Thực trạng quản trị thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh thủ đô ngân hàng tmcp sài gòn thương tín

Lời nói đầu Lý chọn đề tài Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế nước ta nay, kinh doanh quốc tế xu hướng tất yếu doanh nghiệp muốn phát triển Hoạt động XNK ln gắn liền với tốn quốc tế, hoạt động XNK có hiệu cao hoạt động toán quốc tế thơng suốt ổn định Hoạt động tốn quốc tế đó, tốn theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức tốn quốc tế phổ biến ngày tỏ có nhiều ưu điểm vượt trội so vối hình thức tốn khác Nhưng mặt khác, tốn phương thức tín dụng chứng từ hoạt động phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp có kinh nghiệm kinh doanh quốc tế doanh nghiệp Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) số ngân hàng thực nghiệp vụ tốn quốc tế có uy tín, tổ chức tài giới nước công nhận, đươc chứng minh thông qua giải thưởng danh giá Giải thưởng đánh giá qua tiêu chí: ngân hàng có quy trình tốn chuẩn (đạt tỷ lệ STP gần 100%), lệnh chuyển tiền tốn quốc tế định dạng xác tuyệt đối, hệ thống máy tính cài đặt tự động xử lý, không cần yếu tố người tác động Tuy nhiên, yếu tố bên tác động, máy có ưu tú đến mắc sai sót Một mặt, thân Ngân hàng chưa đáp ứng yêu cầu có tính phức tạp nghiệp vụ, tốn viên chưa nắm vững vận dụng thành thạo tác nghiệp Mặt khác, phía khách hàng doanh nghiệp xuất nhập chưa hiểu biết thấu đáo phương thức tốn Dưới giác độ quản lí vĩ mơ, cịn có nhiều vướng mắc liên quan đến chế sách Nhà nước Do đó, hiệu sử dụng phương thức toán bị hạn chế nhiều Đó hồn tồn cơng tác quản trị ngân hàng Thơng qua tìm hiểu phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh Thủ đơ, tơi nhận thấy tính chất phức tạp phương thức tốn tín dụng chứng từ việc quản trị toán vấn đề cấp thiết Việc thực quy trình tốn cịn nhiều bất cập q trình làm việc nhân viên Trong trình thực nghiệp vụ chức năng, chi nhánh ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro từ bên va rủi ro từ mơi trường bên ngồi tác động rủi ro từ biến động tỷ giá hối đoái, rủi ro pháp luật (Pháp luật sách tốn quốc tế quốc gia có khác biệt dẫn đến hiểu lầm tranh chấp xảy ra, gây thiệt hại cho hai bên hiệu q trình tốn ngân hàng), rủi ro đạo đức từ phía doanh nghiệp XNK( Nhà XK khơng giao hàng, người NK không mở L/C, mở L/C chậm mở L/C với điều khoản, điều kiện không tuân thủ hợp đồng…) Đó động lực thúc đẩy nhà quản trị Ngân hàng quan tâm nghiên cứu để nâng cao hiêu toán quốc tế theo phương thức này, nhằm giữ vững nâng cao uy tín Sacombank Thủ nói riêng ngân hàng đối nói chung với đối tác, nâng cao tính cạnh tranh Sacombank thị trường nước Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận quản trị toán quốc tế đặc biệt quản trị toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ - Tìm hiểu thực tế quản trị toán quốc tế theo phương thưc tín dụng chứng từ Sacombank Thủ nhằm tìm thành công chi nhánh khó khăn, tồn nguyên nhân chủ quan khách quan khó khăn - Đề xuất giải pháp, kiến nghị hoàn thiện hoạt động quản trị tốn phương thức tín dụng chứng từ, tạo vị sức cạnh chi nhánh ngành ngân hàng nước quốc tế Đối tượng, phạm vi nghiên cứu a/ Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu khóa luận vấn đề: “ Quản trị hoạt động toán phương thức tín dụng chứng từ “ b/ Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian Không gian nghiên cứu quản trị toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ khóa luận Chi nhánh Thủ đô ngân hàng Thương Mại cổ phần Sài gịn Thương Tín - Về thời gian Khóa luận sâu khảo sát, tìm hiểu thực trạng hoạt động quản trị toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sacombank Thủ Đề tài thu thập số liệu phạm vi thời gian từ năm 2009- 2011 Phương pháp nghiên cứu a/ Phương pháp thu thập thơng tin, liệu Trong q trình nghiên cứu luận văn sử dụng phương pháp thu thập liệu sơ cấp thứ cấp nhằm có số liệu xác phục vụ cho việc viết luận văn Phương pháp thu thập liệu sơ cấp: + Thu thập liệu thơng tin qua q trình nghiên cứu tài liệu cấp qua thực hành + Quan sát trực tiếp nghiệp vụ toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Phương pháp thu thập liệu thứ cấp từ nguồn liệu nội chi nhánh Thủ đô + Tiến hành thu thập liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán chi nhánh từ năm 2009 đến năm 2011 từ báo cáo tài chi nhánh + Các liệu liên quan đến thực trạng quản trị toán theo phương thức tín dụng chứng từ từ phịng tốn quốc tế Sacombank Thủ đô b/ Phương pháp xử lý thông tin, liệu Khóa luận sử dụng phương pháp phân tích số liệu: Thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh, phương pháp tính số, tỷ lệ Sử dụng biểu đồ, sơ đồ hình vẽ để phân tích thực trạng hoạt động quản trị tốn theo phương thức tín dụng chứng từ từ rút kết luận Kết cấu khóa luận Ngồi lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ, từ viết tắt, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục, khóa luận bao gồm chương sau: Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Thủ đô ngân hàng TMCP Sài gịn Thương Tín Chương 3: Các phát qua nghiên cứu giải pháp hoàn thiện quản trị tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Thủ đô ngân hàng TMCP Sài gịn Thương Tín Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHTM 1.1 Một số khái niệm liên quan tới quản trị tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1.Khái niệm toán quốc tế: Thanh toán quốc tế tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người nhập người xuất 1.1.2 TTQT phương thức tín dụng chứng từ: 1.1.2.1 Khái niệm: Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà đó, ngân hàng ( ngân hàng phát hành) theo yêu cầu khách hàng ( người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền địnhcho người thứ ba ( người thụ hưởng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều khoản thư tín dụng 1.1.2.2 Các chủ thể tham gia phương thức tín dụng chứng từ Các chủ thể tham gia phương thức tín dụng chứng từ bao gồm: - Người xin mở thư tín dụng ( Applicant): Là bên mà L/C phát hành theo yêu cầu họ Trong TMQT, người mở thường người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm phát lý việc ngân hang phát hành trả tiền cho người thụ hưởng L/C - Người hưởng lợi L/C ( Beneficialy): Là bên hưởng lợi L/C phát hành, nghĩa hưởng số tiền toán sở hữu hối phiếu chấp nhận toán L/C - Ngân hàng phát hành thư tín dụng (Issusing Bank): Là ngân hàng thực phát hành L/C theo yêu cầu người mở NHPH thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng mua bán Nếu khơng có thỏa thuận trước nhà NK phép tự chọn NHPH - Ngân hàng thông báo ( Advising Bank): Là ngân hàng thực thông báo L/C cho người hưởng lợi theo yêu cầu NHPH NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước nhà NK - Ngân hàng xác nhận ( Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung xác nhận L/C theo yêu cầu theo uỷ quyền NHPH Ngân hàng xác nhận NHTB ngân hàng khác người XK yêu cầu, thường ngân hàng lớn, có uy tín thị trường tín dụng, tài quốc tế - Ngân hàng định ( Nominated Bank): Là ngân hàng mà L/C có giá trị toán chiết khấu, ngân hàng L/C có giá trị tự - Ngân hàng toán ( The Paying Bank): Có thể NHPH ngân hàng khác NHPH định thay tốn tiền cho nhà XK hay chiết khấu hối phiếu 1.1.3 Thư tín dụng Thư tín dụng thư NH viết theo yêu cầu người NK ( người mở thư tín dụng), cam kết trả tiền cho người XK ( người hưởng lợi) số tiền định thời gian định, với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản thư tín dụng 1.2 Quản trị tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHTM 1.2.1 Một số khái niệm quản trị TTQT phương thức tin dụng chứng từ 1.2.1.1 khái niệm quản trị Quản trị tác động chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị nhằm đạt mục tiêu định điều kiện biến động môi trường 1.2.1.2 Quản trị TTQT Quản trị TTQT tác động nhà quản trị TTQT lên đối tượng quản trị bao gồm nhân viên, sách, chiến lược, rủi ro…của hoạt động TTQT nhằm hoàn thiện chất lượng dịch vụ TTQT điều kiện biến động môi trường 1.2.1.3 Quản trị TTQT L/C Quản trị TTQT L/C quản trị TTQT, cụ thể toán phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng, nhằm hồn thiện chất lượng dịch vụ tốn phương thức 1.2.2 Xây dựng, ban hành sách quy trình tốn Về nhân sự, nay, sách nhân Sacombank trọng đào tạo đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ, có khả chăm sóc khách hàng tốt, đam mê cơng việc Sacombank coi nhân tài sản lớn Ngân hàng, cốt lõi đem lại hài lòng khách hàng, nhân tố cạnh tranh cao ngành ngân hàng nước quốc tế Với xác định đó, NH chi nhánh nói riêng ban hành tiêu chuẩn chất lượng dịch vụ có quy định tiêu chí nghiệp vụ, cách ứng xử, phong cách, trang phục… nhân viên ngân hàng Các quy định đưa chặt chẽ, áp dụng hàng ngày giám sát phận độc lập NH Các sách Marketing quy định rõ ràng Trong lại lần nhấn mạnh vai trò nhân viên ngân hàng- phải ln hình mẫu đẹp quảng bá hình ảnh NH cách tốt tới khách hàng Chính sách Marketing cịn mạnh vai trị sở vật chất kỹ thuật chủ trương đưa hình ảnh Sacombank tới khách hàng ngân hàng có dịch vụ tốt Về quy trình tốn, NHTM xây dựng quy trình tốn chặt chẽ, đảm bảo cho hoạt động toán diễn cách thuận lợi cho khách hàng nhân viên Ngân hàng, đồng thời tránh sai lầm không đáng có thực tránh rủi ro tốn quốc tế u cầu quy trình tốn phải rõ ràng, thống phòng ban, phận 1.2.2 Tổ chức máy hoạt động thực toán L/C Tổ chức máy hoạt động toán L/C phải kết hợp nhuần nhuyễn, thống phòng tốn quốc tế chi nhánh phịng ban liên quan phịng tín dụng doanh nghiệp, phịng kinh doanh ngoại hối nguyên tắc lấy phòng TTQT trọng tâm, để khơng xảy sai sót khâu q trình tốn Ví dụ, nhân viên phịng TTQT phụ trách việc kiểm sốt giấy tờ cho đầy đủ thực lập chứng từ theo quy tắc ngân hàng Các nhân viên tín dụng làm nhiệm vụ tìm kiếm thơng tin khách hàng, đảm bảo nhu cầu khách hàng đáng có khả tốn giao dịch Phịng ngoại hối thu thập thơng tin ngoại tệ thông báo liên tục thay đổi thị trường ngoại tệ để ban kiểm sốt có hoạt động thích hợp, tư vấn cho khách hàng, tránh gây thiệt hại cho bên kết hợp chặt chẽ nhân viên ngân hàng nhân viên hội sở để cơng việc tốn nhanh chóng thuận lợi 1.2.3 Kiểm sốt q trình tốn Kiểm soát hoạt động quản trị nhằm kiểm tra, giám sát đưa định xử lý phát sinh kịp thời Ngồi ra, kiểm sốt xem bao gồm việc tính tốn tình xảy để có phương án xử lý hợp lý trình TTQT NHTM Kiểm sốt q trình tốn L/C bao gồm kiểm soát hoạt động , thủ tục sau: - Đơn xin mở L/C: Khi tư vấn KH lập đơn xin mở L/C cần ý số điểm sau: + Cơ sở để viết giấy đề nghị mở L/C hợp đồng ngoại thương ký kết + Giấy đề nghị mở L/C sở để giải tranh chấp ( có) nhà NK NHPH Đồng thời đơn sở để NH phát hành L/C + Trên đơn phải có chữ ký giám đốc kế toán trưởng đơn vị NK Nếu thực NK uỷ thác giấy mở L/C phải có đầy đủ bốn chữ ký: Giám đốc doanh nghiệp NK, kế toán trưởng đơn vị NK, chữ ký giám đốc đơn vị ủy thác, kế toán trưởng đơn vị uỷ thác + Để tránh L/C phải tu chỉnh nhiều lần thời gian tốn chi phí nhà Nk gửi fax giấy đề nghị mở L/C đến nhà XK xem trước kiểm tra tính xác - Ký quỹ: Ký quỹ hình thức lập tài khoản đặc biệt dành cho toán L/C mở, doanh nghiệp khơng sử dụng vào mục đích khác Mục đích việc ký quỹ đảm bảo an tồn toán cho NHPH Quản trị tỷ lệ ký quỹ mở L/C có ảnh hưởng lớn khả toán cảu khách hàng Nêu L/C doanh nghiệp phải ký quỹ 100% giảm rủi ro đạo đức KH NH, đồng thời thời gian đó, NH có khoản tiền tương đối lớn đầu tư hoạt động kinh doanh Nếu số dư tài khoản tiền gửi lớn số tiền ký quỹ NH trích số tiền ký quỹ chuyển sang tài khoản ký quỹ Nếu số dư tài khoản đơn vị nhỏ số tiền ký quỹ định hai cách:   Vay ngoại tệ để ký quỹ Mua ngoại tệ để ký quỹ Điều có lợi cho NH, tạo điều kiện cho mở rộng hoạt động tín dụng kinh doanh ngoại hối - Tu chỉnh L/C: Quản trị tu chỉnh L/C phải thực từ bắt đầu lập đơn xin mở L/C Trước lập đơn xin mở L/C gửi NHPH, nhà NK lập Draff gửi fax để nhà XK kiểm tra trước Nếu phát sai sót cần xem xét tiến hành sửa chữa Làm tiết kiệm thời gian chi phí - Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ tốn: Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ trước chấp nhận toán cho NH cơng việc cần giải nhanh, địi hỏi tính xác cao Nhà quản trị cần lựa chọn nhân viên giàu kinh nghiệm cẩn thận để đảm trách công việc + Kiểm tra hối phiếu: có giá trị tốn phải hối phiếu gốc, có chữ ký tay người ký phát hối phiếu Kiểm tra ngày ký phát hối phiếu , số tiền ghi hối phiếu, kiểm tra thời hạn ghi hối phiếu có L/C quy định hay không, thông tin bên liên quan bề mặt hối phiếu , Kiểm tra số L/C ngày L/C ghi hối phiếu có khơng?, Kiểm tra xem hối phiếu ký hậu hay chưa… + Kiểm tra hoá đơn ( Commercial Invoice) Kiểm tra số xuất trình có quy định L/C không? Kiểm tra liệu người bán, người mua Hố đơn có chữ ký xác nhận người thụ hưởng hay không? Mơ tả hố đơn có quy định L/C hay không? Kiểm tra số lượng, trọng lượng, đơn giá, tổng trị giá, điều kiện sở giao hàng, điều kiện đóng gói ký mã hiệu hàng hố có mâu thuẫn với chứng từ khác phiếu đóng gói, vận đơn đường biển vận đơn hàng khơng Kiểm tra hố đơn kiện mà ngân hàng đề cập L/C, hợp đồng, quota, giấy phép xuất nhập thông tin khác ghi hoá đơn + Kiểm tra vận tải đơn: Kiểm tra số xuất trình, Kiểm tra loại vận đơn, Kiểm tra tính xác thực vận đơn, Kiểm tra mục người gửi hàng , Kiểm tra mục người nhận hàng, Kiểm tra mục thông báo ( Notify), Kiểm tra tên cảng xếp hàng ( port of loading) cảng dỡ hàng ( port of discharge) có phù hợp với quy định L/C hay không?, Kiểm tra điều kiện chuyển tải Kiểm tra nội dung hàng hố nêu B/L có phù hợp với quy định L/C chứng từ khác hay không Kiểm tra đặc điểm vận đơn, Kiểm tra mục cước phí Cần lưu ý sửa đổi bổ sung B/L phải xác nhận chữ ký dấu đồng thời kiểm tra thông tin số L/C ngày mở, dẫn chiếu chứng từ khác hoá đơn, hợp đồng Nhà nhập phải kiểm tra ngày ký phát vận đơn có hợp lệ hay khơng? + Chứng từ bảo hiểm ( insurance policy/ insurance certificate) Kiểm tra loại chứng từ bảo hiểm xuất trình có quy định hay không: chứng thư bảo hiểm ( Insurance Policy) hay chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate) Số lượng xuất trình theo quy định L/C Kiểm tra tính xác thực chứng từ bảo hiểm Kiểm tra loại tiền số tiền chứng từ bảo hiểm Kiểm tra tên địa người bảo hiểm có theo quy định L/C hay khơng? đồng thời kiểm tra việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hóa có hợp lệ hay khơng Kiểm tra ngày lập chứng từ bảo hiểm: Căn theo UCP 600 chứng từ bảo hiểm phải lập trước trùng với ngày B/L Nếu ngày lập chứng từ bảo hiểm sau ngày lập vận đơn, nhà NK từ chối toán Kiểm tra nội dung hàng hoá chứng từ bảo hiểm Kiểm tra kiện vận chuyển hàng hoá chứng từ bảo hiểm: tên tàu, cảng