Trang chủ Tư vấn pháp luật Luật Du lịch Vốn tự có là gì? Đặc điểm, vai trò và lấy ví dụ về vốn tự có? Luật sư Nguyễn Văn Dương 31032023 Kinh tế tài chính 0 Vốn tự có là gì? Đặc điểm của vốn tự có (vốn chủ sở hữu) và ví dụ? Vai trò của vốn tự có (vốn chủ sở hữu)? Giảm 90% đồng hồ Rolex bản sao Nhân 10 năm ngày kỷ niệm ĐỒNG HỒ BẢN SAO Vốn là yếu tố quan trọng nhất của quá trình kinh doanh, là yếu tố không thể thiếu để thực hiện bất kì hoạt động kinh doanh nào. Vốn có vai trò quyết định đến sự hình thành, tồn tại và phát triển. Trong cơ cấu vốn của các doanh nghiệp, ngân hàng thương mại, vốn được chia thành vốn tự có (hay vốn chủ sở hữu) và vốn vay. Mục lục bài viếtẨn 1. Vốn tự có là gì? 2. Đặc điểm của vốn tự có (vốn chủ sở hữu) và ví dụ: 3. Vai trò của vốn tự có (vốn chủ sở hữu): Pause Unmute Close PlayerUnibots.in 1. Vốn tự có là gì? Vốn tự có, hay vốn chủ sở hữu là loại vốn được đề cập đến trong cơ cấu vốn của các ngân hàng thương mại. Đây là nguồn vốn do ngân hàng thương mại tạo lập được. Nguồn vốn này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng nhưng lại có tính chất quyết định đến sự hình thành và tồn tại của ngân hàng. Nguồn vốn này mang tính ổn định cao. Nguồn hình thành nên vốn chủ sở hữu gồm: vốn điều lệ; các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá theo quy định của pháp luật; thặng dư vốn cổ phần; các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phòng tài chính; lợi nhuận chưa phân phối và vốn khác thuộc sở hữu hợp pháp của ngân hàng thương mại. Vốn điều lệ là khoản vốn được hình thành khi ngân hàng được thành lập. Vốn điều lệ luôn lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định. Vốn pháp định là mức vốn tối thiểu phải có khi thành lập một ngân hàng do pháp luật quy định. Trong các ngân hàng thương mại cổ phần thì vốn điều lệ được tạp lập từ sự đóng góp của các cổ đông sáng lập (tổ chức hoặc cá nhân) khi thành lập ngân hàng thông qua việc mua cổ phần vàhoặc được bổ sung thông qua việc phát hành thêm cổ phiếu. Đây là điểm riêng biệt khi so sánh các ngân hàng thương mại cổ phần với các ngân hàng thương mại như ngân hàng thương mại quốc dân thì vốn điều lệ do Nhà nước cấp.
QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ MỤC TIÊU Nắm thành phần VTC Nắm phương pháp tăng VTC Tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu KẾT CẤU NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ VTC THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ CÁC HỆ SỐ AN TỒN LIÊN QUAN ĐẾN VTC CÁC PHƯƠNG PHÁP TĂNG VTC PHỤ LỤC: ĐẦU TƯ CHÉO GIỮA CÁC NH NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ VỐN TỰ CÓ Khái niệm QT VTC Đặc điểm Chức KHÁI NIỆM Vốn tự có vốn riêng ngân hàng chủ sở hữu đóng góp cịn tạo q trình kinh doanh dạng lợi nhuận giữ lại KHÁI NIỆM Vốn tự có (Tier Capital/Core Capital): + Hình thành ban đầu bổ sung trình hoạt động ngân hàng + Ổn định + Bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ, dự phòng, thặng dư vốn, lợi nhuận không chia Bổ sung VTC Cơ KHÁI NIỆM Vốn tự có bổ sung (Tier 2/ Supplementary Capital): + Là nguồn vốn tăng thêm ngân hàng vào hoạt động + Bao gồm: vốn cổ phần ưu đãi có thời hạn, trái phiếu chuyển đổi + Quy mô: phụ thuộc vào VTC + Tính ổn định thấp Bổ sung VTC Cơ KHÁI NIỆM Điều khoản 10: Vốn tự có gồm giá trị thực VĐL TCTD vốn cấp chi nhánh ngân hàng nước quỹ dự trữ, số tài sản nợ khác theo qui định pháp luật KHÁI NIỆM - Luật TCTD 2010: Vốn tự có gồm giá trị thực VĐL TCTD vốn cấp chi nhánh ngân hàng nước quỹ dự trữ, số tài sản nợ khác theo qui định pháp luật - Thông tư 22/2019/TT-NHNN 15/11/2019: VTC bao gồm vốn cấp vốn cấp ĐẶC ĐIỂM - Cung cấp nguồn lực ban đầu, tạo nên uy tín ban đầu TỔNG KẾT: yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương pháp tăng VTC Chi phí phát hành Chi phí lãi Thời gian Thanh khoản CP Quyền kiểm soát Linh hoạt EPS TỔNG KẾT: yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương pháp tăng VTC Nên phát hành cổ phiếu thời điểm lãi suất trái phiếu giảm Thời gian ngược lại CP Thanh khoản Quyền kiểm soát Linh hoạt EPS TỔNG KẾT: yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương pháp tăng VTC Phát hành trái phiếu => nợ phải trả tăng => rủi ro phá sản Thời gian Thanh khoản CP Quyền kiểm soát Linh hoạt EPS TỔNG KẾT: yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương pháp tăng VTC Phát hành CP -> Giảm EPS -> tính hấp dẫn CP, lợi ích cổ đông Thời gian CP Thanh khoản Quyền kiểm soát Linh hoạt EPS TỔNG KẾT: yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương pháp tăng VTC Phát hành trái phiếu -> ảnh hưởng khả vay nợ tương Thời gian lai Thanh khoản CP Quyền kiểm soát Linh hoạt EPS TỔNG KẾT: yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương pháp tăng VTC Trường hợp mua cổ phiếu với số lượng lớn Thời gian Thanh khoản CP Quyền kiểm soát Linh hoạt EPS TĂNG VỐN TỪ NGUỒN BÊN TRONG – LN GIỮ LẠI ƯU ĐIỂM TĂNG VỐN TỪ NGUỒN BÊN TRONG – LN GIỮ LẠI Nhược điểm TĂNG VỐN TỪ NGUỒN BÊN TRONG – LN GIỮ LẠI Chính sách phân phối cổ tức Tốc độ tăng vốn từ nguồn nội TĂNG VỐN TỪ NGUỒN BÊN TRONG – LN GIỮ LẠI Chính sách phân phối cổ tức Cho biết ngân hàng cần phải giữ lại thu nhập để tăng vốn phục vụ cho mở rộng kinh doanh thu nhập chia cho cổ đông Tỷ lệ thu nhập = giữ lại Tỷ lệ chi trả cổ tức = Mức lợi nhuận giữ lại Thu nhập sau thuế Tổng giá trị cổ tức Thu nhập sau thuế TĂNG VỐN TỪ NGUỒN BÊN TRONG – LN GIỮ LẠI Tốc độ tăng vốn từ nguồn nội ICGR – Internal capital growth rate Mức LN giữ lại ICGR = LN giữ lại = Vốn cổ phần TN sau thuế x TN sau thuế = Tỷ lệ thu x nhập giữ lại Vốn cổ phần ROE CÂU HỎI ÔN TẬP 1> VTC có chức bảo vệ ngân hàng chống đỡ rủi ro q trình hoạt động, q trình hoạt động ngân hàng ln phải tìm cách tăng VTC nhiều tốt Hãy nêu ý kiến anh/chị 2> Nhận định phát biểu sau “Vốn tự có ngân hàng chủ sở hữu ngân hàng đóng góp điều ghi rõ điều lệ ngân hàng Do vốn gọi vốn điều lệ” hay sai Nếu sai giải thích CÂU HỎI ÔN TẬP 3> Có đoạn đối thoại sau bạn: Bạn A: “Vốn tự có bao gồm vốn tự có vốn tự có bổ sung Trong vốn tự có bổ sung thành phẩn bổ sung thêm sau ngân hàng vào hoạt động tính ổn định thấp” Bạn B: “Nhưng q trình hoạt động vốn tự có bổ sung thêm Như hai thành phần vốn tự có bổ sung thêm Nhưng có vốn tự có bổ sung khơng ổn định?” Anh/chị giải thích để hai bạn sáng tỏ vấn đề CÂU HỎI ƠN TẬP 4> Một bạn phát biểu: “Mình có mẹo để nhớ bài: Vốn tự có cấp hay cấp theo qui định thông tư 36/2014/TT-NHNN gồm thành phần Vậy để tính vốn tự có cấp hay cấp cần cộng hết thành phần Và sau đem cộng VTC cấp cấp ta VTC Đơn giản thơi!” Anh/chị có nhận xét phát biểu 5> Trình bày ngắn gọn địi hỏi ngân hàng muốn dùng lợi nhuận giữ lại để tăng vốn Phương pháp có ảnh hưởng đến ngân hàng 6> Hệ số CAR NHTM 8% Hãy nhận xét việc chấp hành tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng nhận định nguyên nhân? CÂU HỎI ÔN TẬP 8> Hệ số CAR NHTM 14% Hãy nhận xét việc chấp hành tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng nhận định nguyên nhân? 9> Nếu ngân hàng trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cao nhiều so với qui định quan chức có tốt hay không?