Giải Pháp Phát Triển Nghiệp Vụ Thanh Toán Quốc Tế Bằng Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Tại Trung Tâm Giao Dịch Hội Sở Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam.doc

TRNG I HC KINH T QUC DN Trờng đại học kinh tÕ qc d©n KHOA TÀI CHÍNH KhoaNGÂN Ng©n HÀNG hµng ––tµi chÝnh -o0o -o0o - BảN THảO CHUYÊN Đề THựC TậP TèT NGHIÖP CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GII PHP PHT TRIN NGHIP V THANH TON GIảNG viên híng dÉn : ts Cao ý Nhi QUỐC TẾviªn BẰNG PHƯƠNG THỨC Sinh : LªTÍN MaiDỤNG Chi CHỨNG TỪ TẠI TRUNG SỞ NGÂN Líp TÂM GIAO DỊCH HỘI : Ng©n hàng HNG 46A THNG Khoa : Ngân hàng Tài chÝnh MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN SINH VIÊN LỚP KHOA : TS CAO Ý NHI : LÊ MAI CHI : NGÂN HÀNG 46A : NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ .8 1.1 Thanh tốn quốc tế phương thức toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế .8 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) Hà Nội, Tháng - 2008 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài 1.1.2.2 Phương thức tốn mở tài khoản (Open Account) 1.1.2.3 Phương thức toán nhờ thu .9 1.1.2.4 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary credit) 11 1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 11 1.2.1 Khái niệm 11 1.2.2 Nội dung thư tín dụng 12 1.2.3 Phân loại L/C 15 1.2.3.1 Các loại L/C .15 1.2.3.2 Các loại L/C đặc biệt .17 1.2.4 Các bên tham gia q trình tốn .20 1.2.5 Quy trình tốn phương thức tín dụng chứng từ .21 1.2.6 Ưu phương thức tín dụng chứng từ 22 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới q trình tốn 23 1.3.1 Nhân tố chủ quan .24 1.3.2 Nhân tố khách quan 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TRUNG TÂM GIAO DỊCH HỘI SỞ NHTMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 28 2.1 Giới thiệu Trung tâm giao dịch hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam 28 2.1.1 Lịch sử hình thành 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 29 2.1.3 Tình hình hoạt động Trung tâm giao dịch hội sở NHTMCP Kỹ Thương 32 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn .32 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 34 2.1.3.3 Hoạt động toán quốc tế .36 2.2 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch hội sở NHTMCP Kỹ Thương 39 2.2.1 Tình hình hoạt động toán L/C nhập .39 Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài 2.2.1.1 Quy trình tốn L/C nhập .39 2.2.1.2 Thực trạng hoạt động toán L/C nhập Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam .43 2.2.2 Tình hình hoạt động tốn L/C xuất 44 2.2.2.1 Quy trình toán L/C xuất 44 2.2.2.2 Thực trạng hoạt động toán L/C xuất Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam .46 2.3 Đánh giá hoạt động toán quốc tế L/C Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương 47 2.3.1 Kết đạt 47 2.3.2 Hạn chế 48 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động toán quốc tế L/C Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương .50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TRUNG TÂM GIAO DỊCH HỘI SỞ NHTMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 52 3.1 Chiến lược phát triển Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương 52 3.1.1 Định hướng phát triển chung TTGDHS .52 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế TTGDHS 54 3.2 Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam 55 3.2.1 Hoạt động mở rộng thu hút khách hàng .55 3.2.1.1 Không ngừng nâng cao hiệu công tác Marketing 56 3.2.1.2 Mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn cho khách hàng 56 3.2.1.3 Quan tâm phát triển dịch vụ hỗ trợ khách hàng .57 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro toán quốc tế L/C 58 Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài 3.2.2.1 Sắp xếp máy tổ chức, luôn quan tâm đến công tác đào tạo đội ngũ cán quản lý nghiệp vụ .58 3.2.2.2 Chú trọng đầu tư sử dụng hiệu cơng nghệ đại vào quy trình tốn tín dụng chứng từ .60 3.2.2.3 Quản lý chặt chẽ ngày hồn thiện quy trình kiểm tra, kiểm soát L/C 61 3.2.2.4 Mở rộng quan hệ với ngân hàng đại lý toàn giới .62 3.2.2.5 Xây dựng định mức ký quỹ cho đối tượng khách hàng 63 3.2.3 Một số công việc khác cần quan tâm nhằm hỗ trợ hoạt động toán L/C 65 3.2.3.1 Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát nguồn ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu toán 65 3.2.3.2 Phối hợp tốt với phận, đặc biệt phận tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng 66 3.3 Kiến nghị 66 3.3.1 Kiến nghị với phủ 66 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 68 KẾT LUẬN 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng thương mại cổ phần Tổ chức tín dụng Trung tâm giao dịch hội sở Ngân hàng Nhà nước Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A NHTMCP TCTD TTGDHS NHNN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Doanh nghiệp DN Cá nhân CN Xuất XK Nhập NK Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, khối ngân hàng thương mại cổ phần đánh giá phát triển động chiếm thị phần ngày lớn hầu hết lĩnh vực hoạt động ngân hàng thương mại NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) số NHTMCP phát triển mạnh mẽ thời gian gần Techcombank ngân hàng mạnh tốn quốc tế, nỗ lực trì vị trí NHTMCP có thị phần cao tốn quốc tế Cùng với q trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn nhanh chóng phạm vi rộng lớn nay, quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng ngày khẳng định vị trí quan trọng đời sống kinh tế xã hội nước, Việt Nam khơng nằm ngồi dịng chảy Nắm bắt xu ấy, ngân hàng thương mại nước nói chung Techcombank nói riêng trọng tới việc phát triển nghiệp vụ toán quốc tế đơn vị để nâng cao thị phần mình, từ gia tăng thu nhập từ lĩnh vực dịch vụ hấp dẫn đầy tiềm Trong số phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến nay, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi ưu điểm vượt trội so với phương thức tốn khác Tuy nhiên, phương thức tốn có quy trình phức tạp chặt chẽ, việc áp dụng thực tế tồn nhiều vướng mắc Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam nằm tồ nhà Trụ sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam dự kiến phát triển thành Sở giao dịch ngân hàng thời gian tới Do đó, đầu mối thực giao dịch lớn ngân hàng, đặc biệt giao dịch tốn quốc tế Tuy nhiên, tính đến nay, Trung tâm giao dịch hoạt động năm nên số lượng khách hàng cịn ít, q trình tốn gặp phải khơng khó khăn; đó, quy mơ hiệu hoạt động Trung tâm chưa xứng với tiềm trọng trách mà Trung tâm phải đảm nhận Vì vậy, em chọn đề tài “Giải pháp phát triển Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài nghiệp vụ tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” với mong muốn đề xuất số phương hướng, biện pháp cho việc nâng cao quy mô chất lượng hoạt động toán quốc tế Trung tâm giao dịch thời gian tới Trong phạm vi chuyên đề thực tập tốt nghiệp này, em trình bày ba phần sau: Chương 1: Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Em xin chân thành cảm ơn TS Cao Ý Nhi tận tình bảo hướng dẫn em hồn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Thanh toán quốc tế phương thức toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Do điều kiện địa lý đặc điểm xã hội khác nhau, quốc gia thường mạnh việc sản xuất loại sản phẩm Vì vậy, thương mại quốc tế trở nên ngày quan trọng, tiến hành thường xuyên với quy mô số lượng ngày tăng Quan hệ thương mại quốc tế tất yếu làm nảy sinh nghĩa vụ tiền tệ bên, hay nói cách khác quan hệ tốn bên Như vậy, hiểu “thanh tốn quốc tế việc chi trả tiền liên quan đến hàng hố, dịch vụ vượt ngồi phạm vi quốc gia” Quan hệ toán quốc tế tiến hành thơng qua phương thức tốn 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế Phương thức toán cách thức mà thơng qua người nhập trả tiền để nhận hàng hố dịch vụ, cịn người xuất giao hàng thực dịch vụ để nhận tiền Việc trả tiền nhận tiền thực thơng qua ngân hàng Có nhiều phương thức toán quốc tế sử dụng như: chuyển tiền, nhờ thu, mở tài khoản, tín dụng chứng từ Tùy điều kiện cụ thể, bên thoả thuận với để sử dụng phương thức toán phù hợp với quan hệ thương mại toán họ 1.1.2.1 Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) Phương thức chuyển tiền phương thức tốn mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Ở đây, người trả tiền người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ… Cịn người thụ hưởng người bán, người xuất khẩu, chủ nợ… Phương tiện chuyển tiền chuyển thư (Mail Transfer – M/T), chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T) sử dụng mạng SWIFT liên Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài ngân hàng Với phương thức này, ngân hàng đứng vị trí trung gian phục vụ khách hàng nhận phí Phương thức tốn chuyển tiền có ưu điểm thủ tục đơn giản, nhanh gọn Tuy nhiên, phương thức toán chứa đựng nhiều rủi ro Nếu toán trước người mua khơng bị đọng vốn mà cịn khơng đảm bảo số lượng chất lượng hàng hố Cịn tốn sau người bán bị rủi ro khơng tốn trì hỗn tốn giao đủ hàng cho người mua Do hạn chế nên phương thức thường áp dụng cho đối tác làm ăn lâu dài, có uy tín tin cậy lẫn 1.1.2.2 Phương thức toán mở tài khoản (Open Account) Phương thức mở tài khoản phương thức tốn bên bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ bên mua sau bên bán hoàn thành giao hàng cung cấp dịch vụ Định kỳ (tháng, quý, năm) sau kiểm tra, đối chiếu theo thoả thuận hai bên, người mua trả tiền cho người bán Phương thức có đặc điểm mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Người mua mở tài khoản để theo dõi, khơng có giá trị tốn Trong phương thức khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi tốn Ngân hàng tham gia với vai trò trung gian chuyển tiền bên Chính vậy, phương thức tốn mang lại nhiều rủi ro Bên bán bị chiếm dụng vốn việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí tình hình tài bên mua Do đó, phương thức tốn mở tài khoản thường áp dụng quan hệ bạn hàng tin cậy, tín nhiệm lẫn 1.1.2.3 Phương thức tốn nhờ thu Phương thức nhờ thu phương thức toán mà người bán sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho người mua uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ người bán lập Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10 Khoa Ngân hàng – Tài Căn vào cách thức yêu cầu toán bên bán phân biệt thành hai hình thức nhờ thu, nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu trơn phương thức tốn bên bán sau giao hàng cho bên mua uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ bên mua vào hối phiếu bên bán lập Cịn chứng từ thương mại có liên quan đến giao dịch bên bán chuyển giao trực tiếp cho bên mua mà không qua ngân hàng Như vậy, phương thức không an toàn nên áp dụng trường hợp bên mua bên bán có quan hệ bạn hàng tin cậy Nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn người bán sau giao hàng cho người mua uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người mua khơng vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo hối phiếu với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng giao chứng từ cho người mua nhận hàng Khi đưa yêu cầu nhờ thu, khách hàng cần nêu rõ điều kiện toán: trả tiền theo điều kiện D/P (Documents against Payment) hay D/A (Document against Acceptance) Nếu theo điều kiện D/P người mua ngân hàng giao chứng từ nhận hàng họ hoàn tất việc toán tiền hối phiếu Nếu theo điều kiện D/A người mua ngân hàng giao chứng từ nhận hàng sau họ ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn Như vậy, phương thức nhờ thu kèm chứng từ, việc trả tiền nhận hàng khơng cịn tách rời nên phương thức an toàn phương thức chuyển tiền, mở tài khoản, nhờ thu trơn Tuy nhiên, phương thức này, người bán bất lợi Đối với nhờ thu kèm chứng từ D/P, người mua từ chối tốn khơng nhận hàng người bán gặp khó khăn việc giải toả hàng hoá, loại hàng hoá mau hỏng rau quả, lương thực thực phẩm Đối với nhờ thu kèm chứng từ D/A, người mua khơng trả tiền trước họ ký chấp nhận tốn hối phiếu Tóm lại, phương thức nhờ thu, rủi ro vấn đề cần quan tâm bên bán Vì phương thức thường áp dụng quan hệ bạn hàng làm ăn lâu dài, tín nhiệm lẫn Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A