trả cho Ngân hàng 6) Số tiền gốc trả Ngân hàng quý là: 31.664.250 (đồng) 7) Số tiền thiếu quý 15.560.750 đồng lấy từ doanh thu lợi nhuận hoạt động kinh doanh để trả Ngân hàng 50 PHỤ LỤC 3: LỊCH TRẢ NỢ Khách hàng: Công ty CP ABC TT 10 11 12 13 14 15 16 Ngày trả Số tiền trả 12/06/2021 47.625.000 12/09/2021 47.625.000 12/12/2021 47.625.000 12/03/2022 47.625.000 12/06/2022 47.625.000 12/09/2022 47.625.000 12/12/2022 47.625.000 12/03/2023 47.625.000 12/06/2023 47.625.000 12/09/2023 47.625.000 12/12/2023 47.625.000 12/03/2024 47.625.000 12/06/2024 47.625.000 12/09/2024 47.625.000 12/12/2024 47.625.000 12/03/2025 47.625.000 Lãi trả vào ngày 12 hàng tháng Dư nợ lại 714,375,000 666,750,000 619,125,000 571,500,000 523,875,000 476,250,000 428,625,000 381,000,000 333,375,000 285,750,000 238,125,000 190,500,000 142,875,000 95,250,000 47,625,000 51