BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH TE[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG …… …… CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH TECHCOMBANK HOÀN KIẾM NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên : VŨ THỊ THU HẰNG MSV : 13A4000368 Lớp : TTQTD Khóa : 13 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Chuyên đề dựa tình hình thực tế số liệu thực tế Chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm Ngân TMCP Kỹ thương Việt Nam Kết nghiên cứu em thực hướng dẫn anh chị phòng Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng em thực tập Hà Nội, tháng năm 2014 Sinh viên Vũ Thị Thu Hằng LỜI CÁM ƠN Trong thời gian năm học tập rèn luyện Học Viện Ngân Hàng, thân em nhận thấy khoảng thời gian vô quý báu Em học tập tích lũy nhiều kiến thức kinh nghiệm Và đặc biệt nhận bảo ân cần quan tâm sát thầy, cô quản lý giảng viên trực tiếp giảng dạy Qua chuyên đề thực tập em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo quan tâm, bảo giúp đỡ em hồn thành tốt khóa học Để có kiến thức thực tế chuyên đề “Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Techcombank Hồn Kiếm Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam” này, em nhận giúp đỡ quý báu anh, chị cán thuộc Chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm đặc biệt phòng Khách hàng Doanh nghiệp Qua em xin gửi tới anh chị toàn Chi nhánh lời cảm ơn sâu sắc Kính chúc Chi nhánh ln Thịnh vượng Những kiến thức tích lũy q trình học tập trường, lớp giúp em hồn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin bày tỏ lời cảm ơn trân trọng đến thầy cô khoa Ngân hàng Ban Giám Đốc Học Viện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2014 Sinh viên Vũ Thị Thu Hằng DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT VIẾT TẮT BCT CVKH VIẾT ĐẦY ĐỦ Bộ chứng từ Chuyên viên khách hàng CVTTQT Chuyên viên toán quốc tế CVTTTM Chuyên viên tài trợ thương mại ECM ISBP KH Hệ thống tin học quản lý hồ sơ (Enterprise Content Management) Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp L/C Thư tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NK Nhập TCB Ngân hàng Thương mại cổ phần Ký thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng TDCT Tín dụng chứng từ TMCP Thương mại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế TTTT Trung tâm toán UCP Các quy tắc thực hành thơng tín dụng chứng từ WTO Tổ chức Thương mại Thế giới XK XNK Xuất Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Thứ tự Tên bảng, biểu, sơ đồ Cơ cấu huy động vốn từ khách hàng TCB Hồn Kiếm giai đoạn 2011- 2013 Tình hình sử dụng vốn TCB Hoàn Kiếm theo đối tượng sử dụng vốn giai đoạn 2011- 2013 Tình hình hoạt động thẻ TCB Hoàn Kiếm giai đoạn 20112013 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh Techcombank Hoàn Kiếm giai đoạn 2011- 2013 Bảng 2.5 Doanh số toán quốc tế chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm 2011- 2013 Bảng 2.6 Tỷ giá ngoại tệ từ năm 2011- 2013 Sơ đồ 1.2 Doanh số số mở L/C tốn L/C nhập Techcombank Hoàn Kiếm từ năm 2011- 2013 Doanh số số thơng báo L/C tốn L/C xuất Techcombank Hoàn Kiếm từ năm 2011- 2013 Tỷ trọng phương thức TTQT Techcombank Hoàn Kiếm từ năm 2011- 2013 Số giao dịch TTQT TCB Hoàn Kiếm từ năm 20112013 Doanh số mở tốn L/C nhập TCB Hồn Kiếm năm 2011- 2013 Doanh số mở toán L/C xuất TCB Hoàn Kiếm năm 2011- 2013 Mối quan hệ bên tham gia giao dịch toán TDCT Quy trình tốn L/C Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức Chi nhánh TCB Hồn Kiếm Bảng 2.7 Bảng 2.8 Biểu 2.1 Biểu 2.2 Biểu 2.3 Biểu 2.4 đồ đồ đồ đồ Sơ đồ 1.1 Trang LỜI NĨI ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng phát triển Sự giao lưu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lượng ngày lớn địi hỏi thị trường hàng hố XNK phải phát triển nhanh chóng để thuận tiện cho bên Như mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động TTQT Ngân hàng ngày có vị trí vai trị quan trọng, coi cơng cụ, cầu nối quan hệ kinh tế thương mại nước giới Tuy nhiên TTQT hoạt động phức tạp, chủ thể tham gia có cách biệt vị trí địa lý chế độ trị, kinh tế, xã hội Do đó, bên tham gia ln quan tâm đến việc tìm phương thức tốn có hiệu nhất, hay có rủi ro người mua lẫn người bán Phương thức TDCT chủ thể chọn TTQT hội tụ yêu cầu từ hai phía người NK người XK ngày trở nên phổ biến Tuy nhiên phương thức toán phức tạp, đa dạng nên để hiểu sử dụng tốt phương thức việc không đơn giản Qua trình thực tập nghiệp vụ TTQT Chi nhánh TCB Hoàn Kiếm Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, em tìm hiểu nắm bắt phần nghiệp vụ Em nhận thấy việc mở rộng hình thức tốn theo phương thức TDCT cịn gặp phải khơng khó khăn, điều ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh chung Ngân hàng Do em chọn dề tài: “Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam” làm chun đề tốt nghiệp 2.MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU - Nghiên cứu lý luận hoạt động TTQT thị phần TTQT NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng thị phần TTQT theo phương thức TDCT, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất giải pháp nhằm mở rộng thị phần TTQT theo phương thức TDCT Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Lý luận phương thức TDCT thực tiễn phát sinh giao dịch toán TDCT Ngân hàng TMCP Ký Thương Việt Nam từ năm 2011- 2013 4.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Trong chuyên đề tốt nghiệp em có sử dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử Chủ nghĩa Mác - Lênin để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn Ngồi cịn sử dụng phương pháp điều tra, khảo sát, phân tích tổng hợp, xác suất thống kê, so sánh để đánh giá tình hình thực tế, kết hợp bảng biểu để minh hoạ, chứng minh rút kết luận 5.KẾT CẤU CỦA CHUYÊN ĐỀ Ngoài phần mở đầu, kết luận, chuyên đề kết cấu gồm ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Techcombank Hoàn Kiếm Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát toán quốc 1.1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Trong xu hội nhập nay, quốc gia muốn tồn phát triển phải tăng cường hợp tác với nước giới Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hố, khoa học kỹ thuật, du lịch, quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động TTQT, ngân hàng cầu nối trung gian bên Vậy, hiểu TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Về bản, TTQT phát sinh sở hoạt động thương mại quốc tế, khâu cuối trình mua bán, trao đổi hàng hố, dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Trong thương mại quốc tế, lúc nhà XNK tốn tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà phải thông qua NHTM với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Thay mặt KH thực dịch vụ TTQT, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán bên mua bên bán Ngày nay, hoạt động thương mại quốc tế cần đến tham gia, hỗ trợ kỹ thuật nghiệp vụ tài ngân hàng Ngân hàng cung cấp phương án lựa chọn phương thức TTQT, tài trợ XNK, đảm bảo an toàn quyền lợi hai bên mua bán, thơng qua thúc đẩy ngoại thương phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới 1.1.1.2 Đặc điểm Thanh toán quốc tế Thứ nhất, TTQT chịu điều chỉnh luật pháp tập quán quốc tế Hoạt động TTQT liên quan đến chủ thể hai hay nhiều quốc gia, chủ thể tham gia vào hoạt động TTQT chịu điều chỉnh pháp luật quốc gia, mà phải tuân thủ văn pháp lý quốc tế Thứ hai, hoạt động TTQT thực phần lớn thông qua hệ thống ngân hàng Trừ lượng nhỏ hàng hóa XNK mua bán qua đường tiểu ngạch hầu hết kim ngạch XNK nước phản ánh qua doanh số TTQT hệ thống NHTM Thứ ba, TTQT tiền mặt không sử dụng trực tiếp mà thay vào phương tiện tốn hối phiếu, kỳ phiếu séc Thứ tư, TTQT hai bên (hoặc người XK người NK) có liên quan đến ngoại tệ (trừ khu vực sử dụng đồng tiền chung) Dó đó, hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại hối quốc gia Thứ năm, ngôn ngữ sử dụng TTQT chủ yếu tiếng Anh Thứ sáu, giải tranh chấp chủ yếu luật quốc tế, luật quốc gia nước thứ ba, luật nước người XK hay nước người NK bên thỏa thuận thông qua đường trọng tài hay tồn án 1.1.1.3 Các phương thức tốn quốc tế chủ yếu NHTM a) Chuyển tiền (Remittance/Tranfer) Chuyển tiền phương thức tốn, KH (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) theo địa định thời gian định Có thể nói, chuyển tiền phương thức tốn đơn giản, đó, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán với Khi thực chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn theo ủy nhiệm để hưởng phí khơng bị ràng buộc trách nhiệm người chuyển tiền người thụ hưởng b) Nhờ thu (Collection of Payment) Nhờ thu phương thức tốn, theo đó, bên bán (nhà XK) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình BCT thơng qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà NK) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Như vậy, phương thức tốn nhờ thu hồn tồn dựa vào tín nhiệm bên XNK Thơng thường, người XK khơng có lợi nhiều việc toán phụ thuộc vào người NK Ngân hàng tham gia toán với tư cách trung gian, hưởng hoa hồng thực theo thị nhờ thu người XK, không chịu trách nhiệm tốn tiền hàng c) Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Đây phương thức toán sử dụng phổ biến TTQT thực tế bên mua bán chưa có tín nhiệm tốn L/C phương thức bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng, bảo đảm quyền lợi, bình đẳng cho tất bên (người mua, người bán, ngân hàng) Tuy nhiên, chi phí sử dụng phương thức TDCT cao nhiều so với phương thức toán khác Khách hàng thường phải trả khoản chi phí như: Phí mở L/C, phí thơng báo, phí xác nhận, phí tu chỉnh,… Mặt khác, để mở L/C người NK thường phải có khoản tiền ký quỹ, nghĩa họ phải có khả tài định khơng phải ký quỹ người NK phải KH truyền thống có uy tín quan hệ tín dụng với Ngân hàng mở L/C- điều hạn chế phần giao dịch ngoại thương 1.1.1.4 Vai trò Thanh toán quốc tế a) Thanh toán quốc tế kinh tế Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; bối cảnh đó, TTQT lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động XNK hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế hoạt động TTQT ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Và vai trị quan trọng quốc gia thể chủ yếu mặt sau: - Bôi trơn thúc đẩy XNK kinh tế tổng thể - Bôi trơn thúc đẩy đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút lượng kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế b) Thanh toán quốc tế nhà kinh doanh XNK TTQT phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho nhà XNK thâm nhập thị trường giới Một thị trường rộng lớn đầy tiềm đồng thời tiềm ẩn không rủi ro, cạnh tranh mạnh mẽ đối thủ cạnh tranh từ quốc gia khác khiến cho doanh nghiệp nước phải tìm hướng để tăng uy tín, khả cạnh tranh thân c) Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT mà phương thức TDCT có vị trí quan trọng Nó khơng túy dịch vụ mà cịn coi mặt hoạt động khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh NHTM Trước hết, hoạt động TTQT giúp ngân hàng thu hút thêm KH có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, ngân hàng phát triển thêm quy mơ, tăng thêm nguồn thu nhập tăng khả cạnh tranh chế thị trường Thứ hai, thông qua hoạt động TTQT, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ XNK tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ TTQT qua ngân hàng