CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Một số vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.1.1 Tổng quan về doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ
Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, tài sản và trụ sở ổn định, được đăng ký theo quy định pháp luật để thực hiện hoạt động kinh doanh Mỗi doanh nghiệp có mục đích hoạt động khác nhau tùy thuộc vào lý do thành lập, nhưng hầu hết đều hướng đến việc tối đa hóa lợi nhuận, ngoại trừ một số ít doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công ích.
Trong nền kinh tế thị trường, nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại và cạnh tranh Để quản lý và hỗ trợ sự phát triển của các doanh nghiệp, người ta thường phân loại chúng dựa trên những tiêu thức khác nhau.
- Dựa vào quan hệ sở hữu về vốn và tài sản thì gồm có: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp cổ phần và doanh nghiệp tư nhân
- Dựa vào mục đích kinh doanh thì bao gồm: Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh và doanh nghiệp hoạt động công ích
Doanh nghiệp được phân loại theo quy mô kinh doanh thành ba loại: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ Trên toàn cầu, số lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) ngày càng gia tăng, chiếm tới 90% tổng số doanh nghiệp và đóng góp 40-50% GDP của các quốc gia Tại Việt Nam, DNVVN chiếm khoảng 97% tổng số doanh nghiệp, thể hiện vai trò quan trọng và năng động trong nền kinh tế, với hoạt động của họ đóng góp hơn 50% vào tổng sản phẩm quốc nội.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) đóng góp quan trọng cho nền kinh tế Việt Nam, chiếm 40% GDP, 29% tổng kim ngạch xuất khẩu và 15% tổng thu ngân sách quốc gia Theo Nghị định 56/2009/NĐ-CP, DNVVN được phân loại thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, trong đó tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên.
Bảng 1 1: Phân chia cấp DNVVN theo nguồn vốn và số lƣợng lao động
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn
Số lao động Tổng nguồn vốn
Nông, lâm, ngƣ nghiệp và thủy sản
Từ trên 20 tỷ đồng đến
Công nghiệp và xây dựng
Từ trên 20 tỷ đồng đến
Thương mại và dịch vụ
Từ trên 10 người đến 50 người
Từ trên 20 tỷ đồng đến
(Nguồn: khoản 1 điều 3 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009)
Do đó, DNVVN được định nghĩa là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, hoạt động với mục tiêu lợi nhuận hoặc phi lợi nhuận, và có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định.
8 theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu đƣợc từng thời kỳ của từng quốc gia”
1.1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Đa dạng về loại hình sở hữu
DNVVN phát triển đa dạng dưới nhiều hình thức như doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần và hợp tác xã Sự đa dạng này không chỉ làm phong phú thêm các sản phẩm và dịch vụ trong nền kinh tế mà còn tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho mọi thành phần lao động, đáp ứng nhu cầu khác nhau về độ tuổi, giới tính và trình độ học vấn, từ đó góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp.
Tính năng động và linh hoạt cao
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) thường có mức đầu tư ban đầu thấp, sử dụng ít lao động và tận dụng nguồn lực sẵn có Điều này cho phép họ dễ dàng thay đổi phương thức sản xuất, chuyển đổi địa điểm kinh doanh, và thậm chí giải thể nếu cần Nhờ vào tính linh hoạt này, DNVVN sẵn sàng đầu tư vào các lĩnh vực mới hoặc những lĩnh vực có mức độ rủi ro cao.
Có năng lực tài chính thấp
Tại Việt Nam, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) thường gặp khó khăn về vốn do nguồn vốn ban đầu chủ yếu đến từ vốn chủ sở hữu của các cá nhân, dẫn đến năng lực tài chính hạn chế Họ thường phải vay vốn từ người thân và bạn bè, tạo ra nguồn vốn nhỏ lẻ và thời gian vay ngắn hạn Điều này trở thành một trong những hạn chế lớn nhất của DNVVN, khiến họ rơi vào tình trạng thiếu vốn trầm trọng khi muốn mở rộng thị trường hoặc nâng cấp trang thiết bị.
Còn nhiều hạn chế trong khả năng quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của DNVVN
Các chủ doanh nghiệp thường là những lao động phổ thông, kỹ thuật viên hoặc kỹ sư tự thành lập và vận hành doanh nghiệp mà không qua đào tạo quản lý chính quy Mặc dù họ tham gia trực tiếp vào sản xuất, nhưng trình độ chuyên môn trong quản lý còn hạn chế và ít quan tâm đến việc nâng cao năng lực quản lý Điều này dẫn đến khả năng quản lý và điều hành của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thường không được đánh giá cao, so với các doanh nghiệp nước ngoài.
Khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn do thiếu tài sản đảm bảo và sổ sách kế toán không minh bạch Nhiều doanh nghiệp hiện nay còn trốn thuế bằng cách điều chỉnh sổ sách để giảm lợi nhuận trên báo cáo tài chính Hệ quả là khả năng vay vốn từ ngân hàng thương mại bị hạn chế, buộc họ phải dựa vào nguồn vốn từ bạn bè và người thân để duy trì hoạt động kinh doanh.
Có mối liên hệ chặt chẽ với các chủ thể khác trong nền kinh tế
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) đóng vai trò quan trọng trong nhiều ngành nghề và lĩnh vực, trở thành phần không thể thiếu trong nền kinh tế mỗi quốc gia Chúng liên kết chặt chẽ với các doanh nghiệp lớn, tạo thành một mạng lưới hỗ trợ hiệu quả Thị trường mục tiêu của DNVVN thường là các “thị trường ngách”, giúp doanh nghiệp lớn tiếp cận khách hàng và cân bằng cung cầu trong xã hội Với vai trò là kênh phân phối hiệu quả, DNVVN không chỉ cung cấp các yếu tố đầu vào mà còn là thị trường tiêu thụ sản phẩm, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
1.1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc gia, không chỉ là một phần thiết yếu của nền kinh tế mà còn tạo ra nhiều việc làm và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Hơn nữa, DNVVN còn góp phần quan trọng trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, giúp nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững.
10 cơ cấu kinh tế, tiến hành công nghiệp hoá đất nước, xóa đói giảm nghèo, giải quyết những vấn đề xã hội
Góp phần tăng trưởng kinh tế và ổn định xã hội
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) chiếm 97% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam, đóng góp hơn 40% GDP, 29% tổng kim ngạch xuất khẩu và 15% tổng thu ngân sách Sự phát triển của DNVVN có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế của Việt Nam.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) hoạt động đa năng trong hầu hết các lĩnh vực kinh tế, đóng góp lớn vào việc cung cấp hàng hoá và dịch vụ cho nền kinh tế Với ưu thế về ngành nghề và tính nhạy cảm cao với thị trường, DNVVN có khả năng đáp ứng nhu cầu cả trong nước và quốc tế Ngoài ra, các DNVVN cũng góp phần vào kim ngạch xuất nhập khẩu, đặc biệt trong các ngành như nông sản, thuỷ hải sản và thủ công mỹ nghệ, từ đó tạo ra nguồn thu nhập ổn định cho người dân.
Tạo việc làm và thu nhập cho người lao động, giúp làm giảm tỷ lệ thất nghiệp trong nền kinh tế
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) chiếm ưu thế về số lượng và thu hút một lượng lớn lao động, thường chiếm khoảng 50% tổng số lao động trong nền kinh tế Các DNVVN chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thương mại - dịch vụ, dẫn đến nhu cầu lao động cao Trong khi đó, nhiều doanh nghiệp lớn gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh và phải cắt giảm biên chế để giảm chi phí Điều này tạo ra nguồn cung lao động dư thừa từ các doanh nghiệp lớn, phục vụ cho nhu cầu của DNVVN.
Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆPVỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH HÀ NỘI
Khái quát về hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng
2.1.1 Nguyên tắc và điều kiện cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
Khách hàng vay vốn của Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
Sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng là điều quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong việc sử dụng nguồn vốn này và tăng cường khả năng thu hồi nợ trong tương lai.
- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay theo đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
- Phải có dự án khả thi, có hiệu quả và có khả năng trả nợ cho ngân hàng
Thứ nhất, có năng lực Pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật
Thứ hai, có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết
Thứ ba, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
Vào thứ Ba, một dự án đầu tư khả thi đã được trình bày, bao gồm phương án sản xuất và kinh doanh hiệu quả, cùng với kế hoạch trả nợ hợp lý tuân thủ quy định pháp luật.
Vào thứ năm, chúng tôi sẽ thực hiện các quy định liên quan đến việc bảo đảm tiền vay theo chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước và Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội.
2.1.2 Các phương thức cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
2.1.2.1 Phương thức cho vay theo món
- Loại tiền cho vay: Việt Nam Đồng
- Thời gian cho vay: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn
- Mức cho vay: Thỏa thuận, khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn
- Giải ngân: Một lần hoặc nhiều lần
- Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận
Sản phẩm tín dụng của ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp cần vốn cho chi phí sản xuất, kinh doanh và dịch vụ để bù đắp thiếu hụt tài chính Ngân hàng áp dụng phương thức cho vay từng lần cho những khách hàng có nhu cầu vay không thường xuyên Mỗi lần vay, khách hàng cần lập hồ sơ vay vốn theo quy định.
2.1.2.2 Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng
- Loại tiền vay: Việt Nam Đồng
- Thời hạn tín dụng: Tối đa 12 tháng
- Mức cho vay: Thỏa thuận, khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn
- Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức cho vay dành cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh và luân chuyển vốn Dựa trên kế hoạch sản xuất, nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và tài sản bảo đảm, ngân hàng và doanh nghiệp sẽ thỏa thuận một hạn mức tín dụng cụ thể, duy trì trong một thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh.
2.1.2.3 Phương thức cho vay theo dự án đầu tư
- Loại tiền vay: Việt Nam Đồng, ngoại tệ
- Thời gian cho vay: Trung hạn và dài hạn
- Mức cho vay: Thỏa thuận, khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 15% tổng nhu cầu vốn vay
- Lãi suất: Cố định hoặc thả nổi
- Bảo đảm tiền vay: Có/không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba
- Giải ngân: Một lần hoặc nhiều lần
Doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể vay vốn để đầu tư vào tài sản cố định như máy móc, thiết bị và nhà xưởng phục vụ sản xuất kinh doanh Hình thức trả nợ bao gồm trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, cùng với việc thanh toán lãi hàng tháng hoặc theo định kỳ theo thỏa thuận.
2.1.2.4 Phương thức cho vay thấu chi trên tài khoản tiền gửi thanh toán
- Loại tiền vay: Việt Nam Đồng, ngoại tệ
- Thời gian cho vay: Tối đa 12 tháng
Ngân hàng sẽ thỏa thuận bằng văn bản cho doanh nghiệp được phép chi vượt số tiền hiện có trên tài khoản thanh toán, đảm bảo tuân thủ các quy định hiện hành.
- Phương thức cho vay: Cho vay một lần hoặc nhiều lần
- Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Thu tự động trên tài khoản tiền gửi
- Phạt quá hạn: Lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn
Cho vay thấu chi trên tài khoản tiền gửi tại ACB Hà Nội chủ yếu dành cho khách hàng uy tín và có mối quan hệ tín dụng lâu dài.
2.1.2.5 Các phương thức cho vay khác
Các phương thức cho vay hợp pháp không bị cấm phải tuân thủ quy định tại Quy chế cho vay, điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của doanh nghiệp vay.
2.1.3 Các biện pháp bảo đảm tiền vay cho Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
Bảo đảm tiền vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội được chia thành hai hình thức chính: bảo đảm bằng tài sản và bảo đảm không bằng tài sản.
2.1.3.1 Biện pháp bảo đảm bằng tài sản
Bảo đảm bằng tài sản là hình thức cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội, trong đó có tài sản đảm bảo hoặc sự bảo lãnh từ người thứ ba.
Bảo đảm bằng tài sản cầm cố
Tại ACB Hà Nội, các tài sản có thể được sử dụng làm cầm cố bao gồm máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý, trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, thương phiếu, và các giấy tờ có giá trị khác theo quy định của pháp luật.
Bảo đảm bằng tài sản thế chấp
Tại ACB Hà Nội, các tài sản có thể được sử dụng làm thế chấp bao gồm nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, cùng với các tài sản liên quan, giá trị quyền sử dụng đất theo quy định của pháp luật, và các tài sản khác theo quy định hiện hành.
Bảo đảm theo phương thức bảo lãnh
Bảo lãnh là hình thức đảm bảo tiền vay, trong đó có một bên thứ ba, cá nhân hoặc tổ chức uy tín, cam kết trả nợ cho doanh nghiệp khi doanh nghiệp không thể thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn Khi doanh nghiệp vi phạm nghĩa vụ trả nợ, bên bảo lãnh sẽ chịu trách nhiệm thanh toán thay cho doanh nghiệp đó.
2.1.3.2 Đảm bảo không bằng tài sản
Ngân hàng chỉ cung cấp khoản vay cho những doanh nghiệp uy tín, tức là những doanh nghiệp có tình hình tài chính vững mạnh, hoạt động kinh doanh trung thực và hiệu quả Những doanh nghiệp này phải có uy tín với ngân hàng và cam kết hoàn trả đầy đủ cả nợ gốc lẫn lãi suất.
2.1.4 Quy trình cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
Thực trạng chất lƣợng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng
TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
2.2.1 Chỉ tiêu về nợ gốc trong cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
2.2.1.3 Hệ số thu nợ cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
Bảng 2 5: Hệ số thu nợ DNVVN tại ACB Hà Nội giai đoạn 2015 - 2017 Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Doanh sô thu nợ DNVVN 423.167 642.497 825.336
Doanh số cho vay DNVVN 427.278 654.347 842.657
(Nguồn: Phòng QHKH doanh nghiệp ACB Hà Nội)
Hệ số thu nợ tại ACB Hà Nội cho thấy sự ổn định với tỷ lệ cao Cụ thể, năm 2015, hệ số thu nợ cho vay DNVVN đạt 99,03% Tuy nhiên, vào năm 2016, chỉ tiêu này giảm xuống còn 98,18% và tiếp tục giảm xuống 97,94% trong năm tiếp theo.
Mặc dù hệ số thu nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đã giảm liên tục trong ba năm 2015, 2016 và 2017, nhưng tỷ lệ thu nợ vẫn ở mức cao Nguyên nhân chủ yếu là do ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn, tạo điều kiện thuận lợi cho ACB Hà Nội.
51 để thu hồi vốn nhanh đồng thời chủ động được các nguồn vốn khi khách hàng cần rút tiền nhằm nâng cao khả năng thanh toán
Trong năm 2015, khả năng thu nợ của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đạt tỷ lệ 99,03%, nhờ vào quy mô cho vay chưa được mở rộng nhiều Tuy nhiên, vào năm 2016, khi ngân hàng tăng cường quy mô và số lượng khoản cho vay cho DNVVN, tỷ lệ thu nợ giảm xuống còn 98,18%.
Năm 2017, hệ số thu nợ của doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đạt 97,94% Tuy nhiên, dù hệ số thu hồi nợ cao, điều này không nhất thiết chứng minh chất lượng cho vay của DNVVN là tốt Cần phải phân tích nguyên nhân tăng trưởng doanh số thu hồi nợ để có cơ sở đánh giá chính xác hơn về chất lượng cho vay đối với DNVVN.
2.2.1.2 Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh
Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNVVN tại ACB Hà Nội giai đoạn
(Nguồn: Phòng quản trị rủi ro ACB Hà Nội)
Tỷ lệ nợ quá hạn của ACB Hà Nội vẫn cao hơn mức kế hoạch dưới 2,5% và có xu hướng gia tăng qua các năm, điều này cần được chú ý để cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng.
2015 tỷ lệ nợ quá hạn của DNVVN là 2,8% tương đương 8.375 triệu đồng, năm 2016
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNVVN
Tỷ lệ nợ quá hạn
52 là 4,4 % tương đương với 20.154 triệu đồng Tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao trong năm
Năm 2016, thị trường nguyên liệu biến động phức tạp đã gây khó khăn cho sản xuất của doanh nghiệp, dẫn đến hiệu quả kinh doanh giảm sút và chậm trả nợ ngân hàng ACB cũng gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ, làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn và ảnh hưởng đến chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Sang năm 2017, mặc dù vẫn còn nhiều thách thức, nền kinh tế đã có dấu hiệu hồi phục, cùng với sự cải thiện trong sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nợ quá hạn của DNVVN đã giảm xuống còn 19.975 triệu đồng, với tỷ lệ nợ quá hạn giảm còn 3,4%, thấp hơn so với năm trước.
2016 Để có được kết quả trên trong quá trình cho vay chi nhánh đã cố gắng thực hiện khá tốt công tác quản lý, đôn đốc thu hồi nợ
Bảng 2 6: Cơ cấu nhóm nợ trong nợ quá hạn cho vay DNVVN tại ACB Hà Nội giai đoạn 2015 - 2017 Đơn vị tính: Triệu đồng
Nợ có khả năng mất vốn
(Nguồn: Phòng quản trị rủi ro ACB Hà Nội)
Trong năm 2015, cơ cấu nợ quá hạn cho thấy nợ cần chú ý đạt 4.786 triệu đồng, chiếm 57,14% tổng nợ quá hạn, trong khi nợ dưới tiêu chuẩn là 3.589 triệu đồng, tương ứng 42,86% Tỷ lệ nợ quá hạn ở mức 2,8% vẫn được xem là an toàn, phản ánh hiệu quả trong công tác quản lý nợ của chi nhánh trong năm này, đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn ở mức chấp nhận được.
Năm 2016, thị trường nguyên liệu gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực đến sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, dẫn đến tình trạng chậm trả nợ ngân hàng và tỷ lệ nợ quá hạn gia tăng Cụ thể, nợ cần chú ý tăng lên 10.077 triệu đồng, tăng 110% so với năm 2015, trong khi nhóm nợ cần chú ý cũng tăng 65,9% Đặc biệt, năm 2016 ghi nhận sự xuất hiện của nợ nghi ngờ chiếm 13,63% trong nợ quá hạn và nợ có khả năng mất vốn là 1.374 triệu đồng Đây là năm có chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) kém nhất trong giai đoạn 2015-2017, chủ yếu do công tác đôn đốc thu nợ và các giải pháp tài chính chưa hiệu quả từ cán bộ tín dụng.
Năm 2017, nhóm nợ có khả năng mất vốn của ACB Hà Nội đã giảm xuống 0% nhờ thu hồi nợ từ công ty TNHH T55, trong khi nhóm nợ cần chú ý giảm còn 1,7% tổng dư nợ, so với 2,2% năm 2016 Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn giữ nguyên ở mức 1,3%, và nợ nghi ngờ giảm xuống 0,4%, cho thấy nỗ lực của ban lãnh đạo và nhân viên trong quản lý nợ quá hạn Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn vẫn ở mức 3,4%, cao hơn so với tỷ lệ 2,97% của toàn hệ thống ACB, cho thấy chất lượng cho vay DNVVN tại ACB Hà Nội vẫn còn nhiều vấn đề cần khắc phục.
2.2.1.3 Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNVVN tại ACB Hà Nội giai đoạn 2015 - 2017
(Nguồn: Phòng quản trị rủi ro ACB Hà Nội)
Theo biểu đồ 2.3, tỷ lệ nợ xấu cho vay DNVVN của chi nhánh luôn ở mức cao, vượt quá 1% trong các năm qua Năm 2015, dư nợ xấu đạt 3.589 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ 1,2%, nhưng sang năm 2016, con số này tăng mạnh lên 10.077 triệu đồng, với tỷ lệ nợ xấu 2,2% Nguyên nhân chủ yếu do biến động kinh tế và sức mua giảm, khiến nhiều DNVVN thua lỗ và không trả được nợ đúng hạn, dẫn đến nợ xấu gia tăng Chi nhánh cũng đã có phần chủ quan trong việc đánh giá rủi ro, chưa xử lý triệt để nợ nhóm 2, dẫn đến phát sinh thêm nợ xấu, bao gồm cả nợ nhóm 4 và nhóm 5 Đến năm 2017, dư nợ xấu giảm xuống còn 9.947 triệu đồng, tỷ lệ nợ xấu còn 1,7% và không còn nợ nhóm 5, cho thấy chất lượng cho vay đã được cải thiện nhờ nỗ lực áp dụng các biện pháp hạn chế nợ xấu của chi nhánh.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNVVN
Bảng 2.7: Cơ cấu nhóm nợ trong nợ xấu cho vay DNVVN tại ACB Hà Nội giai đoạn 2015 - 2017 Đơn vị tính: Triệu đồng
Nợ có khả năng mất vốn
(Nguồn: Phòng quản trị rủi ro ACB Hà Nội)
Trong năm 2015, tỷ lệ nợ xấu đạt 1,2%, chủ yếu thuộc nhóm nợ dưới tiêu chuẩn Đến năm 2016, tỷ lệ này tăng lên 2,2%, với nhóm nợ dưới tiêu chuẩn chiếm 59,09% tổng dư nợ xấu Đặc biệt, nhóm nợ nghi ngờ và nhóm nợ có khả năng mất vốn lần lượt chiếm 27,27% và 13,64% trong tổng nợ xấu, cho thấy dấu hiệu không khả quan, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của chi nhánh Tuy nhiên, năm 2017, nhờ sự phục hồi kinh tế và nỗ lực giải quyết nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống còn 1,7%.
Tỷ lệ nợ xấu nhóm 4 trong tổng nợ xấu năm 2017 đã giảm mạnh so với năm 2016, tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn còn ở mức cao, ảnh hưởng đến chất lượng cho vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) Để cải thiện tình trạng này, cần có những giải pháp cụ thể từ các chi nhánh, không chỉ dừng lại ở việc đốc thúc và thu hồi nợ mà còn cần nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng.
Để giảm tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu, các chi nhánh tín dụng cần triển khai các giải pháp tài chính hiệu quả phù hợp với từng doanh nghiệp mà họ quản lý Khi doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính của họ sẽ được cải thiện, từ đó giảm thiểu rủi ro nợ xấu.
2.2.2 Chỉ tiêu về thu nhập trong cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
2.2.2.1 Tỷ lệ sinh lãi thuần từ cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội Để đánh giá chất lượng cho vay đối vưới DNVVN, ta không thể không xem xét và phân tích tỷ lệ thu nhập lãi thuần cho vay DNVVN trên tổng dư nợ bình quân Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay được thu hồi tốt, phát sinh nợ quá hạn không nhiều, chất lượng cho vay DNVVN càng tốt lên
Bảng 2.8 : Tỷ lệ thu nhập lãi thuần từ cho vay DNVVN tại ACB Hà Nội giai đoạn
2015 - 2017 Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Thu nhập lãi thuần cho vay DNVVN 6.724 8.556 12.313
Dƣ nợ cho vay DNVVN bình quân 283.174 378.569 523.951
Tỷ lệ sinh lãi thuần cho vay DNVVN (%) 2,37 2.26 2.35
Tỷ lệ sinh lãi thuần cho vay toàn chi nhánh 2,29 2.43 2.52
Ghi chú dƣ nợ năm 2010 là: 267.254 triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của ACB Hà Nội giai đoạn 2015 – 2017)
Bảng 2.8 chỉ ra rằng lãi thuần từ cho vay DNVVN tại chi nhánh chiếm tỷ lệ khá thấp trong tổng thu nhập từ hoạt động cho vay Chỉ trong năm 2015, tỷ lệ lãi thuần từ cho vay DNVVN mới cao hơn so với toàn chi nhánh Tuy nhiên, vào năm 2016 và 2017, tỷ lệ này lại giảm so với mức trung bình của toàn chi nhánh Mặc dù giá trị tuyệt đối của thu nhập lãi thuần từ cho vay DNVVN đã tăng đều qua các năm.
Đánh giá chất lƣợng cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
2.3.1 Những kết quả đạt đƣợc của Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội trong cho vay DNVVN
ACB Hà Nội đã đạt được sự phát triển bền vững nhờ vào phương châm hoạt động “trung thực, kỷ cương, sáng tạo, chất lượng, hiệu quả” Những giá trị này không chỉ định hướng cho các hoạt động của ngân hàng mà còn góp phần nâng cao uy tín và sự tin tưởng từ phía khách hàng.
Hà Nội đã nỗ lực đổi mới công nghệ và phương thức quản lý để đáp ứng nhu cầu vốn và dịch vụ của khách hàng, nhằm tạo niềm tin cho mọi đối tượng Chất lượng tín dụng của ACB Hà Nội trong những năm qua đã ghi nhận những kết quả đáng khích lệ, đi kèm với hiệu quả hoạt động.
Thứ nhất, tăng trưởng của dư nợ cho vay DNVVN đạt kết quả khả quan
Dư nợ cho vay DNVVN tại ACB Hà Nội đã liên tục tăng trưởng qua các năm, từ 299.095 triệu đồng vào năm 2015, chiếm 32,87% tổng dư nợ, đến 589.860 triệu đồng vào năm 2017, đạt 41,23% Sự tăng trưởng này phản ánh hiệu quả của các chính sách linh hoạt mà ngân hàng áp dụng, giúp giữ chân khách hàng cũ và thu hút thêm khách hàng mới Đây là minh chứng cho sự phát triển của ACB Hà Nội, đồng thời phù hợp với chủ trương và chính sách kinh tế của Nhà nước.
Thứ hai, tỷ lệ DPRR được trích lập và tỷ lệ xóa nợ đang giảm dần
Tỷ lệ DPRR tại chi nhánh đã giảm đáng kể từ 1,92% vào năm 2016 xuống 0,84% vào năm 2017 nhờ nỗ lực thu hồi nợ của toàn bộ nhân viên Đồng thời, tỷ lệ xóa nợ cũng giảm từ 0,27% năm 2016 xuống còn 0,1% năm 2017 Chi nhánh đặt mục tiêu giảm tỷ lệ này về 0 vào năm 2020.
Thứ ba, công tác giải ngân nhanh chóng, đáp ứng kịp thời nhu cầu doanh nghiệp
Chi nhánh liên tục nghiên cứu và áp dụng các giải pháp nhằm rút ngắn thời gian xử lý giao dịch Việc thành lập phòng kiểm tra đánh giá phê duyệt tín dụng giúp tăng cường độ chính xác và tốc độ trong công tác giải ngân Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả công việc cho chi nhánh mà còn mang lại lợi ích cho khách hàng, từ đó cải thiện chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN).
Thứ tƣ, công tác kiểm tra đôn đốc thu hồi nợ cũng đang được chú trọng
Từ năm 2015 đến 2017, tỷ lệ doanh số thu nợ trên doanh số cho vay của ngân hàng luôn đạt trên 97%, cho thấy hiệu quả trong công tác kiểm tra và đôn đốc thu hồi nợ đối với khách hàng DNVVN Gần đây, ACB Hà Nội đã thu hồi thành công nhiều khoản nợ quá hạn từ các năm trước và tích cực xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi vốn.
ACB Hà Nội, nhờ vào nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo và nhân viên, đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu, đóng góp quan trọng vào việc cải thiện nguồn vốn cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại thành phố Tuy đạt được nhiều thành công, nhưng trong bối cảnh thị trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay, ACB Hà Nội cũng phải đối mặt với nhiều thách thức và khó khăn trong việc đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay DNVVN.
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại của Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội trong cho vay DNVVN
Dựa trên đánh giá thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) của ACB Hà Nội trong thời gian qua, mặc dù ngân hàng đã nỗ lực nâng cao chất lượng cho vay, nhưng vẫn còn một số điểm yếu cần khắc phục.
Thứ nhất, hoạt động cho vay DNVVN chưa tương xứng
Mặc dù chi nhánh ACB Hà Nội đã chú trọng đến việc cho vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) và xác định họ là khách hàng tiềm năng, nhưng hoạt động cho vay vẫn chưa tương xứng với khả năng của ngân hàng và tiềm năng của các DNVVN Trong bối cảnh cả nước có hơn 500,000 DNVVN, chiếm khoảng 98% tổng số doanh nghiệp, số lượng DNVVN có quan hệ tín dụng tại ACB Hà Nội chỉ dừng lại ở con số 95 Đặc biệt, khi nhu cầu vay vốn của các DNVVN ngày càng gia tăng và hiệu quả sản xuất kinh doanh của họ được cải thiện, doanh số cho vay và mức dư nợ của ngân hàng đối với nhóm khách hàng này vẫn chưa đạt yêu cầu.
63 đáp ứng được yêu cầu, mặc dù đã có sự tăng lên cả về khối lượng lẫn tỷ trọng so với toàn chi nhánh
Thứ hai, nợ xấu - nợ quá hạn đối với DNVVN có nguy cơ tăng
Tỷ trọng nợ xấu tiềm ẩn nguy cơ tăng cao trở lại, với nhiều khoản nợ chưa được giải quyết và tỷ lệ nợ quá hạn vẫn ở mức cao Năm 2016, tỷ lệ nợ xấu đạt 2,2% và nợ quá hạn là 4,4%, cho thấy công tác dự báo và đánh giá tác động của môi trường kinh doanh đối với dự án cho vay chưa hiệu quả Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ có dấu hiệu giảm so với năm 2015 Mặc dù doanh số thu nợ tăng nhưng tốc độ vẫn thấp hơn so với doanh số cho vay, cho thấy còn nhiều thách thức cần khắc phục trong nỗ lực của cán bộ ngân hàng.
Thứ ba, cho vay không cần TSĐB đối vưới DNVVN còn nhiều rào cản
Hiện nay, mặc dù NHNN cho phép các ngân hàng thương mại tự quyết định cho vay không cần tài sản đảm bảo, nhưng tỷ lệ doanh nghiệp được ACB Hà Nội cho vay vẫn rất thấp (