BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngà[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGUYỄN THỊ VƢƠNG NGA TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Họ tên sinh viên: NGUYỄN THỊ VƢƠNG NGA Mã số sinh viên: 030135190335 Lớp sinh hoạt: HQ7 – GE16 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN TRUNG HIẾU TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i TĨM TẮT Để thực đề tài ''Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam'', tác giả tìm hiểu dựa nghiên cứu trước tác động RRTD đến HQHĐ NHTM nước Dữ liệu nghiên cứu thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên kiểm toán 26 NHTMCP Việt Nam khoảng thời gian từ năm 2013 – 2022 Nghiên cứu sử dụng tỷ lệ nợ xấu (NPLR), tỷ lệ dự phòng RRTD (LLPR) số RRTD, số tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản (ROA), tỷ lệ lợi nhuận VCSH đại diện cho HQHĐ Mơ hình hồi quy ước lượng thông qua phương pháp GMM thực kiểm định Sargan, kiểm AR (2) để đảm bảo tính phù hợp mơ hình hồi quy Kết hồi quy cho thấy RRTD có tác động đến HQHĐ NHTMCP Việt Nam Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu (NPLR) có mối quan hệ ngược chiều với HQHĐ tỷ lệ dự phịng RRTD (LLPR) có mối quan hệ chiều với HQHĐ NH Các biến kiểm soát đưa vào mơ địn bẩy tài (LEV), tăng trưởng kinh tế (GDP) có tác động chiều với HQHĐ Biến quy mô NH (SIZE) hiệu CPHĐ (EFF) có tác động ngược chiều với HQHĐ, nhiên hiệu CPHĐ (EFF) có ý nghĩa thống kê biến đại diện HQHĐ ROA Biến tỷ lệ lạm phát (INF) đưa vào mơ hình chưa tìm ý nghĩa thơng kế nghiên cứu Dựa vào kết nghiên cứu, tác giả thảo luận tác động RRTD đến HQHĐ NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2013 – 2022 đề xuất số khuyến nghị dành cho cấp lãnh đạo NH quan quản lý Nhà nước ii ASTRACT The thesis "Impact of credit risk on the performance of joint stock commercial banks in Vietnam" is based on prior research on the effect of credit risk on the performance of local and international commercial banks Data for the study was gathered from the audited financial records and annual statements of 26 joint stock commercial banks in Vietnam for the years 2013 to 2022 The study uses bad debt ratio (NPLR), credit risk provision (LLPR) to measure a bank's credit risk, and return on assets (ROA), return on equity (ROE) is an indicator of a bank's performance The study estimated the regression model through methods Pooled OLS, FEM, REM and selected the most suitable model as REM (dependent variable is ROA), FEM (dependent variable is ROE) The study estimates the regression model through GMM and performs Sargan/Hansen test and AR (2) tests to ensure the appropriateness of the regression model Regression results show that credit risk has an impact on the performance of Vietnamese joint stock commercial banks Specifically, nonperforming loan ratio (NPLR) has a negative impact on the bank's performance and loan loss provision ratio (LLPR) has a positive effect on the bank's performance Control variables such as financial leverage (LEV), gross domestic product (GDP) have a positive impact on bank performance Bank size (SIZE) and operating inefficiency (EFF) have a negative impact on bank performance; however, operating inefficiency (EFF) is only statistically significant in the ROA model The inflation rate (INF) included in the research model also did not find statistical significance Based on the findings of the study, the author explains how credit risk affects Vietnamese joint stock commercial banks' performance from 2013 to 2022 and offers advice to bank executives and the state management agency iii LỜI CAM ĐOAN Tơi tên Nguyễn Thị Vương Nga có mã số sinh viên 030135190335, sinh viên lớp HQ7 – GE16 chuyên ngành Tài – ngân hàng – thuộc hệ đào tạo chất lượng cao khóa trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan khóa luận với đề tài: "Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam" thực tơi hướng dẫn TS Nguyễn Trung Hiếu Khóa luận cơng trình nghiên cứu tác giả dẫn dắt giảng viên dựa kiến thức học Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, kết hợp với tham gia khảo tài liệu ngành tài – ngân hàng Các liệu trung thực, có cứ, không chép đề tài nghiên cứu khoa học khác trừ nguồn trích dẫn khóa luận Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết khóa luận tốt nghiệp Tác giả Nguyễn Thị Vƣơng Nga iv LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, muốn bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến Q thầy công tác Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh dạy truyền đạt cho sinh viên khác kiến thức kỹ liên quan suốt khoảng thời gian học tập trường Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn đến thầy Nguyễn Trung Hiếu hướng dẫn hỗ trợ tận tình, đưa lời khun hữu ích giúp tơi hồn thành khóa luận cách tốt Trong trình tiến hành nghiên cứu đề tài này, kiến thức kinh nghiệm thực tiễn tơi cịn hạn chế nên nghiên cứu có nhiều thiếu sót Vì vậy, hy vọng thầy cô đóng góp ý kiến để giúp tơi hồn thiện nghiên cứu cách tốt có thể, mở rộng tích lũy thêm kiến thức, kinh nghiệm cho thân Tôi xin chân thành cảm ơn! v MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT x DANH MỤC PHỤ LỤC xii CHƢƠNG GIỚI THIỆU VỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp đề tài .6 1.7 Bố cục khóa luận TÓM TẮT CHƢƠNG CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN .8 2.1 Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng .8 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng .8 2.1.3 Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng ngân hàng 2.2 Hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại .11 2.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 11 2.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại…… 12 vi 2.3 Cơ sở lý thuyết tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 13 2.3.1 Giả thuyết đặc thù ngân hàng (Banking specificities hypothesis) 13 2.3.2 Thuyết chi phí giao dịch (Transaction cost theory) 15 2.3.3 Giả thuyết may mắn quản lý (Bak luck theory and Bad management theory) 15 2.4 Tổng quan nghiên cứu thực nghiệm liên quan đến tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 16 2.4.1 Các nghiên cứu nƣớc ngồi có liên quan tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 16 2.4.2 Các nghiên cứu nƣớc có liên quan tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại .19 TÓM TẮT CHƢƠNG 21 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 22 3.1 Quy trình nghiên cứu 22 3.2 Mơ hình giả thuyết nghiên cứu 24 3.2.1 Mơ hình nghiên cứu 24 3.2.2 Giả thuyết nghiên cứu 25 3.3 Dữ liệu nghiên cứu .32 3.3.1 Dữ liệu nghiên cứu 32 3.3.2 Mẫu nghiên cứu 34 3.3.3 Thống kê mô tả liệu .34 3.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 36 3.4.1 Phƣơng pháp ƣớc lƣợng mơ hình hồi quy 36 3.4.2 Kiểm định khuyết tật mô hình hồi quy .36 vii 3.4.3 Phƣơng pháp GMM (Generalized Model of Moments – GMM) 38 3.4.4 Kiểm định tính phù hợp phƣơng pháp GMM 39 TÓM TẮT CHƢƠNG 40 CHƢƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 41 4.1 Phân tích tƣơng quan biến .41 4.2 Kiểm định khuyết tật mơ hình hồi quy 43 4.2.1 Kiểm định phƣơng sai sai số thay đổi .43 4.2.2 Kiểm định tự tƣơng quan 44 4.3 Kết hồi quy theo phƣơng pháp GMM 44 4.4 Thảo luận kết nghiên cứu 46 4.4.1 Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam 47 4.4.2 Các yếu tố khác tác động đến hiệu hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam 48 TÓM TẮT CHƢƠNG 50 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 51 5.1 Kết luận đề tài .51 5.2 Khuyến nghị ngân hàng thƣơng mại cổ phần quan quản lý Nhà nƣớc 52 5.3 Hạn chế đề tài hƣớng nghiên cứu 54 5.3.1 Hạn chế đề tài .54 5.3.2 Đề xuất hƣớng nghiên cứu 55 TÓM TẮT CHƢƠNG 55 KẾT LUẬN CHUNG 56 viii TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 PHỤ LỤC 65