Quản trị hoạt động ngân hàng

Bài tập nhóm: Quản trị hoạt động ngân hàng II MỤC LỤC MỤC LỤC CHƯƠNG 1: ĐO LƯỜNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM RỦI RO NGOẠI HỐI .2 1.2 NHẬN DẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TỶ GIÁ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Tổn thất ròng giao dịch ngoại tệ thời hạn 1.2.2 Tổn thất ròng giao dịch gộp 1.3 PHÂN LOẠI THÁI ĐỘ ĐỐI VỚI RỦI RO 1.4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO NGOẠI HỐI 1.4.1 Kiểm soát rủi ro 1.4.2 Tài trợ rủi ro 12 1.4.3 Một số giải pháp kiến nghị 12 1.5 PHÒNG NGỪA RỦI RO NGOẠI HỐI BẰNG CÁC CÔNG CỤ PHÁI SINH .15 1.5.1 Quản lý rủi ro tỷ giá tổn thất ròng giao dịch th ời h ạn 15 1.5.2 Phòng ngừa rủi ro tỷ giá tổn thất ròng giao d ịch g ộp 20 1.6 CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ LIÊN QUAN 27 1.6.1 Điều chỉnh giao dịch ngoại hối kì hạn hoán đổi 27 1.6.2 Điều chỉnh giao dịch quyền chọn tiền tệ: 28 1.6.3 Quy định trạng thái ngoại tệ NHTM: 29 1.7 THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TỶ GIÁ TẠI CÁC NHTM HIỆN NAY 30 1.8 THỰC TRẠNG VỀ VIỆC SỬ DUNG CÁC CÔNG CỤ PHÁI SINH TIỀN TỆ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK VÀ ACB 33 1.8.1 Thực trạng hoạt động ngoại hối ngân hàng Sacombank ACB: 33 1.8.2 Tình hình sử dụng Cơng cụ phái sinh phịng ng ừa r ủi ro t ỷ giá 39 CHƯƠNG 2: PHỤ LỤC - TÌM HIỂU VỀ QUY TRÌNH KINH DOANH 45 NGOẠI TỆ VÀ TH Ị TRƯỜNG NGOẠI HỐI 45 2.1 TÌM HIỂU VỀ QUY TRÌNH KINH DOANH NGOẠI TỆ .45 2.1.1 Giải thích số thuật ngữ 45 2.1.2.Các hoạt động giao dịch hối đoái phạm vi giao d ịch Hoạt động giao dịch hối đoái Ngân hàng bao gồm: 47 2.1.3 Các kỹ thuật giao dịch cụ thể 48 2.2 TÌM HIỂU VỀ THỊ TRƯỜNG NGOẠI HỐI 53 2.2.1 Định nghĩa 53 2.2.2 Hàng hoá thị trường Forex 54 2.2.3 Đối tượng tham gia Forex 55 2.2.4 Ngân hàng thương mại có vai trị thị trường Forex 55 2.2.5 Phương tiện để tham gia thị trường 56 GVHD: Ths Võ Hoàng Diễm Trinh SVTH: Nhóm Bài tập nhóm: Quản trị hoạt động ngân hàng II 2.2.6 Đồng tiền giao dịch? 56 2.2.7 Khi giao dịch xảy ra? 57 CHƯƠNG 1: ĐO LƯỜNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối rủi ro mà thay đổi tỷ giá lãi su ất ngo ại t ệ tác động bất lợi đến giá trị tài sản nợ ngoại tệ ngân hàng gây nên tổn thất lợi nhuận GVHD: Ths Võ Hồng Diễm Trinh SVTH: Nhóm Bài tập nhóm: Quản trị hoạt động ngân hàng II Rủi ro lãi suất thay đổi giống phần quản trị rủi ro lãi su ất mà nghiên cứu phần trước, ch ỉ khác thay đ ổi lãi suất đồng ngoại tệ, nhóm tập trung nghiên c ứu trình bày quản trị rủi ro ngoại hối biến động tỷ giá 1.2 Nhận dạng đánh giá rủi ro tỷ giá hoạt động ngân hàng Tổn thất giao dịch xem xét góc độ: tổn thất rịng giao dịch thời hạn (net exposure) tổn thất ròng giao dịch gộp (Net total exposure) 1.2.1 Tổn thất ròng giao dịch ngoại tệ thời hạn Tổn thất ròng giao dịch ngoại tệ thời hạn loại ngoại tệ xác định chênh lệch giá trị tài sản có tài s ản n ợ, cộng với trạng thái ròng mua bán ngoại tệ đó, xét th ời han định Về mặt tốn học, tổn thất rịng giao dịch thời h ạn đ ược xác định công thức : NEi = ( Ai – Li ) + ( CLi – CSi ) Trong : - Ai Li tài sản có tài sản nợ tính ngoại tệ i, - CLi CSi trạng thái mua bán ngoại tệ i Ngân hàng có trạng thái ròng giao dịch ngoại tệ th ời hạn dương NEi > và, ngược lại, ngân hàng có trạng thái giao dịch ngo ại t ệ th ời hạn âm NEi và, ng ược l ại, ngân hàng có trạng thái ngoại tệ gộp âm NTE < N ếu ngân hàng có tr ạng thái ngoại tệ gộp dương loại ngoại tệ đó, ngo ại t ệ xuống giá so với nội tệ, ngân hàng bị tổn th ất ngoại h ối gộp đ ối với ngo ại tệ Ngược lại, ngân hàng có trạng thái ngoại tệ gộp âm loại ngoại tệ ngoại tệ lên giá so với nội tệ ngân hàng b ị tổn thất ngoại hối gộp ngoại tệ 1.3 Phân loại thái độ rủi ro Sự biến động tỷ giá có tác động hai mặt: (1) mặt tích cực mang lại cho ngân hàng lợi nhuận bất thường, (2) mặt tiêu cực gây tổn thất cho ngân hàng Vấn đề đặt ngân hàng nên đối xử GVHD: Ths Võ Hồng Diễm Trinh SVTH: Nhóm Bài tập nhóm: Quản trị hoạt động ngân hàng II biến động tỷ giá hay rủi ro tỷ giá ? Trả lời câu hỏi phụ thuộc nhiều vào thái độ nhà quản lý rủi ro tỷ giá Do vậy, trước tiên ngân hàng cần xác định rõ xem thái độ rủi ro tỷ giá Thái độ nhà quản lý rủi ro tỷ giá có th ể chia thành ba lo ại : Thích rủi ro ( risk - lover ), Ngại rủi ro ( risk - avese) bàng quan v ới rủi ro ( risk - neutral )  Thích rủi ro: Nhà quản lý sẵn sàng chấp nhận rủi ro tỷ giá với kỳ vọng biến động tỷ giá diễn theo chiều h ướng có l ợi, ấy, ngân hàng kiếm thêm phần lợi nhuận kỳ vọng tăng doanh thu gi ảm chi phí từ kết biến động thuận lợi tỷ giá  Ngại rủi ro: Nhà quản lý không muốn tổn thất không ham lợi nhuận kỳ vọng từ biến động tỷ giá Vấn đề h ọ quan tâm ch ỉ l ợi nhuận chắn kết kinh doanh biết trước, khơng cịn ch ịu tác động rủi ro tỷ giá, lợi nhuận kỳ vọng phụ thuộc vào rủi ro tỷ giá  Bàng quan với rủi ro: Nhà quản lý tỏ không tách biệt thái độ thích hay ngại rủi ro 1.4 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro ngoại hối Quản trị rủi ro ngoại hối sách quản trị rủi ro mà ngân hàng cần quan tâm GVHD: Ths Võ Hoàng Diễm Trinh SVTH: Nhóm Bài tập nhóm: Quản trị hoạt động ngân hàng II Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm sốt tối thi ểu hóa tác động bất lợi rủi ro Quá trình quản trị rủi ro bao gồm công đoạn sau: i Nhận dạng rủi ro ii Đánh giá rủi ro iii Kiểm soát rủi ro iv Tài trợ rủi ro Quá trình quản trị rủi ro ngoại hối bao gồm công đoạn Các công đoạn nhận dạng đánh giá rủi ro thực qua trình đo lường rủi ro ngoại hối Sau đo lường rủi ro ngoại h ối, ngân hàng thực biện pháp nhằm kiểm soát tài trợ rủi ro 1.4.1 Kiểm soát rủi ro Là việc thực biện pháp nhằm tối thiểu hóa rủi ro tr ước r ủi ro xuất như: né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, trung hòa rủi ro, đa dạng hóa,… Các biện pháp cụ thể mà ngân hàng thực bao gồm: 1.4.1.1 Quy định hạn mức trạng thái ngoại hối Đây xem biện pháp né tránh, ngăn ngừa rủi ro nguyên tắc khách hàng phát sinh nhu cầu giao dịch vượt hạn mức, ngân hàng từ chối Đây biện pháp ngân hàng Việt Nam sử dụng phổ bi ến Trong Quyêt́ đinh ̣ số 1081/2002/QĐ-NHNN ngaỳ 7/10/2002, NHNN GVHD: Ths Võ Hồng Diễm Trinh SVTH: Nhóm Bài tập nhóm: Quản trị hoạt động ngân hàng II quy đinh ̣ haṇ mức trang ̣ thaí tôí đa mà môĩ NH được pheṕ trì là 30% vôń tự co.́ Như vây, ̣ về phiá quan quan ̉ lý nhà nước cung ̃ đã quy đinh ̣ han ̣ mức trang ̣ thaí tôí đa để không ́ chế ruỉ ro về tỷ gia.́ Về phiá cać NHTM, môĩ NHTM có phương phaṕ quan̉ lý ruỉ ro tỷ giá riêng ngoaì viêc̣ tuân thủ cać quy đinh ̣ cuả NHNN Hâù hêt́ cać NHTM quan̉ lý ruỉ ro tỷ giá thông qua haṇ mức về giá trị tôí đa cuả môṭ giao dich ̣ hoăc̣ haṇ mức về trang ̣ thaí ngoaị hôi ́ Cać ngân hàng quy đinh ̣ haṇ m ức trang ̣ thaí ngoaị hôí cho từng cań bộ giao dich, ̣ từng baǹ giao dich ̣ và cho toaǹ ngân hang ̀ Hạn mức ngân hàng đặt tùy thuộc vào đ ặc ểm kinh doanh kh ả chấp nhận rủi ro ngân hàng Ngân hàng cần ph ải xây dựng trì hạn mức chi tiết rõ ràng Bảng cho chung ta thấy tôn̉ thât́ dự kiêń cuả ngân hang ̀ phụ thuôc̣ vaò yêú tô:́ trang ̣ thaí ngoaị hôí và sự biêń đông ̣ cuả tỷ gia.́ Bảng 1: Sự phụ thuộc tôn̉ thât́ dự kiêń cuả ngân hang ̀ vao ̀ trang ̣ thaí ngoaị hôí và sự biên ́ đông ̣ cua ̉ tỷ gia.́ Biên ́ đông ̣ tỷ giá Trang ̣ thaí ngoaị hôí Tỷ giá tăng Tỷ giá giam ̉ Trang ̣ thaí ngoaị hôí NH có laĩ dương NH lỗ Trang ̣ thaí ngoaị hôí âm NH lỗ NH có laĩ GVHD: Ths Võ Hồng Diễm Trinh SVTH: Nhóm Bài tập nhóm: Quản trị hoạt động ngân hàng II 10 Trang ̣ thaí ngoaị hôí Không anh ̉ hưởng tới Không anh ̉ hưởng tới cân băng ̀ thu nhâp̣ cuả NH thu nhâp̣ cuả NH Như vây với việc âń đinh ̣ cać haṇ mức về trang ̣ thaí ngoaị hôi, ́ ngân hang ̀ đã kiêm ̉ soat́ đươc yếu tố trạng thái ngoại tệ rịng, nhờ biện pháp ngân hàng đảm bảo tổn thất (nếu có) khơng vượt q kh ả ch ịu đựng Tuy nhiên, yếu tố thứ bi ến đ ộng v ề t ỷ giá ch ưa đ ược xem xét biện pháp này, nên giới hạn tổn thất tối đa ngân hàng ch ỉ xác định cách tương đối- chưa xác Đây lý mà bi ện pháp chưa thực công cụ hiệu để quản lý rủi ro ngoại hối 1.4.1.2 Cân trạng thái ngoại tệ ròng thời h ạn quy mơ (Phương pháp phịng ngừa nội bảng) Đây xem biện pháp giảm thiểu rủi ro Sau cung cấp dịch vụ cho khách hàng, thực hoạt động mua bán ngoại tệ nhằm thu lợi nhuận cho mình, ngân hàng, sở kết tính tốn trạng thái ngoại tệ mình, tiến hành hoạt động huy động vốn, cho vay, mua bán nhằm mục tiêu đưa trạng thái rịng ngoại tệ 0, có giải pháp: - Tài sản ngoại tệ (i) = nợ ngoại tệ (i) doanh số ngoại tệ (i) = doanh số bán ngoại tệ (i) - Trạng thái nội bảng trạng thái ngoại bảng đối xứng Như vậy, thực mục tiêu ngân hàng lo ại b ỏ rủi ro ngoại hối Tuy nhiên, thực tế khó để thực điều này, hoạt động mà ngân hàng tiến hành để đưa trạng thái ngoại tệ phụ thuộc nhiều vào nhu cầu thị trường Về bản, mục tiêu ngân hàng giảm thiểu chênh lệch (tức không để trạng thái rịng GVHD: Ths Võ Hồng Diễm Trinh SVTH: Nhóm