Luận văn tốt nghiệp Quản lý rủi ro tín dụng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** PHẠM VĂN LỢI QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) Chuyên ngành Quản lý[.]
1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** PHẠM VĂN LỢI QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) Chuyên ngành: Quản lý kinh tế sách LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ THỊ ANH VÂN HÀ NỘI, 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Những tài liệu luận văn hoàn toàn trung thực Các kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Tác giả Phạm Văn Lợi LỜI CÁM ƠN Tôi xin chân thành cám ơn Quý thầy cô Viện đào tạo Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, xin chân thành cám ơn PGS.TS Lê Thị Anh Vân tận tình bảo, hướng dẫn cho tơi hồn thành luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MUC BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ TĨM TẮT LUẬN VĂN LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 19 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 19 1.2.2 Mục tiêu tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 24 1.2.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .26 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 41 1.3.1 Nhóm yếu tố thuộc mơi trường vĩ mơ 41 1.3.2 Nhóm yếu tố thuộc Ngân hàng .43 1.3.3 Nhóm yếu tố thuộc mơi trường ngành 44 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG .47 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 47 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .47 2.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn từ 2010-2013 50 2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 52 2.2.1 Rủi ro giao dịch 52 2.2.2 Rủi ro danh mục 54 2.2.3 Rủi ro tác nghiệp 56 2.2.4 Rủi ro liên quan đến khả trả nợ khách hàng 57 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng .58 2.3.1 Thực trạng chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng .58 2.3.2 Thực trạng máy quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ………………………………………………………………………84 2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng……………………… 90 2.4 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượn93 2.4.1 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng theo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng .93 2.4.2 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng theo nội dung quản lý 99 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 107 3.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 107 3.1.1 Đánh giá, phân tích thực biện pháp xử lý nợ xấu nợ hạn, hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy 107 3.1.2 Minh bạch hóa hoạt động cho vay 107 3.1.3 Xây dựng vị rủi ro, hoàn thiện khung quy trình quản lý rủi ro tín dụng…………………………………………………………… ……………….108 3.1.4 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt tín dụng .108 3.1.5 Xây dựng văn hóa rủi ro toàn hệ thống 109 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 109 3.2.1 Hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng 109 3.2.2 Hoàn thiện máy quản lý rủi ro tín dụng 123 3.2.3 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng 126 3.2.4 Nhóm giải pháp khác 128 3.3 Một số kiến nghị 128 3.3.1 Một số kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng………………….…………………………………………………………128 3.3.2 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 130 KẾT LUẬN 132 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHNN NHTM NH TMCP NH HĐQT DNNN DNTN VPBank : Ngân hàng nhà nước Việt Nam : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại cổ phần : Ngân hàng : Hội đồng quản trị : Doanh nghiệp nhà nước : Doanh nghiệp tư nhân : Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng RRTD QTRR DPRR XHTDNB VCB ICB TCB ACB Eximbank SHB : Rủi ro tín dụng : Quản trị rủi ro : Dự phòng rủi ro : Xếp hạng tín dụng nội : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam : Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam : Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam : Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam : Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng 1.2 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Bảng 2.21 Bảng 2.22 Bảng 2.23 Bảng 2.24 Biểu đồ Biểu đồ Biểu đồ Biểu đồ 4: Biểu đồ Biểu đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ : Thang xếp hạng tín dụng khách hàng : Các tiêu chủ yếu kết kinh doanh VPBank : Số lượng hồ sơ có rủi ro giao dịch : Số lượng hồ sơ có rủi ro theo danh mục đầu tư khách hàng : Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng sản phẩm vay : Số lượng hồ sơ rủi ro tác nghiệp VPBank : Số lượng hồ sơ rủi ro liên quan đến khả trả nợ khách hàng : Tỷ lệ cấp tín dụng theo vị rủi ro qua năm : Bảng hướng dẫn xác định nguy rủi ro khách hàng : Bảng số liệu tổng hợp nhận diện rủi ro từ phía Ngân hàng : Thang xếp hạng tín dụng khách hàng VPBank : Kết xếp loại khách hàng theo điểm số VPBank : Ma trận hạng tín dụng tài sản bảo đảm : Số liệu tổng hợp TSĐB xếp hạng tín dụng khách hàng : Chính sách giảm thiểu rủi ro tín dụng VPBank qua năm : Dư nợ phân theo đối tượng khách hàng : Phân loại nợ VPBank từ 2011 - 2013 : Tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm VPBank : Số lượng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng VPBank : Chất lượng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng VPBank : Kết kiểm soát nợ hạn theo nguyên nhân : Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu xóa nợ VPBank từ 2011 - 2013 : Cơ cấu nợ xấu VPBank từ 2011 - 2013 : Mức độ trích lập dự phòng qua năm : Mức độ tổn thất tín dụng khả bù đắp rủi ro tín dụng : Xác định nguy rủi ro khách hàng VPBank năm 2013 : Tỷ lệ dự án xét duyệt dự án không khả thi : Dư nợ hạn theo đối tượng khách hàng năm 2013 : Tỷ lệ xóa nợ năm : Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ : Tỷ lệ nợ xấu 2010 - 2013 : Phân loại rủi ro tín dụng : Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng : Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục : Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng liên quan đến TSBĐ : Quy trình đánh giá tài sản bảo đảm i TÓM TẮT LUẬN VĂN Đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” nêu lên tổng quan thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn từ 2010 đến 2013, từ đưa giải pháp để hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng hướng tới mục tiêu: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Với mục tiêu cho người đọc kiến thức rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, chương chia làm phần chính: i Rủi ro tín dụng Trong phần chương, tác giả nêu lên khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Từ kiến thức đó, tác giả rủi ro xuất hoạt động tín dụng, từ phân tích sâu rủi ro tín dụng, bao gồm khái niệm rủi ro tín dụng, phân loại rủi ro tín dụng hậu rủi ro tín dụng đến ngân hàng thương mại ii Quản lý rủi ro tín dụng Phần hai chương tác giả đề cập rủi ro tín dụng góc độ quản lý Tác giả trình bày khái niệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng nội dung quản lý rủi ro tín dụng Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng là: * Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ii Trong phần quan trọng chương 1, tác giả tập trung phân tích nội dung quản lý rủi ro tín dụng NHTM Nội dung quản lý rủi ro tín dụng NHTM chia thành cấu phần lớn, (1) Xây dựng chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng; (2) Tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng; (3) Kiểm sốt rủi ro tín dụng Đây sở lý thuyết để tác giả so sánh đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện hồn thiện cơng tác hoạt động quản lý rủi ro tín dụng iii Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM Tín dụng Ngân hàng hoạt động kinh doanh, chịu tác động trực tiếp mơi trường bên ngồi, khách hàng, đối thủ cạnh tranh nội ngân hàng Sự thay đổi môi trường nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Các yếu tố ảnh hưởng chia thành ba nhóm lớn: - Nhóm yếu tố thuộc mơi trường vĩ mơ Đó yếu tố môi trường kinh tế, pháp lý hội nhập tồn cầu hóa khu vực - Nhóm yếu tố thuộc Ngân hàng: Từ chiến lược đạo NHTM, máy tổ chức lãnh đạo, cán quản lý rủi ro tín dụng mức độ áp dụng khoa học công nghệ Ngân hàng - Nhóm yếu tố thuộc mơi trường ngành: Nhóm đối thủ cạnh tranh khách hàng yếu tố chủ yếu CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Trong phần này, trước hết tác giả giới thiệu nét tổng quan Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng: Quá trình hình thành phát triển của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh VPBank qua năm 2010 - 2013