Báo cáo kế toán tổng hợp tại công ty trách nhiệm hữu hạn pnp chemitech chi nhánh hà nội

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tên danh mục Phiếu chi Phiếu thu Phiếu xuất kho Phiếu nhập kho Giấy báo có Giấy báo nợ Thuế Giá Trị Gia Tăng Tài sản cố định Quản lý doanh nghiệp Mã số thuế Đơn vị tính Bán hàng Trách nhiệm hữu hạng Viết tăt PC PT PXK PNK GBC GBN GTGT TSCĐ QLDN MST ĐVT BH TNHH DANH SÁCH CÁC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, BẢNG Đồ thị 1.1 Doanh số của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Sơ đồ1.1 Hà Nội từ năm 2010 đến năm 2014 Quy trình tổ chức kinh doanh của công ty TNHH PNP Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Chemitech – Chi nhánh Hà Nội Quy trình hoạt động tổ chức kinh doanh của công ty Bộ máy quản lý của Công ty TNHH PNP Chemitech – Chi Sơ đồ 1.4 nhánh Hà Nội Sơ đồ máy kế tốn cơng ty Sơ đờ 1.5 Sơ đờ 1.6 Hình thức Kế tốn Nhật ký chung Sơ đờ hạch tốn tiền mặt Sơ đờ 1.7 Sơ đờ hạch tốn tiền gửi ngân hàng Bảng 1.1 Sơ đờ 1.8 Danh mục tài khoản Hình thức Kế tốn chứng từ ghi sổ Sơ đồ 1.9 Sơ đồ hạch tốn tiền mặt Sơ đờ 2.1 Sơ đờ hạch tốn tiền gửi ngân hàng Sơ đồ 2.2 Sơ đồ hạch tốn tởng hợp kế tốn tài sản cố định Sơ đồ 2.3 Sơ đồ 2.4 Quy trình ghi sổ kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ Quy trình ghi sở kế tốn giá vốn hành bán DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tên danh mục Phiếu chi Phiếu thu Phiếu xuất kho Phiếu nhập kho Giấy báo có Giấy báo nợ Thuế Giá Trị Gia Tăng Tài sản cố định Quản lý doanh nghiệp Mã số thuế Đơn vị tính Bán hàng Trách nhiệm hữu hạng Viết tăt PC PT PXK PNK GBC GBN GTGT TSCĐ QLDN MST ĐVT BH TNHH DANH SÁCH CÁC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, BẢNG Đồ thị 1.1 Sơ đồ1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Doanh số của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội từ năm 2010 đến năm 2014 Quy trình tổ chức kinh doanh của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội Quy trình hoạt động tổ chức kinh doanh của công ty Bộ máy quản lý của Công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội Sơ đồ 1.4 Sơ đồ máy kế tốn cơng ty Sơ đờ 1.5 Hình thức Kế tốn nhật ký chứng từ Sơ đờ 1.6 Sơ đờ hạch tốn tiền mặt Sơ đờ 1.7 Sơ đờ hạch tốn tiền gửi ngân hàng Bảng 1.1 Sơ đờ 1.8 Danh mục tài khoản Hình thức Kế toán chứng từ ghi sở Sơ đờ 1.9 Sơ đờ hạch tốn tiền mặt Sơ đờ 2.1 Sơ đờ hạch tốn tiền gửi ngân hàng Sơ đờ 2.2 Sơ đờ hạch tốn tởng hợp kế tốn tài sản cố định Sơ đờ 2.3 Sơ đờ 2.4 Quy trình ghi sở kế tốn doanh thu cung cấp dịch vụ Quy trình ghi sở kế tốn giá vốn hành bán MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG,BIỂU DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TNHH PNP CHEMITECH – CHI NHÁNH HÀ NỘI I Thông tin chung doanh nghiệp…………………………… trang Tên………………………………………………………… .trang 2 Địa ……… trang Số điện thoại …………… .…………………………….trang Mã số thuế…………………………………… trang …………………………………… II THƠNG TIN VỀ Q TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH PNP CHEMITECH – CHI NHÁNH HÀ NỘI Qúa trình hình thành phát triển của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội …………………………………………………… trang Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh nhiệm vụ của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội ……………… trang 2.1 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh……………………….trang 2.2 Nhiệm vụ ………………………………………………………… trang 2.3 Thành tựu của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội……………………………………………………………………… trang 2.4 Phương hướng phát triển của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội……………………………………………………………trang 2.5 Đặc điểm quy trình tổ chức kinh doanh của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội………………………………………trang 2.6 Công tác tổ chức kinh doanh công ty……………………… trang III THÔNG TIN VỀ BỘ MÁY QUẢN LÝ VÀ TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH PNP CHEMITECH – CHI NHÁNH HÀ NỘI Bộ máy quản lý của doanh nghiệp ……………………………….trang 1.1 Chức nhiệm vụ của phịng ban cơng ty……trang 15 Tở chức cơng tác kế tốn cơng ty 2.1 Chính sách kế tốn áp dụng công ty………………….trang 2.2 Mô hình tổ chức máy kế tốn cơng ty………………… trang 10 2.3.Tở chức vận dụng hệ thống chứng từ………………………… trang 11 2.4 Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán…………………trang 12 2.5 Hình thức ghi sở kế tốn doanh nghiệp…………………… trang 17 2.6 Phương pháp tính giá ngoại tệ xuất quỹ, nguyên vật liệu, thành phẩm xuất kho trang 20 2.7 Phương pháp hạch tốn hàng tờn kho trang 24 2.8 Phương pháp tính thuế GTGT .trang 25 2.9 Phương pháp tính khấu hao TSCĐ phân bổ công cụ dụng cụ trang 27 3.Kế toán thành phẩm tiêu thụ sản phẩm xác định kết kinh doanh trang 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH PNP CHEMITECH – CHI NHÁNH HÀ NỘI I, Số dư đầu kỳ nghiệp vụ kinh tế phát sinh công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội trang 33 Số dư đầu kỳ của tài khoản trang 36 Số dư chi tiết số tài khoản .trang 37 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh .trang 38 II Xử lý số liệu kế tốn cơng ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh trang 45 Lập chứng từ trang 62 Ghi sổ kế toán chi tiết .trang 152 Ghi sở kế tốn tởng hợp trang 178 Lập báo cáo tài .trang 193 Lập hồ sơ khai báo toán thuế trang 200 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM Ở CÔNG TY TNHH PNP CHEMITECH – CHI NHÁNH HÀ NỘI I ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CƠNG TY TNHH PNP CHEMITECH – CHI NHÁNH HÀ NỘI Ưu điểm tở chức máy kế tốn cơng ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội …………………………………………………trang 201 Nhược điểm tổ chức máy kế tốn cơng ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội ………………………… trang 204 II KIẾN NGHỊ VỀ CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CƠNG TY TNHH PNP CHEMITECH – CHI NHÁNH HÀ NỘI Kiến nghị với lãnh đạo Công ty…………………………………trang 205 Kiến nghị với phận kế toán Công ty…………………… trang 207 KẾT LUẬN………………………………………………………… trang 211 LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, nước ta thời kỳ chuyển đổi cấu kinh tế, doanh nghiệp phải đối diện với môi trường kinh doanh biến động khơng ngừng, diễn biến phức tạp có nhiều rủi ro Trong bối cảnh đó, tất doanh nghiệp dều phải phần đấu vươn lên, tìm cho mình hướng đắn Và buộc doanh nghiệp phải động sáng tạo sản xuất kinh doanh, chủ động nắm bắt thị trường nhu cầu của khách hàng để từ đưa định đắn cho định sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mình Đối với doanh nghiệp, phịng Tài – Kế tốn giữ vị trí hết sức quan trọng việc tở chức cơng tác kế tốn hạch tốn kế tốn u cầu khơng thể thiếu.Từ cung cấp thơng tin cần thiết, xác, kịp thời tình hình kinh doanh của công ty phục vụ cho việc đạo, điều hành kinh doanh của doanh nghiệp Ngồi cị tham mưu cho lãnh đạo giải pháp để thúc đẩy trình tiêu thụ mở rộng thị trường Công ty TNHH PNP CHEMITECH – chi nhánh HÀ NỘI doanh nghiệp tư nhân hoạt động độc lập Hà Nội.Trải qua gần năm hoạt động, Công ty TNHH PNP CHEMITECH –chi nhánh HÀ NỘI không ngừng phát triển khẳng định thương hiệu của mình thị trường Việt Nam.Qua thời gian thực tập công ty em nhận thức rõ vai trị của cơng tác kế toán hạch toán kế toán em nhận thấy công ty TNHH PNP CHEMITECH –chi nhánh HÀ NỘI cơng ty làm ăn có hiệu quả.Các sản phẩm của công ty ngày đa dạng chất lượng,hàng năm đem lại cho công ty doanh thu lợi nhuận cao Với mong muốn củng cố , tìm tòi, học hỏi trang bị thêm kiên thức thực tế nhằm không ngừng nâng cao kiên thức của thân để trở thành kế tốn viên thực trường Đây việc quan trọng có tính thiết thực cao CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TNHH PNP CHEMITECH – CHI NHÁNH HÀ NỘI I Thông tin chung doanh nghiệp Công ty TNHH PNP CHEMITECH –chi nhánh HÀ NỘI thành lập ngày 23 tháng năm 2007 theo giấy phép kinh doanh số 1680/GP-TLDN UBND Thành Phố Hà Nội cấp - Tên Công ty: Công ty TNHH PNP CHEMITECH –chi nhánh HÀ NỘI - Tên viết tắt: PNP CHEMITECH Co - Địa : Số 26, ngõ 53, P.Đức Giang, Q.Long Biên, Hà Nội - Số điện thoại : (04) 36555062 - TK VNĐ: 0022117491361 - MST: 1100686313 - Email: Fax: (04) 36555063 vnsales@pnpchemitech.com Công ty có trụ sở Lơ G0-1, KCN Đức Hịa 1, Xã Đức Hịa Đơng, Huyện Đức Hịa, Long An với diện tích rộng 20.000m2, diện tích của nhà xưởng dùng cho sản xuất chiếm 2/3 tổng diện tích - Tởng số người lao động Cơng ty 91 người, đó: + Số người lao động gián tiếp: 19 người + Số công nhân trực tiếp: 72 người II Qúa trình hình thành phát triển của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội Qúa trình hình thành, phát triển của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội Công ty TNHH PNP CH EMITECH –chi nhánh HÀ NỘI NỘI thành lập ngày 23 tháng năm 2007 cơng ty chun hoạt động kinh doanh sản xuất hóa chất sản phẩm hóa chất nghành sơn, loại keo dán cho ngành gỗ, bao bì nhựa nhũ tương cho ngành sơn nước, nhựa alkyd cho sơn sắt sơn gỗ… kể từ thành lập năm 2007 đến nay, với phương châm lên khả uy tín của mình, Cơng ty TNHH PNP CHEMITECH –chi nhánh HÀ NỘI ngày phát triển trở thành nhà cung cấp có uy tín thị trường Việt Nam thị trường chấp nhận thông qua doanh số kinh doanh của công ty không ngừng tăng lên năm qua Cùng với đầu tư vật chất, kỹ thuật đầy đủ, hiên đại, đội ngũ cán kinh doanh làm dự án,cùng với việc tăng cường quản lý hợp lý mà công ty TNHH PNP CHEMITECH –chi nhánh HÀ NỘI ln hoạt động có hiệu Doanh số năm sau cao năm trước Từ giải cơng ăn việc làm ởn định cho người lao động đóng góp nghĩa vụ thuế đầy đủ cho Nhà Nước Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh nhiệm vụ của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội 2.1 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Chuyên sản xuất loại keo dán cho ngành gỗ, bao bì (giấy carton, cán màng, ống giấy), nhựa polyester không no (nhựa composite), nhựa nhũ tương cho ngành sơn nước, nhựa alkyd cho sơn sắt sơn gỗ, keo sản xuất băng keo, keo ngành dệt may (hồ cứng vải, in bong, keo dán bàn)… Ngồi cịn kinh doanh: Keo ghép gỗ, keo ghép thành phần EPI (ghép ngang), keo thành phần dùng cho ghép mộng, chốt, finger joint, phủ veneer, keo phủ Formica ứng dụng thông thường khác Keo bao bì giấy: PVA, keo sữa bồi giấy, quấn ống giấy, cán màng PE,… Hồ cứng cho vải, keo làm cứng PE, keo làm cứng mềm vải không dệt 2.2 Nhiệm vụ của công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội Công ty TNHH PNP Chemitech – Chi nhánh Hà Nội doanh nghiệp có tư cách pháp nhân hoạt động sản xuất kinh doanh theo chức nhiệm vụ của mình,được pháp luật bảo hộ.Cơng ty có chức nhiệm vụ sau: