Thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại nhct chi nhánh cầu giấy thực trạng và giải pháp

những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế theo ph- ơng thức tín dụng chứng từ

Khái quát chung về thanh toán quốc tế

1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến các dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với các tổ chức hay cá nhân nớc khác, hay giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế thông qua quan hệ giữa các NH của các nớc liên quan. Dới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế đợc phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch.

Do đó thanh toán quốc tế cũng bao gồm: thanh toán phi mậu dịch và thanh toán mậu dịch.

- Thanh toán phi mậu dịch:

Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng nh cung ứng lao vụ, nó không mang tính chất thơng mại Đó là những chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thơng ở nớc sở tại, các chi phí về vận chuyển và đi lại của các đoàn khách Nhà nớc, các tổ chức, cá nhân.

Khác hoàn toàn với thanh toán phi mậu dịch, thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ thơng mại theo giá cả quốc tế Thông thờng trong nghiệp vụ thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thơng mại, hoặc một hình thức cam kết khác (th, điện giao dịch ) Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất

4 định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện thanh toán cô thÓ

Ngoài hai loại hình thanh toán nêu trên, trong thanh toán quốc tế còn có: thanh toán vay nợ viện trợ Thực chất loại thanh toán này cũng là thanh toán mậu dịch, nhng chỉ khác nhau ở nguồn vốn Thanh toán mậu dịch đợc thực hiện bằng nguồn vốn tự có, còn thanh toán vay nợ viện trợ do nớc ngoài cấp vốn.

1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

1.1.2.1 §èi víi nÒn kinh tÕ

- Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong sự phát triển kinh tế đối ngoại.

Với sự gia tăng mạnh mẽ của hoạt động giao lu quốc tế, nhu cầu hợp tác, phân công lao động quốc tế, trao đổi hàng hóa giữa các nớc gia tăng không ngừng Từ đây bắt đầu phát sinh các mối liên hệ giữa ngời mua và ngời bán, ngời cho vay và ngời trả nợ, ngời đầu t và ngời nhận đầu t và các bên liên quan trong quan hệ quốc tế có sự khác nhau về địa lý, về loại tiền sử dụng, về tập quán kinh doanh vì vậy thanh toán quốc tế ra đời là đòi hỏi tất yếu để giải quyết một phần và làm hài hoà các mối quan hệ đó.

- Thanh toán quốc tế là một hình thức dịch vụ quan trọng gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu.

Kể từ khi tiền tệ ra đời, hoạt động thanh toán đã trở thành bộ phận riêng nhng lại gắn bó hữu cơ với hoạt động buôn bán hàng hoá Có thể thấy trên một hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ điều khoản thanh toán luôn luôn là điều khoản không thể thiếu và rất quan trọng Thực hiện thanh toán nh thế nào liên quan chặt chẽ tới quyền lợi, trách nhiệm, nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng Các điều khoản thanh toán đợc quy định và thỏa thuận một cách thống nhất và chặt chẽ sẽ tạo điều kiện cho các bên tham gia tránh đợc những rủi ro, cũng nh có biện pháp để phòng ngừa rủi ro. Việc thực hiện các điều khoản thanh toán có nghiêm túc hay không ảnh hởng tới uy tín và độ bền vững trong quan hệ mua bán giữa các bên trên thơng trờng Do đó có thể nói hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh XNK một phần lớn nhờ vào chất lợng của khâu thanh toán, từ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển.

- Thanh toán quốc tế là thớc đo, là nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh.

Thanh toán quốc tế ảnh hởng trực tiếp đến vòng quay vốn của các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu, do vậy ảnh hởng đến doanh thu cũng nh lợi nhuận của các bên tham gia Thông qua hoạt động thanh toán, chúng ta có thể đánh giá khả năng tài chính, uy tín cũng nh tiềm lực của mỗi đơn vị Chính vì vậy xem xét tình hình thanh toán là một trong những cơ sở để tìm đối tác, bạn hàng trong quan hệ kinh doanh sao cho có lợi cho mình nhiều nhất Có thể nói rằng, kinh tế đối ngoại có đợc mở rộng hay không một phần là nhờ vào hoạt động thanh toán quốc tế có đợc thực hiện tốt hay không Thanh toán quốc tế hoạt động tốt sẽ tạo điều kiện đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất trong nớc, khuyến khích nâng cao chất lợng hàng hoá, thực hiện mục tiêu chiếm lĩnh thị trờng xuất khẩu của các quốc gia.

1.1.2.2 §èi víi NH Đối với NH, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NH Đây không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà còn đợc coi là không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi NH, bổ sung và hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác trong NH.

Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho NH thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, phần lớn là các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu Trên cơ sở đó, NH có thể mở rộng qui mô hoạt động, tăng thêm nguồn thu nhập, củng cố khả năng cạnh tranh trên thị trờng.

Trên phơng diện quản lý nhà nớc, thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, Chính phủ thực hiện tốt quản lý nguồn ngoại tệ ra vào của một quốc gia dựa trên cán cân thanh toán quốc tế và làm cơ sở cho việc xây dựng và thực hiện chính sách tài khoá-tiền tệ Nh vậy, trong xu thế phát triển hiện nay thanh toán quốc tế có một vị trí rất quan trọng và đòi hỏi các NH phải nâng cao hơn nữa chất lợng dịch vụ thanh toán quốc tế.

Cũng chính bởi thanh toán quốc tế là một loại hình dịch vụ không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM, vì thế các NH cũng có một vai trò rất lớn để đẩy mạnh và phát triển dịch vụ này Nhờ có sự tham gia của mạng lới các NH rộng lớn trên khắp thế giới với chức năng làm trung gian thanh toán, việc thanh toán giữa các quốc gia đợc diễn ra thuận lợi, tiết kiệm đợc thời gian và chi phí, từ đó nó thúc đẩy các quan hệ kinh tế quốc tế phát triển Bên cạnh đó, NH không chỉ thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế đơn thuần mà còn tham gia vào việc t vấn và hỗ trợ cho các doanh nghiệp hoàn thiện nghiệp vụ này tránh những rủi ro dựa vào sự hiểu biết của NH

1.1.3 Các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu

Phơng thức chuyển tiền là phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu NH của mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu, hoặc bằng điện (Telegaphic tranfer-T/T) hoặc bằng th (Mail tranfer-M/T) Hiện nay các NH sử dụng hình thức chuyển tiền bằng điện là chủ yếu.

Phơng thức nhờ thu là phơng thức thanh toán mà ngời bán sau khi giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền ngời mua, rồi đến NH nhờ thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu đó.

Các bên tham gia: Ngời bán (ngời hởng lợi), ngời mua (ngời trả tiền), NH bên bán: NH nhận sự uỷ thác của ngời hởng lợi (ngời bán) để thực hiện nghiệp vụ uỷ thác thu; NH bên mua: là NH phục vụ ngời mua NH này thờng là NH đại lý của NH bên bán và ở nớc của ngời mua; NH trung gian: Đứng ra làm trung gian thanh toán khi NH bên bán và NH bên mua không có quan hệ đại lý với nhau (NH trung gian có thể có hoặc không).

Phơng thức nhờ thu đợc phân thành hai loại: đó là ph- ơng thức nhờ thu phiếu trơn và phơng thức nhờ thu kèm chứng từ.

 Phơng thức nhờ thu phiếu trơn Đây là phơng thức thanh toán mà ngời bán ký phát hối phiếu nhờ NH thu hộ số tiền bán hàng ghi trên hối phiếu từ ngời mua, mà không gửi kèm theo bất cứ một chứng từ thơng mại nào Cùng với việc gửi hàng hoá cho ngời mua, ngời bán gửi thẳng bộ chứng từ cho ngời mua để ngời mua đi nhận hàng.

 Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ

Những vấn đề cơ bản về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ

1.2.1 Khái niệm phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ.

Th tín dụng là bức th, do một NH lập ra, trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là ngời nhập khẩu; trong đó NH này cam kết trả một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định cho ngời xuất khẩu, với điều kiện ngời này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản và điều kiện đã quy định trong th.

Theo định nghĩa trong UCP 500 (Quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ, bản sửa đổi năm 1993, số xuất bản 500 do phòng Thơng mại quốc tế Paris phát hành), tín dụng chứng từ là bất cứ thỏa thuận nào trong đó NH phát hành hành động theo yêu cầu và chỉ thị của khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) hoặc nhân danh chính bản thân mình để:

- Thanh toán cho, hoặc theo lệnh của phía thứ ba (ngời h- ởng lợi) hoặc chấp nhận và thanh toán hối phiếu do ngời hởng lợi ký phát.

- Uỷ quyền cho NH khác trả tiền, chấp nhận và thanh toán hèi phiÕu.

- Cho phép NH khác chiết khấu chứng từ quy định trong th tín dụng với điều kiện chúng phù hợp với tất cả các điều khoản và điều kiện của th tín dụng.

Với giác độ là một phơng thức thanh toán, tín dụng chứng từ có lợi cho cả ngời mua và ngời bán Ngời mua yêu cầu NH mở một th tín dụng trong đó NH cam kết sẽ trả tiền cho ngời bán nếu họ xuất trình cho NH một bộ chứng từ chứng tỏ rằng họ đã giao hàng theo đúng yêu cầu của th tín dụng Nh vậy, ngời bán tin chắc sẽ nhận đợc tiền hàng đã xuất khi anh ta thực hiện nghĩa vụ của mình là lập và xuất trình chứng từ đầy đủ, đúng hạn nh đã quy định trong Th tín dụng tại NH đợc chỉ định Còn đối với ngời mua thì quyền lợi của anh ta cũng đợc đảm bảo chỉ trả tiền khi hàng hoá đã đợc giao thể hiện qua bộ chứng từ mà ngời bán xuất trình theo L/C.

NH không đơn thuần là một trung gian thu hộ mà là ng- ời đại diện bên nhập khẩu, trực tiếp cam kết thanh toán tiền hàng cho bên xuất khẩu Đối với NH đây đợc coi là một khoản tín dụng của NH đối với ngời mua vì nếu ngời mua không trả đợc thì NH vẫn phải trả tiền cho ngời bán Do đó NH phải xem xét khả năng thanh toán của ngời mua trớc khi chấp nhận mở th tín dụng Khi NH mở th tín dụng cho ngời mua vay một phần hoặc toàn bộ giá trị của th tín dụng là NH đã thực hiện một khoản tín dụng thực sự Nhng khi NH buộc nhà nhập khẩu kí quỹ 100% trị giá của th tín dụng thì lúc này NH không cấp cho nhà nhập khẩu khoản tín dụng bằng tiền nào mà chỉ cho họ vay uy tín của mình bằng cam kết thanh toán

Tính độc lập của L/C là điều đáng lu ý nhất Tuy đợc hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán nhng sau khi đợc mở, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán, có nghĩa là khi thanh toán, các NH chỉ căn cứ vào bộ chứng từ mà thôi.

Sự tồn tại của bộ chứng từ này cũng nh sự phù hợp của nó với các thời hạn tín dụng, tạo nên cơ sở nền tảng của tín dụng kèm chứng từ, bởi vì NH không cần nhìn thấy hàng hoá, mà chỉ xét các chứng từ Tính độc lập của L/C đã chi phối toàn bộ các khâu của quá trình thanh toán, quy định toàn bộ quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia.

1.2.2 Các chủ thể tham gia vào phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ:

- Ngời xin mở th tín dụng (Applicant): là ngời mua, ngời nhập khẩu hàng hoá.

- Ngời hởng lợi th tín dụng (Beneficiary): là ngời bán, ngời xuất khẩu, hay bất cứ ngời nào khác đợc chỉ định.

- NH mở th tín dụng (Issuing bank): là NH đại diện cho ngêi nhËp khÈu, cã thÓ cÊp tÝn dông cho ngêi nhËp khÈu Khi nhận đợc bộ chứng từ phù hợp, NH mở sẽ thay ngời mua trả tiền cho ngời hởng lợi

- NH thông báo th tín dụng (Advising bank): thờng là NH đại lý của NH mở th tín dụng hoặc NH bên bán Đây là NH ở nớc ng- ời bán.

- NH xác nhận (Confirming bank), NH chiết khấu(Negotiating bank), NH trả tiền (Reimbursing bank): các NH này có thể có hoặc không tùy thuộc vào yêu cầu của ngời

12 mở th tín NH dông

NH thông báo th tÝn dông

(1) mua trong đơn xin mở th tín dụng và sự uỷ nhiệm của NH mở th tín dụng.

1.2.3 Quy trình thanh toán theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ.

Tùy từng trờng hợp cụ thể, tùy vào yêu cầu của ngời xin mở th tín dụng và tùy vào sự uỷ nhiệm của NH mở th tín dụng mà trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có sự tham gia của bao nhiêu NH, NH nào là NH thông báo, NH trả tiền, NH chấp nhận hay NH chiết khấu và với mỗi trờng hợp thì trình tự thực hiện của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng lại khác nhau Trong khuôn khổ của mục này, em xin trình bày trình tự thực hiện của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ khi có sự tham gia của hai NH đó là

NH mở th tín dụng và NH thông báo (là NH đại lý của NH mở th tín dụng ở nớc ngời xuất khẩu), trong đó NH mở th tín dụng là NH trả tiền Đây là trờng hợp thờng xảy ra trong thực tÕ.

(1) Nhà xuất khẩu và nhập khẩu tiến hành giao dịch th- ơng mại.

(2) Nhà nhập khẩu làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến

NH của mình yêu cầu mở một th tín dụng cho ngời xuất khẩu hởng.

(3) Căn cứ vào yêu cầu và nội dung của đơn xin mở th tín dụng và hợp đồng thơng mại, NH mở th tín dụng sẽ lập một th tín dụng và thông qua NH đại lý của mình ở nớc ngời xuất khẩu để thông báo việc mở th tín dụng và chuyển th tín dụng đến ngời xuất khẩu.

(4) Khi nhận đợc thông báo này, NH thông báo sẽ thông báo cho ngời xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở th tín dụng đó, và khi nhận đợc bản gốc th tín dụng thì chuyÓn ngay cho ngêi xuÊt khÈu.

(5) Ngời xuất khẩu kiểm tra kỹ nội dung của th tín dụng, nếu chấp nhận thì tiến hành giao hàng, nếu không thì trực tiếp hoặc thông qua NH mở th tín dụng đề nghị ngời nhập khẩu sửa đổi, bổ sung th tín dụng cho phù hợp với hợp đồng. Mọi nội dung sửa đổi phải có sự xác nhận của NH mở th tín dụng mới có hiệu lực Văn bản sửa đổi trở thành một bộ phận cấu thành không thể tách rời th tín dụng cũ và huỷ bỏ th tín dông cò.

Các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán quốc tế

ơng thức tín dụng chứng từ

Thanh toán Quốc tế là một công cụ thanh toán quan trọng trong mối quan hệ thơng mại, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân của nớc này với các tổ chức, cá nhân của nớc khác, hay trong mối quan hệ giữa các nớc với nhau qua các khoản viện trợ, quà biếu Do đó thanh toán quốc tế cũng bị ảnh hởng bởi nhiều nhân tố khác nhau : tình hình kinh tế toàn cầu, tình hình chính trị tại các quốc gia, mối quan hệ giữa các nớc trên thế giới, chính sách vĩ mô của mỗi nớc, hoạt động giao thơng của các nớc với nhau, trình độ chuyên môn của các NH

Ngoài ra, thanh toán quốc tế còn bị ảnh hởng bởi các nhân tố bất khả kháng nh chiến tranh, thiên tai, dịch bệnh Tất cả các nhân tố này đều có thể thúc đẩy hay đình trệ hoạt động thanh toán quốc tế, có thể làm cho quá trình thanh toán quốc tế diễn tiến nhanh hay chậm, mạnh mẽ hay trì trệ

Là một phơng thức thanh toán phổ biến trong hoạt động giao thơng quốc tế, thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ cũng bị ảnh hởng bởi nhiều nhân tố Sau đây là các nhân tố cơ bản ảnh hởng đến thanh toán quốc tế theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ :

1.3.1 Các NH với vai trò làm trung gian trong quá trình thanh toán

Bản thân các NH tham gia có ảnh hởng mạnh tới quá trình thanh toán đợc thực hiện nhanh hay chậm, chính xác hay có sai sót trong đó trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cũng nh phong cách phục vụ khách hàng của cán bộ NH đóng vai trò quyết định.

Nếu các NH tham gia đều có uy tín và trách nhiệm trong việc thực hiện đúng đắn những điều khoản của th tín dụng

22 thì công tác thanh toán sẽ có chất lợng cao Quá trình thực hiện các nghiệp vụ sẽ đợc rút ngắn nếu các cán bộ NH hớng dẫn đầy đủ cho khách hàng Thêm vào đó, trách nhiệm và chuyên môn của cán bộ NH trong khâu kiểm tra chứng từ có ảnh hởng lớn tới chất lợng của dịch vụ thanh toán.

Nếu NH bên mua và NH bên bán có quan hệ đại lý thì sẽ thu hẹp phạm vi thanh toán chỉ trong hai hoặc ba NH Điều này sẽ tiết kiệm chi phí cho khách hàng và rút ngắn thời gian thanh toán Nh vậy, nếu các NH tham gia thiết lập đợc quan hệ đại lý rộng rãi thì chất lợng của thanh toán tín dụng chứng từ sẽ đợc nâng cao.

Khả năng ứng dụng công nghệ NH vào hoạt động kinh doanh của các NH tham gia cũng ảnh hởng không nhỏ tới thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ Hiện nay, trong giao dịch tín dụng chứng từ, hầu hết các giao dịch tín dụng chứng từ đều đợc truyền qua mạng SWIFT, nếu có một

NH tham gia không nối mạng này thì tốc độ chuyển chứng từ sẽ chậm lại, việc tiến hành sửa chữa, huỷ bỏ th tín dụng hay thanh toán đều bị ảnh hởng.

1.3.2 Sự hiểu biết và trách nhiệm của ngời xuất khÈu, ngêi nhËp khÈu.

Ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu có ảnh hởng rất lớn đến quá trình thanh toán Họ đợc xem là chủ thể của các hợp đồng và chủ thể trong thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế đợc coi là quyền lợi và đồng thời là trách nhiệm của bên xuất khẩu và nhập khẩu Thanh toán diễn ra tốt đẹp khi mà các bên tham gia tôn trọng hợp đồng đã ký và thực hiện đầy đủ trách nhiệm của mình trong cả chu trình đó.

Về phía ngời nhập khẩu: ngời nhập khẩu có ảnh hởng lớn tới quá trình thanh toán, bởi chính họ là ngời phải trả tiền cho ngời xuất khẩu (ngời hởng lợi) thông qua các NH Nghĩa vụ của họ trong hợp đồng thơng mại quốc tế là phải thông qua NH để mở th tín dụng hợp lệ, chủ động trong việc thanh toán, nhận hàng, mua bảo hiểm, thuê tầu (nếu có) Nếu ngời nhập khẩu không thực hiện tốt các nghĩa vụ trên thì quá trình thanh toán sẽ diễn ra không thuận lợi.

Về phía ngời xuất khẩu: ngời xuất khẩu thờng đợc coi là gặp nhiều vấn đề nhất trong việc thực hiện hợp đồng th- ơng mại quốc tế Nghĩa vụ của ngời xuất khẩu khi thực hiện hợp đồng thơng mại quốc tế là kiểm tra th tín dụng do ngời nhập khẩu mở, giao hàng đúng chất lợng, số lợng, đúng thời gian và địa điểm và đặc biệt quan trọng là phải lập đợc bộ chứng từ đúng theo yêu cầu của th tín dụng Đây đợc coi là một vấn đề gặp nhiều trở ngại nhất Nếu ngời xuất khẩu thực hiện không tốt một trong các điều khoản của th tín dụng thì có thể dẫn tới việc thanh toán chậm lại, có khi còn phải huỷ bỏ hợp đồng đã ký.

Ngời mua và ngời bán có kiến thức và có kinh nghiệm tham gia quan hệ thơng mại quốc tế thì trách nhiệm của NH sẽ nhẹ hơn và thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ sẽ diễn ra thuận lợi hơn, có chất lợng cao hơn.

1.3.3 Các nhân tố vĩ mô và các nhân tố bất khả kháng.

Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng chủ yếu trong thanh toán xuất nhập khẩu, mà quan hệ xuất nhập khẩu lại phụ thuộc vào môi trờng vĩ mô của hai nớc xuất

24 khẩu và nhập khẩu Cụ thể, nó phụ thuộc vào chính trị, xã hội, môi trờng kinh tế, tình hình an ninh của hai nớc Ví dụ nh Chính phủ nớc nhập khẩu mới ban bố các chính sách hạn chế nhập khẩu sẽ cản trở quá trình thanh toán của hợp đồng kinh tÕ.

Những chính sách kinh tế nh chính sách tỷ giá, chính sách thuế cũng tác động tới việc thanh toán Giá trị thanh toán xuất nhập khẩu đợc tính bằng ngoại tệ, do đó tỷ giá th- ờng biến động sẽ gây thiệt hại cho các bên.

Thực trạng về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH công thơng chi nhánh cầu giÊy

Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Chi nhánh NHCT Cầu Giấy đợc thành lập ngày 20/03/2001 trên cơ sở Chi nhánh NHCT Ba Đình tách ra, có trụ sở hiện nay tại 117A Hoàng Quốc Việt, quận Cầu Giấy, là chi nhánh cấp I trực thuộc NHCT Việt Nam.

Từ khi mới ra đời NHCT Cầu Giấy cũng thực hiện tất cả các nghiệp vụ cơ bản của một ngân hàng: thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và kinh doanh ngoại hối với phạm vi hoạt động chủ yếu trên địa bàn thành phố Hà Nội và quận Cầu Giấy.

Chi nhánh NHCT Cầu Giấy là ngân hàng cấp I, mới thành lập đợc 6 năm, là một ngân hàng có tiến độ phát triển nhanh và toàn diện, với qui mô gần đẩy đủ các phòng ban chức năng theo quy định của NHCT Việt Nam Đây là bớc đầu cho một ngân hàng phát triển sau này.

Hiện nay, cùng với sự phát triển của hệ thống NHTM, luôn đổi mới và trở thành trung tâm thực sự của nền kinh tế, chi nhánh NHCT Cầu Giấy đã và đang tìm ra hớng đi thích hợp cho riêng mình Hớng đi đó trớc hết là phải đảm bảo hai yếu tố: an toàn vốn và lợi nhuận hợp lí đi đôi với việc góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Điều đáng nói là nếu trớc đây cơ cấu d nợ cho vay các NHTM nói chung dành cho khu

26 vực doanh nghiệp Nhà nớc chiếm tỉ lệ cao thì trong thời gian qua chi nhánh NHCT Cầu Giấy lại mạnh dạn đầu t vào DNNQD đặc biệt thực hiện các chơng trình tín dụng nh: cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay kinh tế phụ, ph- ơng tiện sinh hoạt đối với cán bộ công nhân viên và cho sinh viên vay vốn học tập Nhiều dự án kinh tế quan trọng trên địa bàn do đợc đầu t kịp thời từ nguồn vốn của Chi nhánh nên đã phát huy hiệu qủa.Cũng do nắm bắt đợc nhu cầu thị trờng và sẵn sàng tạo mọi điều kiện mở rộng quan hệ hợp tác, đầu t, cũng nh hỗ trợ cho các đối tợng khách hàng sử dụng dịch vụ tiện ích NH, ngay sau khi thành lập chi nhánh đã tiến hành các hoạt động bảo lãnh, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế.

Phát huy những kết quả đã đạt đợc trong năm 2006 và thời gian tới, góp phần thực hiện chơng trình cơ cấu lại NHCT Việt Nam, chi nhánh đã và đang triển khai các giải pháp mới, tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn Đồng thời, với ph- ơng châm “uy tín, chất lợng, hiệu quả”, chi nhánh còn rất chú trọng tới việc cải tiến phơng thức, phong cách phục vụ, tăng cờng đầu t trang thiết bị làm việc, hiện đại hoá công nghệ, không ngừng mở rộng quan hệ với các tổ chức, đơn vị trong và ngoài địa bàn.

Với những kinh nghiệm và bớc đi vững chắc của mình, mục tiêu đến hết năm 2006: Tăng trởng nguồn vốn huy động và tổng cho vay đầu t cho nền kinh tế lên so với năm

2006 Tuy còn nhiều khó khăn thử thách, song với quyết tâm, nỗ lực của mình, tin chắc rằng Chi nhánh NHCT Cầu Giấy sẽ phấn đấu hoàn thành toàn diện mục tiêu kế hoạch đề ra, có tốc độ tăng trởng cao và kinh doanh có hiệu quả, có tín nhiệm của hệ thống các NHTM trên địa bàn Thủ đô nói chung và hệ thống NHCT Việt Nam nói riêng.

2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của chi nhánh NHCT Cầu GiÊy

Trong quá trình hoạt động của mình bên cạnh việc thực hiện có hiệu quả các chiến lợc kinh doanh, ngân hàng hết sức quan tâm đến công tác tổ chức cán bộ, tạo điều kiện thu gọn bộ máy, giảm chi phí quản lí, góp phần thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng.

Ngân hàng hoạt động dới sự điều hành của ban lãnh đạo gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc phụ trách 2 mảng công việc khác nhau Bộ máy hành chính của NHCT Cầu Giấy đợc tổ chức thành 8 phòng ban bao gồm:

 Phòng kế hoạch tổng hợp nguồn vốn tiếp thị

 Phòng tổ chức hành chính

 Phòng tài trợ thơng mại

 Phòng kế toán tài chính

 Phòng kinh doanh đối nội

 Phòng tiền tệ kho quỹ

 Phòng giao dịch Cầu Diễn

Và 7 quỹ tiết kiệm nằm rải rác trên địa bàn quận làm nhiệm vụ giao dịch với khách hàng

Kết luân: Với cơ cấu tổ chức nh trên mỗi phòng ban bộ phận ở chi nhánh NHCT Cầu Giấy có chức năng, nhiệm vụ khác nhau, hỗ trợ nhau trong hoạt động kinh doanh nhằm đạt mục tiêu chung của chi nhánh là lợi nhuận ngày càng tăng

28 trong môi trờng kinh doanh, đồng thời góp phần làm tăng tr- ởng và phát triển kinh tế trên địa bàn hoạt động cũng nh toàn thành phố.

2.1.3 Khái quát về hoạt động kinh doanh của NHCT CÇu GiÊy

Trong những năm qua, mặc dù phải đối mặt với rất nhiều khó khăn, thử thách, những biến động về kinh tế tài chính trong nớc và quốc tế nhng nền kinh tế nớc ta vẫn chuyển biến theo hớng tích cực, các mục tiêu kinh tế Nhà nớc cơ bản đều hoàn thành.

Về phía ngành ngân hàng, Ngân hàng nhà nớc tiếp tục đổi mới mạnh mẽ việc điều hành chính sách tiền tệ, cơ cấu lại hệ thống các NHTM theo chỉ đạo của Đảng và Nhà nớc Tuy nhiên, trong năm qua hoạt động NH cũng đã phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách Một trong những khó khăn đó là sức ép của chỉ số giá tiêu dùng đối với lãi suất huy động của các NHTM Những khó khăn đó đã ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh của toàn ngành Ngân hàng nói chung và NHCT Cầu Giấy nói riêng.

Là một ngân hàng mới nên hoạt động của NHCT Cầu Giấy còn khá khó khăn, thu nhập qua các năm ở mức không ổn định trong khi đó chi phí cũng chiếm 1 tỷ lệ khá cao. Điều này khiến cho lợi nhuận của NH vốn đã nhỏ bé lại càng bị thu hẹp lại, thể hiện ở kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Cầu Giấy trong các năm qua nh sau:

Bảng kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005

Thu nhËp 108.775 - 95.093 - 12,56 111.868 17,64 Chi phÝ 88.635 - 90.318 1,89 105.817 17,16 Lợi nhuận 20.140 - 4.775 - 76,29 6.051 26,72

(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003- 2005)

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đặc trng của hoạt động kinh doanh là “đi vay để cho vay”, nh vậy nguồn vốn của NH là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong kinh doanh Do vậy bất cứ NH nào muốn mở rộng phát triển bền vững thì tăng cờng quy mô nguồn vốn huy động là nhiệm vụ hàng đầu Có thể nói hoạt động huy động vốn là tiền đề, cơ sở quyết định hiệu quả kinh doanh cuả NH và có một nguồn vốn với cơ cấu hợp lí, chi phí thấp là một thế mạnh mà NH luôn luôn hớng tới.

Thực trạng thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ tại NHct cầu giấy trong thời gian qua

2.2.1 Quy trình thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại NH CT CG.

Hiện nay, trong thơng mại quốc tế, để dung hoà quyền lợi và trách nhiệm của hai bên xuất khẩu và nhập khẩu, để đạt tới sự u việt nhất trong thanh toán xuất nhập khẩu, ngời ta thờng sử dụng phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Khi sử dụng phơng thức thanh toán này, tùy từng trờng hợp cụ thể mà sẽ có sự tham gia của nhiều hay ít NH và vai trò của các

NH cũng khác nhau và từ đó dẫn đến quy trình thanh toán cũng khác nhau Hiện nay, hệ thống NH ở Việt Nam nói chung và NHCT CG nói riêng thờng tham gia vào quá trình thanh toán tín dụng chứng từ với t cách là NH mở th tín dụng hoặc thông báo th tín dụng với t cách là NH thông báo Trong đó,

NH thông báo sẽ không có trách nhiệm trả tiền, chỉ có trách nhiệm thông báo về việc mở th tín dụng, gửi bộ chứng từ đi đòi tiền hoặc chiết khấu bộ chứng từ Sau đây sẽ là quy trình thanh toán tín dụng chứng từ mà NHCT CG thờng sử dụng khi tham gia vào quá trình thanh toán hàng hoá xuất nhËp khÈu.

 Trờng hợp NHCT CG tham gia vào quá trình thanh toán với t cách là NH mở th tín dụng.

- Yêu cầu: Khách hàng có nhu cầu mở th tín dụng phải có đủ các hồ sơ sau:

Đơn xin mở th tín dụng.

Giấy phép nhập khẩu chuyến hoặc ý kiến xác nhận của cơ quan quản lý chuyên ngành đối với các trờng hợp hàng hoá nhập khẩu thuộc mặt hàng phải có giấy phép nhập khẩu của

Bộ thơng mại hoặc của cơ quan quản lý chuyên ngành.

Hợp đồng nhập khẩu uỷ thác (nếu có).

Các căn cứ chứng minh khả năng thanh toán cho th tín dông.

Tiền trên tài khoản ký quỹ (và/ hoặc)

Quyết định duyệt vay (và/ hoặc)

Các căn cứ khác chứng minh khả năng thanh toán khi đến hạn thanh toán theo dự tính.

- Xác định mức ký quỹ mở th tín dụng.

Đối với khách hàng nhập khẩu thanh toán bằng vốn tự có, mức ký quỹ quy định chung là 100% Nếu khách hàng có yêu cầu ký quỹ dới 100% phải làm đơn đề nghị với NH Căn cứ vào mức độ tin cậy, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của khách hàng, Phòng kinh doanh và các Phòng giao dịch sẽ trình Tổng giám đốc, Chủ tịch hội đồng quản trị duyệt ký mức ký quỹ cụ thể.

Đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn NH để thanh toán th tín dụng nhập khẩu, mức ký quỹ tối thiểu là 5% Số tiền này khách hàng phải ký quỹ bằng vốn tự có Khách hàng phải đợc duyệt vay, ký hợp đồng tín dụng trớc khi mở th tín dụng.

Thời điểm phát tiền vay quy định trong th tín dụng phải phù hợp với thời điểm thanh toán th tín dụng dự kiến.

Khách hàng có nhu cầu mở th tín dụng trả chậm, ngoài trờng hợp ký quỹ 100% trị giá th tín dụng đều phải đợc NH bảo lãnh cho số tiền còn thiếu so với trị giá th tín dụng trả chậm Giấy bảo lãnh mở th tín dụng trả chậm phải đợc Tổng giám đốc ký duyệt theo quy định về bảo lãnh mở th tín dụng trả chậm.

Trờng hợp khách hàng có yêu cầu mở th tín dụng có xác nhận, ngoài các quy định về mức ký quỹ của NHCT CG, mức ký quỹ này còn phụ thuộc vào yêu cầu của NH xác nhận Nếu

NH xác nhận yêu cầu NHCT CG ký quỹ thì khách hàng phải ký quỹ đủ số tiền đợc yêu cầu.

- Các yêu cầu đối với phòng thanh toán quốc tế.

Nội dung của th tín dụng mở cho khách hàng phải ngắn gọn, rõ ràng, chính xác, khớp đúng với nội dung ghi trong đơn xin mở th tín dụng của khách hàng Trong trờng đơn xin mở th tín dụng của khách hàng có những điểm không rõ ràng hoặc bất lợi, thiếu chính xác thanh toán viên cần hớng dẫn cho khách hàng bổ sung, sửa đổi nội dung đơn xin mở th tín dụng Những sửa đổi trong th tín dụng phải đợc thủ trởng đơn vị hoặc ngời đợc uỷ quyền ký xác nhận

Nếu nh trong đơn xin mở th tín dụng của khách hàng không chỉ định NH thông báo, thanh toán viên tự chọn NH đại lý thuận tiện và có quan hệ tốt, có tín nhiệm làm NH thông báo th tín dụng.

Khi có yêu cầu điều chỉnh th tín dụng, khách hàng cần phải gửi đến NH đơn điều chỉnh th tín dụng đã đợc thủ tr- ởng đơn vị ký và các chứng từ yêu cầu điều chỉnh có liên quan của bên bán nh Fax, th yêu cầu điều chỉnh (nếu có), phụ lục hợp đồng ngoại Sau khi thanh toán viên gửi điện sửa chữa đến NH thông báo, nếu nhận đợc thông tin chấp nhận hay từ chối từ phía NH của ngời thụ hởng thì phải thông báo ngay cho khách hàng.

Khi th tín dụng hết hạn hiệu lực trong vòng một tháng mà cha nhận đợc ý kiến từ phía NH thông báo, thanh toán viên phải thông báo cho khách hàng mở th tín dụng để có ý kiến xử lý hồ sơ.

Thanh toán viên khi nhận đợc điện đòi tiền của NH nớc ngoài, nhất thiết phải kiểm tra tính xác thực của điện (chuyển bộ phận mã khoá xác định Testkey) Sau đó, thanh toán viên soạn điện trả tiền cho NH nớc ngoài theo ngày hiệu lực của điện đòi tiền Nếu trong điện đòi tiền không ghi ngày hiệu lực thì việc kiểm tra, soạn điện, chuyển điện thanh toán và hạch toán không vợt quá 03 ngày làm việc.

Đối với th tín dụng cho phép đòi tiền bằng điện Trờng hợp trong thời gian đòi tiền cho phép, NH nhận đợc bộ chứng từ có sai sót phải điện báo ngay cho NH đòi tiền đồng thời phải báo ngay cho ngời mở th tín dụng biết để họ cho ý kiến, tối đa không quá 03 ngày làm việc.

Đối với th tín dụng cho phép đòi tiền bằng chứng từ, khi chứng từ đợc gửi tới NH, thanh toán viên phải kiểm tra xem có phù hợp với các điều khoản của th tín dụng hay không, sau đó thông báo ngay kết quả đến khách hàng và phòng kinh doanh.

đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế

2.3.1 Những thành tựu đạt đợc

Trong những năm qua, nhất là từ sau đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI, Việt Nam thực hiện đổi mới nền kinh tế,tăng cờng quan hệ kinh tế với nớc ngoài Nhờ đó, trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nớc ta đã đạt những thành tựu đáng khâm phục Để đóng góp vào thành tích chung này, NHCT nói chung và chi nhánh Cầu Giấy nói riêng đã không ngừng nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế và đặc biệt là thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ, từng bớc

48 khẳng định đợc vai trò thanh toán của mình trong hệ thống

NH Việt Nam và trên Thế giới.

Mặc dù thanh toán quốc tế là một nghiệp vụ khó nhng với sự nỗ lực không ngừng của toàn NH nên đã thu đợc những thành tựu đáng khích lệ Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ liên tục tăng theo thời gian với tốc độ tăng nhanh chóng Cũng chính sự tăng nhanh về doanh số này đã giúp cho NH thu đợc một khoản thu lớn, chiếm một tỷ lệ đáng kể trên tổng thu nhập hoạt động của toàn NH.

Nguyên nhân quan trọng để NHCT CG đạt đợc những thành tựu trên là do NH đã nhanh chóng nắm bắt sự biến động trong tình hình mới để tìm cách đối phó Sự cạnh tranh gay gắt giữa các NH thơng mại cổ phần với nhau và với các NH thơng mại quốc doanh, các NH liên doanh, NH nớc ngoài để giành giật thị trờng không những không làm mất đi sức cạnh tranh của mình mà còn là một thử thách, một động lực thôi thúc để NH tự khẳng định mình trên thơng trờng Để thu hút đợc khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, NH đã thực hiện một chiến dịch quảng cáo về dịch vụ thanh toán quốc tế của mình, thực hiện chính sách đãi ngộ đối với khách hàng nh áp dụng một mức ký quỹ hợp lý, linh hoạt, giảm bớt mức thu phí, thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng khi họ có nhu cầu Một nguyên nhân quan trọng nữa góp phần vào thành tựu thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ đó là NH đã sắp xếp một cơ chế quản lý gọn nhẹ, đội ngũ thanh toán viên có tuổi đời trẻ, năng động, có trình độ nghiệp vụ, thành thạo về ngoại ngữ, vi tính, làm việc nhiệt tình, hiệu quả cao Bên cạnh đó, NH đã không ngừng đổi mới, hiện đại hoá trang thiết bị, mở rộng quan hệ đại lý với các NH lớn trên Thế giới và từng bớc hoàn thiện quy trình thanh toán để đáp ứng đợc mọi yêu cầu, đòi hỏi của khách hàng trong xu thế mậu dịch quốc tế

2.3.2 Những hạn chế trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH Công Thơng chi nhánh Cầu GiÊy

Bên cạnh những thành tựu về thanh toán quốc tế theo ph- ơng thức tín dụng chứng từ mà NHCT CG đã đạt đợc trong những năm gần đây, thì NH cũng gặp phải một số khó khăn và tồn tại :

Thứ nhất là: quy trình thanh toán tín dụng chứng từ của

NH mặc dù đã đợc hoàn thiện qua từng năm nhng nó vẫn cha đáp ứng đợc hoàn toàn nhu cầu của khách hàng Thủ tục cũng nh thời gian thanh toán vẫn cha thực sự nhanh gọn mọi thủ tục thanh toán và mở th tín dụng đều phải thông qua hội sở chính vì phòng thanh toán quốc tế của hội sở chính quản lý toàn bộ tài khoản, điều chuyển vốn ngoại tệ của tất cả các phòng giao dịch, là nơi duy nhất quan hệ trực tiếp với các NH nớc ngoài, là đầu mối duy nhất thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế vì vậy số lợng chứng từ qua phòng có khi là rất lớn Thêm vào đó, thời gian luân chuyển chứng từ trong hệ thống vẫn còn cha nhanh vì còn qua nhiều khâu.

Thứ hai là: khi NHCT CG là NH mở th tín dụng và ngời h- ởng lợi lại yêu cầu một NH khác đứng ra xác nhận cho th tín dụng đó thì mức phí và mức ký quỹ mà NH xác nhận yêu cầu NHCT CG phải đóng là rất cao Tất cả các khoản này

50 đều do ngời xin mở th tín dụng phải chịu, do đó nó gây nên tình trạng ứ đọng vốn và chi phí lớn cho khách hàng. Thứ ba là: biểu phí của NH mặc dù đã giảm xuống và nh- ng nếu so với biểu phí của các NH quốc doanh thì nó vẫn còn cao hơn, đặc biệt là mức phí mở th tín dụng, điều này đã làm giảm sức cạnh tranh của NH trong việc thực hiện dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Thứ t là: hiện nay, hệ thống NHCT CG mặc dù đã đợc cải thiện nhng vẫn còn ở quy mô cha lớn Việc thanh toán thông qua các NH không phải là NH đại lý đã làm tăng thời gian cũng nh tốn kém về chi phí Khi mà hệ thống NH đại lý không đợc mở rộng thì nó sẽ gây ra rất nhiều khó khăn cho

NH và cho khách hàng trong quá trình thanh toán tín dụng chứng từ

Sự thiếu hiểu biết của khách hàng về UCP 500 và những thông lệ, tập quán trong thơng mại quốc tế (nhất là đối với những ngời mới tham gia lần đầu) đã gây nên những trở ngại lớn trong quá trình thanh toán Khách hàng thiếu hiểu biết nên thanh toán viên phải hớng dẫn mất nhiều thời gian, công sức, có những sai sót chứng từ không thể sửa chữa đợc, dẫn đến chậm chễ trong thanh toán Khách hàng vẫn có tâm lý ỷ lại vào NH, cho rằng chỉ cần đến giao dịch tại NH là xong tất cả, nếu có sai sót thì sẽ sửa chữa sau những nhận thức sai lầm này cần phải đợc sửa chữa.

Hàng năm, Chính phủ và NH Nhà nớc ban hành một khối l- ợng văn bản không nhỏ có ảnh hởng đến thanh toán tín dụng chứng từ Có khi những văn bản này chồng chéo, mâu thuẫn với nhau, rất khó thực hiện Điều này gây cản trở rất lớn đến hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ bởi vì khi thực hiện phơng thức thanh toán này, NHCT CG không những phải tuân theo UCP 500, tuân theo tập quán, thông lệ quốc tế mà trớc tiên là phải tuân theo luật pháp và những quy định của Quốc gia Những chính sách về xuất nhập khẩu của Chính phủ cũng ảnh hởng rất lớn tới hoạt động thanh toán quốc tế của NH, một khi Chính phủ có chính sách hạn chế nhập khẩu hàng hoá, nhất là hàng tiêu dùng hoặc chỉ cần một sự biến đổi về chính sách tỉ giá cũng làm ảnh hởng rất lớn đến tình hình thanh toán của NHCT CG.

Qua nghiên cứu, đi sâu phân tích những mặt còn tồn tại và khó khăn trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT CG, em xin mạnh dạn đa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thanh toán tín dụng chứng từ tại NH

Một số giải pháp hoàn thiện thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại NH công thơng chi nhánh cầu giấy

định hớng về công tác thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của NH công thơng

 Nhiệm vụ của NH Công Thơng Chi Nhánh Cầu Giấy

NHCT CG xác định nhiệm vụ của mình trong thời gian tới

- khi nền kinh tế Việt Nam đang trên lộ trình phát triển và hội nhập kinh tế Quốc tế - là phục vụ khách hàng góp phần vào phát triển kinh tế xã hội của đất nớc bằng cách cung ứng cho các công dân và các doanh nghiệp các dịch vụ NH có chất lợng cao, đặc biệt là trong công tác thanh toán quốc tế thông qua hoạt động xuất nhập khẩu, để đảm bảo sự an toàn cho khách hàng trong quan hệ thơng mại Quốc tế

 Phơng hớng phát triển của NH Công Thơng Chi Nhánh CÇu GiÊy.

Chính từ nhiệm vụ của NH và xuất phát từ tình hình thực tế, triển vọng phát triển trong tơng lai mà NHCT CG đã đề ra phơng hớng phát triển nh sau:

Phơng hớng phát triển trớc mắt:

- Củng cố giữ vững tốt quan hệ lâu dài với các NH đại lý đang có quan hệ tốt đẹp với NHCT CG

- Mở rộng mạng lới giao dịch với các NH nớc ngoài mà NHCT

CG cha thiết lập đợc mối quan hệ

- Tập trung thực hiện đa dạng hoá dịch vụ NH đặc biệt là dịch vụ thanh toán Quốc tế, kinh doanh ngoại tệ Trong dịch vụ thanh toán quốc tế, đặc biệt chú trọng đến mảng khách hàng xuất khẩu để góp phần cân đối nguồn cung cấp ngoại tệ giá thấp cho NH.

- Tiếp tục thực hiện tốt chính sách khách hàng nhằm xây dựng một đội ngũ khách hàng mạnh thuộc các thành thành phần kinh tế then chốt, gắn bó chặt chẽ với NH.

- Quan tâm tới công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ, kết hợp với nghiên cứu khoa học và tuyển dụng bổ sung đội ngũ cán bộ trẻ có trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt, nâng cao độ tín nhiệm đối với khách hàng phù hợp với nhu cầu và nhiệm vụ trong thời kỳ mới để đảm bảo sự an toàn trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế tránh những sai lầm đáng tiếc xảy ra

Phơng hớng phát triển trong trung và dài hạn

- Thúc đẩy mạnh quan hệ song phơng với những NH nớc ngoài nhằm giảm thiểu đợc việc ký quỹ tại các NH này và nâng cao uy tín của NH nhằm dần xoá bỏ việc mở các L/C xác nhận

- Tập trung chuẩn bị các điều kiện cần thiết về tổ chức nhân sự, công nghệ thông tin, trang thiết bị, quy trình nghiệp vụ mới để triển khai xây dựng quy trình thanh toán quốc tế tại NHCT CG nhanh chóng, an toàn và hiệu quả.

- Nâng cao chất lợng dịch vụ NH nói chung cũng nh chất l- ợng thanh toán quốc tế nói riêng để không phải giảm giá mà vẫn có thể có u thế cạnh tranh.

giải pháp hoàn thiện thanh toán tín dụng chứng từ tại NH công thơng chi nhánh cầu giấy

NH công thơng chi nhánh cầu giấy

Thanh toán quốc tế và cụ thể là thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ là một lĩnh vực hoạt động rất phong phú, đa dạng, hấp dẫn nhng cũng đầy phức tạp Đây là một hoạt động không chỉ liên quan đến các đối tợng trong nớc mà còn liên quan đến các đối tợng nớc ngoài Trong những năm qua, công tác thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT CG có nhiều tiến bộ rõ rệt, cả về doanh số, lợi nhuận lẫn chất lợng của dịch vụ Nó đã đóng góp một phần không nhỏ vào kết quả chung của toàn NH Tuy nhiên, để hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đạt kết quả cao trong cơ chế thị trờng, dới sự tác động của các quy lật cung cầu, quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh thì NHCT CG cần phải tận dụng mọi khả năng, cơ hội, tự đổi mới và hoàn thiện để đủ sức cạnh tranh trong cơ chế thị trờng và từng bớc hội nhập vào hệ thống NH trong khu vực và trên Thế giới

3.2.1 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ.

Ngày nay, quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ đã đợc chuẩn hoá bằng “ quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ “ viết tắt là UCP 500 do phòng thơng mại quốc tế Paris xuất bản và sửa đổi năm 1993 Tuy nhiên, việc áp dụng UCP 500 tại từng NH, ở từng quốc gia cụ thể khác nhau lại có những điểm khác nhau Cụ thể, NHCT

CG vừa phải tuân thủ UCP 500 vừa phải tuân theo những văn bản hớng dẫn nghiệp vụ của NH Nhà nớc và tuân theo luật pháp của quốc gia.

Một quy trình nghiệp vụ đợc mong đợi là một quy trình giảm thiểu những phiền hà cho khách hàng, rút ngắn thời gian làm thủ tục mở th tín dụng, thủ tục xuất trình chứng từ và NH đối mặt với ít rủi ro nhất Để đạt đợc yêu cầu trên, trớc hết thanh toán viên của NHCT CG cần phải nắm vững UCP

500, các quy định, công văn hớng dẫn của NH Nhà nớc cũng nh luật pháp của Việt Nam có liên quan đến thanh toán tín dụng chứng từ Thêm vào đó, các thanh toán viên cũng cần phải nhanh nhạy, quyết đoán để xử lý linh hoạt các tình huống Nếu tình huống nào nảy sinh cũng đòi hỏi trởng phòng hay giám đốc can thiệp thì chắc chắn sẽ dẫn tới sự chậm chễ trong thanh toán và việc chậm chễ đó có thể bị đối tác quy lỗi, gây ra những thiệt hại cho NH.

Hiện nay, tại NHCT CG hầu hết các bộ chứng từ xuất trình sau khi kiểm tra nếu hoàn toàn phù hợp với các điều khoản của th tín dụng thì thanh toán viên sẽ lập điện hoặc lập th đòi tiền NH mở th tín dụng hoặc NH trả tiền đợc chỉ định Chỉ khi nào NH mở th tín dụng hoặc NH trả tiền báo có cho NHCT CG thì ngời xuất khẩu mới đợc ghi có Nếu ngời xuất khẩu có yêu cầu xin vay chiết khấu bộ chứng từ thì NHCT CG sau khi xem xét một cách cẩn thận mới cho vay chiết khấu với giá trị không vợt quá 80% giá trị của bộ chứng từ, đồng thời có những điều kiện thanh toán có bảo lu nghĩa là nếu NH mở th tín dụng hoặc NH trả tiền từ chối thanh toán cho bộ chứng từ thì ngời xuất khẩu phải hoàn trả lại số tiền đã xin vay chiết khấu.

Nh vậy, ngời xuất khẩu sau khi xuất trình bộ chứng từ chỉ nhận đợc tiền trong hai trờng hợp:

Nhận tiền sau khi đã đợc NH mở hoặc NH trả tiền thanh toán, trong trờng hợp này, ngời xuất khẩu phải chờ trong một thời gian khá dài.

Nhận tiền trớc nhng với giá trị không vợt quá 80% giá trị của bộ chứng từ và vẫn phải có trách nhiệm bồi hoàn khi nảy sinh những tranh chấp trong quá trình thanh toán sau này. Trong cả hai trờng hợp trên, ngời xuất khẩu đều chịu thiệt thòi vì thu hồi vốn chậm, không đủ, lại bị động về kế hoạch sử dụng vốn Để tạo điều kiện thuận lợi hơn cho ngời xuất khẩu, NHCT CG nên cung cấp thêm dịch vụ mua đứt bộ chứng từ để đáp ứng nhu cầu cần vốn nhanh và đủ cho khách hàng, giải thoát cho khách hàng khỏi ràng buộc trách nhiệm với những tranh chấp về sau Về phía NH, khi chọn mua bộ chứng từ phải luôn cẩn thận để vừa đảm bảo có lãi cao lại vừa tránh đợc những rủi ro phát sinh

3.2.2 Hoàn thiện và mở rộng cơ sở vật chất kỹ thuËt. Để công tác thanh toán quốc tế đạt đợc hiệu quả và có chất lợng cao thì việc trang bị, đầu t một cơ sở vật chất hiện đại là rất cần thiết Nhận thức đợc điều này, NHCT CG luôn hoàn thiện và mở rộng cơ sở vật chất của mình Hiện nay, cán bộ phòng thanh toán quốc tế đợc làm việc trong một căn phòng rộng rãi, thoáng mát, với hệ thống mạng SWIFT (Society for Worlwide Inter-Bank Financial Telecommunication) - mạng viễn thông tài chính liên NH quốc tế là vô cùng cần thiết, máy vi tính, Telex, Fax tơng đối hiện đại Khi tham gia vào mạng SWIFT, NHCT CG đã mở rộng đợc thị trờng thanh toán, giảm thủ tục, thời gian cũng nh mức phí trong thanh toán và đặc biệt là hạn chế đợc những rủi ro Hiện nay, hầu nh tất cả các NH lớn trên Thế giới và tại Việt Nam đều thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ thông qua mạng SWIFT

NHCT CG chú ý đầu t mạnh vào hệ thống trang thiết bị, hệ thống máy vi tính tại các chi nhánh phải đợc nối mạng trực tiếp với hội sở chính của NH để tiện cho công việc chỉ đạo, theo dõi, liên lạc, nhờ đó đẩy nhanh đợc tốc độ trong thanh toán tín dụng chứng từ NHCT CG cũng nên phối hợp với những nhà cung ứng dịch vụ Internet để triển khai dịch vụ thanh toán qua mạng Internet.

3.2.3 Chủ động mở rộng mối quan hệ đại lý với các

NHCT CG đã có nhiều cố gắng trong việc mở rộng quan hệ đại lý với NH nớc ngoài nhng cho đến nay vẫn có một số

NH lớn mà NHCT CG cha thiết lập đợc mối quan hệ hay quan hệ cha chặt chẽ Rồi sẽ đến lúc quan hệ thơng mại Việt-Mỹ chính thức bình thờng hoá và phát triển mạnh, thơng mại Việt-Âu cũng tơng tự Lúc đó, việc thiết lập quan hệ với tất cả các NH ở cả 50 bang của nớc Mỹ hay với các NH lớn ở các nớc trong cộng đồng Châu Âu là hết sức cần thiết NHCT CG cần phải nhìn thấy những xu thế phát triển của thời đại để đón đầu những xu thế đó.

Việc mở rộng quan hệ đại lý với các NH trên Thế giới sẽ giúp NHCT CG giảm đợc chi phí thanh toán qua những NH trung gian, thu hút thêm nhiều khách hàng và từ đó tăng lợi nhuận thu đợc từ dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ Thực tế, có nhiều NH mà NHCT CG có quan hệ thanh toán nhng ch-

58 a có quan hệ đại lý Việc thanh toán thực hiện thông qua những NH trung gian đều tiêu tốn thời gian và tốn kém chi phÝ.

Bên cạnh việc đẩy mạnh mối quan hệ với các NH, các thể chế tài chính nớc ngoài thì NHCT CG cũng cần phải đẩy mạnh mối quan hệ đại lý, mối quan hệ làm ăn với các NH trong nớc NHCT CG phải nhận thức đợc rằng, để đạt đạt đợc kết quả cao trong kinh doanh thì cùng với việc gia tăng sức cạnh tranh cũng cần phải có những mối quan hệ tốt đẹp, có đồng minh trong thị trờng liên NH.

3.2.4 Tiếp tục xây dựng chính sách khách hàng phù hợp và áp dụng mạnh Maketing NH vào hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ. Để có thể tồn tại và đứng vững trong cạnh tranh, NHCT

CG phải duy trì chính sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt và có hiệu quả NH phải coi khách hàng là những ân nhân của mình và biết ơn họ khi họ đến giao dịch Điều này phải đợc nhận thức rõ và thực hiện triệt để trong công tác giao dịch của NHCT CG Đối với những khách hàng lớn, những khách hàng có tiềm lực kinh tế mạnh, có uy tín trong kinh doanh, nếu cần, cán bộ của NH có thể đến tận nơi làm việc của khách hàng để giao dịch, cũng có thể gửi tặng khách hàng những món quà đặc biệt trong các dịp lễ tết hoặc mời họ những bữa cơm thân mật.

Phân loại khách hàng cũng là một việc làm thờng xuyên cần đợc tiến hành Để làm đợc điều đó NH cần phải thu thập thông tin thờng xuyên về khách hàng, có thể là hàng tháng hay hàng quý Những thông tin về khách hàng có thể bao gồm những thông tin về hiệu quả sản xuất kinh doanh, thông tin về quan hệ tín dụng, về tài khoản của khách hàng tại NH và những vớng mắc của khách hàng Từ việc phân loại khách hàng, NH có thể tiến hành những chính sách khách hàng khác nhau nh chính sách về lãi suất cho vay xuất khẩu, cho vay nhập khẩu, mức ký quỹ, mức phí thanh toán cũng nh thủ tục thanh toán đối với từng khách hàng cụ thể.

Mức phí của dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ, thủ tục và mức ký quỹ là trung tâm trong chiến lợc khách hàng mà NHCT CG cần thực hiện NH nên định ra mức ký quỹ hợp lý và linh hoạt: từ khách hàng có quan hệ lâu năm đặc biệt thân tín đến khách hàng lần đầu giao dịch tại NH, mức ký quỹ có thể giao động 5% -> 100% tơng ứng với từng loại khách hàng đó.

Kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nớc.

Với chủ trơng phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, theo cơ chế thị trờng, có sự quản lý của Nhà n- ớc, theo định hớng Xã hội chủ nghĩa Vai trò điều khiển vĩ mô nền kinh tế của Nhà nớc ngày càng đợc khẳng định Xu hớng hội nhập vào nền kinh tế Thế giới, đem lại một cơ hội lớn cho quốc gia đồng thời cũng là một thách thức lớn đối với quốc gia đó Lúc này, rất cần đến bàn tay định hớng củaNhà nớc để đất nớc đi đến mục tiêu của mình Thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng rất cần đến những chính sách phù hợp với mục tiêu của từng

66 thời kỳ để hoạt động ngày càng đợc mở rộng và phát triển, đồng thời tránh đợc những rủi ro có thể xảy ra cho NH cũng nh các đơn vị xuất nhập khẩu.

3.3.1.1 Tạo môi trờng pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế

Việt Nam bớc vào nền kinh tế thị trờng và hoà nhập vào mậu dịch Thế giới từ cuối thập kỷ 80 Hoạt động thơng mại và hoạt động NH luôn sôi động và phát triển, nhất là từ khi có sự hiện diện ngày càng nhiều các nhà đầu t nớc ngoài, đặc biệt là các chi nhánh NH lớn trên Thế giới.

Thanh toán quốc tế của chúng ta phát triển nhanh chóng nhng mặt trái của nó là tranh chấp phát sinh ngày càng nhiều và phức tạp Điều này đòi hỏi có sự phán xét công minh của các cơ quan pháp luật dựa vào luật pháp Việt Nam và thông lệ, tập quán quốc tế.

Các quốc gia đều có luật hoặc các văn bản dới luật quy định về giao dịch tín dụng chứng từ trên cơ sở thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù của nớc họ Nhng cho đến nay, nớc ta vẫn cha có văn bản nào quy định, hớng dẫn giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ để các NH thơng mại áp dụng vào thực tế Các văn bản nh vậy rất cần thiết không chỉ đối với NH mà còn là cơ sở để tòa án, trọng tài khi xét xử các tranh chấp giữa các đối tác trong giao dịch tín dụng chứng từ Các cơ quan pháp luật không thể chỉ dựa hoàn toàn vào thông lệ quốc tế để xét xử các vụ kiện phát sinh tại ViệtNam bởi vì nó không thể thay thế cho luật pháp của một quèc gia

Rõ ràng, việc áp dụng thông lệ và tập quán quốc tế vào từng nớc, hiệu quả đến mức nào còn tùy thuộc vào nét đặc thù, vào luật pháp của quốc gia đó Trong bối cảnh một nớc, với hệ thống luật còn thiếu và cha đồng bộ nh Việt Nam thì các doanh nghiệp đặc biệt là các NH thơng mại sẽ gặp rủi ro trong giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ mặc dù họ đã tìm mọi cách để tự bảo vệ mình Chính vì vậy, Chính phủ cần phải nhanh chóng có các quy chế, các văn bản hớng dẫn giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ Nh chúng ta đã biết, hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, ngoài sự tham gia của NH ra còn có sự tham gia của nhiều ban ngành khác nh: Bộ thơng mại, Tổng cục hải quan, Phòng thơng mại và công nghiệp Việt Nam nên Chính phủ cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan hữu quan, nhằm tạo ra sự nhất quán cho việc ban hành cũng nh áp dụng thi hành những văn bản pháp quy này Những văn bản này không nên đối nghịch với thông lệ, tập quán quốc tế nhng cũng phải phù hợp với các bộ luật của Việt Nam và phải tính đến cả đặc thù kinh tế-xã hội, tập quán, môi trờng đầu t của đất nớc.

3.3.1.2 Cải thiện cán cân thanh toán

Cán cân thanh toán quốc tế là công cụ tổng hợp và quan trọng để phân tích, đánh giá mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nó thể hiện các hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá,dịch vụ, hoạt động đầu t và vay nợ viện trợ nớc ngoài Tình trạng cán cân thanh toán quốc tế liên quan đến khả năng thanh toán của đất nớc, của NH cũng nh tác động đến tỷ giá hối đoái và dự trữ ngoại tệ Vì vậy việc cải thiện cán cân

68 thanh toán quốc tế có vai trò rất quan trọng Để cải thiện các cân thanh toán quốc tế cần phải:

 Cải thiện cán cân thơng mại:

Trong thời gian vừa qua cán cân thơng mại của Việt Nam luôn trong tình trạng thâm hụt Việc cải thiện cán cân th- ơng mại là vấn đề quan trọng và cấp bách Để cải thiện cán cân thơng mại thì giải pháp cần thiết là đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu đồng thời quản lý chặt chẽ hoạt động nhập khẩu Muốn vậy Nhà nớc phải: đẩy mạnh hoạt động đối ngoại đặc biệt là quan hệ đối ngoại với các thị trờng lớn nh: Nhật Bản, Mỹ, các nớc ASEAN, các nớc EU từng bớc tham gia vào tổ chức thơng mại Thế giới (WTO); cần phải khai thác có hiệu quả tiềm năng hiện có, cải tiến cơ cấu hàng xuất khẩu cho phù hợp với nhu cầu của thị trờng Thế giới, tăng tỷ trọng các mặt hàng gia công chế biến, giảm tỷ trọng các sản phẩm thô Bên cạnh các biện pháp thúc đẩy xuất khẩu, Nhà nớc cũng cần có những giải pháp nhằm hạn chế nhập khẩu nh chính sách bảo hộ nền sản xuất trong nớc, thông qua việc cấp giấy phép nhập khẩu, quản lý bằng hạn ngạch và công cụ thuế nhằm hạn chế nhập khẩu những mặt hàng trong nớc đã sản xuất đợc, hoặc những mặt hàng sa sỉ, những mặt hàng gây ô nhiễm môi trờng, ảnh hởng đến an ninh và thuần phong mỹ tục của quốc gia Riêng đối với máy móc,thiết bị có công nghệ cao, nhất những loại thuộc công nghệ nguồn, Nhà nớc nên khuyến khích các doanh nghiệp nhập khẩu vì đây sẽ là những sản phẩm phục vụ đắc lực cho việc sản xuất hàng thay thế nhập khẩu và hàng phục vụ cho xuÊt khÈu trong thêi gian tíi.

 Đẩy mạnh thu hút vốn đầu t nớc ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ viện trợ nớc ngoài:

Vốn đầu t nớc ngoài có vai trò rất quan trọng đối với sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc Để thu hút ngày càng nhiều vốn đầu t nớc ngoài, Nhà nớc cần tiếp tục tạo môi trờng pháp lý thuận lợi cho hoạt động đầu t nớc ngoài nhất là đầu t trực tiếp

Việc vay nợ viện trợ phải đợc cải thiện, phải đảm bảo làm sao nâng cao hiệu quả của vốn vay và giữ đợc mức nợ nớc ngoài trong một tỷ lệ tơng ứng với năng lực trả nợ của đất nớc. Phải có chiến lợc vay nợ viện trợ và quy chế sử dụng hợp lý. Việc quản lý vay nợ viện trợ phải bao quát tất cả các khoản vay nợ viện trợ của Chính phủ, của các NH thơng mại và của các doanh nghiệp Phải có sự kết hợp đồng bộ giữa các ngành, các cấp trong việc quản lý và sử dụng vay nợ viện trợ.

3.3.2 Kiến nghị với NH Nhà nớc:

3.3.2.1 Hoàn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên NH, tiến tới thành lập thị trờng hối đoái ở Việt Nam

Thị trờng ngoại tệ liên NH là thị trờng trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải quyết các mối quan hệ về ngoại tệ giữa

NH Nhà nớc với các NH thơng mại và giữa các NH thơng mại với nhau Việc hoàn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên NH là một điều kiện quan trọng để các NH thơng mại mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hoạt động thanh toán quốc tế Thông qua thị trờng này, NH Nhà nớc có thể điều hành tỷ giá cuối cùng Để hoàn thiện và phát triển thị trờng này thìChính phủ, NH Nhà nớc, các NH thơng mại và các đối tợng có liên quan cần phải thực hiện các công việc sau:

- Đa dạng hoá các loại ngoại tệ, các phơng tiện thanh toán trên thị trờng.

- Đa dạng hoá các hình thức mua bán ngoại tệ nh: mua bán trao ngay (Spot), mua bán có kỳ hạn (Forword), mua bán quyền lựa chọn (Option).

- Phát triển các dịch vụ vay mợn ngoại tệ, nghiệp vụ gửi tiền qua đêm trên thị trờng ngoại tệ liên NH.

- Mở rộng đối tợng tham gia thị trờng ngoại tệ liên NH:

NH Nhà nớc: tham gia thị trơng với vai trò ngời kiểm soát, điều tiết thị trờng trên cơ sở đó mà thực thi chính sách tỷ giá, chính sách tiền tệ quốc gia.

Các NH thơng mại (bao gồm cả hội sở chính và các chi nhánh): tham gia với t cách là ngời kinh doanh, nhằm mục đích phục vụ cho họ và khách hàng của họ.

Những ngời môi giới: tham gia với t cách là ngời môi giới để hởng hoa hồng, nhờ những ngời môi giới mà cung cầu sớm gặp nhau vì bản thân họ là những ngời có rất nhiều thông tin và mối quan hệ.

3.3.2.2 Hiện đại hoá công nghệ thanh toán của hệ thống NH Việt Nam

Hiện đại hoá công nghệ thanh toán của hệ thống NH Việt Nam có vai trò rất quan trọng, một NH không thể thiếu đợc công nghệ thanh toán hiện đại, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, khi nền kinh tế trong nớc đang trên con đờng hội nhập với nền kinh tế trong khu vực và nền kinh tế Thế giới. Thời gian qua, hệ thống NH Việt Nam đã có nhiều cố gắng nhằm hiện đại hoá công nghệ thanh toán của mình nh trang bị máy vi tính, phát triển các phần mềm ứng dụng,hiện đại hoá thanh toán trong nội bộ, nối mạng thanh toán với hệ thống viễn thông tài chính liên NH quốc tế (SWIFT) Tuy nhiên, công nghệ thanh toán của hệ thống NH Việt Nam vẫn còn manh mún, cha đồng bộ, mức độ tự động hoá cha cao, cha đợc cập nhật tức thời vì vậy cha đáp ứng đợc nhu cầu của hoạt động thanh toán nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng của thời đại.